BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ 6 THÁNG ĐẦU CỦA NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2021 CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA PHƯƠNG NAM

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ THÁNG ĐẦU CỦA NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2021 CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HĨA PHƯƠNG NAM CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HỐ PHƯƠNG NAM MỤC LỤC Trang Mục lục Báo cáo Hội đồng quản trị Báo cáo sốt xét thơng tin tài niên độ Bảng cân đối kế toán hợp niên độ ngày 30 tháng năm 2021 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp niên độ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 10 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp niên độ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 11 - 12 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 13 - 40 Phụ lục 41 - 46 2-4 6-9 *********************** CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA PHƯƠNG NAM BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Hội đồng quản trị Công ty Cổ phần Văn hóa Phương Nam (sau gọi tắt “Cơng ty”) trình bày báo cáo với Báo cáo tài hợp niên độ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 bao gồm Báo cáo tài niên độ Công ty công ty (gọi chung “Tập đồn”) Khái qt Cơng ty Cơng ty Cổ phần Văn hố Phương Nam doanh nghiệp cổ phần thành lập dựa sở cổ phần hố Cơng ty Văn hố Dịch vụ Tổng hợp Quận 11 trực thuộc phòng VHTT Quận 11 vào tháng năm 1999 Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cổ phần số 0301860552 đăng ký lần đầu ngày 19 tháng 11 năm 1999 Sở Kế hoạch Đầu tư TP Hồ Chí Minh cấp Trong q trình hoạt động, Cơng ty cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cổ phần thay đổi từ lần thứ 01 đến lần thứ 26 việc thay đổi người đại diện theo pháp luật, bổ sung ngành nghề kinh doanh thay đổi chi nhánh hoạt động Trụ sở hoạt động - Địa : số 940, đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh - Điện thoại : +84 (028) 3526 1616 - Fax : +84 (028) 3526 4022 Hoạt động kinh doanh Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp là:  Hoạt động sản xuất phim điện ảnh, phim video chương trình truyền hình;  In ấn loại sách báo, tạp chí, văn hố phẩm, văn phịng phẩm,…;  Kinh doanh dịch vụ thuộc ngành văn hố thơng tin: nhiếp ảnh, âm thanh, nhạc cụ, vẽ quảng cáo, thiết kế mỹ thuật,…;  Sản xuất sản phẩm phục vụ nhu cầu học tập, văn hoá tất chất liệu;  Dịch vụ sửa chữa, bảo trì máy móc, cơng cụ Cơng ty kinh doanh;  Cho thuê mặt bằng, văn phòng, nhà xưởng;  Sản xuất loại sản phẩm nghe nhìn: băng đĩa nhạc, băng đĩa hình, băng đĩa phim truyện, phim hoạt hình, băng đĩa có nội dung sân khấu – ca nhạc loại băng đĩa có nội dung phép lưu hành;  Dịch vụ bảo hộ quyền tác giả;  Kinh doanh quán ăn uống bình dân (không kinh doanh trụ sở);  Kinh doanh rạp chiếu phim;  Dịch vụ quảng cáo, thương mại;  Xử lý liệu, cho thuê hoạt động liên quan;  Bán lẻ theo yêu cầu đặt hàng qua bưu điện internet;  Cho thuê máy móc, thiết bị đồ dùng hữu hình khác Hội đồng quản trị Ban điều hành, quản lý Các thành viên Hội đồng quản trị Ban điều hành, quản lý Công ty kỳ thời điểm lập báo cáo bao gồm: CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA PHƯƠNG NAM BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ (tiếp theo) Hội đồng quản trị Họ tên Bà Võ Ngọc Xuân Ông Nguyễn Hữu Hoạt Bà Nguyễn Như Quỳnh Ông Nguyễn Đức Long Ông Võ Thành Đơng Phương Chức vụ Chủ tịch Phó Chủ tịch Phó Chủ tịch Thành viên Thành viên Ngày bổ nhiệm Bổ nhiệm ngày 28 tháng năm 2019 Bổ nhiệm ngày 26 tháng 10 năm 2017 Bổ nhiệm ngày 28 tháng năm 2019 Bổ nhiệm ngày 26 tháng 10 năm 2017 Bổ nhiệm ngày 20 tháng năm 2020 Ban kiểm soát Họ tên Bà Huỳnh Kim Đảnh Bà Dương Thị Kim Đính Bà Huỳnh Thị Thanh Trúc Chức vụ Trưởng ban Thành viên Thành viên Ngày bổ nhiệm/tái bổ nhiệm Tái bổ nhiệm ngày 26 tháng 10 năm 2017 Tái bổ nhiệm ngày 26 tháng 10 năm 2017 Bổ nhiệm ngày 26 tháng 10 năm 2017 Chức vụ Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc thường trực Ngày bổ nhiệm Bổ nhiệm ngày 26 tháng 10 năm 2017 Ban Tổng Giám đốc Họ tên Ông Nguyễn Hữu Hoạt Bà Nguyễn Như Quỳnh Bổ nhiệm ngày 28 tháng năm 2019 Đại diện theo pháp luật Người đại diện theo pháp luật Công ty kỳ thời điểm lập báo cáo Bà Võ Ngọc Xuân – Chủ tịch Hội đồng quản trị (bổ nhiệm ngày 28 tháng năm 2019) Kiểm tốn viên Cơng ty TNHH Kiểm tốn Tư vấn A&C định soát xét Báo cáo tài hợp niên độ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Tập đoàn Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài hợp niên độ phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài hợp niên độ, kết hoạt động kinh doanh hợp niên độ lưu chuyển tiền tệ hợp niên độ Tập đoàn kỳ Trong việc lập Báo cáo tài hợp niên độ này, Ban Tổng Giám đốc phải:  Chọn lựa sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán;  Thực xét đoán ước tính cách hợp lý thận trọng;  Nêu rõ chuẩn mực kế toán áp dụng cho Tập đồn có tn thủ hay khơng tất sai lệch trọng yếu trình bày giải thích Báo cáo tài hợp niên độ;  Lập Báo cáo tài hợp niên độ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp khơng thể cho Tập đồn tiếp tục hoạt động liên tục;  Thiết lập thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu nhằm hạn chế rủi ro có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn việc lập trình bày Báo cáo tài hợp niên độ Ban Tổng Giám đốc đảm bảo sổ kế tốn thích hợp lưu giữ đầy đủ để phản ánh tình hình tài Tập đồn với mức độ xác hợp lý thời điểm sổ sách kế toán tuân thủ chế độ kế toán áp dụng Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm bảo vệ an toàn tài sản Tập đồn thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Tổng Giám đốc cam kết tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài hợp niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA PHƯƠNG NAM BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ (tiếp theo) Phê duyệt Báo cáo tài Hội đồng quản trị Cơng ty phê duyệt Báo cáo tài hợp niên độ đính kèm Báo cáo tài hợp niên độ phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài hợp Tập đồn thời điểm ngày 30 tháng năm 2021, kết hoạt động kinh doanh hợp tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài hợp niên độ Thay mặt Hội đồng quản trị, Võ Ngọc Xuân Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngày tháng năm 2021 Số: 1.1327/21/TC-AC BÁO CÁO SOÁT XÉT THƠNG TIN TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Kính gửi: CÁC CỔ ĐÔNG, HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ TỔNG GIÁM ĐỐC CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HỐ PHƯƠNG NAM Chúng tơi thực cơng việc sốt xét Báo cáo tài hợp niên độ kèm theo Cơng ty Cổ phần Văn hố Phương Nam (sau gọi tắt “Công ty”) công ty (gọi chung “Tập đoàn”), lập ngày 20 tháng năm 2021, từ trang 06 đến trang 46, bao gồm Bảng cân đối kế toán hợp niên độ ngày 30 tháng năm 2021, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp niên độ, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp niên độ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm lập trình bày trung thực hợp lý Báo cáo tài hợp niên độ theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài hợp niên độ chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày Báo cáo tài hợp niên độ khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa kết luận Báo cáo tài hợp niên độ dựa kết sốt xét chúng tơi Chúng tơi thực cơng việc sốt xét theo Chuẩn mực Việt Nam hợp đồng dịch vụ soát xét số 2410 - Sốt xét thơng tin tài niên độ kiểm toán viên độc lập đơn vị thực Cơng việc sốt xét thơng tin tài hợp niên độ bao gồm việc thực vấn, chủ yếu vấn người chịu trách nhiệm vấn đề tài kế tốn, thực thủ tục phân tích thủ tục soát xét khác Một soát xét có phạm vi hẹp kiểm toán thực theo Chuẩn mực Kiểm tốn Việt Nam khơng cho phép đạt đảm bảo nhận biết tất vấn đề trọng yếu phát kiểm tốn Theo đó, chúng tơi khơng đưa ý kiến kiểm toán Kết luận Kiểm toán viên Căn kết sốt xét chúng tơi, chúng tơi khơng thấy có vấn đề khiến chúng tơi cho Báo cáo tài hợp niên độ đính kèm khơng phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài hợp Tập đoàn ngày 30 tháng năm 2021, kết hoạt động kinh doanh hợp tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài hợp niên độ Cơng ty TNHH Kiểm toán Tư vấn A&C _ Nguyễn Chí Dũng- Phó Tổng Giám đốc Số Giấy CNĐKHN kiểm tốn: 0100-2018-008-1 TP Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng năm 2021 CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HĨA PHƯƠNG NAM Địa chỉ: số 940 đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Tại