CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI XUẤT NHẬP KHẨU THIÊN NAM BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Quý năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016

CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI XUẤT NHẬP KHẨU THIÊN NAM Địa chỉ: 111-121 Ngô Gia Tự, phường 2, quận 10, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Quý năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ NĂM 2016 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG Hình thức sở hữu vốn Cơng ty cổ phần thương mại xuất nhập Thiên Nam Cơng ty cổ phần cổ phần hóa từ Doanh nghiệp Nhà nước - Công ty thương mại dịch vụ xuất nhập quận 10 theo Quyết định số 58/2000/QĐ-TTg ngày 24 tháng năm 2000 Thủ tướng Chính phủ Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0301172041, đăng ký lần đầu ngày 01 tháng 11 năm 2000 đăng ký thay đổi lần thứ 16 ngày 26 tháng năm 2014 Sở Kế hoạch Đầu tư TP Hồ Chí Minh cấp Lĩnh vực kinh doanh Công ty kinh doanh nhiều lĩnh vực khác Ngành nghề kinh doanh Hoạt động kinh doanh Cơng ty là: Mua bán, đại lý, ký gởi mặt hàng công nghệ phẩm, lương thực, thực phẩm, vật tư thiết bị, phương tiện vận tải, rượu, nông sản, thủy hải sản, kim khí điện máy, vật liệu xây dựng, trang trí nội thất, phân bón, thuốc trừ sâu, vật tư, máy móc thiết bị, mỹ phẩm; Đại lý ký gửi hàng hóa Thu mua chế biến hàng nông, thủy, hải sản xuất (không hoạt động trụ sở); Cho thuê xe du lịch; Mua bán sắt thép, kim loại phế liệu dịch vụ phá dở tàu thuyền, ô tô cũ (không hoạt động trụ sở); Mua bán xe ô tô; Dịch vụ khai thuê hải quan; Dịch vụ giao nhận hàng hóa; Kinh doanh bất động sản Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường Công ty không 12 tháng Đặc điểm hoạt động Tập đồn năm có ảnh hưởng đến Báo cáo tài Doanh thu lợi nhuận năm gia tăng đáng kể so với năm trước chủ yếu hoạt động thương mại kinh doanh sắt thép Tập đoàn phát triển mạnh Cấu trúc Tập đoàn Tập đồn bao gồm Cơng ty mẹ 01 cơng ty chịu kiểm sốt Cơng ty mẹ 6a Danh sách Công ty hợp Công ty đầu tư vào công ty Công ty TNHH cơng nghệ phẩm Thiên Nam có trụ sở 451 - 453 Nguyễn Tri Phương, phường 8, quận 10, TP Hồ Chí Minh Hoạt động kinh doanh công ty bán buôn đường, sữa sản phẩm sữa, bánh kẹo Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn, tỷ lệ lợi ích tỷ lệ quyền biểu Công ty công ty 80% (số đầu năm 80%) Tuyên bố khả so sánh thông tin Báo cáo tài hợp Như trình bày thuyết minh số III.1, từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 Tập đồn áp dụng Thơng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài hướng dẫn Chế độ kế toán doanh nghiệp thay Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng năm 2006 Bộ trưởng Bộ Tài Thơng tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bộ Tài Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI XUẤT NHẬP KHẨU THIÊN NAM Địa chỉ: 111-121 Ngô Gia Tự, phường 2, quận 10, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Quý năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Quyền sử dụng đất Giá trị lại Số đầu năm Số cuối kỳ Chương trình phần mềm Cộng 26,914,761,812 30,799,996 26,945,561,808 26,914,761,812 - 26,914,761,812 Quyền sử dụng đất chấp để đảm bảo cho khoản vay ngắn hạn Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình 10 Bất động sản đầu tư Số đầu năm Khấu hao kỳ Số cuối kỳ Nguyên giá 107.054.750.832 107.054.750.832 Giá trị hao mòn 12.203.136.484 2.119.295.514 14.322.431.998 Giá trị lại 94.851.614.348 92.732.318.834 Trong đó, nguyên giá bất động sản đầu tư khấu hao hết