CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SÔNG HỒNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017

Signature Not Verified Được ký PHẠM MẠNH THÀNH Ngày ký: 19.01.2018 15:12 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SÔNG HỒNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Quý IV năm 2017 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SÔNG HỒNG Số 164 Lò Đúc, Hai Bà Trưng, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 310 tháng 12 năm 2017 Đơn vị tính: đồng CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh 31/12/2017 01/01/2017 498,658,374,437 318,399,221,910 23,072,627,881 6,897,377,294 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền 110 Tiền 111 23,072,627,881 6,897,377,294 Các khoản tương đương tiền 112 - - II Đầu tư tài ngắn hạn 120 52,300,000,000 34,000,000,000 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 52,300,000,000 34,000,000,000 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 87,253,184,649 84,017,811,331 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 V.03 7,053,748,077 8,803,560,027 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 V.04 44,875,815,065 51,345,191,974 Phải thu ngắn hạn khác 136 V.05 36,270,184,007 24,815,621,830 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 137 V.06 (946,562,500) (946,562,500) IV Hàng tồn kho 140 V.07 Hàng tồn kho 141 V Tài sản ngắn hạn khác 150 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình 220 221 - Nguyên giá 222 - Giá trị hao mòn lũy kế(*) 223 Tài sản cố định vơ hình 227 V.01 V.02 333,038,642,340 187,025,194,574 333,038,642,340 187,025,194,574 2,993,919,567 6,458,838,711 V.08 205,442,898 205,442,898 V.09 1,739,331,956 335,285 102,431,289,458 41,777,906,907 43,964,721,483 8,624,531,299 11,896,778,573 9,237,687,623 17,555,001,531 17,555,001,531 (8,930,470,232) (8,317,313,908) 1,049,144,713 V.10 V.11 6,253,060,528 35,340,190,184 2,659,090,950 2,659,090,950 - - Nguyên giá 228 38,413,250,200 - Giá trị hao mòn lũy kế(*) 229 (3,073,060,016) IV Tài sản dở dang dài hạn 240 Chi phí xây dựng dở dang 242 V Đầu tư tài dài hạn 250 Đầu tư vào công ty 251 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 252 3,181,752,600 3,181,752,600 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 6,770,000,000 6,700,000,000 VI Tài sản dài hạn khác 260 26,157,970,204 145,249,503 Chi phí trả trước dài hạn 261 3,247,970,204 145,249,503 Lợi thương mại 269 22,910,000,000 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 601,089,663,895 V.12 V.13 22,356,845,171 19,854,126,231 22,356,845,171 19,854,126,231 9,951,752,600 9,881,752,600 - - 360,177,128,817 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SƠNG HỒNG Số 164 Lị Đúc, Hai Bà Trưng, Hà Nội Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Quý IV năm 2017 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Xây dựng Sông Hồng công ty cổ phần thành lập theo Quyết định số 257/QĐBXD ngày 21/02/2006 Quyết định số 747/QĐ-BXD ngày 09/05/2006 (sửa đổi Quyết định 257/QĐBXD) Bộ trưởng Bộ Xây dựng Giấy đăng ký doanh nghiệp số 0100107042 ngày 17/04/2006 (thay đổi thứ ngày 24/02/2017) Sở Kế hoạch Đầu tư TP Hà Nội cấp Vốn điều lệ Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp là: 200.000.000.000 đồng (Hai trăm tỷ đồng chẵn) Trụ sở Cơng ty số 164 Lò Đúc, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội Lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh Công ty xây dựng Ngành nghề kinh doanh • Thiết kế kết cấu cơng trình dân dụng, cơng nghiệp; Thiết kế kiến trúc tổng mặt nội, ngoại thất: cơng trình dân dụng cơng nghiệp; • Thiết kế quy hoạch chung; quy hoạch tổng thể, chi tiết khu đô thị, khu dân cư; Thiết kế san hệ thống thoát nước, đường nội vào khu đô thị, khu dân cư, khu công nghiệp; • Thiết kế quy hoạch điện đô thị, nông nghiệp, xí nghiệp; Thiết kế cấp điện, chống sét cơng trình xây dựng, dân dụng cơng nghiệp; Giám sát thi cơng xây dựng cơng trình xây dựng dân dụng, cơng nghiệp; Khảo sát địa chất cơng trình xây dựng; • Tư vấn thẩm tra, thẩm định, quy hoạch dự án đầu tư, kỹ thuật, vẽ thi công tổng dự tốn cơng trình dân dụng, cơng nghiệp, giao thông, thủy lợi, kỹ thuật hạ tầng đô thị nội, ngoại thất; Kiểm định chất lượng cơng trình, thí nghiệm xây dựng; • Thi cơng xây dựng cơng trình dân dụng, cơng nghiệp, giao thơng, thủy lợi, hạ tầng kỹ thuật, cơng trình ngầm, cơng trình hệ thống điện, viễn thơng cơng trình kỹ thuật khác, hồn thiện cơng trình xây dựng; • Khoan phá bê tơng, phá dỡ cơng trình xây dựng, di chuyển nhà cửa; Tư vấn đầu tư (không bao gồm du lịch); • Đầu tư kinh doanh dịch vụ khách sạn, nhà hàng Kinh doanh ăn uống Kinh doanh lữ hành dịch vụ phục vụ khách du lịch (không bao gồm kinh doanh vũ trường, quán bar, phòng hát karaoke); • Đầu tư kinh doanh bất động sản với quyền sở hữu thuê Môi giới, đấu giá bất động sản (không bao gồm dịch vụ tư vấn giá đất); CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SÔNG HỒNG Báo cáo tài hợp Số 164 Lị Đúc, Hai Bà Trưng, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 • Kinh doanh thiết bị dân dụng, công nghiệp, y tế, nguyên liệu, than, chất đốt; Sản xuất kinh doanh sản phẩm gốm sứ, vật liệu xây dựng, sắt thép; • Kinh doanh vận tải đường sắt, đường bộ, đường thủy, hoạt động hỗ trợ cho vận tải; Cho thuê phương