ngày 30 tháng năm 2021 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU Mã số A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 II Đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 120 121 122 123 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi Tài sản thiếu chờ xử lý 130 131 132 133 134 135 136 137 139 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 V 150 151 152 153 154 155 Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Tài sản ngắn hạn khác Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm 477.753.144.231 443.088.964.700 25.524.441.831 8.224.441.831 17.300.000.000 73.090.630.065 21.090.630.065 52.000.000.000 45.640.000.000 45.640.000.000 62.200.000.000 62.200.000.000 V.5a V.6a V.7 V.8 117.387.697.454 30.073.533.491 4.559.248.513 60.000.000.000 29.869.176.440 (9.818.659.458) 2.704.398.468 69.007.403.186 40.975.762.195 9.885.532.735 25.656.881.264 (9.818.659.458) 2.307.886.450 V.9 V.9 280.299.211.022 297.323.633.933 (17.024.422.911) 231.932.561.209 248.956.984.120 (17.024.422.911) V.1 V.2 V.3 V.4a V.10a V.19 Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ 8.901.793.924 1.906.270.964 6.810.160.909 185.362.051 - 6.858.370.240 1.807.703.236 4.868.949.227 181.717.777 - CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HĨA PHƯƠNG NAM Địa chỉ: số 940 đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bảng cân đối kế toán hợp niên độ (tiếp theo) CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm B - TÀI SẢN DÀI HẠN 200 53.977.889.317 63.071.442.527 I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Trả trước cho người bán dài hạn Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu nội dài hạn Phải thu cho vay dài hạn Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi 210 211 212 213 214 215 216 219 9.061.781.994 237.256.522 5.694.586.427 3.129.939.045 - 12.310.959.807 366.616.522 3.110.130.900 8.834.212.385 - II - Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định thuê tài Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mòn lũy kế 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 III Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế 230 231 232 IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang 240 241 242 V Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào cơng ty liên doanh, liên kết Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phòng đầu tư tài dài hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 250 251 252 253 254 255 VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn Tài sản dài hạn khác Lợi thương mại 260 261 262 263 268 269 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 V.4b V.5b V.6b V.11 V.12 38.687.358.767 37.791.651.767 159.218.167.384 (121.426.515.617) 895.707.000 5.120.818.486 (4.225.111.486) 44.577.786.736 43.842.092.736 155.527.119.848 (111.685.027.112) 735.694.000 4.867.703.910 (4.132.009.910) 4.170.407.110 (4.170.407.110) 4.170.407.110 (4.170.407.110) V.13 V.14 V.15a V.15b V.10b V.16 Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ 905.567.400 905.567.400 126.557.288 126.557.288 2.499.906.900 2.499.906.900 - 2.499.906.900 2.499.906.900 - 2.823.274.256 1.959.619.464 863.654.792 - 3.556.231.796 2.543.799.485 1.012.432.311 - 531.731.033.548 506.160.407.227 CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HĨA PHƯƠNG NAM Địa chỉ: số 940 đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bảng cân đối kế toán hợp niên độ (tiếp theo) CHỈ TIÊU Mã số C - NỢ PHẢI TRẢ 300 I 10 11 12 13 14 Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả nội ngắn hạn Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ th tài ngắn hạn Dự phịng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi Quỹ bình ổn giá Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 321 322 323 324 II 10 11 12 13 Nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn Người mua trả tiền trước dài hạn Chi phí phải trả dài hạn Phải trả nội vốn kinh doanh Phải trả nội dài hạn Doanh thu chưa thực dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi Cổ phiếu ưu đãi Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng phải trả dài hạn Quỹ phát triển khoa học công nghệ 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 341 342 343 Thuyết minh V.17 V.18 V.19 V.20 V.21 V.22a, c