sử dụng 1.089.974.794 VND Danh mục bất động sản đầu tư ngày kết thúc kỳ kế toán sau: Nhà số 451-453 Nguyễn Tri Phương, quận 10, TP Hồ Chí Minh Nhà số 01-03 Ngô Gia Tự, quận 10, TP Hồ Chí Minh Nhà số 355-365 Ngơ Gia Tự, quận 10, TP Hồ Chí Minh Tịa nhà cao ốc 277B Cách Mạng Tháng 8, quân 10, TP Hồ Chí Minh Nhà số 192-198 Ngô Gia Tự, quận 10, TP Hồ Chí Minh Nhà số 07-09 Lý Thái Tổ, quận 10, TP Hồ Chí Minh Tịa nhà cao ốc văn phịng 111-121 Ngơ Gia Tự, quận 10, TP Hồ Chí Minh Cộng Nguyên giá Hao mòn lũy kế Giá trị lại 319.466.405 306.460.610 13.005.795 225.346.533 141.592.718 83.753.815 1.381.306.741 686.355.993 694.950.748 80.124.070.289 6.266.834.120 73.857.236.169 2.150.733.750 1.624.055.915 526.677.835 59.117.794 59.117.794 - 22.794.709.320 107.054.750.832 5.238.014.848 14.322.431.998 17.556.694.472 92.732.318.834 Một số bất động sản đầu tư có ngun giá giá trị cịn lại theo sổ sách 1.926.119.679 VND 1.134.409.321 VND chấp để đảm bảo cho khoản vay Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh TP Hồ Chí Minh Một số bất động sản đầu tư có ngun giá giá trị cịn lại theo sổ sách 22.794.709.320 VND 17.556.694.472VND chấp để đảm bảo cho khoản vay Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam – Chi nhánh 10 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 22 CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI XUẤT NHẬP KHẨU THIÊN NAM Địa chỉ: 111-121 Ngô Gia Tự, phường 2, quận 10, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Quý năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Thu nhập chi phí liên quan đến cho thuê bất động sản đầu tư cho thuê sau: Thu nhập từ việc cho thuê Chi phí trực tiếp liên quan đến việc tạo thu nhập từ việc cho thuê Chi phí trực tiếp khơng liên quan đến việc tạo thu nhập từ việc cho thuê 11 Quý 02/2016 8,520,214,314 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ (dự 220,531,710 phòng hàng tồn kho) Tài sản thuế thu nhập hoãn lại phát sinh từ khoản lãi nội chưa thực 38,830,652 Cộng 259,362,362 2,299,673,254 3,552,680,194 1,887,627,524 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Số đầu năm Quý 02/2015 8,360,684,462 1,670,192,267 Hoàn nhập năm Phát sinh năm Số cuối kỳ - (220.531.710) 4.052.810 2,378,311 - (38,830,652) (38,830,652) 4.052.810 4.052.810 Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp sử dụng để xác định giá trị tài sản thuế thu nhập hoãn lại 20% 12 Phải trả người bán ngắn hạn CARGILL INTERNATIONAL TRADING HANGZHOU CIEC INTERNATIONAL METAL ONE CORPORATION WIN FAITH TRADING LIMITED HYOSUNG CORPORATION NGUYỄN THỊ THU HƯƠNG Các khách hàng khác Cộng Số cuối kỳ 86,547,898,458 20,609,997,072 48,348,081,600 62,731,670,018 218,237,647,148 Số đầu năm 23,977,601,200 18,816,555,785 28,186,247,656 20,353,266,886 28,534,084,300 119,867,755,827 Tập đồn khơng có nợ hạn chưa toán 13 Người mua trả tiền trước ngắn hạn Ông Lê Hữu Trung Ông Nguyễn Minh Viễn Bà Trần Ngọc Linh CTY TNHH SX TM XNK THÉP VISA Các khách hàng khác Cộng Số cuối kỳ 3,320,100,000 2,347,191,000 2,529,030,000 3,667,226,416 7,586,235,315 19,449,782,731 Số đầu năm 3,320,100,000 2,347,191,000 2,529,030,000 9,754,936,059 17,951,257,059 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 23 CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI XUẤT NHẬP KHẨU THIÊN NAM Địa chỉ: 111-121 Ngô Gia Tự, phường 2, quận 10, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Quý năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) 14 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Thuế GTGT hàng bán nội