một số giải pháp hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế

Thứ tư, thực hiện TTQT, ngân hàng thương mại có thể tạo ra được vòng tròn dịch vụ khép kín, từ đó đảm bảo các nghiệp vụ ngân hàng có liên quan đến nhaunhư tài trợ xuất nhập khẩu, thanh t

Mục lục

Mục lục 1

LỜI MỞ ĐẦU 1

PHẦN I TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 2

I Quan niệm về rủi ro 2

1 Khái niệm 2

2 Tính chất 3

II Rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế 3

1 Khái quát về hoạt động thanh toán quốc tế 3

2 Rủi ro trong hoạt động TTQT 6

PHẦN II: MỘT SỐ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TTQT 7

I Phân loại theo nguyên nhân phát sinh 7

1 Rủi ro thương mại 7

2 Rủi ro do cho vay tín dụng phục vụ xuất nhập khẩu 8

3 Rủi ro tỷ giá 9

4 Rủi ro quốc gia 10

5 Rủi ro đạo đức 11

6 Rủi ro pháp lý 12

7 Rủi ro trong quá trình hoạt động, tác nghiệp 12

II Phân loại theo các phương thức thanh toán quốc tế 13

1 Rủi ro trong phương thức chuyển tiền 13

2 Rủi ro trong phương thức ghi sổ 14

3 Rủi ro trong phương thức nhờ thu 15

4 Rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ 15

PHẦN III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC 19

I Một số giải pháp hạn chế rủi ro với chủ thể là các Ngân hàng Thương mại 19

1 Đối với bản thân mỗi Ngân hàng thương mại cần phải thực hiện: 19

2 Đối với NHNN 21

II Một số giải pháp hạn chế rủi ro với các nhà xuất nhập khẩu 22

1 Giải pháp chung đối với cả hai bên 22

2 Những giải pháp hạn chế rủi ro đối với nhà nhập khẩu: 23

3 Những giải pháp hạn chế rủi ro với nhà xuất khẩu: 25

III Đối với Nhà nước và các bộ ngành có liên quan 26

LỜI MỞ ĐẦU

Sau hơn hai mươi năm đổi mới nền kinh tế nước ta đang khởi sắc và thu được nhiều thành tựu đáng kể Từ khi chuyển sang nền kinh tế thị trường việt nam

đã và đang hội nhập vào nền kinh tế thế giới Với những chính sách mềm dẻo đã thu hút được nhiều nhà đầu tư nước ngoài đầu tư vào Việt Nam Giống như thực tế

đã chứng minh không có quốc gia nào phát triển mà không có sự giao lưu với các nước khác Sự giao lưu buôn bán giữa các nước là một xu hướng tất yếu của nền kinh tế Sự phát triển của thương mại quốc tế giúp các nước gắn kết và giúp đỡ lẫn nhau trong sự phát triển chung của thế giới Thương mại quốc tế ngày nay đã vượt qua không gian và thời gian tạo những luồng dịch chuyển hàng hoá, tiền tệ để đáp ứng cung cầu

Thanh toán quốc tế (TTQT) là hoạt động chủ yếu của một quốc gia trong sự phát triển của đất nước Nó giúp quốc gia khai thác những thế mạnh của đất nước

so với các nước khác trên thế giới Với tư cách là một nhân tố quan trọng, khôngthể thiếu được cho sự phát triển của thương mại quốc tế ,công tác thanh toán quốc

tế không ngừng đổi mới và hoàn thiện với những phương thức thanh toán an toàn

và hiệu quả cao các bên tham gia Thanh toán quốc tế là khâu quan trọng quyếtđịnh hiệu quả của quá trình trao đổi Nó là mắt xích không thể thiếu được trong cỗmáy thương mại quốc tế Với nhiều hình thức thanh toán đa dạng phù hợp với từnggiai đoạn phát triển cụ thể Tại Việt Nam, cùng với hội nhập kinh tế thế giới, hoạtđộng xuất nhập khẩu đã thực sự bùng nổ kéo theo sự phát triển mạnh mẽ của côngtác thanh toán quốc tế tại các ngân hàng thương mại Tuy nhiên, hoạt động TTQT

là nghiệp vụ mang tính chất toàn cầu, liên quan đến việc thanh toán giữa các quốcgia, nó chịu ảnh hưởng của rất nhiều nhân tố, vì vậy trong quá trình thanh toánkhông thể tránh khỏi những rủi ro mang yếu tố khách quan cũng như chủ quan, cácrủi ro này càng được kiểm soát chặt chẽ và giảm thiểu bao nhiêu càng mang lại lợiích và hiệu quả kinh tế cho các bên cũng như các quốc gia bấy nhiêu

Nhận thức được tầm quan trọng của hoạt động thanh toán quốc tế, qua quátrình tìm hiểu, nghiên cứu tài liệu Nhóm 4 – CH17G xin đưa ra những nghiên cứu

của nhóm về đề tài “ Rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế” Từ đó, nhóm

cũng xin đưa ra một số biện pháp để kiểm soát tối đa những rủi ro trong hoạt độngthanh toán quốc tế hiện nay

Kết cấu bài làm của nhóm gồm 3 phần:

Phần I: Tổng quan về rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế.

