CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SÔNG HỒNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2018 Đã được kiểm toán

Signature Not Verified Được ký PHẠM MẠNH THÀNH Ngày ký: 15.03.2019 13:46 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SÔNG HỒNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2018 Đã kiểm tốn CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SƠNG HỒNG Số 164 Lò Đúc, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội NỘI DUNG Trang Báo cáo Ban Tổng Giám đốc 02-04 Báo cáo Kiểm toán độc lập 05-06 Báo cáo Tài hợp kiểm toán 07-08 Bảng cân đối kế toán hợp Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp 09 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp 10 Thuyết minh Báo cáo tài hợp 11-32 CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SƠNG HỒNG Số 164 Lị Đúc, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Xây dựng Sông Hồng (sau gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2018 CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Xây dựng Sông Hồng công ty cổ phần thành lập theo Quyết định số 257/QĐBXD ngày 21/02/2006 Quyết định số 747/QĐ-BXD ngày 09/05/2006 (sửa đổi Quyết định 257/QĐBXD) Bộ trưởng Bộ Xây dựng Giấy đăng ký doanh nghiệp số 0100107042 ngày 17/04/2006 (thay đổi thứ ngày 24/02/2017) Sở Kế hoạch Đầu tư TP Hà Nội cấp Trụ sở Cơng ty đặt Số 164 Lị Đúc, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ, BAN TỔNG GIÁM ĐỐC, BAN KIỂM SOÁT Hội đồng quản trị Các thành viên Hội đồng quản trị năm thời điểm lập báo cáo gồm có: Ơng Phạm Hùng Chủ tịch Ơng Phạm Mạnh Thành Uỷ viên Ông Nguyễn Tuấn Anh Uỷ viên Ông Võ Ngọc Hùng Ủy viên Ơng Phan Sỹ Bình Ủy viên Ban Tổng Giám đốc Các thành viên Ban Tổng Giám đốc năm thời điểm lập báo cáo gồm có: Ơng Phạm Hùng Tổng Giám đốc Ơng Phạm Mạnh Thành Phó Tổng Giám đốc Bà Nơng Thị Thu Trang Phó Tổng Giám đốc Bà Trần Lan Anh Phó Tổng Giám đốc Ban Kiểm sốt Các thành viên Ban kiểm soát năm thời điểm lập báo cáo gồm có: Bà Mai Hồng Linh Trưởng ban kiểm soát Bà Đỗ Thị Ngọc Thành viên Ơng Phạm Tiến Thành Thành viên KIỂM TỐN VIÊN Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2018 Cơng ty kiểm tốn Cơng ty TNHH Kiểm tốn Thẩm định giá Việt Nam (AVA) - đơn vị Uỷ ban Chứng khốn Nhà nước chấp thuận cơng ty kiểm toán độc lập đủ điều kiện kiểm toán cho tổ chức niêm yết, tổ chức phát hành kinh doanh chứng khoán Việt Nam CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SÔNG HỒNG Số 164 Lò Đúc, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2018 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 12 năm 2018 Đơn vị tính: đồng CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh 31/12/2018 01/01/2018 323,873,448,361 489,995,193,378 70,163,661,549 51,372,627,881 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền 110 Tiền 111 18,463,661,549 23,072,627,881 Các khoản tương đương tiền 112 51,700,000,000 28,300,000,000 II Đầu tư tài ngắn hạn 120 16,650,000,000 24,000,000,000 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 16,650,000,000 24,000,000,000 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 V.01 V.02 80,321,210,182 78,443,665,729 24,889,732,122 7,053,748,077 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 V.03 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 V.04 9,600,879,818 42,691,296,145 Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 136 V.05 47,441,598,242 29,645,184,007 137 V.06 (1,611,000,000) (946,562,500) IV Hàng tồn kho 140 V.07 156,068,505,786 332,985,642,340 Hàng tồn kho 141 156,068,505,786 332,985,642,340 V Tài sản ngắn hạn khác 150 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 B TÀI SẢN DÀI HẠN II Tài sản cố định 670,070,844 3,193,257,428 387,772,324 295,987,439 282,298,520 1,071,871,986 - 1,825,398,003 200 110,856,407,207 109,665,744,917 220 47,534,022,803 Tài sản cố định hữu hình 221 - Nguyên giá 222 V.08 V.15 V.09 12,193,832,619 43,964,721,483 8,624,531,299 22,655,756,874 17,555,001,531 (10,461,924,255) (8,930,470,232) 35,340,190,184 35,340,190,184 - Giá trị hao mòn lũy kế(*) 223 Tài sản cố định vơ hình 227 - Ngun giá 228 38,413,250,200 38,413,250,200 - Giá trị hao mòn lũy kế(*) 229 (3,073,060,016) (3,073,060,016) IV Tài sản dở dang dài hạn 240 22,887,186,138 22,356,845,171 Chi phí xây dựng dở dang 242 22,887,186,138 22,356,845,171 V Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 250 252 9,951,752,600 