CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM VINAMILK BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Quý II Năm 2008

CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/6/2008 CHÍNH THỨC 21-07-2008 CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM VINAMILK BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Quý II Năm 2008 TỪ NGÀY 01/01/2008 ĐẾN NGÀY 30/06/2008 DẠNG ĐẦY ĐỦ TP Hồ Chí Minh tháng - 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/6/2008 NỘI DUNG Trang BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT 03 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT 07 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT 08 BẢNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 10 CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/6/2008 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT ( Dạng đầy đủ ) Quý II / 2008 Tại ngày 30 tháng 06 năm 2008 TÀI SẢN Mã số A-TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150 ) I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khỏan phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B- TÀI SẢN DÀI HẠN ( 200 = 210+220+240+250+260 ) I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 137 138 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 MẪU SỐ B 01-DN/HN Đơn vị tính : VNĐ Hợp Nhất Số cuối quý Số đầu năm 3.578.980.133.281 3.172.432.265.737 286.908.713.316 117.818.399.217 146.908.713.316 140.000.000.000 566.833.786.492 117.518.399.217 300.000.000 654.484.420.832 646.589.474.570 (79.755.688.078) 779.257.383.733 654.660.035.832 (175.615.000) 654.722.035.522 614.168.881.062 111.195.207.787 54.875.745.602 (982.450.718) 1.871.942.703.614 505.234.650.816 79.848.439.620 70.390.242.141 (751.297.055) 1.669.870.779.569 1.879.545.099.319 (7.602.395.705) 74.037.546.126 1.681.499.668.523 (11.628.888.954) 75.536.630.597 48.955.303.862 19.531.711.566 253.473.520 5.297.057.178 14.280.843.795 33.400.640.529 23.808.062.971 4.047.083.302 2.564.780.559.031 187.400.000 2.252.681.178.138 762.225.000 187.400.000 - 762.225.000 - CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/6/2008 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2008 MẪU SỐ B 01-DN/HN Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN Mã số II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế (*) Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác VI Lợi thương mại 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 TỔNG CỘNG TÀI SẢN ( 100+200 ) 270 Hợp Nhất Số cuối quý 1.798.350.516.709 Số đầu năm 1.646.942.684.229 1.119.326.419.304 2.123.077.145.556 (1.003.750.726.252) 54.173.269.581 76.025.301.817 (21.852.032.236) 624.850.827.824 553.685.508.638 1.022.628.095.224 1.963.815.921.472 (941.187.826.248) 20.714.476.300 38.770.913.342 (18.056.437.042) 603.600.112.705 401.017.825.626 41.173.507.363 525.941.153.275 (13.429.152.000) 211.133.133.684 76.131.684.826 324.886.140.800 203.958.443.283 191.433.342.432 18.899.546.012 800.245.240 1.424.000.000 195.630.397.387 8.016.847.896 311.198.000 - 6.143.760.692.312 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (tiếp theo) 5.425.113.443.875 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/6/2008 Tại ngày 30 tháng 06 năm 2008 MẪU SỐ B 01-DN/HN Đơn vị tính : VNĐ NGUỒN VỐN A- NỢ PHẢI TRẢ ( 300 = 310+320 ) I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn B- VỐN CHỦ SỞ HỮU ( 400 = 410+430 ) I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ ( * ) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB Mã số 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 330 331 332 333 334 335 336 337 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 Số cuối quý 1.357.765.549.263 1.234.512.539.872 Số đầu năm 1.073.225.591.521 933.353.236.344 477.879.790.417 405.473.106.307 3.173.779.042 100.290.554.762 711.705.557 172.585.390.519 - 9.963.436.000 621.374.668.706 5.716.559.295 35.328.940.033 426.668.700 132.465.566.711 - 74.398.213.268 123.253.009.391 67.243.169.058 27.399.449.000 28.610.391.333 - 128.077.396.899 139.872.355.177 81.001.538.177 32.381.167.000 26.489.650.000 - 4.742.414.322.981 4.676.509.610.485 4.351.887.852.354 4.224.315.730.556 1.752.756.700.000 1.064.948.051.177 814.454.511.367 171.268.542.103 873.081.805.838 - 1.752.756.700.000 1.064.948.051.177 744.541.696.836 136.312.134.839 525.757.147.704 - CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/6/2008 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT ( ) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2008 MẪU SỐ B 01-DN/HN Đơn vị tính : VNĐ NGUỒN VỐN II Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ C- LỢI ÍCH CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (300+400) Mã số 430 431 432 433 Số cuối quý 65.904.712.496 Số đầu năm 91.622.417.265 65.904.712.496 - 91.622.417.265 - 439 43.580.820.068 35.949.704.533 440 6.143.760.692.312 5.425.113.443.875 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN MẪU SỐ B 01-DN/HN Đơn vị tính : VNĐ CHỈ TIÊU Thuyết minh Số cuối quý Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ Số đầu năm - 4.581.129.707 3.333.647 5.442 0,5 315.236 33.256 0,5 gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại: USD EUR AUD Dự toán chi nghiệp, dự án Lập ngày 21 tháng 07 năm 2008 Người lập biểu Nguyễn Đức Diệu Thơ Kế Toán Trưởng Lê Thành Liêm Tổng Giám Đốc Mai Kiều Liên CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/6/2008 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT ( Dạng đầy đủ ) Quý II / 2008 Giai đoạn từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/06/2008 MẪU SỐ B 02-DN/HN Đơn vị tính : VNĐ CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ ( 10 = 01 – 03 ) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ ( 20 = 10 – 11 ) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh { 30 = 20 + ( 21–22 ) – ( 24+25 ) 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác ( 40 = 31 – 32 ) 14 Phần lỗ liên doanh 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế ( 50 = 30 + 40 ) 16 Chi phí thuế TNDN hành 17 Chi phí thuế TNDN hõan lại 18 Lợi ích cổ đơng thiểu số 19 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp( 60 = 50 – 51-52 ) 20 Lãi cổ phiếu Mã Số Năm 2008 Năm 2007 3.948.195.330.639 76.375.222.845 3.114.815.400.081 7.502.938.858 10 11 3.871.820.107.794 2.586.205.982.914 3.107.312.461.223 2.235.437.223.290 20 21 22 24 25 1.285.614.124.880 179.750.924.109 137.858.266.290 437.351.972.503 116.074.305.285 871.875.237.933 196.644.246.303 5.389.496.331 441.475.080.612 103.377.376.929 30 31 32 40 50 60 774.080.504.911 41.407.637.577 4.508.076.319 36.899.561.258 34.958.427.463 776.021.638.706 518.277.530.364 61 62 63 89.148.107.857 (10.882.698.116) 388.884.410 - 70 80 698.145.113.375 3.983 569.095.583.935 3.350 77.111.652.341 26.293.598.770 569.095.583.935 Lập ngày 21 tháng 07 năm 2008 Người lập biểu Kế Toán Trưởng Nguyễn Đức Diệu Thơ Lê Thành Liêm Tổng Giám Đốc Mai Kiều Liên CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/6/2008 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT ( Theo phương pháp gián tiếp ) Quý II/ năm 2008 Giai đoạn từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/06/2008 MẪU SỐ B 03-DN/HN Đơn vị tính : VNĐ Chỉ tiêu I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản Khấu hao TSCĐ Các khoản dự phòng Lãi lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực Lãi lỗ từ hoạt động đầu tư Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động Tăng giảm khoản phải thu Tăng giảm hàng tồn kho Tăng giảm khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập phải nộp) Tăng giảm chi phí trả trước Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II.Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tiền chi mua sắm xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay mua công cụ nợ đơn vị khác Mã số Hợp tháng đầu 2008 Hợp tháng đầu 2007 776.021.638.706 569.095.583.935 76.218.836.193 124.172.062.955 59.883.884.862 41.651.245.543 (2.374.445.256) - (162.424.610.895) 19.686.649.475 (68.566.423.150) 3.090.925.292 10 831.300.131.178 (82.436.325.294) (198.045.430.796) 605.155.216.482 (132.181.786.999) (218.457.271.592) (270.176.856.305) 455.828.120.319 (30.477.405.112) (18.456.982.571) (11.550.090.212) 10.142.645.497 (100.668.037.982) (443.897.215) (3.037.749.513) 1.364.287.200 (40.038.317.065) 129.631.648.403 668.188.601.617 (166.155.776.595) (346.647.691.781) 2.111.566.413 814.082.941 (189.034.290.000) (1.566.965.976.700) 11 12 13 14 15 16 20 21 22 23 CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/6/2008 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT ( Theo phương pháp gián tiếp ) Quý II/ năm 2008 Giai đoạn từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/06/2008 MẪU SỐ B 03-DN/HN Đơn vị tính : VNĐ Chỉ tiêu Mã số Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ (20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi Ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (50+60+61) 24 25 26 27 30 31 32 33 34 35 36 40 50 60 61 70 Hợp Quý II/2008 Hợp Quý II/2007 169.899.381.242 553.250.596.700 (131.775.212.475) (4.650.044.326) 30.000.000.000 - 42.147.872.287 28.491.233.245 (242.806.459.128) (1.335.707.799.921) - 1.183.477.075.000 - - 962.767.300.000 (507.221.718.000) (175.275.670.000) (7.901.645.000) (499.973.773.000) 280.269.912.000 675.601.657.000 167.095.101.275 8.082.458.696 117.818.399.217 157.020.791.960 1.995.212.824 - 286.908.713.316 165.103.250.656 Lập ngày 21 tháng 07 năm 2008 Người lập biểu Nguyễn Đức Diệu Thơ Kế Toán Trưởng Tổng Giám Đốc Lê Thành Liêm Mai Kiều Liên CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/6/2008 MẪU SỐ B 09-DN/HN BẢNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn: Cơng ty Cổ phần Sữa Việt Nam (“Công ty” “VINAMILK”) thành lập ban đầu theo Quyết Định số 420/CNN/TCLD ngày 29/4/1993 theo loại hình doanh nghiệp Nhà Nước Ngày tháng 10 năm 2003, Công ty cổ phần hoá từ Doanh nghiệp nhà nước theo Quyết định 155/2003/QĐ-BCN ngày 01/10/2003 Bộ Công nghiệp Ngày 20 tháng 11 năm 2003 Công ty đăng ký trở thành công ty cổ phần bắt đầu hoạt động theo Luật doanh nghiệp Việt Nam theo giấy phép đăng ký kinh doanh số 4103001932 Sở Kế họach Đầu tư TP HCM Ngày 19/01/2006, cổ phiếu công ty niêm yết Thị trường chứng khóan TP HCM theo Giấy phép niêm yết số 42/UBCK-GPYN ủy ban Chứng khóan Nhà nước cấp ngày 28/12/2005 Trụ sở theo giấy phép đặt địa 184-186-188 Nguyễn Đình Chiểu, Phường 