Phần II: Một số rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế.

Phần III: Một số giải pháp hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế.

Do hạn chế về lý luận, về kinh nghiệm và thời gian nghiên cứu không nhiềunên tiểu luận của nhóm không tránh khỏi những thiếu sót Nhóm rất mong nhậnđược sự góp ý của thầy cô, các bạn quan tâm đến vấn đề này để bài bài làm củanhóm được hoàn chỉnh hơn

PHẦN I TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH

Rủi ro là những sự kiện bất ngờ, xảy ra ngoài ý muốn chủ quan của conngười, đem lại những hậu quả mà người ta không thể dự đoán được

2 Tính chất

Qua khái niệm về rủi ro, chúng ta thấy rủi ro có ba tính chất quan trọng:Một là: Rủi ro là sự kiện bất ngờ đã xảy ra Đó là những sự kiện mà người takhông lường trước một cách chắc chắn Mọi rủi ro đếu là bất ngờ, cho dù mức độbất ngờ có thể khác nhau

Hai là: Rủi ro là những sự cố gây ra tổn thất Một khi rủi ro đã xảy ra là đểlại hậu quả cho con người, mặc dù nó có thể nghiêm trọng hoặc ít nghiêm trọng

Ba là: Rủi ro là sự kiện ngoài mong đợi Vì thông thường mọi người đềumong muốn những sự kiện may mắn, tốt đẹp nên khi xảy ra rủi ro sẽ mang lại tổnthất với mức độ nghiêm trọng khác nhau cho nên rủi ro là sự kiện ngoài mong đợi

Như vậy, một sự kiện được coi là rủi ro phải đồng thời thỏa mãn ba tính chấtnêu trên Nếu sự kiện đã biết trước chắc chắn xảy ra hoặc xảy ra không gây tổn thấthoặc mong muốn của con người thì không được coi là rủi ro

II Rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế

1 Khái quát về hoạt động thanh toán quốc tế

1.1 Khái niệm thanh toán quốc tế

Thanh toán quốc tế là việc chi trả bằng tiền liên quan đến mua bán, cung ứngdịch vụ - hàng hóa giữa các tổ chức hoặc cá nhân của nước này với nước khácthông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nước có liên quan Thanh toán quốc

tế là hoạt động cơ bản nhất và giữ vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanhđối ngoại của các NHTM mà ngày nay nó được gọi là một bộ phận quan trọngtrong nghiệp vụ ngân hàng quốc tế của các NHTM

1.2 Vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế

Xuất phát từ nhu cầu tất yếu của quá trình phát triển kinh tế, các doanhnghiệp luôn luôn có xu hướng mở rộng thị trường của mình ra bên ngoài, từ đóhình thành các quan hệ kinh tế đối ngoại giữa các nước khác nhau Đối với mỗi chủthể, hoạt động thanh toán quốc tế lại thể hiện những vai trò khác nhau:

1.2.1 Đối với nền kinh tế

Thanh toán quốc tế là chiếc cầu nối liền giữa các quốc gia trong hoạt độngkinh tế đối ngoại Thanh toán quốc tế tạo điều kiện thúc đẩy hoạt động ngoạithương phát triển Đẩy mạnh quá trình sản xuất lưu thông hàng hóa, tăng nhanh tốc

độ chu chuyển của vốn, góp phần phát triển kinh tế

Hoạt động thanh toán quốc tế làm tăng khối lượng thanh toán không dungtiền mặt trong nền kinh tế, giảm bớt các chi phí trung giạn, đồng thời hoạt độngthanh toán quốc tế đã thu hút một lượng ngoại tệ đáng kể bằng các nghiệp vụ kiềuhối, chuyển tiền đến và L/C xuất khẩu.

1.2.2 Đối với các ngân hàng thương mại

Thứ nhất, TTQT giúp các ngân hàng thương mại đẩy mạnh hoạt động tín

dụng tài trợ xuất nhập khẩu, phát triển các nghiệp vụ liên quan như kinh doanhngoại tệ, bảo lãnh và các dịch vụ khác

Thứ hai, TTQT đem lại khoản thu phí dịch vụ quan trọng: Hoạt động thanh

toán quốc tế giúp cho ngân hàng thu hút thêm khách hàng về giao dịch, từ đó tăngquy mô hoạt động và thị phần của mình trên thị trường

Thứ ba, TTQT làm tăng tính thanh khoản của ngân hàng: Trong quá trình

thực hiện các giao dịch thanh toán quốc tế cho khách hàng, ngan hàng thương mạiluôn có một nguồn tiền tập trung chờ thanh toán Nguồn tiền này tương đối ổn định

và phát sinh thường xuyên, là một nguồn nâng cao khả năng thanh khoản cho ngânhàng