địa Thuế GTGT hàng nhập Thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế xuất, nhập Thuế tự vệ Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Tiền thuê đất Thuế trước bạ Các loại thuế khác Cộng Số đầu năm 116,874,754 5,565,189,888 696,057,606 6,378,122,248 Số phải nộp kỳ 2,507,149,172 36,519,082,161 21,390,921 857,356,684 11,418,163,991 13,519,705,192 3,412,812,422 2,692,917,286 420,862,496 5,500,000 71,374,940,325 Số thực nộp kỳ (2,624,023,926) (36,519,082,161) (21,390,921) (857,356,684) (11,418,163,991) 12,603,568,190) (3,718,567,531) (2,692,917,286) (420,862,496) (5,500,000) (70,881,433,186) Số cuối kỳ 6,481,326,890 390,302,497 6,871,629,387 Thuế giá trị gia tăng Các cơng ty Tập đồn nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ với thuế suất 10% Thuế xuất, nhập Các công ty Tập đồn kê khai nộp theo thơng báo Hải quan Thuế tiêu thụ đặc biệt Các cơng ty Tập đồn phải nộp thuế tiêu thụ đặc biệt cho hoạt động kinh doanh rượu với thuế suất 25% Thuế thu nhập doanh nghiệp Các công ty Tập đoàn phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp cho khoản thu nhập tính thuế với thuế suất 20% Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm dự tính sau: Quý 2/2016 Quý 2/2015 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 14.145.799.026 28.895.294.207 Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp: - Lợi nhuận chịu thuế nội chưa thực 8.372.494 13.504.537 - Các khoản điều chỉnh tăng khác 2.967.750 1.327.500 - Các khoản điều chỉnh giảm khác Tổng thu nhập tính thuế 28.906.634.451 14.160.631.063 Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 22% 20% Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp theo thuế suất phổ thông 5.781.326.890 3.115.338.834 Thuế thu nhập doanh nghiệp hồn nhập theo tốn 2014 (222.127.883) Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nốp bổ sung theo toán năm 2015 62.103.460 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 5.843.430.350 2.893.210.951 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 24 CƠNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI XUẤT NHẬP KHẨU THIÊN NAM Địa chỉ: 111-121 Ngô Gia Tự, phường 2, quận 10, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Quý năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Việc xác định thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cơng ty Tập đồn vào qui định hành thuế Tuy nhiên, qui định thay đổi theo thời kỳ qui định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác Do số thuế trình bày Báo cáo tài hợp thay đổi quan thuế kiểm tra Theo Luật số 32/2013/QH13 sửa đổi bổ sung số điều Luật thuế thu nhập doanh nghiệp Quốc hội nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khố XIII kỳ họp thứ thông qua ngày 19 tháng năm 2013, thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp phổ thơng giảm từ 22% xuống cịn 20% từ ngày 01 tháng 01 năm 2016 Tiền thuê đất Các Công ty Tập đồn phải nộp tiền th đất theo thơng báo Chi Cục thuế Các loại thuế khác Các Cơng ty Tập đồn kê khai nộp theo qui định 15 Phải trả người lao động Tổng quỹ lương Tập đoàn xác định tỷ suất tiền lương lợi nhuận trước thuế chưa tính chi phí lương theo Nghị Hội đồng quản trị Hội đồng thành viên 16 Chi phí phải trả ngắn hạn Chi phí lãi vay Chi phí xây dựng Chiết khấu hỗ trợ khách hàng Các chi phí phải trả ngắn hạn khác Cộng 17 Số cuối kỳ 858,648,743 34,600,001 497,786,779 1,391,035,523 Số đầu năm 1,094,172,319 434,600,001 994,832,136 189,070,833 2,712,675,289 Số cuối kỳ 140,220,000 1,612,232,000 152,682,500 