3,181,752,600 9,951,752,600 3,181,752,600 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 6,770,000,000 6,770,000,000 VI Tài sản dài hạn khác 260 30,483,445,666 33,392,425,663 Chi phí trả trước dài hạn 261 3,271,945,666 3,157,425,663 Lợi thương mại 269 27,211,500,000 30,235,000,000 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 434,729,855,568 599,660,938,295 V.10 V.11 V.12 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SƠNG HỒNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Số 164 Lò Đúc, Hai Bà Trưng, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2018 13 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu a Nguyên tắc ghi nhận vốn góp chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu b Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động Công ty sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối chia cho nhà đầu tư dựa tỷ lệ góp vốn sau Hội đồng quản trị phê duyệt sau trích lập quỹ dự phịng theo Điều lệ Công ty quy định pháp luật Việt Nam 14 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu a Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: - Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua; - Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng b Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Phần cơng việc cung cấp dịch vụ hoàn thành xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành c Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn 18 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SƠNG HỒNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Số 164 Lò Đúc, Hai Bà Trưng, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2018 Cổ tức, lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn d Thu nhập khác Phản ánh khoản thu nhập khác hoạt động sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp, bao gồm: - Thu nhập từ nhượng bán, lý TSCĐ; - Thu nhập từ nghiệp vụ bán thuê lại tài sản; - Các khoản thuế phải nộp bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ sau giảm, hồn (thuế xuất hoàn, thuế GTGT, TTĐB, BVMT phải nộp sau giảm); - Thu tiền bồi thường bên thứ ba để bù đắp cho tài sản bị tổn thất (ví dụ thu tiền bảo hiểm bồi thường, tiền đền bù di dời sở kinh doanh khoản có tính chất tương tự); - Thu tiền phạt khách hàng vi phạm hợp đồng; - Các khoản thu nhập khác khoản nêu 15 Nguyên tắc kế toán khoản giảm trừ doanh thu Các khoản điều chỉnh giảm trừ vào doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ phát sinh kỳ, gồm: Chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán hàng bán bị trả lại Trường hợp sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ tiêu thụ từ kỳ trước, đến kỳ sau phát sinh chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán hàng bán bị trả lại Cơng ty ghi giảm doanh thu theo nguyên tắc: - Nếu sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ tiêu thụ từ kỳ trước, đến kỳ sau phải giảm giá, phải chiết khấu thương mại, bị trả lại phát sinh trước thời điểm phát hành Báo cáo tài chính, kế tốn coi kiện cần điều chỉnh phát sinh sau ngày lập Bảng cân đối kế toán ghi giảm doanh thu, Báo cáo tài kỳ lập báo cáo (kỳ trước) - Trường hợp sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ phải giảm giá, phải chiết khấu thương mại, bị trả lại sau thời điểm phát hành Báo cáo tài doanh nghiệp ghi giảm doanh thu kỳ phát sinh (kỳ sau) 16 Nguyên tắc kế toán giá vốn hàng bán Phản ánh trị giá vốn sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ bán kỳ Khoản dự phịng giảm giá hàng tồn kho tính vào giá vốn hàng bán sở số lượng hàng tồn kho phần chênh lệch giá trị thực nhỏ giá gốc hàng tồn kho Đối với phần giá trị hàng tồn kho hao hụt, mát, kế tốn tính vào giá vốn hàng bán (sau trừ khoản bồi thường, có) Đối với chi phí ngun vật liệu trực tiếp tiêu hao vượt mức bình thường, chi phí nhân cơng, chi phí sản xuất chung cố định khơng phân bổ vào giá trị sản phẩm nhập kho, kế tốn tính vào giá vốn hàng bán (sau trừ khoản bồi thường, có) kể sản phẩm, hàng hóa chưa xác định tiêu thụ Các khoản thuế nhập khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế bảo vệ mơi trường tính vào giá trị hàng mua, xuất bán hàng hóa mà khoản thuế hồn lại ghi giảm giá vốn hàng bán Các khoản chi phí giá vốn hàng bán khơng coi chi phí tính thuế TNDN theo quy định Luật thuế có đầy đủ hóa đơn chứng từ hạch tốn theo Chế độ kế tốn Cơng ty khơng ghi giảm chi phí kế tốn mà điều chỉnh toán