Thứ tư, thực hiện TTQT, ngân hàng thương mại có thể tạo ra được vòng tròn

dịch vụ khép kín, từ đó đảm bảo các nghiệp vụ ngân hàng có liên quan đến nhaunhư tài trợ xuất nhập khẩu, thanh toán quốc tế, mua bán ngoại tệ được giám sát,theo dõi kỹ lưỡng bới nhiều phòng ban khác nhau, hạn chế rủi ro Bên cạnh đó,Ngân hàng còn nắm được tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp xuất nhậpkhẩu, tạo điều kiện thực hiện quản lý có hiệu quả hoạt động xuất nhập khẩu trongnước theo đúng chính sách kinh tế đối ngoại mà nhà nước đề ra

Thứ năm, TTQT làm tăng cường quan hệ đối ngoại: Thông qua việc bảo lãnh

cho khách hàng trong nước, thanh toán cho ngân hàng nước ngoài, ngân hàngthương mại sẽ có quan hệ đại lý với ngân hàng và đối tác nước ngoài Mối quan hệnày dựa trên cơ sở hợp tác và tương trợ Với thời gian hoạt động nghiệp vụ cànglâu, mối quan hệ ngày càng rộng mở

1.2.3 Đối với khách hàng

Thứ nhất, vai trò trung gian thanh toán trong hoạt động thanh toán quốc tế

của Ngân hàng thương mại giúp cho quá trình thanh toán theo yêu cầu của kháchhàng được tiến hành nhanh chóng, chính xác, an toàn, tiện lợi và tiết kiệm tối đa chiphí

Thứ hai, tham gia hoạt động thanh toán quốc tế, quyền lợi của khách hàng

được đảm bảo hơn, do khách hàng được ngân hàng tư vấn để lựa chọn các phươngthức thanh toán, kỹ thuật thanh toán cũng như đồng tiền thanh toán nhằm giảmthiểu rủi ro, tạo ra sự an tâm cho khách hàng trong giao dịch mua bán với nướcngoài

Thứ ba, trong quá trình thực hiện thanh toán quốc tế, nếu khách hàng không

đủ khả năng tài chính cần đến sự tài trợ của ngân hàng, ngân hàng sẽ cho vay đểthanh toán hàng nhập bằng cách bảo lãnh mở L/C, chiết khấu chứng từ xuất khẩu,đáp ứng nhu cầu về vốn cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu Qua việc thực hiệnthanh toán quốc tế, ngân hàng có thể giám sát được tình hình kinh doanh của doanhnghiệp xuất nhập khẩu để có những tư vấn cho khách hàng và những điều chỉnh vềchiến lược khách hàng

Tóm lại, có thể khẳng định, hoạt động thanh toán quốc tế là một hoạt động

trung gian của Ngân hàng thương mại, có tác dụng mang lại thu nhập, hỗ trợ cáchoạt động khác của Ngân hàng thương mại, giúp cho quá trình thanh toán củakhách hàng được nhanh chóng, đảm bảo Điều này được thể hiện rõ hơn khi nghiêncứu đến các phương thức thanh toán quốc tế

1.3 Các phương thanh toán quốc tế chủ yếu hiện nay

1.3.1 Ph ươ ng thức chuyển tiền.

Phương thức chuyển tiền là phương thức thanh toán trong đó khách hàng(người trả tiền, người mua, người nhập khẩu ) yêu cầu ngân hàng phục vụ mìnhchuyển một số tiền nhất định cho người hưởng lợi (người bán, người xuất khẩu,người cung ứng dịch vụ ) ở một địa điểm nhất định bằng phương tiện chuyển tiền

do khách hàng yêu cầu

1.3.2 Ph ươ ng thức ghi sổ

Thanh toán ghi sổ là một sự thỏa thuận giữa người mua và người bán trong

đó hàng hóa được sản xuất và giao trước khi thanh toán

1.3.3 Ph ươ ng thức nhờ thu chứng từ.

a Khái niệm

Thanh toán nhờ thu là sự thỏa thuận, trong đó nhà xuất khẩu sau khi đã giaohàng hoặc cung ứng dịch vụ cho khách hàng thì ký phát hối phiếu đòi tiền ngườimua hoặc kèm với chứng từ thương mại gửi đến Ngân hàng phục vụ mình theo chỉthị rõ ràng để nhờ thu số tiền trên hối phiếu đó thông qua một Ngân hàng đại lý ởnước người mua

b Phân loại

Có hai loại nhờ thu:

* Nhờ thu phiếu trơn

- Khái niệm: Nhờ thu phiếu trơn (Clean Bill): là nhờ thu theo chứng từ tàichính không kèm theo chứng từ thương mại, trong đó nhà xuất khẩu nhờ ngân hàngthu hộ tiền ở người mua căn cứ vào hối phiếu do mình lập ra mà không kèm theođiều kiện nào cả, còn chứng từ gửi hàng sẽ được gửi thẳng cho người mua khôngqua ngân hàng

+ Nhờ thu trả tiền đồi chứng từ (Documents Against Payment – D/P): Được

sử dụng trong trường hợp mua bán trả tiền ngay

+ Nhờ thu chấp nhận đổi chứng từ (Documents Against Acceptance – D/A):