6, Quận 3, TP Hồ Chí Minh Tại thời điểm 30/06/2008,  Cơng ty có đơn vị phụ thuộc sau: CN Công ty CP Sữa Việt Nam Hà Nội - Số 57 Trần Duy Hưng Quận Cầu Giấy CN Công ty CP Sữa Việt Nam Đà Nẵng - Số 175 Triệu Nữ Vương, Đà Nẵng CN Công ty CP Sữa Việt Nam Cần Thơ - Số 86D Thới Bình, TP Cần Thơ Nhà máy sữa Thống Nhất - Số 12 Đặng Văn Bi , Q.Thủ Đức, TP.HCM Nhà máy sữa Trường Thọ - Số 32 Đặng Văn Bi, Q.Thủ Đức, TP.HCM Nhà máy sữa Diélac- Khu Cơng nghiệp Biên hịa I, Đồng Nai 10 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/6/2008 Nhà máy sữa Hà Nội - Xã Dương Xá, Gia Lâm, Hà Nội Nhà máy sữa Cần Thơ - Khu Cơng nghiệp Trà Nóc, Cần Thơ Xí nghiệp Kho Vận - Số 32 Đặng Văn Bi, Q.Thủ đức, TP.HCM Nhà máy sữa Sài Gòn - Khu CN Tân Thới Hiệp, Q12 TP HCM Nhà máy sữa Nghệ An - Đường Sào Nam, xã Nghi Thu, TX Cửa Lị Nhà máy sữa Bình Định - 87 Hồng Văn Thụ , P.Quang Trung , TP Quy Nhơn Phòng khám đa khoa An Khang - 87A CMT8 Q1 TP HCM Nhà máy cà phê Sài Gịn - Khu Cơng nghiệp Mỹ Phước II – Tỉnh Bình Dương  Cơng ty có Cơng ty sau: ▪ Cơng ty + Tên công ty : Công ty TNHH thành viên Bò sữa Việt Nam + Địa : 184-188 Nguyễn Đình Chiểu Q3 TP HCM + Tỷ lệ lợi ích cơng ty mẹ : 100% + Quyền biểu công ty mẹ : 100% ▪ Công ty + Tên công ty : Công ty Cổ phần sữa Lam Sơn + Địa : Khu công nghiệp Lễ Mơn – TP Thanh Hóa + Tỷ lệ lợi ích cơng ty mẹ : 55% + Quyền biểu công ty mẹ : 100% ▪ Công ty + Tên công ty : Công ty TNHH thành viên Đầu tư BĐS Quốc tế + Địa : 184-188 Nguyễn Đình Chiểu Q3 TP HCM 11 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/6/2008 + Tỷ lệ lợi ích công ty mẹ : 100% + Quyền biểu cơng ty mẹ : 100% 12 CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/6/2008 ▪ Công ty + Tên công ty : Công ty Cổ phần bất động sản Chiến Thắng Việt Nam + Địa : 95 Lê Lợi – TP Đà Nẵng + Tỷ lệ lợi ích cơng ty mẹ : 59,9% + Quyền biểu công ty mẹ : 100% Lĩnh vực kinh doanh : - Sản xuất, thương mại, dịch vụ - Xuất nhập Ngành nghề kinh doanh: Theo Giấy đăng ký kinh doanh, bao gồm lĩnh vực sau: a Sản xuất kinh doanh bánh, sữa đậu nành, nước giải khát, sữa hộp, sữa bột, bột dinh dưỡng sản phẩm từ sữa khác b Kinh doanh thực phẩm công nghệ, thiết bị phụ tùng, vật tư, hóa chất (trừ hóa chất có tính độc hại mạnh), ngun liệu c Kinh doanh nhà d Môi giới, cho thuê bất động sản e Kinh doanh kho, bến bãi f Kinh doanh vận tải hàng tơ g Bốc xếp hàng hóa h Sản xuất, mua bán rượu, bia, đồ uống, thực phẩm chế biến, chè uống, cà phê rang-xay-phin-hịa tan (khơng sản xuất chế biến trụ sở) i Sản xuất mua bán bao bì j In bao bì k Sản xuất, mua bán sản phẩm nhựa (không sản xuất bột giấy, tái chế phế thải nhựa trụ sở) 13 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/6/2008 l Phòng khám đa khoa m Chăn nuôi, trồng trọt, họat động hỗ trợ chăn nuôi, trồng trọt (theo giấy đăng ký kinh doanh số 4103001932 ngày 20/11/2003 sửa đổi lần ngày 25/06/2007) Đặc điểm họat động kinh doanh doanh nghiệp kỳ kế tóan có ảnh hưởng đến báo cáo tài : Khơng II KỲ KẾ TỐN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Kỳ kế toán Kỳ kế toán ngày 01/01/2008 kết thúc vào ngày 30/06/2008 Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng hạch toán kế toán là: đồng Việt Nam III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế toán áp dụng: Chế độ kế toán doanh nghiệp theo 15/2006/QĐ-BTC ban hành ngày 20/03/2006 Các thơng tin tài hợp niên độ soạn lập theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 27 - Báo cáo tài niên độ Các thơng tin tài hợp niên độ nên