thuế TNDN để làm tăng số thuế TNDN phải nộp 19 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SÔNG HỒNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Số 164 Lị Đúc, Hai Bà Trưng, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2018 17 Ngun tắc kế tốn chi phí tài Phản ánh khoản chi phí hoạt động tài bao gồm khoản chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính, chi phí cho vay vay vốn, chi phí góp vốn liên doanh, liên kết, lỗ chuyển nhượng chứng khốn ngắn hạn, chi phí giao dịch bán chứng khốn; Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh, dự phòng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác, khoản lỗ phát sinh bán ngoại tệ, lỗ tỷ giá hối đối Các khoản chi phí tài khơng coi chi phí tính thuế TNDN theo quy định Luật thuế có đầy đủ hóa đơn chứng từ hạch toán theo Chế độ kế tốn Cơng ty khơng ghi giảm chi phí kế toán mà điều chỉnh toán thuế TNDN để làm tăng số thuế TNDN phải nộp 18 Ngun tắc kế tốn chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp Các khoản chi phí ghi nhận chi phí bán hàng bao gồm: Các chi phí thực tế phát sinh trình bán sản phẩm, hàng hoá, cung cấp dịch vụ, bao gồm chi phí chào hàng, giới thiệu sản phẩm, quảng cáo sản phẩm, hoa hồng bán hàng, chi phí bảo hành sản phẩm, hàng hố, chi phí bảo quản, đóng gói, vận chuyển , Các khoản chi phí ghi nhận chi phí quản lý doanh nghiệp bao gồm: Các chi phí lương nhân viên phận quản lý doanh nghiệp (tiền lương, tiền công, khoản phụ cấp, ); bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, kinh phí cơng đồn, bảo hiểm thất nghiệp nhân viên quản lý doanh nghiệp; chi phí vật liệu văn phịng, cơng cụ lao động, khấu hao TSCĐ dùng cho quản lý doanh nghiệp; tiền thuê đất, thuế môn bài; khoản lập dự phịng phải thu khó địi; dịch vụ mua ngồi (điện, nước, điện thoại, fax, bảo hiểm tài sản, cháy nổ ); chi phí tiền khác (tiếp khách, hội nghị khách hàng ) Các khoản chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp khơng coi chi phí tính thuế TNDN theo quy định Luật thuế có đầy đủ hóa đơn chứng từ hạch tốn theo Chế độ kế tốn Cơng ty khơng ghi giảm chi phí kế tốn mà điều chỉnh toán thuế TNDN để làm tăng số thuế TNDN phải nộp 19 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành (20%) Quyết tốn thuế Cơng ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật quy định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế 20 Các nguyên tắc phương pháp kế tốn khác a Cơng cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài Tài sản tài Cơng ty bao gồm tiền khoản tương đương tiền, khoản phải thu khách hàng phải thu khác, khoản cho vay, khoản đầu tư ngắn hạn dài hạn Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, tài sản tài xác định theo giá mua/chi phí phát hành cộng chi phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài Nợ phải trả tài 20 CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SƠNG HỒNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Số 164 Lò Đúc, Hai Bà Trưng, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2018 Nợ phải trả tài Cơng ty bao gồm khoản vay, khoản phải trả người bán phải trả khác, chi phí phải trả Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, khoản nợ phải trả tài xác định theo giá phát hành cộng chi phí phát sinh liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài Giá trị sau ghi nhận ban đầu Hiện chưa có quy định đánh giá lại cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu b Các bên liên quan Các doanh nghiệp, cá nhân, trực tiếp hay gián tiếp qua nhiều trung gian, có quyền kiểm sốt Cơng ty chịu kiểm sốt Cơng ty, chung kiểm sốt với Cơng ty, bao gồm công ty mẹ, công ty công ty liên kết bên liên quan Các bên liên kết, cá nhân trực tiếp gián tiếp nắm quyền biểu Cơng ty mà có ảnh hưởng đáng kể Công ty, nhân quản lý chủ chốt bao gồm Ban Tổng Giám đốc, viên chức Công ty, thành viên mật thiết gia đình cá nhân bên liên kết công ty liên kết với cá nhân coi bên liên quan Trong việc xem xét mối quan hệ bên liên quan, cần ý tới chất mối quan hệ khơng hình thức pháp lý quan hệ 21 Phương pháp lập Báo cáo tài hợp Báo cáo tài hợp hợp từ Báo cáo tài Công ty mẹ Công ty mà Cơng ty mẹ giữ quyền kiểm sốt lập cho kỳ kế toán kiểm toán Khi hợp Báo cáo tài chính, Báo cáo tài Công ty mẹ Công ty hợp theo khoản mục cách cộng khoản tương đương tài sản, nợ phải trả, vốn chủ sở hữu, doanh thu, thu nhập khác chi phí Số dư khoản mục Bảng cân đối kế toán