Được áp dụng trong trường hợp nhờ thu trả sau

Nội dung của L/C thể hiện các điều kiện, điều khoản đã được ký kết tronghợp đồng thương mại giữa người mua và người bán, có thể hiện sự sắp đặt, thỏathuận của ngân hàng để đi đến điều khoản cam kết thanh toán bộ chứng từ Song,cam kết của ngân hàng lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng thương mại Để đượcthanh toán từ ngân hàng, người hưởng lợi phải hoàn tất bộ chứng từ phù hợp vớicác điều kiện điều khoản quy định trong L/C Đây là một quá trình có tính logic củamột vấn đề phát sinh liên quan đến hoạt động thương mại và ngân hàng

2 Rủi ro trong hoạt động TTQT

Rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế là những rủi ro về kinh tế phátsinh trong quá trình thực hiện hoạt động thanh toán quốc tế, nó do các nguyên nhânphát sinh từ quan hệ giữa các bên tham gia TTQT (nhà xuất khẩu, nhập khẩu, ngânhàng, các tổ chức, cá nhân và các tác nhân trung gian…) hoặc những nhân tố kháchquan khác gây nên như thiên tai, chiến tranh, chính trị

Rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế liên quan đến các giao dịchthương mại quốc tế Nó cũng giống như rủi ro trong giao dịch thương mại trongnước, nhưng phức tạp hơn do khoảng cách về địa lý, những khác biệt về văn hóa,luật pháp,…

PHẦN II: MỘT SỐ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TTQT

Hoạt động TTQT là hoạt động mang tính phức tạp và đa chiều, trong quátrình diễn ra hoạt động này, có nhiều rủi ro mang tính chất chủ quan và khách quan,tuy nhiên trong phạm vi bài thảo luận nhỏ, chúng ta có thể xem xét các loại rủi rotrong TTQT thường gặp theo một số khía cạnh, từ đó có cái nhìn tổng thể hơn vềhoạt động này:

I Phân loại theo nguyên nhân phát sinh

1 Rủi ro thương mại

Loại rủi ro này hiện diện trong tất cả các giao dịch giữa các thương gia, do

đó cần được xem xét một cách khác nhau từ phía người xuất khẩu và nhập khẩu

1.1.Đối với người xuất khẩu, rủi do đến từ các nguyên nhân sau:

- Sự suy yếu về tài chính của người mua hàng (nhà nhập khẩu) Trongtrường hợp này người mua hàng bất ngờ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toántrong thời hạn đã thỏa thuận, họ sẽ đề nghị xin gia hạn trả nợ Người bán sẽ phảichấp nhận nếu người mua chưa thể cải thiện tình hình tài chính

- Những quy định pháp lý: trường hợp người mua tuyên bố không còn khảnăng chi trả, doanh nghiệp đó sẽ bị giải thể theo luật pháp Nợ của nhà xuất khẩuchỉ được thanh toán sau khi các khoản nợ được ưu tiên đã giải quyết xong như cáckhoản tiền lương, thuế, các khoản nợ các tổ chức xã hội,… do đó sẽ có rất ít cơ hộithu hồi các khoản mà người mua đã nợ

1.2 Đối với người nhập khẩu, rủi do đến từ các nguyên nhân sau:

- Thời hạn gửi hàng: theo hợp đồng đã ký kết, người nhập khẩu bắt buộcphải nhận hàng trong thời hạn đã thỏa thuận Mọi sự chậm trễ trong quá trình vậnchuyển từ người xuất khẩu đều gây khó khăn cho việc nhận hàng theo đúng hợpđồng và sẽ gây tổn thất đối với người mua hàng

- Sự thay đổi về điều kiện và thời gian thanh toán: Nhiều khi hợp đồngthương mại đã ký quy định cụ thể về các điều kiện và thời gian thanh toán, songngười xuất khẩu đơn phương thay đổi buộc nhà nhập khẩu phải thanh toán một lầntoàn bộ số tiền hàng mới được nhận hàng, điều này khiến cho nhà nhập khẩu bịđộng và phải có khoản vay của Ngân hàng để tài trợ cho việc thanh toán Nếukhoản vay lớn sẽ gây khó khăn trong việc vay vốn và ảnh hưởng đến khả năngnhận hàng

- Yếu tố giá cả: Trong quá trình thực hiện hợp đồng, với lý do đặc biệt nhưchính trị, thiên tai, người xuất khẩu yêu cầu người nhập khẩu phải trả mức giá caohơn so với thỏa thuận Trong trường hợp này người nhập khẩu có thể từ chối hợpđồng và tìm người cung cấp mới, song sẽ bị chậm hơn so với quy định với các đốitác Nhiều khi họ không có sự lựa chọn nào khác và buộc phải chấp nhận giá caogây tổn thất trong lợi nhuận

- Rủi ro trong bảo hiểm: Trong hợp đồng thương mại được ký, các bên thamgia thiếu sự quản lý chặt chẽ có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng trong vận chuyểnhàng hóa Khi đó hàng hóa được đền bù với giá quy định trong hợp đồng bảo hiểm,nhưng có thể thấp hơn nhiều so với giá trị thực của hàng hóa.