tiện vận tải, cho thuê thiết bị xây dựng thiết bị phá dỡ có kèm người điều khiển; • Sữa chữa lắp đặt, bảo trì, bảo dưỡng, cung cấp phụ tùng thay máy móc, thiết bị phục vụ ngành cơng, nông nghiệp, giao thông, vận tải, khai thác mỏ, khí, thủy lợi, thủy điện, tự động hóa; • Khai thác chế biến khống sản, nơng, lâm sản, thực phẩm, đồ gỗ dân dụng công nghiệp, khai thác quặng kim loại đen phục vụ luyện gang thép, khai thác đá, cát, sỏi, đất sét cao lanh (trừ loại khống sản Nhà nước cấm); • Kinh doanh nhập loại hàng hóa, thiết bị vật tư, vật liệu xây dựng, y tế, văn hóa, thể dục thể thao, nông, lâm sản, thực phẩm, rượu bia, nước giải khát có cồn có ga; • Sàn giao dịch bất động sản; Định giá bất động sản; Tư vấn bất động sản; Quảng cáo bất động sản; Quản lý bất động sản; • Hoạt động hỗ trợ dịch vụ tài chính: dịch vụ ủy thác, giám sát sở phí hợp đồng Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường Hoạt động sản xuất, kinh doanh thông thường Công ty 12 tháng Chu kỳ sản xuất kinh doanh bình quân ngành, lĩnh vực: 12 tháng Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp kỳ kế tốn có ảnh hưởng đến Báo cáo tài hợp Trong kỳ kế tốn, hoạt động Cơng ty khơng có đặc điểm đáng kể có ảnh hưởng đến Báo cáo tài Hoạt động Cơng ty diễn bình thường tất kỳ năm Cấu trúc doanh nghiệp Đến thời điểm 30/06/2017, Công ty hoạt động 164 Lò Đúc, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội Tổng số Công ty con: 02 Công ty - Số Công ty hợp Danh sách Công ty hợp :02 Công ty :Tỷ lệ lợi ích (%) :Quyền biểu (%) Cơng ty TNHH Phát triển Dịch vụ Thương mại :100% Sông Hồng :100% Công ty Cổ phần Sản xuất Thương mại Sao Mai : 79% : 79% CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SƠNG HỒNG Báo cáo tài hợp Số 164 Lò Đúc, Hai Bà Trưng, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 Tổng số Cơng ty liên kết: 01 Công ty - Số Công ty liên kết hợp : Công ty - Số Công ty liên kết không hợp : 01 Công ty Danh sách Công ty liên kết khơng hợp :Tỷ lệ lợi ích (%) :Quyền biểu (%) Công ty CP Đầu tư IT Việt Nam :30% :30% Nguyên nhân: Tại thời điểm lập Báo cáo tài hợp nhất, Cơng ty Cổ phần Xây dựng Sơng Hồng khơng thu thập Báo cáo tài Công ty liên kết này, đơn không lập BCTC quý bán niên Tuy nhiên, Ban Tổng giám đốc Công ty cam kết việc hợp Cơng ty có ảnh hưởng khơng trọng yếu đến Báo cáo tài hợp tồn Cơng ty Công ty q trình đầu tư, khơng có vấn đề ảnh hưởng trọng yếu đến kết kinh doanh hợp Do khoản đầu tư trình bày theo phương pháp giá gốc Báo cáo tài hợp II KỲ KẾ TỐN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Kỳ kế tốn năm Kỳ kế tốn năm Cơng ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm dương lịch Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (ký hiệu quốc gia “đ”; ký hiệu quốc tế “VND”) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tốn doanh nghiệp ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 thông tư số 53/TT-BTC ngày 21/03/2016 sửa đổi, bổ sung thông tư 200/2014/TT-BTC Bộ Tài Hướng dẫn Chế độ kế tốn Doanh nghiệp Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực Chế độ kế tốn Cơng ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn hướng dẫn Chuẩn mực Nhà nước ban hành Các báo cáo tài lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực Chế độ kế tốn hành áp dụng IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG Các loại tỷ giá hối đối áp dụng kế tốn Cơng ty có nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ thực ghi sổ kế toán lập Báo cáo tài theo đơn vị tiền tệ thống Đồng Việt Nam Việc quy đổi đồng ngoại tệ Đồng Việt Nam vào: - Tỷ giá giao dịch thực tế; - Tỷ giá ghi sổ kế toán Nguyên tắc xác định lãi suất thực tế (lãi suất hiệu lực) dùng để chiết khấu dịng tiền CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SƠNG HỒNG Số 164 Lị Đúc, Hai Bà Trưng, Hà Nội Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 Lãi suất thực tế (lãi suất hiệu lực) xác định sau: - Là lãi suất ngân hàng thương mại cho vay áp dụng phổ biến thị trường thời điểm giao dịch; - Trường hợp không xác định lãi suất ngân hàng thương mại cho vay nêu lãi suất thực tế lãi suất Cơng ty vay hình thức phát hành cơng cụ nợ khơng có quyền chuyển đổi thành cổ phiếu (như phát hành trái phiếu thường quyền chuyển đổi vay khế ước thơng thường) điều kiện sản xuất, kinh doanh diễn bình thường Nguyên tắc ghi nhận tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, khoản đầu tư ngắn hạn có thời gian đáo hạn khơng q 03 tháng, có tính khoản cao, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền Các khoản tiền doanh nghiệp khác cá nhân ký cược, ký quỹ Cơng ty quản lý hạch tốn tiền Công ty Khi phát sinh giao dịch ngoại tệ, ngoại tệ quy đổi Đồng Việt Nam theo nguyên tắc: Bên Nợ tài khoản tiền áp dụng tỷ giá giao dịch thực tế; Bên Có tài khoản tiền áp dụng tỷ giá ghi sổ bình quân gia quyền Tại thời điểm lập Báo cáo tài theo quy định pháp luật, số dư ngoại tệ đánh giá lại theo tỷ giá giao dịch thực tế, tỷ giá mua ngoại tệ ngân hàng thương mại nơi Công ty thường xuyên có giao dịch thời điểm lập Báo cáo tài Ngun tắc kế tốn khoản đầu tư tài a Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Gồm khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn khoản cho vay nắm giữ đến ngày đáo hạn với mục đích thu lãi hàng kỳ Đối với khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn, chưa