V.22b, c Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ Số cuối kỳ Số đầu năm 372.443.311.153 338.594.547.326 368.057.192.767 299.609.904.097 6.191.299.166 300.728.412 18.879.801.850 17.992.610.913 2.263.308.329 22.819.540.000 - 333.170.568.640 258.827.326.009 1.173.217.118 1.406.369.821 24.147.456.891 19.940.581.571 1.652.438.472 26.023.178.758 - 4.386.118.386 4.386.118.386 - 5.423.978.686 5.423.978.686 - CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HĨA PHƯƠNG NAM Địa chỉ: số 940 đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bảng cân đối kế toán hợp niên độ (tiếp theo) Mã số CHỈ TIÊU D - VỐN CHỦ SỞ HỮU Số cuối kỳ 400 I 10 11 - Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu Cổ phiếu ưu đãi Thặng dư vốn cổ phần Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối lũy cuối kỳ trước Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối kỳ 12 Nguồn vốn đầu tư xây dựng 13 Lợi ích cổ đơng khơng kiểm soát II Thuyết minh 410 411 411a 411b 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 V.23 V.23a V.23a V.23a V.23a 421a 421b 422 429 Số đầu năm 159.287.722.395 167.565.859.901 159.287.722.395 110.402.410.000 110.402.410.000 24.738.460.046 (2.616.000.640) 1.998.733.714 24.764.119.275 167.565.859.901 110.402.410.000 110.402.410.000 24.738.460.046 (2.616.000.640) 1.998.733.714 33.042.256.781 33.042.256.781 (8.278.137.506) - 33.042.256.781 - Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành tài sản cố định 430 431 432 - - TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 531.731.033.548 - 506.160.407.227 - TP Hồ Chí Minh, ngày Lê Thị Kim Sa Người lập biểu Phan Quốc Hưng Kế toán trưởng tháng năm 2021 _ Võ Ngọc Xuân Chủ tịch Hội đồng quản trị Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA PHƯƠNG NAM Địa chỉ: số 940, đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) 22 Phải trả khác 22a Phải trả ngắn hạn khác Phải trả ngắn hạn bên liên quan Công ty Cổ phần Nhãn hiệu Phương Nam Phải trả tổ chức cá nhân khác Tài sản thừa chờ giải Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội, y tế, thất nghiệp Nhận ký quỹ ngắn hạn Phải trả tiền mượn Phải trả hợp tác kinh doanh Cổ tức phải trả Các khoản phải trả ngắn hạn khác Cộng Số cuối kỳ 567.450 567.450 22.818.972.552 2.127.177.407 724.658.897 1.168.831.887 1.646.123.360 10.000.000.000 189.411.282 66.691.000 6.896.078.717 22.819.540.000 Số đầu năm 567.450 567.450 26.022.611.308 2.174.077.925 681.604.234 130.157.078 567.843.360 10.000.000.000 189.411.282 5.473.684.000 6.805.833.429 26.023.178.758 22b Phải trả dài hạn khác Nhận ký quỹ dài hạn 22c Nợ q hạn chưa tốn Tập đồn khơng có nợ q hạn chưa tốn 23 Vốn chủ sở hữu 23a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Thông tin biến động vốn chủ sở hữu trình bày Phụ lục đính kèm 23b Chi tiết vốn góp chủ sở hữu Công ty Cổ phần Phát triển Kinh doanh Trường Phát Công ty Cổ phần Phát triển Kinh doanh Thành Vinh Ơng Nguyễn Hữu Đức Tổng cơng ty Cơng nghiệp – In – Bao bì Liksin – TNHH MTV Các cổ đông khác Cổ phiếu quỹ Cộng Số cuối kỳ Số đầu năm 26.822.800.000 26.822.800.000 25.148.690.000 11.360.810.000 25.148.690.000 11.360.810.000 16.613.520.000 28.047.690.000 2.408.900.000 110.402.410.000 16.613.520.000 28.047.690.000 2.408.900.000 110.402.410.000 Số cuối kỳ 11.040.241 11.040.241 11.040.241 (240.890) (240.890) 10.799.351 10.799.351 - Số đầu năm 11.040.241 11.040.241 11.040.241 (240.890) (240.890) 10.799.351 10.799.351 - 23c Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 32 CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA PHƯƠNG NAM Địa chỉ: số 940, đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) 24 Các khoản mục Bảng cân đối kế toán hợp niên độ 24a Tài sản thuê Tổng số tiền thuê tối thiểu tương lai hợp đồng thuê hoạt động tài sản hủy ngang theo thời hạn sau: Số cuối kỳ Số đầu năm Từ 01 năm trở xuống 22.760.982.225 19.840.558.802 Trên 01 năm đến 05 năm 31.693.938.800 28.208.598.500 Trên 05 năm 6.191.640.000 6.254.400.000 Cộng 60.646.561.025 54.303.557.302 24b Tài sản nhận giữ hộ Tập đoàn nhận giữ hộ hàng hóa khách hàng với giá trị 2.152.540.894 VND (số đầu năm 3.267.641.171 VND) 24c Ngoại tệ Tại ngày kết thúc kỳ kế toán, tiền bao gồm 9,136.69 USD (số đầu năm 6,068.69 USD) 24d Nợ khó địi xử lý Tập đồn có khoản cơng nợ tồn lâu, khơng