- Yếu tố chất lượng, nguồn gốc của hàng hóa: Hàng hóa với chất lượngkhông như chuẩn mực đã ký kết hay như tên gọi gốc sẽ gây ra những rắc rối đốivới người nhập hàng trong việc quan hệ với các cơ quan chức năng: hải quan,thuế, Ví dụ khi hợp đồng hàng hóa đã ký nguồn gốc xuất xứ của hàng hóa tại mộtnước nào đó thi không thể thay thế bằng hàng nhập từ nước khác Trường hợp hảiquan xác định nguồn gốc xuất xứ của hàng hóa không đúng như đăng ký , ngườinhập khẩu sẽ phải trả thêm lệ phí

Một ví dụ điển hình trong thực tế, Công ty Hapos của Úc đã ký thoả thuậnmua hàng với một đối tác Nhật Bản, nhưng trong hợp đồng, Hapos đã để cho đốitác Nhật Bản lựa chọn hãng tàu vận chuyển Hapos cứ đinh ninh đợi hàng về,nhưng sự việc bất ngờ đã xảy ra, chiếc tàu của hãng tàu trên trên đường từ NhậtBản đến Úc đã bị hải quan bắt giữ vì có vận chuyển hàng cấm và hàng chưa kê khaihải quan Kết quả là tất cả các hàng hoá mà Hapos đặt cũng bị tịch thu luôn

2 Rủi ro do cho vay tín dụng phục vụ xuất nhập khẩu

- Khái niệm: Rủi ro tín dụng xảy ra khi NHTM cấp tín dụng cho khách hàng

để thực hiện các phương thức thanh toán quốc tế theo những điều kiện thanh toán

đã thỏa thuận với đối tác nước ngoài

- Nguyên nhân: Rủi ro tín dụng gây ra cho các ngân hàng xuất phát từ cácnguyên nhân chủ quan và nguyên nhân khách quan:

Nguyên nhân chủ quan:

+ Khả năng áp dụng quy chế và năng lực cán bộ trong quá trình thẩm địnhmón vay xuất – nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ trước khi thực hiện các phương thứcthanh toán chuyển tiền, nhờ thu, thanh toán theo L/C, thanh toán ứng trước, chiếtkhấu hối phiếu và chứng từ, đó là các vấn đề như thẩm định phương án vay vốn,phân tích năng lực tài chính, khả năng hoàn trả, hiệu quả sử dụng vốn của kháchhàng, khả năng phân tích các thông tin rủi ro từ phía đối tác của khách hàng, củangân hàng nước ngoài

+ Sự phối hợp giữa thực hiện nghiệp vụ TTQT của cán bộ đối với nhữngdịch vụ thanh toán cung ứng tín dụng đó là các vấn đề về điều kiện thanh toán, sửađổi L/C, ký hậu và bảo lãnh vận đơn nhận hàng

Nguyên nhân khách quan: Đối với các phương thức thanh toán, khả năng rủi

ro tín dụng bao gồm các nguyên nhân rủi ro do khả năng thanh toán của khách hàng

và ngân hàng nước ngoài đem lại, mà khả năng này lại phụ thuộc vào các nhân tốkhách quan khác như: Đối tác của khách hàng không thực hiện hợp đồng đúng, đủ,kịp thời về hàng hóa và điều kiện thanh toán làm phá vỡ kế hoạch tiêu thụ, kế

hoạch sản xuất – kinh doanh của khách hàng, hàng hóa bị mất mát trong quá trìnhvận chuyển do khách hàng xuất – nhập khẩu đảm nhiệm, hàng kém phẩm chất phátsinh trong quá trình vận chuyển, đối tác không có khả năng thanh toán, ngân hàngnước ngoài đang trong quá trình sát nhập giải thể, phá sản Riêng đối với phươngthức tín dụng chứng từ thì rủi ro tín dụng là đặc thù vì theo phương thức này:

+ Ngân hàng phát hành thực sự bị ràng buộc vào cam kết thanh toán chongười hưởng lợi nếu bộ chứng từ phù hợp được xuất trình, nên kể cả khi ngân hàngthông báo cung cấp tín dụng cho người mở thì ngân hàng vẫn phải thực hiện nghĩa

vụ thanh toán của mình

+ Ngân hàng thương lượng khi đã chiết khấu, ứng trước bộ chứng từ có saisót hoặc không bảo lưu quyền truy đòi nhà xuất khẩu thì có thể nhận lấy rủi rokhông được thanh toán của ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng hoàn tiền

Một cách chung nhất, rủi ro hối đoái tồn tại khi biến động tỷ giá ảnh hưởngtới từng nghiệp vụ tiền mặt của công ty hay toàn bộ luồng tiền mặt của công ty