1,905,134,500 Số đầu năm 119,450,000 8,010,000 151,685,000 279,145,000 Số cuối kỳ Số đầu năm 38.000.000.000 4.899.750.000 42.899.750.000 38.000.000.000 4.889.750.000 42.889.750.000 Phải trả khác 17a Phải trả ngắn hạn khác Nhận ký quỹ ngắn hạn Cổ tức phải trả Các khoản phải trả ngắn hạn khác Cộng 17b Phải trả dài hạn khác Công ty TNHH thương mại dịch vụ Thiên Nam Hòa - Nhận ký quỹ dài hạn Các đối tượng khác - Nhận ký quỹ dài hạn Cộng 17c Nợ hạn chưa tốn Tập đồn khơng có nợ q hạn chưa toán Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 25 CƠNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI XUẤT NHẬP KHẨU THIÊN NAM Địa chỉ: 111-121 Ngô Gia Tự, phường 2, quận 10, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Quý năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Vay nợ thuê tài 18a Vay ngắn hạn 18 Vay nợ thuê tài ngắn hạn phải trả tổ chức cá nhân khác Số cuối kỳ Số có khả Giá trị trả nợ Số đầu năm Số có khả Giá trị trả nợ 665,242,822,980 665,242,822,980 596,006,346,908 596,006,346,908 Vay ngắn hạn ngân hàng - Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình (i) - Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam – Chi nhánh 10, TP Hồ Chí Minh (ii) - Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam (ii) - Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Lý Thường Kiệt (ii) - Ngân hàng TNHH thành viên HSBC (Việt Nam) (ii) - Ngân hàng Indovina - Chi nhánh TP Hồ Chí Minh - Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Chi nhánh TP Hồ Chí Minh - Ngân hàng thương mại cổ phần hàng Hải - Chi nhánh TP Hồ Chí Minh 655,277,822,980 655,277,822,980 583,601,346,908 583,601,346,908 112,153,433,750 112,153,433,750 93,970,000,000 93,970,000,000 199,098,885,944 199,098,885,944 218,851,527,535 218,851,527,535 156,742,974,734 156,742,974,734 148,225,836,905 148,225,836,905 83,815,747,017 83,815,747,017 38,503,982,468 38,503,982,468 54,884,182,300 54,884,182,300 51,400,000,000 51,400,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 23,999,699,495 23,999,699,495 27,650,000,000 27,650,000,000 14,582,899,740 14,582,899,740 - - Vay ngắn hạn cá nhân Vay dài hạn đến hạn trả (xem thuyết minh số V.33b) 2,965,000,000 2,965,000,000 5,405,000,000 5,405,000,000 7,000,000,000 7,000,000,000 7,000,000,000 7,000,000,000 665,242,822,980 665,242,822,980 596,006,346,908 596,006,346,908 Cộng (i) Khoản vay Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình để bổ sung vốn lưu động với lãi suất cụ thể theo lần vay thực tế Khoản vay đảm bảo việc chấp quyền sử dụng đất (xem thuyết minh số V.9) (ii) Khoản vay Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam – Chi nhánh 10, TP Hồ Chí Minh để bổ sung vốn lưu động với lãi suất cụ thể theo lần vay thực tế Khoản vay đảm bảo việc chấp Cơng trình Cao ốc văn phịng 111-121 Ngô Gia Tự, phường 02, quận 10, TP Hồ Chí Minh (xem thuyết minh số V.8 V.10) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 26 CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI XUẤT NHẬP KHẨU THIÊN NAM Địa chỉ: 111-121 Ngô Gia Tự, phường 2, quận 10, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Quý năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) (iii) Khoản vay Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh TP Hồ Chí Minh để bổ sung vốn lưu động với lãi suất cụ thể theo lần vay thực tế Khoản vay đảm bảo việc chấp số bất động sản đầu tư (xem thuyết minh số V.10) (iv) Các khoản vay để bổ sung vốn lưu động với lãi suất cụ thể theo lần vay thực tế khơng có tài sản đảm bảo (v) Vay ngắn