đọc với báo cáo tài hợp cho niên độ kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007, báo cáo soạn lập theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam qui định hành nước CHXHCN Việt Nam Thông tin tài hợp niên độ soạn lập liên quan đến thủ tục thực cho việc Công ty xin niêm yết chéo thị trường chứng khốn Singapore 14 CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/6/2008 Các chế độ kế toán áp dụng quán với chế độ kế toán áp dụng với báo cáo tài hợp năm cho niên độ kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007, diễn giải báo cáo tài hợp năm Các nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ quy đổi theo tỷ giá áp dụng vào ngày phát sinh nghiệp vụ Tài sản nợ phải trả tiền gốc ngoại tệ ngày bảng cân đối kế toán đánh giá lại theo tỷ giá áp dụng vào ngày bảng cân đối kế toán Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ việc đánh giá lại ghi nhận thu nhập chi phí báo cáo kết hoạt động kinh doanh Các thông tin tài hợp niên độ kèm theo khơng nhằm vào việc trình bày tình hình tài chính, kết kinh doanh lưu chuyển tiền tệ theo nguyên tắc thực hành kế toán thường chấp nhận nước thể chế khác nước CHXHCN Việt Nam Các nguyên tắc thực hành kế tốn sử dụng nước CHXHCN Việt Nam khác với ngun tắc thơng lệ kế tốn nước thể chế khác Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế tóan chế độ kế tóan Cơng ty Cổ phần Sữa Việt Nam công ty cam kết thực chuẩn mực kế toán sau : VAS 01 Chuẩn mực chung VAS 02 Hàng tồn kho VAS 03 Tài sản cố định hữu hình VAS 04 Tài sản cố định vơ hình VAS 14 Doanh thu thu nhập khác VAS 06 Thuê tài sản VAS 10 Các ảnh hưởng thay đối tỷ giá hối đoái VAS 15 Hợp đồng xây dựng VAS 16 Chi phí lãi vay 15 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/6/2008 VAS 24 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ VAS 05 Bất động sản đầu tư VAS 07 Kế tốn khoản đầu tư vào cơng ty liên kết VAS 08 Thơng tin tài khoản góp vốn liên doanh VAS 21 Trình bày báo cáo tài VAS 25 cơng ty Báo cáo tài hợp kế tốn khoản đầu tư VAS 26 Thông tin bên liên quan VAS 17 Thuế thu nhập doanh nghiệp VAS 27 Báo cáo tài niên độ VAS 30 Lãi cổ phiếu VAS 11 Hợp kinh doanh VAS 18 Các khoản dự phòng tài sản nợ tiềm tàng Theo hướng dẫn : - Thông tư số 20,21/2006/TT-BTC ngày 20/03/2006 - Thông tư số 161/2007/TT-BTC ngày 31/12/2007 Hình thức kế tốn áp dụng: Kế tóan máy vi tính IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền: a Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền: - Các khoản tiền mặt : Căn vào phiếu thu phiếu chi tiền mặt - Các khoản tiền gửi ngân hàng : Căn vào giấy báo Nợ báo Có Ngân hàng kết hợp với Sổ phụ (hoặc xác nhận số dư ngân 16 CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/6/2008 hàng thời điểm), kết hợp giấy báo Nợ giấy báo Có hàng ngày ngân hàng - Các khoản tiền chuyển : dựa vào lệnh chuyển tiền chưa có giấy báo Có giấy nộp tiền chưa có giấy báo Nợ b Các khoản tương đương tiền: Là khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng tháng kể từ ngày mua Các khoản tiền gửi có kỳ hạn khơng q tháng xem khoản tương đương tiền c Nguyên tắc phương pháp chuyển đổi đồng tiền khác đồng tiền sử dụng kế toán: - Các đồng tiền khác (ngoại tệ) giao dịch ghi nhận sau : + Ngoại tệ mua, bán : hạch toán theo giá mua thực tế + Ngoại tệ toán : ghi nhận theo tỷ giá hạch toán (tỷ giá bán ngày cuối tháng trước Ngân hàng Ngọai thương TP HCM) Cuối tháng ghi nhận lãi lỗ nghiệp vụ mua bán ngoại tệ - Các đồng tiền khác (ngoại tệ) tồn quỹ đánh giá lại theo tỷ giá vào ngày cuối năm (theo tỷ giá liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước); chênh lệch phát sinh hạch toán vào tài khoản Chênh lệch tỷ giá hối đoái kết chuyển vào doanh thu thu nhập tài vào cuối niên độ kế tốn Chính sách kế tốn hàng tồn kho: a Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho : Theo phương pháp giá gốc b Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho : - Các loại nguyên vật liệu, nhiên liệu, vật tư phụ tùng, thành phẩm, cơng cụ, hàng hóa áp dụng phương pháp bình quân gia quyền xác định giá xuất kho - Hàng tồn kho kỳ nhập ngọai ghi nhận tăng kỳ theo tỷ giá ngọai tệ thực tế ngày giao hàng 17 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/6/2008 - Hàng tồn kho tăng giảm kỳ hình thức di chuyển điều kho nội hạch toán tăng theo giá hạch toán (giá điều chuyển cố định); phần chênh lệch giá hạch toán giá bình qn hạch tốn vào tài khoản chênh lệch Cuối kỳ, phần chênh lệch hạch toán vào hàng tồn kho giá vốn hàng bán (tùy thuộc vào tính chất xuất kho hàng tồn kho này) - Tại cơng ty có nghiệp vụ chăn nuôi : hàng tồn kho sản phẩm dở dang xác định theo giá trị chi phí hợp lý c Phương pháp hạch toán hàng tồn kho : Phương pháp kê khai thường xuyên d Lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho : Cơng ty thực trích lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho theo hướng dẫn Quyết định 13/2006/TT-BTC ngày 27/02/2007 Bộ Tài Chính Nguyên tắc ghi nhận khấu hao TSCĐ : a Nguyên tắc ghi nhận tài sản số định hữu hình, vơ hình: + TSCĐ hữu hình: - Giá trị phải khấu hao: tính với nguyên giá không xác định giá trị lý cách đáng tin cậy - TSCĐ ghi nhận, phân loại, xác định nguyên giá theo chuẩn mực phù hợp với Quyết định 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 - Nguyên giá TSCĐ nhập ngoại ghi nhận theo tỷ giá lúc lập hợp đồng, chênh lệch tỷ giá q trình mua sắm TSCĐ hạch tốn vào doanh thu, chi phí tài - TSCĐ gia súc tự sản xuất công ty xác định theo chi phí tự làm hợp lý + TSCĐ vơ hình : - TSCĐ vơ hình cơng ty có nguyên giá giá trị bỏ để nắm giữ quyền sử dụng đất - Các TSCĐ vô hình khác ghi nhận nguyên giá theo chuẩn mực kế tốn Việt nam 18 CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/6/2008 b Phương pháp khấu hao: TSCĐ hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng Thời gian sử dụng hữu ích (liên quan đến tỷ lệ khấu hao) thực theo định QĐ 67/QĐ-CTS-KTTK ngày 12/01/2004 Công ty CP sữa Việt Nam ban hành Nhóm loại Thời gian ( năm ) Nhà cửa vật kiến trúc 10 – 50 Máy móc thiết bị 10 Phương tiện vận tải thiết bị truyền dẫn 10 Thiết bị dụng cụ quản lý 5- Gia súc TSCĐ Khấu hao TSCĐ ghi nhận tháng : tính nguyên tháng tăng trước ngày 15, khấu hao ½ tháng ghi nhận tăng sau ngày 15 TSCĐ vơ hình quyền sử dụng đất khơng áp dụng trích khấu hao, Cơng ty xây dựng quy định khấu hao loại tài sản cố định vơ hình khác Ghi nhận khấu hao bất động sản đầu tư: Hiện Công ty chưa có nghiệp vụ bất động sản đầu tư Nguyên tắc ghi nhận khỏan đầu tư tài : - Cơng ty tn thủ chuẩn mực theo VAS 07 VAS08; tổ chức đầy đủ tài khoản đầu tư tài theo sửa đổi bổ sung thông tư 23/2005/TT-BTC ngày 30/03/2005 - Các khỏan đầu tư tài khác tiền gửi có kỳ hạn phân lọai theo kỳ hạn để xác định đầu tư dài hạn ngắn hạn 19 CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh - Báo cáo tài hợp Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/6/2008 Cơng ty thực trích lập dự phịng tổn thất khoản đầu tư tài theo hướng dẫn Thông tư 13/2006/TT-BTC