Nói một cách khác, có thể hiểu rủi ro hối đoái là sự không chắc chắn về giátrị của một khoản thu nhập hay một khoản chi trả do sự biến động tỷ giá gây ra cóthể làm tổn thất đến giá trị dự kiến

- Tác động của rủi ro tỷ giá:

Rủi ro hối đoái cũng có thể coi như rủi ro suy đoán và tác động của nó đốivới các khoản phải thu, phải trả là trái ngược nhau, và tùy thuộc vào vị trí củadoanh nghiệp là nhà xuất khẩu hay nhập khẩu mà tác động của rủi ro hối đoái cũngkhác nhau

+ Đối với nhà xuất khẩu, tỷ giá biến động sẽ phá vỡ kế hoạch tính toán của

nhà xuất khẩu, chẳng hạn khi giá cả đồng tiền trong nước so với đồng ngoại tệ tăng(tỷ giá hối đoái giảm) sẽ bất lợi cho nhà xuất khẩu vì tiền bán hàng thu về bằngngoại tệ sẽ được ít đồng nội tệ hơn do vậy mua được ít yếu tố đầu vào hơn làm chokinh doanh xuất khẩu có thể bị thua lỗ Biến động tỷ giá hối đoái giảm còn ảnhhưởng khi nhà xuất khẩu nhận tài trợ xuất khẩu từ ngân hàng bằng nội tệ để phục

vụ sản xuất kinh doanh hàng xuất khẩu

+ Đối với nhà nhập khẩu, việc lựa chọn đồng tiền thanh toán và đồng tiền

tính toán trong một thương vụ khác nhau cũng gây nên rủi ro cho nhà nhập khẩu

khi có biến động tỷ giá Ngược lại với xuất khẩu, khi tỷ giá hối đoái biến động tăng(giá cả đồng nội tệ so với đồng ngoại tệ giảm) sẽ bất lợi cho nhà nhập khẩu vì họmua ngoại tệ thanh toán cho hàng hóa nhập khẩu với giá cao nhưng giá cả tiêu thụhoặc nguyên vật liệu còn phụ thuộc cung cầu thị trường không thể bù đắp nổi vớibiến động thay đổi tỷ giá Những khoản tín dụng bằng ngoại tệ do ngân hàng cungcấp sẽ đến hạn trong tương lai càng trở nên lớn hơn do cộng thêm tỷ lệ tỷ giá hốiđoái tăng.

+ Đối với các ngân hàng thương mại: Trong quá trình thực hiện thanh toán

cho khách hàng, vấn đề quản lý nguồn ngoại tệ và hoạt động kinh doanh ngoại tệ đểđảm bảo nhu cầu thanh toán trên cơ sở cân đối tài sản có bằng ngoại tệ là vô cùngquan trọng, nhằm tránh những rủi ro do biến động tỷ giá gây nên Chẳng hạn khitrạng thái ngoại tệ của một ngân hàng là dư thừa, nếu tỷ giá biến động tăng liên tụcthì đối với các nước có hệ thống ngân hàng hoạt động trên thị trường ngoại tệkhông hiệu quả, hoặc khả năng dự trữ của ngân hàng trung ương yếu có thể làmcho ngân hàng đó luôn đứng trước nguy cơ khan hiếm nguồn ngoại tệ, ngược lạinếu tỷ giá giảm liên tục thì ngân hàng đó cũng luôn đứng trước nguy cơ lỗ về tỷgiá

4 Rủi ro quốc gia

- Khái niệm:

Rủi ro quốc gia là những rủi ro liên quan đến sự thay đổi về chính trị, kinh

tế, về chính sách quản lý ngoại hối - ngoại thương của một quốc gia khiến cho nhàxuất khẩu không nhận được tiền hàng và nhà nhập khẩu không nhận được hànghóa Loại rủi ro này là do những nguyên nhân khách quan gây nên:

- Xảy ra chiến tranh, đảo chính, biểu tình ở các nước

- Xảy ra khủng hoảng chính trị, khủng hoảng kinh tế, khủng hoảng tài chính –

tiền tệ gây ra những khó khăn trong thanh toán

- Những cấm vận trong thanh toán: nước nhập khẩu bị phong tỏa tài khoản do

những món nợ nước ngoài chưa trả, hoặc do quan hệ không bình thường giữa hainước có quan hệ kinh tế quốc tế làm cho các hợp đồng ngoại thương, hiệp địnhthương mại bị hủy bỏ giữa chừng

- Dự trữ ngoại hối ở mức thấp và cán cân thanh toán quốc tế của quốc gia bị

thâm hụt nặng nề khiến cho Chính phủ nước nhập khẩu phải đưa ra biện pháp cấmthanh toán hoặc chuyển ngoại hối ra nước ngoài

Rủi ro quốc gia của nước nhập khẩu xảy ra khi người mua có khả năng và sẵn

sàng thanh toán cho người bán, song do những biến động hoặc biến cố bất thườngtrong quốc gia nhập khẩu khiến cho chính phủ của nước nhập khẩu cấm các công tycủa nước mình thanh toán ngoại tệ ra nước ngoài, hoặc hàng hóa nhập khẩu thuộcdiện cấm nhập khẩu nên không được làm thủ tục thông quan