giao dịch nội loại trừ Giá trị ghi sổ khoản đầu tư Công ty mẹ Công ty phần vốn công ty mẹ vốn chủ sở hữu cơng ty phải loại trừ Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt tài sản Công ty bị hợp xác định trình bày Bảng cân đối kế tốn hợp tiêu thuộc phần vốn chủ sở hữu để phản ánh giá trị lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt Cơng ty Các giao dịch đơn vị Công ty, bao gồm khoản doanh thu, khoản chi phí, cổ tức loại trừ Các khoản lãi chưa thực từ giao dịch nội nằm giá trị lại tài sản, hàng tồn kho tài sản cố định loại trừ Các khoản lỗ chưa thực phát sinh từ giao dịch nội khấu trừ xác định giá trị ghi sổ tài sản loại bỏ 21 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SÔNG HỒNG Số 164 Lò Đúc, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2018 V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Đơn vị tính: đồng Tiền khoản tương đương tiền 31/12/2018 Tiền mặt quỹ Tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn Các khoản tương đương tiền (tiền gửi kỳ hạn < tháng) Cộng 10,175,489,539 9,064,538,444 8,288,172,010 14,008,089,437 51,700,000,000 28,300,000,000 70,163,661,549 51,372,627,881 31/12/2018 Đầu tư tài ngắn hạn Giá gốc 01/01/2018 01/01/2018 Giá trị ghi sổ Giá gốc Giá trị ghi sổ - Các khoản đầu tư khác 16,650,000,000 16,650,000,000 24,000,000,000 24,000,000,000 Cộng 16,650,000,000 16,650,000,000 24,000,000,000 24,000,000,000 Phải thu khách hàng ngắn hạn 31/12/2018 01/01/2018 2,539,424,000 1,130,471,101 766,864,884 18,636,879,204 1,816,092,933 2,539,424,000 1,130,471,101 1,280,358,043 2,103,494,933 24,889,732,122 7,053,748,077 31/12/2018 01/01/2018 1,000,000,000 - 1,000,000,000 500,000,000 - 500,000,000 7,508,678,800 4,995,738,000 4,312,823,842 - Công ty CP Đầu tư Xây dựng Ngọc Bình 485,121,390 - 3,638,015,233 - Công ty Cổ phần Công nghệ Xây dựng BHI 1,224,074,400 1,146,577,200 799,352,800 4,122,519,600 14,924,898,470 42,691,296,145 - Cơng trình nhà biểu diễn Đa Năng Cơng trình ban tổ chức Trung Ương Thu tiền bán nhà B4 Dự án Vĩnh Tuy giai đoạn Các khách hàng khác Cộng Trả trước người bán ngắn hạn - Công ty CPXD Hạ tầng kỹ thuật Sông Hồng - Công ty Bảo việt Hà Nội - Công ty CP ĐT tư vấn Incomex - Công ty Cổ phần Grande - Công ty CP Đầu tư Cửa Việt - Công ty CP Kỹ thuật điện tử viễn thông Hà Nội - Công ty CP DV Đầu tư công nghệ ALC 542,045,000 5,592,331,228 9,600,879,818 - Trả trước cho người bán khác Cộng Phải thu ngắn hạn khác Giá trị 31/12/2018 Dự phòng Giá trị 01/01/2018 Dự phòng Phải thu khác Tạm ứng Dư nợ phải trả, phải nộp khác 7,579,451,383 25,029,307,702 14,832,839,157 - 7,978,683,185 10,577,194,151 11,089,306,671 - Cộng 47,441,598,242 - 29,645,184,007 - 22 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SƠNG HỒNG Số 164 Lị Đúc, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2018 31/12/2018 Giá trị Giá gốc thu hồi Nợ xấu 01/01/2018 Giá trị thu Giá gốc hồi - Tổng giá trị khoản phải thu hạn toán 1,611,000,000 - 946,562,500 - + + + + + Công ty CPTB tư vấn đầu tư Thăng Long Cơng ty CPXD Cơng trình Cơng ty CPDV Kỹ thuật Incomex Công ty CPXD hạ tầng kỹ thuật Sông Hồng Thanh lý xe ô tô 135,000,000 300,000,000 1,176,000,000 - - 135,562,500 135,000,000 300,000,000 176,000,000 200,000,000 - Cộng 1,611,000,000 - 946,562,500 - 31/12/2018 Hàng tồn kho Dự phịng Giá gốc Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Cộng Giá gốc 01/01/2018 Dự phòng 156,068,505,786 - 332,985,642,340 - 156,068,505,786 - 332,985,642,340 - Giá trị hàng tồn kho ứ đọng, kém, phẩm chất khơng có khả tiêu thụ thời điểm 31/12/2018: đồng; Giá trị hàng tồn kho dùng để chấp bảo đảm khoản nợ phải trả thời điểm cuối năm 31/12/2018: đồng; Chi phí trả trước ngắn hạn Chi phí trả trước ngắn hạn: Cơng cụ, dụng cụ chờ phân bổ Cộng 31/12/2018 01/01/2018 387,772,324 387,772,324 295,987,439 295,987,439 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Khoản mục Nhà cửa vật kiến trúc Phương tiện vận tải Máy móc thiết bị Thiết bị DCQL Cộng Nguyên giá TSCĐ Số dư đầu năm Số tăng năm 8,670,828,831 5,100,755,343 - - Tăng đầu tư XDCB 5,100,755,343 - 13,771,584,174 - 7,499,415,279 1,384,757,421 22,655,756,874 3,274,412,194 405,357,484 - 4,309,458,610 1,126,096,539 1,346,599,428 - Số giảm năm Số dư cuối năm Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm Số tăng năm Khấu hao năm Số giảm năm Số dư cuối năm Giá trị lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm 7,499,415,279 - 1,384,757,421 - 17,555,001,531 5,100,755,343 5,100,755,343 3,679,769,678 - 5,435,555,149 1,346,599,428 8,930,470,232 1,531,454,023 1,531,454,023 10,461,924,255 5,396,416,637 10,091,814,496 - 3,189,956,669 2,063,860,130 38,157,993 38,157,993 8,624,531,299 12,193,832,619 405,357,484 1,126,096,539 Trong đó: Nguyên giá TSCĐ hữu hình 31/12/2018 hết khấu hao cịn sử dụng: 23 4,140,671,881 CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SƠNG HỒNG Số 164 Lị Đúc, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2018 10 Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Đơn vị tính: đồng Quyền sử (*) dụng đất Khoản mục Nguyên giá Số dư đầu năm Số tăng năm Số giảm năm Số dư cuối năm Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm Số tăng năm Số giảm năm Số dư cuối năm Giá trị lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm - 38,413,250,200 38,413,250,200 3,073,060,016 3,073,060,016 - 3,073,060,016 3,073,060,016 35,340,190,184 35,340,190,184 - 35,340,190,184 35,340,190,184 Chi phí xây dựng dở dang - Cơng trình: Dự án Hà Đơng - Cơng trình: Dự án Kim Liên giai đoạn II - Cơng trình: Dự án Đơng Anh - Cơng trình: Dự án chợ Xn La - Cơng trình: Dự án Giải Phóng - Cơng trình: Dự án Sao Mai Giá gốc - Đầu tư vào Công ty liên doanh, liên kết (*) Công ty C ổ phần Đầu tư IT Việt Nam - Đầu tư vào đơn vị khác Công ty cổ phần điện lực dầu khí Bắc Cạn Cơng ty Cổ phần tư vấn Incomex Công ty Cổ phần đầu tư Thương mại Dầu khí Sơng Hồng (nay Công ty Cổ phần Vạn Khởi Thành) Cộng Cộng 38,413,250,200 38,413,250,200 11 Tài sản dở dang dài hạn 12 Đầu tư tài dài hạn Phần mềm kế tốn 31/12/2018 Dự phịng Giá trị hợp lý 31/12/2018 01/01/2018 22,887,186,138 39,831,769 204,713,273 17,834,760 19,571,764,611 19,981,818 3,033,059,907 22,887,186,138 22,356,845,171 39,831,769 204,713,273 17,834,760 19,571,764,611 19,981,818 2,502,718,940 22,356,845,171 Giá gốc 01/01/2018 Dự phòng Giá trị hợp lý 3,181,752,600 - 3,181,752,600 3,181,752,600 - 3,181,752,600 3,181,752,600 - 3,181,752,600 3,181,752,600 - 3,181,752,600 6,770,000,000 - 6,770,000,000 6,770,000,000 - 6,770,000,000 2,870,000,000 - 2,870,000,000 2,870,000,000 - 2,870,000,000 900,000,000 - 900,000,000 900,000,000 - 900,000,000 3,000,000,000 - 3,000,000,000 3,000,000,000 - 3,000,000,000 9,951,752,600 - 9,951,752,600 9,951,752,600 - 9,951,752,600 (*) Công ty Cổ phần Xây dựng Sơng Hồng tham gia góp vốn thành lập Công ty liên kết theo giá gốc tham gia vào trình sản xuất kinh doanh Công ty liên kết Tại thời điểm này, Cơng ty liên kết q trình đầu tư 24 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SÔNG HỒNG Số 164 Lò Đúc, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2018 31/12/2018 Số có khả Giá trị trả nợ 19,984,473,192 19,984,473,192 13 Phải trả người bán ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Công ty CP Xây lắp Incomex - Nhà biểu diễn đa phần thân Tổng công ty CP ĐT phát triển Hạ tầng đô thị UDIC ( Nhà ) - Hạ tầng Nam Trung n - Cơng ty CPĐT XL dầu khí Sài Gịn - Cơng ty CP đầu tư Cửa Việt - Công ty CP Đầu tư Xây dựng Ngọc Bình - Phải trả người bán ngắn hạn khác Cộng 01/01/2018 Số có khả Giá gốc trả nợ 17,877,497,310 17,877,497,310 2,533,841,763 2,533,841,763 2,533,841,763 2,533,841,763 4,020,968,106 4,020,968,106 9,443,451,282 9,443,451,282 2,604,991,218 1,174,702,615 2,604,991,218 1,174,702,615 2,604,991,218 1,174,702,615 2,604,991,218 1,174,702,615 1,246,210,184 1,246,210,184 2,087,363,000 2,087,363,000 6,316,396,306 6,316,396,306 19,984,473,192 19,984,473,192 2,120,510,432 17,877,497,310 14 Người mua trả tiền trước ngắn hạn - 2,120,510,432 17,877,497,310 31/12/2018 01/01/2018 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 1,542,455,038 2,526,051,807 - Công ty B&B - Người mua trả tiền trước ngắn hạn khác Cộng 1,250,000,000 292,455,038 1,542,455,038 2,526,051,807 2,526,051,807 15 Thuế khoản phải nộp nhà nước 01/01/2018 Phải nộp Phải thu 12/31/2018 Phải nộp Phải thu - 174,860,159 19,687,478,406 19,844,059,950 - 18,278,615 456,718 12,841,600,055 4,899,269,578 - 6,117,389,192 - 21,260,566 468,454,560 434,612,695 - 55,102,431 - 2,010,848 2,700,000 2,700,000 - 2,010,848 1,825,398,003 198,588,291 33,000,233,021 25,180,642,223 - 6,192,781,086 Thuế thu nhập cá nhân Các loại thuế khác Cộng Số thực nộp năm 1,825,398,003 Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Số phải nộp năm 16 Chi phí phải trả ngắn hạn 31/12/2018 01/01/2018 Chi phí phải trả khác 76,522,717 184,922,717 76,522,717 184,922,717 31/12/2018 01/01/2018 73,474,514 12,060,568 2,702,262 3,596,262 32,460,390,912 16,117,281,610 Cộng 17 Phải trả ngắn hạn khác - Kinh phí cơng đồn - Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp - Các khoản phải trả, phải nộp khác: Phí bảo trì dự án Vĩnh Tuy 8,581,284,745 Phí dịch vụ hộ ( Dự án Vĩnh Tuy) 2,905,372,800 37,059,625 Chia cổ tức năm 2014 Phí dịch vụ bể bơi, thay đồ, phịng Gym ( dự án Vĩnh Tuy) Phải trả phải nộp khác - Phải thu khác dư Có Cộng 25 37,059,625 3,687,836,000 17,248,837,742 16,080,221,985 173,790,298 32,710,357,986 163,053,413 16,295,991,853 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SƠNG HỒNG Số 164 Lị Đúc, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội 18 Vay nợ th tài BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2018 Giảm năm Tăng năm 31/12/2018 1/1/2018 18.1 Vay nợ thuê tài ngắn hạn - - 28,022,275,000 28,022,275,000 a, Vay ngắn hạn - - 28,022,275,000 28,022,275,000 Công ty Đầu tư Phát triển Hạ tầng Đô thị UDIC (1) - - 28,022,275,000 28,022,275,000 18.2 Vay nợ thuê tài dài hạn a, Vay dài hạn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam CN Hà Nội (2) b, Các khoản nợ thuê tài dài hạn - 8,914,337,100 36,736,240,665 27,821,903,565 - 8,914,337,100 36,736,240,665 27,821,903,565 - 8,914,337,100 36,736,240,665 27,821,903,565 - - - - - 18.3 Số có khả trả nợ a, Vay nợ thuê tài ngắn hạn b, Vay nợ thuê tài dài hạn 55,844,178,565 - - - 28,022,275,000 - - - 27,821,903,565 Thông tin chi tiết liên quan tới khoản vay nợ th tài chính: (1) Khoản nhận nợ Cơng ty Đầu tư Phát triển Hạ tầng Đô thị UDIC theo hợp đồng 30/2016/HĐKT Công ty Cổ phần Xây dựng Sông Hồng Công ty ĐTPT Hạ tầng đô thị UDIC Thời hạn vay tháng Lãi suất lãi suất Công ty Đầu tư Phát triển Hạ tầng Đô thị UDIC vay ngân hàng cho cơng trình vào ngày cuối hàng tháng (2) Vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội Số tiền vay: 110 tỷ, mục đích vay: tốn chi phí thực dự án Tổ hợp trung tâm thương mại, văn phòng hộ cầu Vĩnh Tuy (giai đoạn 1) Thời hạn vay: 18 tháng kể từ lần giải ngân Thời gian ân hạn gốc khoản vay: 12 tháng kể từ ngày giải ngân Lãi suất: lãi tiết kiệm cá nhân kỳ hạn 12 tháng lãi trả sau BIDV điện nhận nợ vay thời điểm gần với thời điểm nhận nợ vay + 4%/năm 19 Vốn chủ sở hữu 19.1 Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu (Chi tiết phụ lục số 01) 19.2 Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu 31/12/2018 - Vốn góp Nhà nước Vốn góp cổ đơng khác Cộng 19.3 Các giao dịch vốn với Chủ sở hữu phân phối cổ tức, lợi nhuận - Vốn đầu tư chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng năm + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối năm - Cổ tức, lợi nhuận chia 26 01/01/2018 - 200,000,000,000 200,000,000,000 200,000,000,000 200,000,000,000 Năm Năm trước 200,000,000,000 200,000,000,000 - 200,000,000,000 200,000,000,000 - CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SƠNG HỒNG Số 164 Lị Đúc, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2018 19.4 Cổ phiếu - Số lượng cổ phiếu phép phát hành - Số lượng cổ phiếu phát hành gốp vốn đầy đủ + Cổ phiếu thường + Cổ ưu đãi - Số lượng cổ phiếu mua lại - Số lượng cổ phiếu phát hành + Cổ phiếu thường + Cổ ưu đãi Năm 20,000,000 20,000,000 20,000,000 - Năm trước 20,000,000 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 - VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH Đơn vị tính: Đồng Năm Năm trước 8,653,274,696 7,292,777,540 395,752,930,396 404,406,205,092 7,752,272,727 15,045,050,267 Năm Năm trước 8,653,274,696 7,292,777,540 395,752,930,396 404,406,205,092 7,752,272,727 15,045,050,267 Năm Năm trước 7,438,180,387 5,605,884,412 311,970,990,673 2,659,090,950 Cộng 319,409,171,060 8,264,975,362 Doanh thu hoạt động tài Năm Năm trước Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ - Doanh thu chuyển nhượng bất động sản Cộng Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ - Doanh thu chuyển nhượng bất động sản Cộng Giá vốn hàng bán - Giá vốn cung cấp dịch vụ - Giá vốn chuyển nhượng bất động sản - Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cộng Chi phí tài - Lãi tiền vay Cộng 861,731,778 2,474,267,893 861,731,778 2,474,267,893 Năm Năm trước - 206,376,215 - 206,376,215 Năm Thu nhập khác Năm trước - Tiền phạt thu 100,000,000 - Các khoản thu nhập khác Cộng 202,097,539 348,926,360 