lập dự phòng phải thu khó địi theo quy định pháp luật, kế toán tiến hành đánh giá khả thu hồi Trường hợp có chứng chắn cho thấy phần tồn khoản đầu tư khơng thu hồi được, kế toán tiến hành ghi nhận số tổn thất vào chi phí tài kỳ Trường hợp số tổn thất xác định cách đáng tin cậy, kế toán tiến hành thuyết minh Báo cáo tài khả thu hồi khoản đầu tư b Các khoản cho vay Các khoản cho vay theo khế ước bên không giao dịch mua, bán thị trường chứng khoán Tùy theo hợp đồng, khoản cho vay theo khế ước thu hồi lần thời điểm đáo hạn thu hồi dần kỳ Đối với khoản cho vay, chưa lập dự phịng phải thu khó địi theo quy định pháp luật, kế toán tiến hành đánh giá khả thu hồi Trường hợp có chứng chắn cho thấy phần toàn khoản cho vay khơng thu hồi được, kế tốn tiến hành ghi nhận số tổn thất vào chi phí tài kỳ Trường hợp số tổn thất xác định cách đáng tin cậy, kế toán tiến hành thuyết minh Báo cáo tài khả thu hồi khoản cho vay Nguyên tắc kế toán phải thu Việc phân loại khoản phải thu phải thu khách hàng, phải thu khác thực theo nguyên tắc: a Phải thu khách hàng gồm khoản phải thu mang tính chất thương mại phát sinh từ giao dịch có tính chất mua - bán, như: Phải thu bán hàng, cung cấp dịch vụ, lý, nhượng bán tài sản (TSCĐ, khoản CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SÔNG HỒNG Báo cáo tài hợp Số 164 Lị Đúc, Hai Bà Trưng, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 đầu tư tài chính) Cơng ty người mua (là đơn vị độc lập với người bán, gồm khoản phải thu công ty mẹ công ty con, liên doanh, liên kết) Khoản phải thu gồm khoản phải thu tiền bán hàng xuất bên giao ủy thác thông qua bên nhận ủy thác; b Phải thu khác gồm khoản phải thu khơng có tính thương mại, khơng liên quan đến giao dịch mua - bán, như: - Các khoản phải thu tạo doanh thu hoạt động tài chính, như: khoản phải thu lãi cho vay, tiền gửi, cổ tức lợi nhuận chia; - Các khoản chi hộ bên thứ ba quyền nhận lại; Các khoản bên nhận ủy thác xuất phải thu hộ cho bên giao ủy thác; - Các khoản phải thu khơng mang tính thương mại cho mượn tài sản, phải thu tiền phạt, bồi thường, tài sản thiếu chờ xử lý… Khi lập Báo cáo tài chính, kế tốn kỳ hạn cịn lại khoản phải thu để phân loại dài hạn ngắn hạn Các tiêu phải thu Bảng cân đối kế tốn bao gồm khoản phản ánh tài khoản khác tài khoản phải thu, như: Khoản cho vay phản ánh TK 1283; Khoản ký quỹ, ký cược phản ánh TK 244, khoản tạm ứng TK 141… Các khoản phải thu có gốc ngoại tệ đánh giá lại cuối kỳ lập Báo cáo tài Tỷ giá giao dịch thực tế đánh giá lại khoản phải thu có gốc ngoại tệ thời điểm lập Báo cáo tài tỷ giá công bố ngân hàng thương mại nơi Công ty thường xun có giao dịch (do Cơng ty tự lựa chọn giao dịch với đối tượng phải thu) Dự phịng nợ phải thu khó địi trích lập cho khoản phải thu khó địi theo quy định vào tuổi nợ khoản nợ hạn dự kiến mức tổn thất xảy Việc xác định khoản cần lập dự phòng phải thu khó địi vào khoản mục phân loại phải thu ngắn hạn, dài hạn Bảng cân đối kế tốn Dự phịng nợ phải thu khó địi trích lập cho khoản phải thu khó địi vào tuổi nợ q hạn khoản nợ dự kiến mức tổn thất xảy Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho Hàng tồn kho tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thực thấp giá gốc phải tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp đích danh chi phí cơng trình dở dang, theo phương pháp bình qn nguyên vật liệu Hàng tồn kho hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xun Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang cuối kỳ xác định cho cơng trình, hạng mục cơng trình sau: Đối với cơng trình cịn dở dang đến cuối kỳ kế tốn Chi phí SXKD dở dang cuối kỳ CT, HMCT = Chi phí SXKD dở dang đầu kỳ CT, HMCT + Chi phí SXKD phát sinh kỳ CT, HMCT Đối với cơng trình, hạng mục cơng trình hồn thành có tốn A-B có biên xác nhận khối lượng xây dựng hồn thành, thì: Chi phí dở dang cuối kỳ CT, HMCT Trong đó: Chi phí dở dang = đầu kỳ CT, HMCT + Chi phí phát sinh kỳ CT, HMCT - Giá thành định mức CT, HMCT CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SƠNG HỒNG Báo cáo tài hợp Số 164 Lò Đúc, Hai Bà Trưng, Hà Nội Giá thành định mức CT, HCMT = Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 Doanh thu ghi nhận CT, HMCT x Tỷ lệ giao thầu cho CT, HMCT Dự phòng giảm giá hàng tồn kho ghi nhận giá gốc lớn lớn giá trị thực Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Nguyên tắc ghi nhận khấu hao tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo ngun giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Tài sản cố định thuê tài ghi nhận nguyên giá theo giá trị hợp lý giá trị khoản tốn tiền th tối thiểu (khơng bao gồm thuế GTGT) chi phí trực tiếp phát sinh ban đầu liên quan đến TSCĐ thuê tài Trong q trình sử dụng, tài sản cố định thuê tài ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Khấu hao TSCĐ Cơng ty ước tính phù hợp thực theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao ước tính sau: - Nhà cửa, vật kiến trúc 25-50 năm - Máy móc, thiết bị 03-06 năm - Phương tiện vận tải 05-06 năm - Thiết bị văn phịng 03-05 năm Ngun tắc kế tốn chi phí trả trước Các chi phí trả trước liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài chu kỳ kinh doanh ghi nhận chi phí trả trước ngắn hạn đuợc tính vào chi phí sản xuất kinh doanh năm tài Các chi phí phát sinh năm tài liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều niên độ kế tốn hạch tốn vào chi phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kết hoạt động kinh doanh niên độ kế toán sau Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch tốn vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trước phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng Nguyên tắc kế toán nợ phải trả Việc phân loại khoản phải trả phải trả người bán, phải trả khác thực theo nguyên tắc: a Phải trả người bán gồm khoản phải trả mang tính chất thương mại phát sinh từ giao dịch mua hàng hóa, dịch vụ, tài sản người bán (là đơn vị độc lập với người mua, gồm khoản phải trả công ty mẹ công ty con, công ty liên doanh, liên kết) Khoản phải trả gồm khoản phải trả nhập thông qua người nhận ủy thác (trong giao dịch nhập ủy thác); b Phải trả khác gồm khoản phải trả khơng có tính thương mại, không liên quan đến giao dịch mua, bán, cung cấp hàng hóa dịch vụ: - Các khoản phải trả liên quan đến chi phí tài chính, như: khoản phải trả lãi vay, cổ tức lợi nhuận phải trả, chi phí hoạt động đầu tư tài phải trả; CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SÔNG HỒNG Số 164 Lò Đúc, Hai Bà Trưng, Hà Nội Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 - Các khoản phải trả bên thứ ba chi hộ; Các khoản tiền bên nhận ủy thác nhận bên liên quan để toán theo định giao dịch ủy thác xuất nhập khẩu; - Các khoản phải trả khơng mang tính thương mại phải trả mượn tài sản, phải trả tiền phạt, bồi thường, tài sản thừa chờ xử lý, phải trả khoản BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ… Khi lập Báo cáo tài chính, kế tốn kỳ hạn lại khoản phải trả để phân loại dài hạn ngắn hạn Khi có chứng cho thấy khoản tổn thất có khả chắn xảy ra, kế toán ghi nhận khoản phải trả theo nguyên tắc thận trọng Các khoản phải trả có gốc ngoại tệ đánh giá lại cuối kỳ lập Báo cáo tài Tỷ giá giao dịch thực tế đánh giá lại khoản phải trả có gốc ngoại tệ thời điểm lập Báo cáo tài tỷ giá cơng bố ngân hàng thương mại nơi doanh nghiệp thường xun có giao dịch (do Cơng ty tự lựa chọn giao dịch với đối tượng phải trả) 10 Nguyên tắc ghi nhận khoản vay Các khoản vay có thời gian trả nợ 12 tháng kể từ thời điểm lập Báo cáo tài chính, kế tốn trình bày vay nợ thuê tài dài hạn Các khoản đến hạn trả vòng 12 tháng kể từ thời điểm lập Báo cáo tài chính, kế tốn trình bày vay nợ th tài ngắn hạn để có kế hoạch chi trả Các chi phí vay liên quan trực tiếp đến khoản vay (ngồi lãi vay phải trả), chi phí thẩm định, kiểm toán, lập hồ sơ vay vốn hạch tốn vào chi phí tài Trường hợp chi phí phát sinh từ khoản vay riêng cho mục đích đầu tư, xây dựng sản xuất tài sản dở dang vốn hóa Khi lập Báo cáo tài chính, số dư khoản vay ngoại tệ đánh giá lại theo tỷ giá giao dịch thực tế thời điểm lập Báo cáo tài Các khoản chênh lệch tỷ giá phát sinh từ việc toán đánh giá lại cuối kỳ khoản vay ngoại tệ hạch toán vào doanh thu chi phí hoạt động tài 11 Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khoản chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chi phí vay” Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán tính vào giá trị tài sản (được vốn hố), bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới trình làm thủ tục vay Đối với khoản vay riêng phục vụ việc xây dựng TSCĐ, BĐSĐT, lãi vay vốn hóa kể thời gian xây dựng 12 tháng; 12 Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả Các khoản phải trả cho hàng hóa, dịch vụ nhận từ người bán cung cấp cho người mua kỳ báo cáo thực tế chưa chi trả chưa có hóa đơn chưa đủ hồ sơ, tài liệu kế toán, ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ báo cáo Việc hạch tốn khoản chi phí phải trả vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phải thực theo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí phát sinh kỳ Các khoản chi phí phải trả phải tốn với số chi phí thực tế phát sinh Số chênh lệch số trích trước chi phí thực tế hoàn nhập 13 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SÔNG HỒNG Số 164 Lò Đúc, Hai Bà Trưng, Hà Nội Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 a Nguyên tắc ghi nhận vốn góp chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu b Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động Công ty sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối chia cho nhà đầu tư dựa tỷ lệ góp vốn sau Hội đồng quản trị phê duyệt sau trích lập quỹ dự phịng theo Điều lệ Cơng ty quy định pháp luật Việt Nam 14 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu a Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: - Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua; - Công ty không cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng b Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần công việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Phần cơng việc cung cấp dịch vụ hoàn thành xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành c Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SÔNG HỒNG Số 164 Lò Đúc, Hai Bà Trưng, Hà Nội Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 Cổ tức, lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn d Thu nhập khác Phản ánh khoản thu nhập khác hoạt động sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp, bao gồm: - Thu nhập từ nhượng bán, lý TSCĐ; - Thu