hạn cá nhân để bổ sung vốn lưu động với lãi suất 0,583%/tháng Chi tiết số phát sinh khoản vay ngắn hạn kỳ sau: Số tiền vay phát sinh kỳ Số đầu năm Vay ngắn hạn ngân hàng 583,601,346,908 1,408.785.954.193 Vay ngắn hạn cá nhân 5,405,000,000 4,665,000,000 Vay dài hạn đến hạn trả 7,000,000,000 Cộng 596,006,346,908 1,413.450.954.193 Kết chuyển từ vay dài Số tiền vay trả hạn kỳ - (1,337.109.478.121) 655,277,822,980 3,500,000,000 3,500,000,000 Số cuối kỳ (7,105,000,000) 2,965,000,000 (3,500,000,000) 7,000,000,000 (1,347.714.478.121) 665,242,822,980 18b Vay dài hạn Khoản vay Ngân hàng thương ma ̣i cổ phầ n công thương Viê ̣t Nam – Chi nhánh 10 để toán cho các chi phı́ đầ u tư dự án cửa hàng kinh doanh và văn phòng với laĩ suấ t thả nổ i điều chỉnh theo thông báo ngân hàng thời kỳ, thời hạn vay 90 tháng Khoản vay bảo đảm việc chấp quyền sử dụng đất thuê tài sản hı̀nh thành tương lai ta ̣i 277B Cách Ma ̣ng Tháng Tám, phường 12, quâ ̣n 10, TP Hờ Chı́ Minh Cơng ty có khả trả khoản nợ vay Kỳ hạn toán khoản vay dài hạn sau: Từ 01 năm trở xuống Trên 01 năm đến 05 năm Cộng Số cuối kỳ 7,000,000,000 29.500,000,000 36.500,000,000 Số đầu năm 7.000.000.000 33.000.000.000 40.000.000.000 Chi tiết phát sinh khoản vay Ngân hàng thương ma ̣i cổ phầ n công thương Viê ̣t Nam – Chi nhánh 10 sau: Số cuối kỳ Số đầu năm 33,000,000,000 Số tiền vay phát sinh Kết chuyển sang nợ dài hạn đến hạn trả (3.500,000,000) Số cuối kỳ 29.500,000,000 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 27 CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI XUẤT NHẬP KHẨU THIÊN NAM Địa chỉ: 111-121 Ngơ Gia Tự, phường 2, quận 10, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Quý năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) 19 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Quỹ khen thưởng Quỹ phúc lợi Quỹ thưởng Ban quản lý, điề u hành Cộng Số đầu năm Tăng trích lập từ lợi nhuận Chi quỹ năm Tăng khác Số cuối kỳ 3,276,558,099 1,595,710,686 4,590,197,084 (2,141,053,285) 1,967,227,321 (2,062,824,400) 14,500,000 5,725,701,898 1,514,613,607 (518,375,873) 4,353,892,912 1,639,356,101 (810,197,010) 8,196,780,506 (5,014,074,695) 14,500,000 310,783,218 7,551,098,723 Vốn chủ sở hữu 20a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu 20 Theo Nghị ngày 26 tháng 03 năm 2016, Hội đồng quản trị Công ty thông qua việc phát hành thêm cổ phiếu để tăng vốn góp chủ sở hữu từ nguồn thặng dư vốn cổ phần theo tỷ lệ chuyển đổi 04:1,1, mệnh giá cổ phiếu tăng thêm 10.000 đồng /cổ phiếu Ngày chốt danh sách cổ đông để phát hành cổ phiếu tăng thêm ngày 03 tháng 06 năm 2016 Sau phát hành thêm cổ phiếu, số lượng cổ phiếu vốn điều lệ Công ty tăng lên tương ứng 10.104.777 cổ phần 101.047.770.000 đồng cập nhật theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần 18 ngày 16 tháng 06 năm 2016 Việc chuyển đổi Công ty thông báo chấp nhận Ủy ban Chứng khốn Nhà nước theo thơng báo số 3347/UBCK-QLCB ngày 17 tháng 06 năm 2016 Thông tin biến động vốn chủ sở hữu trình bày Phụ lục 01 đính kèm 20b Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số cuối kỳ 10.104.777 10.104.777 10.104.777 (344.954) (344.954) 9.759.823 9.759.823 - Số đầu năm 8.000.000 8.000.000 8.000.000 (344.954) (344.954) 7.655.046 7.655.046 - Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND 20c Phân phối lợi nhuận Trong kỳ Công ty phân phối lợi nhuận theo Nghị Đại hội cổ đông thường niên năm 2015 ngày 26 tháng 03 năm 2016 sau: • Chia cổ tức cho cổ đơng 15.310.092.000 VND • Trích quỹ đầu tư phát triển 19.125.821.183 