Rủi ro quốc gia của nước xuất khẩu xuất hiện khi có sự thay đổi về chính

sách ngoại thương, thuế quan của quốc gia đó Nhà xuất khẩu đã chuẩn bị giaohàng, song do thuế xuất khẩu tăng hoặc hàng hóa thuộc diện cấm xuất khẩu Cũng

có khi do quan hệ thanh toán giữa hai quốc gia chưa được bình thường hóa nên gâykhó khăn cho việc nhận tiền hàng của người xuất khẩu

Rủi ro quốc gia cũng có thề xảy ra đồng thời với nhà xuất khẩu và nhập khẩu nếu sau khi ký kết hợp đồng ngoại thương chính phủ nước nhập khẩu và xuất

khẩu đều không cho phép nhập khẩu và xuất mặt hàng đó nữa

Trong kinh doanh quốc tế, việc phòng tránh rủi ro quốc gia là một vấn đề rấtquan trọng đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu Vì vậy trước khi tiến hành hoạtđộng kinh doanh với đối tác, các nhà quản trị cần nhận dạng và phân tích kỹ cấutrúc rủi ro quốc gia để từ đó xây dựng các chính sách đề phòng, bảo hiểm

5.1 Rủi ro đạo đức nhà nhập khẩu.

Nấu khách mua hàng không phải bạn hàng lâu năm, có uy tín thì rất dễ cónhững hành vi lừa người bán Họ cố tình trì hoãn, từ chối thanh toán bằng nhữngthủ đoạn nghiệp vụ như bắt lỗi sai sót chứng từ, ép giá người bán để thu lợi chomình Có trường hợp do giá hàng hóa nhập khẩu giảm nên người mua hàng sợ thua

lỗ trong kinh doanh đã có tình không nhận bộ chứng từ để lấy hàng, hoặc trì hoãnkhông thanh toán đẩy ngân hàng và nhà xuất khẩu vào tình thế khó khăn

5.2 Rủi ro đạo đức nhà xuất khẩu.

Khi nhà xuất khẩu cố ý giao hàng không phù hợp với hợp đồng, nhưng lạixuất trình bộ chứng từ hoàn hảo với các điều khoản ký kết của hợp đồng, hoặc nhàxuất khẩu lập bộ chứng từ khống giả mạo (không giao hàng) Ngân hàng khi đó sẽthực hiện thanh toán và nhà xuất khẩu sẽ phải gánh chịu mọi rủi ro Nếu ngân hàngtài trợ cho người nhập khẩu thì rủi ro này ngân hàng cũng phải gánh chịu Trườnghợp giá cả hàng hóa quốc tế tăng, người bán hàng sợ thiệt không muốn giao hàngcho người mua nữa, điều này sẽ phá vỡ kế hoạch sản xuất kinh doanh và gây thiệthại cho người mua

5.3 Rủi ro đạo đức của nhà chuyên chở

Người bán hàng giao hàng cho người chuyên chở, nhưng bị họ lừa đảo, nhậnhàng lấy tiền rồi biến mất, hoặc bán mất hàng Trong khi đó ngân hàng vẫn phảithực hiện việc thanh toán cho người bán hàng theo hồ sơ chứng từ, còn việc kiện

hãng chuyên chở, hoặc chờ bảo hiểm hoàn toàn tách rời nhau Việc chờ đợi, kiệntụng rất mất thời gian và tốn kém, gây thiệt hại cho cả người mua và người bán.

5.4 Rủi ro đạo đức của ngân hàng

Trong nhiều trường hợp ngân hàng phát hành cũng vi phạm cam kết như trìhõa, châp ỳ, hoặc từ chối thanh toán bộ chứng từ cho nhà xuất khẩu Hoặc ngượclại đối với sự thiếu trung thực của ngân hàng chiết khấu khi bộ hồ sơ không hoànhảo vẫn gửi điện cam kết hồ sơ chuẩn đòi tiền ngân hàng phát hành Nếu ngân hàngphát hành tin tưởng thanh toán sẽ gặp rủi ro, việc đòi lại được tiền rất khó khăn

Như vậy có thể kết luận rằng nguyên nhân sâu xa của rủi ro đạo đức là vấn

đề thông tin không đầy đủ, không cân xứng, thiếu những thông tin xác thực về khảnăng tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh, cũng như uy tín, tính trung thựccủa của đối tác Vì vậy đã đưa ra những quyết định sai lầm dẫn đến rủi ro trongthanh toán

6 Rủi ro pháp lý

Rủi ro về pháp lý xảy ra trong trường hợp có tranh chấp hay khiếu kiện giữacác bên có tham gia thanh toán Khi đó vấn đề đặt ra là tòa án nước nào sẽ đứng rathụ lý và xử vụ án trên cơ sở pháp lý nước nào Mặc dù trong hợp đồng mua bán đã