ngày 27/02/2006 Bộ Tài Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khoản chi phí vay : • Chi phí vay tuân thủ theo quy định thơng tư 105/2003/TT-BTC: - Chi phí vay liên quan đến tài sản dở dang (trong XDCB): xác định chi phí vay vốn hố (chung riêng) thời điểm bắt đầu vốn hoá tạm ngừng vốn hoá chấm dứt việc vốn hoá - Việc vốn hoá chi phí vay tạm ngừng lại giai đoạn mà trình đầu tư xây dựng bị gián đoạn (trừ gián đoạn cần thiết) • Cơng ty có phát sinh nghiệp vụ vay vốn cho đầu tư XDCB chi phí lãi vay vốn hóa vào giá trị tài sản XDCB dở dang Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khỏan chi phí khác : - Chi phí trả trước : Chi phí trả trước ghi nhận theo giá gốc phân lọai theo ngắn hạn dài hạn - Phương pháp phân bổ chi phí trả trước tuân thủ theo nguyên tắc :  Theo thời gian hữu dụng xác định : phương pháp áp dụng cho khỏan tiền thuê nhà đất trả trước  Theo thời gian hữu dụng quy ước : phương pháp áp dụng cho khỏan chi phí quảng cáo chi phí sữa chữa lớn cơng cụ dụng cụ phân bổ - Các khoản toán vượt số trích trước thể khoản trả trước - Lợi thương mại : Công ty chưa có nghiệp vụ liên quan đến lợi thương mại ngồi lệ kinh doanh vốn hóa hết năm 2004-2006 20 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/6/2008 Ngun tắc ghi nhận chi phí phải trả : Cơng ty tổ chức ghi nhận chi phí phải trả theo nội dung chi phí sau : - Chi phí khuyến phải trả : trích trước chi phí theo tiến độ chương trình (chủ yếu theo tiến độ tiêu thức doanh thu) - Chi phí quảng cáo phải trả : trích theo tiến độ thời hạn hợp đồng thực - Chi phí thuê nhà đất phải trả : trích trước theo hợp đồng - Chi phí SCL trích trước theo kế họach SCL duyệt Nguyên tắc phương pháp ghi nhận khỏan dự phịng phải trả : Cơng ty khơng có phát sinh nghiệp vụ dự phịng phải trả 10 Ghi nhận ghi nhận vốn chủ sở hữu: - Công ty ghi nhận vốn đầu tư chủ sở hữu theo mệnh giá cổ phiếu phát hành, ghi nhận phần chênh lệch so với mệnh giá vào khỏan thặng dư vốn cổ phần Công ty chưa phát sinh nghiệp vụ vốn khác chủ sở hữu - Chênh lệch tỷ giá hối đoái thực hàng tháng tài khoản gốc ngoại tệ (không ghi nhận doanh thu chi phí); tập hợp vào khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái; cuối năm kế toán kết chuyển vào doanh thu chi phí - Lợi nhuận sau thuế phân phối sau : Quỹ đầu tư phát triển 10%, quỹ phúc lợi khen thưởng 10% quỹ dự phịng tài 5%, phần cịn lại ghi nhận vào lợi nhuận chưa phân phối 11 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu: 21 CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/6/2008 Công ty ghi nhận doanh thu hướng dẫn chuẩn mực kế toán Việt Nam VAS14 12 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài : Các khỏan lỗ liên quan đến họat động đầu tư tài : - Góp vốn : ghi nhận theo nguyên tắc thực tế phát sinh - Đầu tư chứng khốn : dự phịng thực tế phát sinh - Chi phí vay : ghi nhận hàng kỳ theo lãi suất vay - Chi phí góp vốn liên doanh liên kết , chuyển nhượng chứng khóan : theo thực tế phát sinh - Chi phí lỗ tỷ giá hối đóai : ghi nhận theo nội dung sau : + Lỗ chênh lệch tỷ giá từ lập hợp đồng đến nhận hóa đơn + Lỗ chênh lệch tỷ giá hóa đơn thực tế toán 13 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập hành chi phí thuế thu nhập hõan lại - Chi phí thuế TNDN hành ghi nhận hàng quý theo tỷ lệ lợi nhuận/doanh thu năm trước doanh thu quý năm ; chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm xác định thu nhập chịu thuế Cơng ty tự tính tóan Hiện Cơng ty miễn thuế nên nghiệp