VND • Trích quỹ tham gia cơng tác xã hội 351.100.005 VND • Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi 6.557.424.405 VND • Trích quỹ thưởng Ban quản lý, điều hành 1.639.356.101 VND Cộng 42.983.793.694 VND Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 28 CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI XUẤT NHẬP KHẨU THIÊN NAM Địa chỉ: 111-121 Ngô Gia Tự, phường 2, quận 10, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Quý năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) 21 Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt Lơ ̣i ı́ch cở đơng khơng kiểm sốt thể hiê ̣n phầ n quyề n lơ ̣i của các cổ đông không kiểm soát giá tri ta ̣ ̀ i sản thuầ n của công ty Tı̀nh hı̀nh biế n đô ̣ng lơ ̣i ı́ch của cổ đông không kiểm soát sau: Năm 1,902,797,448 Số đầu năm Lợi nhuận sau thuế cổ đơng khơng kiểm sốt Giảm chia cổ tức, lợi nhuận Tăng (giảm) khác Số cuối năm 22 781,936,994 (803,155,192) 1,881,579,250 Năm trước 1.646.400.112 803.155.192 (653.845.215) 107.087.359 1.902.797.448 Các khoản mục Bảng cân đối kế toán Ngoại tệ loại Tại ngày kết thúc năm, tiền khoản tương đương tiền Tập đoàn bao gồm 948,47 USD (số đầu năm 946,96 USD) VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 1a Tổng doanh thu Doanh thu bán hàng hóa cung cấp dịch vụ Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu kinh doanh bất động sản Cộng Quý 2/2016 600,962,527,855 205,770,373,440 8,520,214,314 815,253,115,609 Quý 2/2015 312,118,301,728 224,725,898,331 7,950,209,115 544,794,409,174 1b Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ cho bên liên quan Tập đồn khơng phát sinh giao dịch bán hàng cung cấp dịch vụ cho bên liên quan 1c Các khoản giảm trừ doanh thu Quý 2/2016 Quý 2/2015 Chiết khấu thương mại 48,821,798 608,952,105 Hàng bán bị trả lại 423,490,807 1,555,340,987 Cộng 472,312,605 2,164,293,092 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng hóa cung cấp dịch vụ Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu kinh doanh bất động sản Cộng Quý 2/2016 600,490,215,250 205,770,373,440 8,520,214,314 814,780,803,004 Quý 2/2015 309,954,008,636 224,725,898,331 7,950,209,115 542,630,116,082 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 29 CƠNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI XUẤT NHẬP KHẨU THIÊN NAM Địa chỉ: 111-121 Ngô Gia Tự, phường 2, quận 10, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Quý năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng hóa bán Giá vốn thành phẩm bán Giá vốn hoạt động kinh doanh bất động sản Dự phịng/(Hồn nhập dự phòng) giảm giá hàng tồn kho Cộng Quý 2/2015 290,805,262,511 214,411,364,903 2,299,673,254 3,681,101,863 764,762,589,956 (202,038,582) 507,314,262,086 Quý 2/2016 22,433,150 103,848,761 7,857,708,333 152,483,919 Quý 2/2015 90,566,413 18,001,485 2,752,222,270 - 96,637,766 8,436,111,929 2,860,790,168 Quý 2/2016 11,206,839,198 3,713,119 11,210,552,317 Quý 2/2015 12,752,147,191 194,805,862 12,946,953,053 Quý 2/2016 1,888,217,244 111,182,913 277,855,940 4,790,528,267 944,486,303 2,037,743,601 850,435,411 957,862,952 647,176,728 7,714,961,092 Quý 2/2015 1,534,633,425 121,727,376 369,749,659 3,712,094,668 816,251,281 1,738,463,844 512,889,835 644,489,708 186,686,742 5,924,891,870 Quý 2/2016 8,896,116,639 93,037,782 364,227,550 151,625,407 967,477,528 10,472,484,906 Quý 2/2015 4,050,154,697 111,085,333 156,870,891 34,974,835 578,062,797 4,931,148,553 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi có kỳ hạn Lãi tiền gửi khơng kỳ hạn Thu từ hoạt động góp vốn Lãi chênh lệch tỷ giá phát sinh Lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ Cộng Quý 2/2016 560,156,117,231 197,372,690,668 3,552,680,194 Chi phí tài Chi phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh Cộng Chi phí bán hàng Chi phí cho nhân viên Chi phí vật liệu, bao bì Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi - Chi phí điện - Chi phí nhận hàng tự doanh - Chi phí th kho, bảo trì - Chi phí dịch vụ ngân hàng Các chi phí khác Cộng Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí cho nhân viên Chi phí vật liệu, bao bì Chi phí khấu hao tài sản cố định Dự phịng/(Hồn nhập)dự phịng phải thu khó địi Chi phí dịch vụ mua ngồi Các chi phí khác Cộng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 30 CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI XUẤT NHẬP KHẨU THIÊN NAM Địa chỉ: 111-121 Ngơ Gia Tự, phường 2, quận 10, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Quý năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Lãi cổ phiếu 8a Lãi suy giảm cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi quỹ thưởng Ban quản lý, điều hành Lợi nhuận tính lãi suy giảm cổ phiếu Số lượng bình quân gia quyền cổ phiếu phổ thông lưu hành năm Lãi suy giảm cổ phiếu Quý 2/2016 Quý 2/2015 22,715,200,340 11,002,860,161 3,407,280,051 1,650,429,024 19,307,920,289 9,352,431,137 9,759,823 1,978 7,999,736 1,169 8b Thông tin khác Lãi cổ phiếu kỳ năm trước tính tốn lại trừ số trích quỹ khen thưởng, phúc lợi xác định lợi nhuận tính lãi cổ phiếu theo hướng dẫn Thông tư số 200/2014/TTBTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài Việc áp dụng qui định làm cho lãi cổ phiếu kỳ năm trước giảm từ 1.375 VND xuống cịn 1.169 VND Khơng có giao dịch cổ phiếu phổ thơng giao dịch cổ phiếu phổ thông tiềm xảy từ ngày kết thúc năm tài đến ngày cơng bố Báo cáo tài hợp Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chi phí nhân cơng Chi phí ngun liệu, vật liệu Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộng Q 2/2016 10,784,333,883 193,408,933,351 2,368,429,749 9,110,131,686 3,440,988,191 219,112,816,860 Quý 2/2015 5,584,788,122 149,133,045,024 2,095,125,073 7,986,727,199 1,381,682,043 166,181,367,461 VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Giao dịch số dư với bên liên quan Các bên liên quan với Tập đoàn bao gồm: thành viên quản lý chủ chốt, cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt bên liên quan khác 1a Giao dịch số dư với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt Các thành viên quản lý chủ chốt gồm: thành viên Hội đồng quản trị thành viên Ban điều hành (Ban Tổng Giám đốc kế tốn trưởng) Cơng ty Các cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt thành viên mật thiết gia đình thành viên quản lý chủ chốt Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 31 ... CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI XUẤT NHẬP KHẨU THIÊN NAM Địa chỉ: 111 -121 Ngô Gia Tự, phường 2, quận 10, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Quý năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12. .. 12 năm 2016 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ NĂM 2016 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG Hình thức sở hữu vốn Cơng ty cổ phần thương mại xuất nhập Thiên Nam Công ty cổ phần cổ phần. .. hợp niên độ CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI XUẤT NHẬP KHẨU THIÊN NAM Địa chỉ: 111 -121 Ngô Gia Tự, phường 2, quận 10, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Quý năm tài kết thúc ngày 31