nhập từ nghiệp vụ bán thuê lại tài sản; - Các khoản thuế phải nộp bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ sau giảm, hoàn (thuế xuất hoàn, thuế GTGT, TTĐB, BVMT phải nộp sau giảm); - Thu tiền bồi thường bên thứ ba để bù đắp cho tài sản bị tổn thất (ví dụ thu tiền bảo hiểm bồi thường, tiền đền bù di dời sở kinh doanh khoản có tính chất tương tự); - Thu tiền phạt khách hàng vi phạm hợp đồng; - Các khoản thu nhập khác khoản nêu 15 Nguyên tắc kế toán khoản giảm trừ doanh thu Các khoản điều chỉnh giảm trừ vào doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ phát sinh kỳ, gồm: Chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán hàng bán bị trả lại Trường hợp sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ tiêu thụ từ kỳ trước, đến kỳ sau phát sinh chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán hàng bán bị trả lại Cơng ty ghi giảm doanh thu theo nguyên tắc: - Nếu sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ tiêu thụ từ kỳ trước, đến kỳ sau phải giảm giá, phải chiết khấu thương mại, bị trả lại phát sinh trước thời điểm phát hành Báo cáo tài chính, kế toán coi kiện cần điều chỉnh phát sinh sau ngày lập Bảng cân đối kế toán ghi giảm doanh thu, Báo cáo tài kỳ lập báo cáo (kỳ trước) - Trường hợp sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ phải giảm giá, phải chiết khấu thương mại, bị trả lại sau thời điểm phát hành Báo cáo tài doanh nghiệp ghi giảm doanh thu kỳ phát sinh (kỳ sau) 16 Nguyên tắc kế toán giá vốn hàng bán Phản ánh trị giá vốn sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ bán kỳ Khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho tính vào giá vốn hàng bán sở số lượng hàng tồn kho phần chênh lệch giá trị thực nhỏ giá gốc hàng tồn kho Đối với phần giá trị hàng tồn kho hao hụt, mát, kế toán tính vào giá vốn hàng bán (sau trừ khoản bồi thường, có) Đối với chi phí nguyên vật liệu trực tiếp tiêu hao vượt mức bình thường, chi phí nhân cơng, chi phí sản xuất chung cố định không phân bổ vào giá trị sản phẩm nhập kho, kế tốn tính vào giá vốn hàng bán (sau trừ khoản bồi thường, có) kể sản phẩm, hàng hóa chưa xác định tiêu thụ Các khoản thuế nhập khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế bảo vệ môi trường tính vào giá trị hàng mua, xuất bán hàng hóa mà khoản thuế hồn lại ghi giảm giá vốn hàng bán Các khoản chi phí giá vốn hàng bán khơng coi chi phí tính thuế TNDN theo quy định Luật thuế có đầy đủ hóa đơn chứng từ hạch toán theo Chế độ kế tốn Cơng ty khơng ghi giảm chi phí kế tốn mà điều chỉnh toán thuế TNDN để làm tăng số thuế TNDN phải nộp CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SƠNG HỒNG Số 164 Lị Đúc, Hai Bà Trưng, Hà Nội Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 17 Nguyên tắc kế tốn chi phí tài Phản ánh khoản chi phí hoạt động tài bao gồm khoản chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính, chi phí cho vay vay vốn, chi phí góp vốn liên doanh, liên kết, lỗ chuyển nhượng chứng khoán ngắn hạn, chi phí giao dịch bán chứng khốn; Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh, dự phịng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác, khoản lỗ phát sinh bán ngoại tệ, lỗ tỷ giá hối đoái Các khoản chi phí tài khơng coi chi phí tính thuế TNDN theo quy định Luật thuế có đầy đủ hóa đơn chứng từ hạch tốn theo Chế độ kế tốn Cơng ty khơng ghi giảm chi phí kế tốn mà điều chỉnh toán thuế TNDN để làm tăng số thuế TNDN phải nộp 18 Nguyên tắc kế toán chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp Các khoản chi phí ghi nhận chi phí bán hàng bao gồm: Các chi phí thực tế phát sinh q trình bán sản phẩm, hàng hố, cung cấp dịch vụ, bao gồm chi phí chào hàng, giới thiệu sản phẩm, quảng cáo sản phẩm, hoa hồng bán hàng, chi phí bảo hành sản phẩm, hàng hố, chi phí bảo quản, đóng gói, vận chuyển , Các khoản chi phí ghi nhận chi phí quản lý doanh nghiệp bao gồm: Các chi phí lương nhân viên phận quản lý doanh nghiệp (tiền lương, tiền công, khoản phụ cấp, ); bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, kinh phí cơng đồn, bảo hiểm thất nghiệp nhân viên quản lý doanh nghiệp; chi phí vật liệu văn phịng, cơng cụ lao động, khấu hao TSCĐ dùng cho quản lý doanh nghiệp; tiền thuê đất, thuế mơn bài; khoản lập dự phịng phải thu khó địi; dịch vụ mua ngồi (điện, nước, điện thoại, fax, bảo hiểm tài sản, cháy nổ ); chi phí tiền khác (tiếp khách, hội nghị khách hàng ) Các khoản chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp khơng coi chi phí tính thuế TNDN theo quy định Luật thuế có đầy đủ hóa đơn chứng từ hạch tốn theo Chế độ kế tốn Cơng ty khơng ghi giảm chi phí kế tốn mà điều chỉnh tốn thuế TNDN để làm tăng số thuế TNDN phải nộp 19 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành (20%) Theo Nghị định 34/2007/NQ-CP ngày 03/07/2007 Chính Phủ số giải pháp để thực việc cải tạo, xây dựng lại chung cư cũ bị hư hỏng, xuống cấp, phần thu nhập Công ty việc đầu tư cải tạo khu tập thể Kim Liên cũ thuộc diện áp dụng thuế suất thuế TNDN 5% 15 năm kể từ bắt đầu hoạt động kinh doanh, miễn thuế thu nhập năm, kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% thuế TNDN phải nộp cho năm Theo đó, phần thu nhập từ dự án Kim Liên năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 thuộc diện áp dụng thuế suất 5% Quyết tốn thuế Cơng ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật quy định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế 20 Các ngun tắc phương pháp kế tốn khác a Cơng cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SƠNG HỒNG Số 164 Lò Đúc, Hai Bà Trưng, Hà Nội Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 Tài sản tài Cơng ty bao gồm tiền khoản tương đương tiền, khoản phải thu khách hàng phải thu khác, khoản cho vay, khoản đầu tư ngắn hạn dài hạn Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, tài sản tài xác định theo giá mua/chi phí phát hành cộng chi phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài Nợ phải trả tài Nợ phải trả tài Cơng ty bao gồm khoản vay, khoản phải trả người bán phải trả khác, chi phí phải trả Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, khoản nợ phải trả tài xác định theo giá phát hành cộng chi phí phát sinh liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài Giá trị sau ghi nhận ban đầu Hiện chưa có quy định đánh giá lại cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu b Các bên liên quan Các doanh nghiệp, cá nhân, trực tiếp hay gián tiếp qua nhiều trung gian, có quyền kiểm sốt Cơng ty chịu kiểm sốt Cơng ty, chung kiểm sốt với Cơng ty, bao gồm công ty mẹ, công ty công ty liên kết bên liên quan Các bên liên kết, cá nhân trực tiếp gián tiếp nắm quyền biểu Cơng ty mà có ảnh hưởng đáng kể Công ty, nhân quản lý chủ chốt bao gồm Ban Tổng Giám đốc, viên chức Công ty, thành viên mật thiết gia đình cá nhân bên liên kết công ty liên kết với cá nhân coi bên liên quan Trong việc xem xét mối quan hệ bên liên quan, cần ý tới chất mối quan hệ khơng hình thức pháp lý quan hệ 21 Phương pháp lập Báo cáo tài Báo cáo tài hợp hợp từ Báo cáo tài Cơng ty mẹ Công ty mà Công ty mẹ giữ quyền kiểm soát lập cho kỳ kế toán kiểm toán Khi hợp Báo cáo tài chính, Báo cáo tài Cơng ty mẹ Công ty hợp theo khoản mục cách cộng khoản tương đương tài sản, nợ phải trả, vốn chủ sở hữu, doanh thu, thu nhập khác chi phí Số dư khoản mục Bảng cân đối kế toán giao dịch nội loại trừ Giá trị ghi sổ khoản đầu tư Công ty mẹ Công ty phần vốn công ty mẹ vốn chủ sở hữu công ty phải loại trừ Lợi ích cổ đông thiểu số tài sản Công ty bị hợp xác định trình bày Bảng cân đối kế toán hợp thành tiêu riêng biệt tách khỏi phần nợ phải trả phần vốn chủ sở hữu cổ đông Công ty mẹ Các giao dịch đơn vị Công ty, bao gồm khoản doanh thu, khoản chi phí, cổ tức loại trừ Các khoản lãi chưa thực từ giao dịch nội nằm giá trị lại tài sản, hàng tồn kho tài sản cố định loại trừ Các khoản lỗ chưa thực phát sinh từ giao dịch nội khấu trừ xác định giá trị ghi sổ tài sản loại bỏ CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SƠNG HỒNG Số 164 Lị Đúc, Hai Bà Trưng, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Đơn vị tính: đồng Tiền 31/12/2017 01/01/2017 9,064,538,444 3,657,690,297 14,008,089,437 3,239,686,997 Tiền mặt quỹ Tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn - - Các khoản tương đương tiền (tiền gửi kỳ hạn < tháng) Cộng 23,072,627,881 6,897,377,294 Cuối năm Đầu tư tài ngắn hạn Đầu năm Giá trị ghi sổ Giá gốc Giá trị ghi sổ Giá gốc - Các khoản đầu tư khác 52,300,000,000 52,300,000,000 34,000,000,000 Cộng 52,300,000,000 52,300,000,000 Phải thu khách hàng ngắn hạn - Thu tiền bán nhà B14 Cơng trình nhà biểu diễn Đa Năng Cơng trình ban tổ chức Trung Ương Thu tiền bán nhà B4 Các khách hàng khác Cộng - Công ty bảo việt Hà nội 01/01/2017 2,539,424,000 1,130,471,101 1,362,358,043 2,021,494,933 1,768,697,410 2,539,424,000 1,130,471,101 1,590,874,583 1,774,092,933 7,053,748,077 8,803,560,027 31/12/2017 01/01/2017 1,000,000,000 542,045,000 1,000,000,000 542,045,000 500,000,000 500,000,000 - Công ty CP ĐT tư vấn Incomex 17,890,175,800 - Tổng công ty CP ĐT phát triển Hạ tầng thị UDIC ( Nhà ) - Công ty Cổ phần Grande 7,508,678,800 - Công ty CP đầu tư cửa Việt 4,995,738,000 5,189,024,000 - Công ty CP TM thiết kế kỹ thuật Cơ Điện - Công ty CP Kỹ thuật điện tử viễn thông Hà Nội 34,000,000,000 31/12/2017 Trả trước người bán ngắn hạn - Công ty CPXD Hạ tầng kỹ thuật Sông Hồng 34,000,000,000 34,000,000,000 4,312,823,842 3,638,015,233 4,122,519,600 - Công ty CP đầu tư XD Ngọc Bình - Cơng ty CP DV Đầu tư công nghệ ALC - Công ty CP SX TM Sao Mai 28,000,000,000 1,786,652,563 1,154,050,000 - Công ty TNHH Hữu Thảo - Công ty TNHH thành viên ĐT XD Vạn Tường - Công ty TNHH kỹ nghệ Tồn Tâm - Cơng ty Cổ phần Woodsland 1,713,607,000 8,412,661,027 44,875,815,065 - Trả trước cho người bán khác Cộng Phải thu ngắn hạn khác Giá trị 31/12/2017 Dự phòng Giá trị 3,412,971,174 51,345,191,974 01/01/2017 Dự phòng Phải thu khác Tạm ứng Dư nợ phải trả, phải nộp khác 7,978,683,185 10,577,194,151 17,714,306,671 - 5,025,240,622 13,897,707,998 5,892,673,210 Cộng 36,270,184,007 - 24,815,621,830 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SƠNG HỒNG Số 164 Lị Đúc, Hai Bà Trưng, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 31/12/2017 Giá trị thu Giá gốc hồi 01/01/2017 Giá trị thu Giá gốc hồi - Tổng giá trị khoản phải thu q hạn tốn q hạn khó có khả thu hồi 946,562,500 - 946,562,500 + + + + + Công ty CPTB tư vấn đầu tư Thăng Long Cơng ty CPXD Cơng trình Cơng ty CPDV Kỹ thuật Incomex Công ty CPXD hạ tầng kỹ thuật Sông Hồng Thanh lý xe ô tô 135,562,500 135,000,000 300,000,000 176,000,000 