vụ phát sinh chưa thực - Chi phí thuế TNDN hõan lại xác định vào cuối năm vào khỏan thuế TNDN hõan lại phải trả hòan nhập tài sản thuế thu nhập hõan lại 14 Hợp báo cáo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 25 – Báo cáo tài hợp Kế tốn khoản đầu tư vào cơng ty 22 CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/6/2008 a Công ty Công ty doanh nghiệp mà Tập đồn có quyền chi phối sách tài hoạt động doanh nghiệp, thường kèm việc nắm giữ nửa quyền biểu Sự tồn tính hữu hiệu quyền biểu biểu tiềm tàng thực thi chuyển đổi xem xét đánh giá liệu Tập đồn có quyền kiểm sốt doanh nghiệp hay khơng Cơng ty hợp tồn kể từ ngày quyền kiểm soát chuyển giao cho Tập đoàn Việc hợp chấm dứt kể từ lúc quyền kiểm sốt khơng cịn Giao dịch, cơng nợ khoản lãi, khoản lỗ chưa thực phát sinh cơng ty Tập đồn loại trừ hợp Chính sách kế tốn công ty thay đổi cần thiết để đảm bảo quán với sách kế tốn đượcTập đồn áp dụng b Nghiệp vụ lợi ích cổ đơng thiểu số Tập đồn áp dụng sách cho nghiệp vụ cổ đông thiểu số giống nghiệp vụ với bên khơng thuộc Tập đồn Khoản lãi lỗ từ việc bán bớt cổ phần cho cổ đông thiểu số ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh Việc mua cổ phần từ cổ đông thiểu số tạo lợi thương mại, chênh lệch khoản tiền toán phần giá trị tài sản thể sổ sách công ty c Liên doanh bên liên kết Liên doanh thỏa thuận hợp đồng hai nhiều bên để thực hoạt động kinh tế, mà hoạt động đồng kiểm soát bên góp vốn liên doanh Cơng ty liên kết tất cơng ty Tập đồn có ảnh hưởng đáng kể khơng phải kiểm sốt, thường thể thông qua việc nắm giữ từ 20% đến 50% quyền biểu cơng ty Các khoản đầu tư vào liên doanh công ty liên kết hạch toán theo phương pháp vốn chủ sở hữu ghi nhận ban đầu theo giá gốc Khoản đầu tư Tập đoàn vào liên doanh công ty liên kết bao gồm lợi thương mại phát sinh đầu tư, trừ khoản giảm giá tài sản lũy kế 23 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/6/2008 V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN - Cơng ty chi 1,4 tỷ để mua cổ phiếu niêm yết, đồng thời bán thu hồi 167,4 tỷ đồng từ hoạt động chuyển nhượng cổ phiếu niêm yết - Công ty cấp thêm tỷ đồng vốn điều lệ vào Cơng ty TNHH 1TV Bị sữa Việt nam, nâng tổng giá trị vốn điều lệ đầu tư cho Công ty đến 30/06/2008 60,89 tỷ đồng; chuyển vốn góp ban đầu 13,5 tỷ đồng cho Công ty TNHH 1TV đầu tư bất động sản Quốc tế - Đầu tư liên doanh, liên kết : Công ty đầu tư thêm 2,77 tỷ đồng vào dự án phát triển nguồn nguyên liệu sữa Lâm Đồng Công Ty Campina, nâng tổng giá trị vốn góp cho Dự án đến 31/03/2008 4,83 tỷ đồng - Về đầu tư khác, Công ty thực việc góp vốn 90 tỷ để thành lập Ngân Hàng TMCP Bảo Việt; góp vốn tỷ thành lập Công ty CP Nguyên liệu thực phẩm Á Châu Sài Gịn - Cơng ty t lập dự phòng 34,1 tỷ đồng cho kết kinh doanh Công ty Công ty Liên doanh, 93 tỷ đồng cho khoản đầu tư chứng khốn - Về dự phịng giảm giá hàng tồn kho: kỳ, Cơng ty hồn nhập 5,9 tỷ đồng, đồng thời trích lập thêm 1,9 tỷ đồng dự phịng giảm giá hàng tồn kho vào chi phí - Về trợ cấp việc làm : Công ty ghi nhận khoản trợ cấp tạm tính cho tháng đầu năm 2008 - Công ty ghi nhận khoản thuế TNDN phải nộp tháng đầu năm 2008 89 tỷ, nộp vào NSNN 11,5 tỷ - Công ty Lam Sơn Milk nhận khoản vay 2,5 tỷ từ công ty mẹ (Vinamilk) Lập ngày 21 tháng 07 năm 2008 24 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Người lập biểu Nguyễn Đức Diệu Thơ Báo cáo tài hợp Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/6/2008 Kế Toán Trưởng Tổng Giám Đốc Lê Thành Liêm Mai Kiều Liên 25