302,097,539 348,926,360 Chi phí khác Năm Năm trước - Chi phí khác 62,404,317 86,532,805 62,404,317 86,532,805 Cộng 27 - CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SÔNG HỒNG Số 164 Lò Đúc, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2018 Năm Năm trước Các khoản chi phí quản lý doanh nghiệp phát sinh kỳ 25,945,888,817 8,570,994,777 Các khoản chi phí quản lý doanh nghiệp phát sinh kỳ 25,945,888,817 8,570,994,777 - Chi phí nhân viên quản lý 9,589,910,527 5,349,240,515 - Chi phí dịch vụ mua ngồi 2,485,543,043 1,489,443,814 - Chi phí tiền khác 1,489,399,296 657,197,166 Chi phí bán hàng chi phí quản lý doanh nghiệp - Lợi thương mại phân bổ 3,023,500,000 - - Chi phí quản lý doanh nghiệp khác 9,357,535,951 1,075,113,282 Năm Năm trước 60,152,570,215 739,365,361 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành a Lợi nhuận trước thuế b Các khoản điều chỉnh tăng (+), giảm (-) lợi nhuận tính thuế - Các khoản điều chỉnh tăng 1,031,930,060 + Khấu hao xe ô tô tương ứng phần nguyên giá vượt 1,6 tỷ đồng 1,031,930,060 - c Các khoản lỗ kết chuyển 61,184,500,275 d Lợi nhuận tính thuế TNDN (a)+(b)+(c) 739,365,361 c.1 Lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh (2,752,277,486) (487,907,366) c.2 Lợi nhuận từ hoạt động chuyển nhượng BĐS 63,936,777,761 1,227,272,727 Chi phí thuế TNDN hành 12,841,600,055 245,911,263 Cộng 12,841,600,055 245,911,263 Năm Năm trước 47,310,970,160 493,454,098 10 Lãi bản/suy giảm cổ phiếu Lợi nhuận sau thuế TNDN cổ đông Công ty mẹ 4,731,097,016 Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi Cổ phiếu lưu hành bình quân năm Lãi bản/suy giảm cổ phiếu - 20,000,000 20,000,000 2,129 25 Lãi bản/suy giảm cổ phiếu năm trước tính tốn lại năm 2017 cơng ty tạm ước tính trích quỹ khen thưởng phúc lợi theo tỷ lệ 10% lợi nhuận sau thuế TNDN Đến năm 2018, cơng ty khơng trích quỹ khen thưởng phúc lợi từ lợi nhuận sau thuế năm 2017 theo nghị Đại hội đồng cổ đông Việc tính tốn lại làm cho lãi bản/suy giảm cổ phiếu kỳ năm trước tăng từ 22 đồng/cổ phiếu lên 25 đồng/cổ phiếu Cụ thể sau: Lợi nhuận sau thuế TNDN cổ đông Công ty mẹ Số liệu báo cáo năm trước Số liệu trình bày lại 493,454,098 493,454,098 - Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi 49,345,410 Cổ phiếu lưu hành bình quân năm 20,000,000 20,000,000 22 25 Lãi bản/suy giảm cổ phiếu Năm 2018, Cơng ty tạm tính lãi bản/suy giảm cổ phiếu sở tỷ lệ trích Quỹ khen thưởng, phúc lợi 10% lợi nhuận sau thuế TNDN theo điều lệ Công ty 28 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SÔNG HỒNG Số 164 Lò Đúc, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2018 VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết thông tin khác: Không phát sinh khoản nợ tiềm tàng phát sinh từ kiện xảy ảnh hưởng đến thơng tin trình bày Báo cáo tài hợp mà Cơng ty khơng kiểm sốt chưa ghi nhận Những kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn Khơng phát sinh kiện ảnh hưởng đến thơng tin trình bày Báo cáo tài hợp có tác động đáng kể đến hoạt động Công ty Thông tin bên liên quan Thu nhập Hội đồng quản trị, Ban Tổng Giám đốc, Ban kiểm soát năm 2018: TT Bộ phận Chức danh Hội đồng quản trị, Ban Tổng Giám đốc Ban Kiểm soát Cộng Thù lao 33,600,000 Thu nhập 1,839,133,181 572,581,921 2,411,715,102 Báo cáo phận Công ty khơng lập báo cáo phận khơng thỏa mãn điều kiện phải lập báo cáo phận theo lĩnh vực kinh doanh hay khu vực địa lý quy định thông tư 20/2006/TT-BTC ngày 26/3/2006 Bộ Tài v/v hướng dẫn thực (06) chuẩn mực kế toán ban hành theo Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15/2/2005 Bộ trưởng Bộ Tài Giá trị sổ kế tốn Cơng cụ tài 31/12/2018 Giá gốc VND Tài sản tài Tiền tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Đầu tư ngắn hạn Cộng Dự phòng VND 01/01/2018 Giá gốc VND Dự phòng VND 70,163,661,549 - 51,372,627,881 - 72,331,330,364 - 36,698,932,084 - 16,650,000,000 159,144,991,913 - 24,000,000,000 112,071,559,965 - Giá trị sổ kế tốn Nợ phải trả tài Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Các khoản vay Cộng 31/12/2018 VND 01/01/2018 VND 52,694,831,178 34,173,489,163 76,522,717 52,771,353,895 184,922,717 55,844,178,565 90,202,590,445 Giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài phản ánh theo giá trị mà cơng cụ tài chuyển đổi giao dịch bên có đầy đủ hiểu biết mong muốn giao dịch Phương pháp giả định sau sử dụng để ước tính giá trị hợp lý: - Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, khoản