200,000,000 - 135,562,500 135,000,000 300,000,000 176,000,000 200,000,000 Cộng 946,562,500 Nợ xấu - 946,562,500 31/12/2017 Hàng tồn kho Giá gốc Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Cộng 01/01/2017 Giá gốc Dự phòng Dự phòng 333,038,642,340 333,038,642,340 - 187,025,194,574 - 187,025,194,574 Giá trị hàng tồn kho ứ đọng, kém, phẩm chất khơng có khả tiêu thụ thời điểm 30/06/2017: đồng; Giá trị hàng tồn kho dùng để chấp bảo đảm khoản nợ phải trả thời điểm cuối năm 30/06/2017: đồng; Chi phí trả trước ngắn hạn Chi phí trả trước ngắn hạn: Cơng cụ, dụng cụ chờ phân bổ Cộng 31/12/2017 01/01/2017 205,442,898 205,442,898 205,442,898 205,442,898 Thuế khoản phải thu Nhà nước Số phải nộp năm Đầu năm 335,285 - Thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty 335,285 335,285 Cộng 335,285 Số nộp năm Cuối năm 1,739,331,956 1,739,331,956 1,739,331,956 1,739,331,956 10 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Khoản mục Nguyên giá TSCĐ Số dư đầu năm Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối năm Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm Số tăng năm Khấu hao năm Số dư cuối năm Giá trị lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải 8,670,828,831 8,670,828,831 - 2,927,922,536 346,489,658 - 346,489,658 Thiết bị DCQL Cộng 7,499,415,279 1,384,757,421 17,555,001,531 7,499,415,279 1,384,757,421 17,555,001,531 4,042,791,944 1,346,599,428 8,317,313,908 266,666,666 - 266,666,666 613,156,324 613,156,324 3,274,412,194 - 4,309,458,610 1,346,599,428 8,930,470,232 5,742,906,295 - 3,456,623,335 38,157,993 9,237,687,623 5,396,416,637 - 3,189,956,669 38,157,993 8,624,531,299 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SƠNG HỒNG Số 164 Lị Đúc, Hai Bà Trưng, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 11 Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Đơn vị tính: đồng Quyền sử (*) dụng đất Khoản mục Nguyên giá Số dư đầu năm Số tăng năm Số giảm năm Số dư cuối năm Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm Số tăng năm - Khấu hao kỳ - Tăng khác Số giảm năm Số dư cuối năm Giá trị lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm 2,659,090,950 38,413,250,200 2,659,090,950 38,413,250,200 Giá gốc - Đầu tư vào đơn vị khác Công ty cổ phần điện lực dầu khí Bắc Cạn Cơng ty Cổ phần tư vấn Incomex Công ty Cổ phần đầu tư Thương mại Dầu khí Sơng Hồng Cộng 2,659,090,950 38,413,250,200 2,659,090,950 38,413,250,200 - 3,073,060,016 - 3,073,060,016 2,659,090,950 35,340,190,184 - 2,659,090,950 35,340,190,184 Chi phí xây dựng dở dang - Cơng trình: Dự án Hà Đơng - Cơng trình: Dự án Kim Liên giai đoạn II - Cơng trình: Dự án Đơng Anh - Cơng trình: Dự án chợ Xn La - Cơng trình: Dự án Giải Phóng - Cơng trình: Dự án Sao Mai 13 Đầu tư tài dài hạn - Cộng 3,073,060,016 3,073,060,016 12 Tài sản dở dang dài hạn - Đầu tư vào Công ty liên doanh, liên kết (*) Công ty C ổ phần Đầu tư IT Việt Nam Phần mềm kế tốn 31/12/2017 Dự phịng Giá trị hợp lý 3,073,060,016 3,073,060,016 31/12/2017 01/01/2017 22,356,845,171 39,831,769 204,713,273 17,834,760 19,571,764,611 19,981,818 2,502,718,940 22,356,845,171 19,854,126,231 39,831,769 204,713,273 17,834,760 19,571,764,611 19,981,818 Giá gốc 19,854,126,231 01/01/2017 Dự phòng Giá trị hợp lý 3,181,752,600 - 3,181,752,600 3,181,752,600 - 3,181,752,600 3,181,752,600 - 3,181,752,600 3,181,752,600 - 3,181,752,600 6,770,000,000 - 5,870,000,000 6,700,000,000 - 6,700,000,000 2,870,000,000 - 2,800,000,000 - 900,000,000 - 900,000,000 2,870,000,000 900,000,000 3,000,000,000 9,951,752,600 2,800,000,000 - 3,000,000,000 3,000,000,000 - 3,000,000,000 - 9,051,752,600 9,881,752,600 - 9,881,752,600 (*) Công ty Cổ phần Xây dựng Sông Hồng tham gia góp vốn thành lập Cơng ty liên kết theo giá gốc tham gia vào trình sả xuất kinh doanh Công ty liên kết Tại thời điểm này, Công ty liên kết q trình đầu tư CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SƠNG HỒNG Số 164 Lị Đúc, Hai Bà Trưng, Hà Nội 14 Phải trả người bán ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Công ty CP Xây lắp Incomex - Nhà biểu diễn đa phần thân Tổng công ty CP ĐT PT hạ tầng thị UDIC ( Nhà + xây trát) - Hạ tầng Nam Trung Yên - Công ty CPĐT XL dầu khí Sài Gịn - Cty CP Thiết kế ĐT xây dựng ADCI - Phải trả người bán ngắn hạn khác Cộng BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 31/12/2017 Số có khả Giá trị trả nợ 20,062,016,230 20,062,016,230 01/01/2017 Số có khả Giá gốc trả nợ 10,024,121,697 8,224,121,697 2,533,841,763 2,533,841,763 2,533,841,763 11,627,970,202 11,627,970,202 - 2,604,991,218 1,174,702,615 2,120,510,432 20,062,016,230 2,604,991,218 1,174,702,615 2,120,510,432 20,062,016,230 15 Người mua trả tiền trước ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn - Thu tiền bán nhà Dự án Vĩnh Tuy ( Tòa D1) - Người mua trả tiền trước ngắn hạn khác Cộng 2,604,991,218 1,174,702,615 1,800,000,000 1,910,586,101 10,024,121,697 2,533,841,763 2,604,991,218 1,174,702,615 1,910,586,101 10,024,121,697 31/12/2017 01/01/2017 2,526,051,807 2,325,708,019 1,760,878,269 765,173,538 2,526,051,807 2,325,708,019 2,325,708,019 16 Thuế khoản phải nộp nhà nước 01/01/2017 183,434,329 Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Các loại thuế khác Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác Cộng 492,737,962 133,380,032 2,010,848 811,563,171 Số phải nộp năm 572,829,808 Số thực nộp năm 581,403,978 331,520,592 185,418,742 3,000,000 823,801,836 297,538,208 3,000,000 1,092,769,142 1,705,744,022 31/12/2017 174,860,159 456,718 21,260,566 2,010,848 198,588,291 17 Chi phí phải trả ngắn hạn 31/12/2017 01/01/2017 Chi phí phải trả khác 184,922,717 184,922,717 184,922,717 184,922,717 31/12/2017 01/01/2017 12,060,568 10,800,486 3,596,262 4,284,596 15,470,281,610 40,787,736,335 Cộng 18 Phải trả ngắn hạn khác - Kinh phí cơng đồn - Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp - Các khoản phải trả, phải nộp khác: 6,300,000,000 Công ty CP bất động sản Phú Thái 4,200,000,000 Công ty An Phú Hưng 37,059,625 Chia cổ tức năm 2014 37,059,625 14,000,000,000 Võ Ngọc Hùng Huy động vốn Phải trả phải nộp khác - Phải thu khác dư Có Cộng 15,433,221,985 16,250,676,710 163,053,413 15,648,991,853 901,253,106 41,704,074,523 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SÔNG HỒNG Số 164 Lò Đúc, Hai Bà Trưng, Hà Nội 19 Vay nợ thuê tài BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 31/12/2017 Tăng năm Giảm năm 1/1/2017 19.1 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 28,022,275,000 80,877,680,000 85,382,160,800 a, Vay ngắn hạn 28,022,275,000 80,877,680,000 85,382,160,800 32,526,755,800 18,500,000,000 26,020,000,000 7,520,000,000 28,022,275,000 62,377,680,000 59,362,160,800 25,006,755,800 27,821,903,565 19,287,618,665 - - 27,821,903,565 27,821,903,565 - - 27,821,903,565 27,821,903,565 55,844,178,565 108,699,583,565 28,022,275,000 80,877,680,000 85,382,160,800 27,821,903,565 27,821,903,565 - Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội- CN Tây Nam Hà Nội (1) Công ty Đầu tư Phát triển Hạ tầng Đô thị UDIC (2) 19.2 Vay nợ thuê tài dài hạn a, Vay dài hạn Ngân hàng BIDV - Chi nhánh Hà Nội (3) 19.3 Số có khả trả nợ a, Vay nợ thuê tài ngắn hạn b, Vay nợ thuê tài dài hạn - 85,382,160,800 32,526,755,800 32,526,755,800 32,526,755,800 - Thông tin chi tiết liên quan tới khoản vay nợ thuê tài chính: (1) Khoản vay Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội CN Tây Nam Hà Nội theo hợp đồng tín dụng kiêm hợp đồng cầm cố s 0116/2016/HĐTD-CCGTCG-DN/SHB.111300 Thời gian vay: 03 tháng Mục đích vay: Bổ sung vốn phục vụ hoạt động sản xu kinh doanh Lãi suất vay: 7,5% (2) Khoản nhận nợ Công ty Đầu tư Phát triển Hạ tầng Đô thị UDIC theo hợp đồng 30/2016/HĐKT Công ty Cổ phần Xây dựng Sông Hồng Công ty ĐTPT Hạ tầng đô thị UDIC Thời hạn vay tháng Lãi suất lãi suất Công ty Đầu tư Phát triển H tầng Đô thị UDIC vay ngân hàng cho cơng trình vào ngày cuối hàng tháng (3) Khoản vay Ngân hàng TMCP Đầu tư PT Việt Nam - CN Hà Nội theo hợp đồng tín dụng số 01/2017/134835/HĐTD Thời gian vay: 18 tháng kể từ ngày giải ngân Mục đích vay: Thanh tốn chi phí thực Dự án Tổ hợp Trung tâm thương mại, văn phòng hộ cầu Vĩnh Tuy Lãi suất vay: lãi suất tiết kiệm cá nhân kỳ 12 tháng trả sau BIDV thời điểm gần nh với thời điểm nhận nợ vay +4%/năm 20 Vốn chủ sở hữu 20.1 Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu (Chi tiết phụ lục số 01) 20.2 Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn góp Nhà nước Vốn góp cổ đơng khác Cộng 20.3 Các giao dịch vốn với Chủ sở hữu phân phối cổ tức, lợi nhuận - Vốn đầu tư chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm + Vốn góp cuối năm - Cổ tức, lợi nhuận chia 20.4 Cổ phiếu - Số lượng cổ phiếu phép phát hành - Số lượng cổ phiếu phát hành gốp vốn đầy đủ + Cổ phiếu thường + Cổ ưu đãi - Số lượng cổ phiếu phát hành + Cổ phiếu thường + Cổ ưu đãi 31/12/2017 01/01/2017 200,000,000,000 200,000,000,000 200,000,000,000 200,000,000,000 Quý IV năm 2017 Quý IV năm 2016 200,000,000,000 200,000,000,000 - 200,000,000,000 200,000,000,000 Năm 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 - Năm trướ 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 Số dư 31/12/2017 200,000,000,000 129,850,000,000 22,123,458,400 7,198,458,400 - - - 30,592,329,034 1,119,353,995 - 818,706,274 - 1,748,510,456 - - 384,660,778 17,150,532,005 384,000,000 - Giảm vốn năm - - Trích quỹ - - 384,660,778 18,514,381,683 Giảm khác - Tăng khác - 818,706,274 29,773,622,760 19,044,055,897 1,195,569,042 545,804,182 - Lãi năm - 22,123,458,400 2,634,394,057 1,756,262,704 Trích quỹ phúc lợi - Tăng vốn năm 29,773,622,760 - - - - 5,586,225,803 6,404,003,386 6,404,003,386 18,226,278,314 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 818,706,274 200,000,000,000 Số dư 01/01/2017 22,123,458,400 - - - 2,634,394,057 - - 2,634,394,057 27,139,228,703 Quỹ đầu tư phát triển 269,866,319,439 384,000,000 545,804,182 818,706,274 1,748,510,456 818,706,274 - 384,660,778 1,203,367,052 270,411,462,843 270,941,137,057 1,195,569,042 1,756,262,704 2,634,394,057 - 5,586,225,803 2,634,394,057 6,404,003,386 9,038,397,443 267,488,965,417 Tổng cộng Đơn vị tính: đồng BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 Trích quỹ đầu tư phát triển 200,000,000,000 - Giảm khác Số dư 31/12/2016 - Trích quỹ khen thưởng phúc lợi - Chia cổ tức Trích quỹ đầu tư phát triển - Giảm vốn năm - - - - Lãi năm - Tăng vốn năm 22,123,458,400 Thặng dư vốn cổ phần Trích quỹ 200,000,000,000 Vốn góp CSH Số dư 01/01/2016 Khoản mục Phụ lục số 01: Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SÔNG HỒNG Số 164 Lò Đúc, Hai Bà Trưng, Hà Nội