đề cập đến vấn đề này, tuy nhiên vẫn còn rất nhiều khó khăn bởi vì không bên nào

có thể thông thạo luật pháp của bên đối tác Chính vì môi trường pháp lý và luậtpháp của các bên khác nhau nên rủi ro pháp lý là không thể tránh khỏi

7 Rủi ro trong quá trình hoạt động, tác nghiệp

- Khái niệm: Là những rủi ro sai sót kỹ thuật do chính các bên tham gia gây

nên, rủi ro này được thể hiện trong việc lập các hồ sơ chứng từ không hoàn hảo

- Nguyên nhân: Rủi ro này này xảy ro chủ yếu là do trình độ của các bên

tham gia còn yếu nên chưa nắm bắt được các yêu cầu của quá trình thanh toán, dẫnđến sai sót trong quá trình giao dịch từ lúc soạn thảo và ký kết hợp đồng cho đếnkhâu lập chứng từ và thanh toán

Cụ thể các bên gặp rủi ro như sau:

+ Ngân hàng chuyển tiền: Do nhận chuyển tiền cho những hợp đồng thanh

toán vi phạm chế độ quản lý hạn ngạch nhập khẩu, chế độ quản lý ngoại hối, nhữnghợp đồng thanh toán ma được lập để lợi dụng hoạt động phi pháp

+ Ngân hàng uỷ nhiệm và nhận nhờ thu: Do giao bộ chứng từ nhận hàng cho

khách hàng trước khi nhận được thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán hối phiếu,nhận và gửi chỉ thị thanh toán không rõ ràng

+ Các ngân hàng có liên quan trong phương thức tín dụng chứng từ:

Ngân hàng phát hành bao gồm các rủi ro về mặt phát hành và về kiểm tra

chứng từ: Phát hành thư không đúng theo các điều kiện của đơn xin mở L/C, hoặc

có những điều khoản bất lợi, dẫn đến các rủi ro: Không những phải chịu chi phí sửađổi, đôi khi những điều này lại có lợi cho người bán nên họ sẽ không chấp nhận sửađổi nếu họ không có thiện chí vì vậy có thể dẫn đến rủi ro cho người mở kéo theorủi ro cho ngân hàng.

Kiểm tra chứng từ không phát hiện được sai sót mà thực hiện thanh toán sẽgặp khả năng rủi ro không được hoàn lại tiền từ nhà nhập khẩu

Ngân hàng xác nhận : Bằng việc gắn thêm các cam kết thanh toán theo thư

tín dụng khi ngân hàng phát hành không thanh toán hoặc không có khả năng thanhtoán cho ngân hàng Vì vậy nó có rủi ro do:

+ Rủi ro thương mại của ngân hàng phát hành, họ không có khả năng thanhtoán

+ Rủi ro do kiểm tra bộ chứng từ: Nếu ngân hàng xác nhận thanh toán khôngđúng cho người hưởng khi bộ chứng từ có sai sót thì ngân hàng phát hành có quyền

từ chối hoàn tiền cho ngân hàng xác nhận

Ngân hàng thông báo: Ngân hàng thông báo L/C sẽ không có bất cứ một

cam kết nào khi thông báo thư tín dụng nhưng việc xác thực một thư tín dụng haysửa đổi thư tín dụng qua các khóa mật hoặc kiểm tra cẩn thận vể tính chân thật của

nó sẽ có những rủi ro do đã thông báo L/C giả mạo không xác thực mà không lưu ýcho người được thông báo

Ngân hàng chiết khấu, thương lượng: Ngân hàng này bao gồm các rui ro của

ngân hàng phát hành, ngân hàng hoàn trả tiền của người hưởng và rủi ro kiểm trachứng từ Nếu ngân hàng thương lượng không kiểm tra chứng từ giao hàng của nhàxuất khẩu một cách cẩn thận, thích đáng thì những sai sót của bộ chứng từ đã đượcthương lượng sẽ bị ngân hàng phát hành từ chối một cách hợp pháp

II Phân loại theo các phương thức thanh toán quốc tế

1 Rủi ro trong phương thức chuyển tiền

Trong phương thức thanh toán chuyển tiền Ngân hàng đóng vai trò trunggian thanh toán phục vụ khách hàng, với vị trí trung gian giữa người chuyển trả tiền

và người thụ hưởng, thực hiện lệnh của các bên liên quan Vì vậy Ngân hàngkhông thể can thiệp vào thiện chí của bên chi trả cho bên thụ hưởng Rủi ro có thểxẩy ra đối với phương thức chuyển tiền:

1.1 Rủi ro đối với người mua

Sẽ rất bất lợi cho người mua nếu sau khi chuyển tiền xong, người bán bị phásản hoặc giao hàng không đúng số lượng, chủng loại, chất lượng kém hay khôngbảo đảm thời gian giao hàng theo đúng thỏa thuận làm ảnh hưởng đến hoạt độngkinh doanh của mình Vì thế nếu buộc phải thanh toán theo phương thức này, nhànhập khẩu nên yêu cầu ngân hàng của nhà xuất khẩu phát hành cho mình một thư