phải thu khách hàng, phải trả người bán nợ phải trả ngắn hạn khác phần lớn xấp xỉ với giá trị ghi sổ kỳ hạn ngắn hạn công cụ - Giá trị hợp lý khoản vay có lãi suất cố định thả không xác định khơng có đủ thơng tin để áp dụng mơ hình định giá phù hợp 29 CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SƠNG HỒNG Số 164 Lị Đúc, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2018 - Ngoại trừ khoản nêu trên, Công ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc kỳ kế tốn Thơng tư 210/2009/TT-BTC u cầu áp dụng chuẩn mực Báo cáo tài Quốc tế việc trình bày Báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận cơng cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với chuẩn mực Báo cáo tài Quốc tế Tuy nhiên, Ban Tổng Giám đốc Công ty đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài khơng có khác biệt trọng yếu so với giá trị ghi sổ vào ngày kết thúc kỳ kế tốn Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà đối tác khơng thực nghĩa vụ theo quy định cơng cụ tài hợp đồng khách hàng, dẫn đến tổn thất tài Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) từ hoạt động tài bao gồm tiền gửi ngân hàng cơng cụ tài khác Phải thu khách hàng Việc quản lý rủi ro tín dụng khách hàng Cơng ty dựa sách, thủ tục quy định kiểm sốt Cơng ty có liên quan đến việc quản lý rủi ro tín dụng khách hàng Các khoản phải thu khách hàng chưa trả thường xuyên theo dõi Các phân tích khả lập dự phòng thực ngày lập báo cáo sở khách hàng khách hàng lớn Tiền gửi ngân hàng Phần lớn tiền gửi ngân hàng Công ty gửi ngân hàng lớn có uy tín Việt Nam Cơng ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Công ty gặp khó khăn việc đáp ứng nghĩa vụ tài tình trạng thiếu vốn Rủi ro khoản Công ty phát sinh chủ yếu không tương xứng kỳ hạn tài sản tài khoản phải trả tài Cơng ty giám sát rủi ro khoản việc trì tỷ lệ tiền mặt khoản tương đương tiền mức mà Ban Tổng Giám đốc cho đủ để hỗ trợ tài cho hoạt động kinh doanh Công ty để giảm thiểu ảnh hưởng thay đổi luồng tiền Thông tin thời hạn đáo hạn nợ phải trả tài Cơng ty dựa giá trị toán chưa chiết khấu theo hợp đồng sau: Từ 01 năm trở xuống Từ 01 đến 05 năm Cộng Số cuối năm - Các khoản vay Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác - - 19,984,473,192 76,522,717 32,710,357,986 - 19,984,473,192 76,522,717 - 32,710,357,986 Số đầu kỳ Các khoản vay Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác 28,022,275,000 27,821,903,565 55,844,178,565 17,877,497,310 184,922,717 16,295,991,853 - 17,877,497,310 184,922,717 - 16,295,991,853 Công ty cho mức độ tập trung rủi ro việc trả nợ thấp Cơng ty có khả tốn khoản nợ đến hạn từ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh tiền thu từ tài sản tài đáo hạn Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Rủi ro thị trường bao gồm 03 loại: rủi ro ngoại tệ, rủi ro lãi suất rủi ro giá khác 30 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SÔNG HỒNG Số 164 Lò Đúc, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2018 Phụ lục số 01: Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Đơn vị tính: đồng Khoản mục Số dư 01/01/2017 Tăng vốn năm Thặng dư vốn cổ phần Vốn góp CSH 200,000,000,000 Quỹ đầu tư phát triển 22,123,458,400 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt 29,773,622,760 18,514,381,683 818,706,274 493,454,098 Tổng cộng 270,411,462,843 - - - 493,454,098 493,454,098 Trích quỹ - - 818,706,274 - 818,706,274 Tăng hợp - - Lãi năm - 10,762,500,000 10,762,500,000 Tăng khác 12,074,660,372 10,762,500,000 - Giảm vốn năm - - - 1,748,510,456 1,748,510,456 Trích quỹ đầu tư phát triển - - - 818,706,274 818,706,274 Trích quỹ khen thưởng phúc lợi - - - 545,804,182 545,804,182 Giảm khác - - 384,000,000 Số dư 31/12/2017 200,000,000,000 22,123,458,400 30,592,329,034 Số dư 01/01/2018 200,000,000,000 22,123,458,400 30,592,329,034 - 384,000,000 17,259,325,325 10,762,500,000 280,737,612,759 17,259,325,325 10,762,500,000 280,737,612,759 Tăng vốn năm - - - 49,662,270,243 3,937,500,000 53,599,770,243 Lãi năm - - - 47,310,970,160 47,310,970,160 Tăng khác - - - 2,351,300,083 2,351,300,083 Tăng hợp - - Giảm vốn năm - - Giảm khác - - Số dư 31/12/2018 200,000,000,000 129,850,000,000 - 22,123,458,400 7,198,458,400 30,592,329,034 1,119,353,995 32 3,937,500,000 3,937,500,000 1,923,086,273 1,923,086,273 1,923,086,273 1,923,086,273 64,998,509,295 14,700,000,000 (745,106,973) 332,414,296,729