có khả thu hồi xử lý xóa sổ sau: Số cuối kỳ Số đầu năm Phải thu tiền bán hàng 1.557.749.698 1.557.749.698 Cơng ty TNHH MTV Chế in Sài Gịn - phải thu tiền cung cấp dịch vụ 768.372.000 768.372.000 Cộng 1.592.021.332 1.592.021.332 VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ 1a Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Tổng doanh thu Doanh thu bán hàng hóa Doanh bán thành phẩm Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu kinh doanh khác Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 243.197.984.613 213.117.656.437 1.901.921.749 1.670.572.265 1.220.972.064 1.316.234.639 1.474.987.140 246.320.878.426 217.579.450.481 1b Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ cho bên liên quan Tập đồn khơng phát sinh giao dịch bán hàng cung cấp dịch vụ cho bên liên quan Các khoản giảm trừ doanh thu Hàng bán trả lại Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 33 CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA PHƯƠNG NAM Địa chỉ: số 940, đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng hóa bán Giá vốn thành phẩm bán Giá vốn cung cấp dịch vụ Giá vốn hoạt động kinh doanh khác Cộng Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi Lãi tiền cho vay Lãi chênh lệch tỷ giá phát sinh Chiết khấu toán Doanh thu tài khác Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 34.007.069.881 32.038.036.563 788.271.053 666.103.039 377.630.151 856.453.537 8.347.607.304 8.204.171.171 47.930.175.213 46.713.926.923 6.580.707.529 7.477.611.180 98.031.461.131 95.956.302.413 Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí cho nhân viên Chi phí đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí lệ phí Chi phí dịch vụ mua ngồi Các chi phí khác Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 1.699.844.842 1.005.786.593 1.830.216.495 1.768.767.123 1.200.352 4.020.375.502 2.524.744.437 11.062 7.551.637.191 5.299.309.215 Chi phí bán hàng Chi phí cho nhân viên Chi phí vật liệu, bao bì Chi phí dụng cụ, đồ dùng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Các chi phí khác Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 146.994.097.280 125.920.053.856 804.179.101 684.753.348 699.412.824 575.392.447 1.804.257.178 148.497.689.205 128.984.456.829 Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 8.663.583.482 6.684.505.461 124.235.599 357.077.020 315.656.530 304.575.890 64.481.006 41.547.428 2.618.365.470 2.363.141.976 2.056.183.650 1.432.491.220 13.846.412.117 11.183.338.995 Thu nhập khác Lãi lý, nhượng bán tài sản cố định Thu khoản hỗ trợ Các khoản thu nhập khác Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 45.454.545 636.364 1.137.354.299 749.972.419 426.852.791 183.607.236 1.609.661.635 934.216.019 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 34 CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HĨA PHƯƠNG NAM Địa chỉ: số 940, đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Chi phí khác Thanh lý cơng cụ, dụng cụ Thuế bị phạt, bị truy thu Chi phí thuê mặt Thù lao Hội đồng quản trị Ban kiểm sốt Chi phí khác Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 100.800 18.773 841.972 416.666.664 416.666.664 216.000.000 216.000.000 43.771.554 133.864.291 676.557.791 767.372.927 Lãi cổ phiếu 9a Lãi bản/suy giảm cổ phiếu Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng Lợi nhuận tính lãi bản/suy giảm cổ phiếu Số lượng bình quân gia quyền cổ phiếu phổ thông lưu hành kỳ Lãi bản/suy giảm cổ phiếu (8.278.137.506) (14.509.176.271) (8.278.137.506) (14.509.176.271) 10.799.351 (767) 10.799.351 (1.344) 9b Thơng tin khác Khơng có giao dịch cổ phiếu phổ thông giao dịch cổ phiếu phổ thông tiềm xảy từ ngày kết thúc kỳ kế tốn đến ngày cơng bố Báo cáo tài hợp niên độ 10 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chi phí ngun liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 2.853.619.043 2.685.290.770 44.028.391.163 39.735.320.143 8.679.119.768 8.532.530.962 60.169.445.610 54.418.804.169 8.687.611.779 8.928.618.138 124.418.187.363 114.300.564.182 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 35 CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA PHƯƠNG NAM Địa chỉ: số 940, đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Giao dịch số dư với bên liên quan Các bên liên quan với Tập đoàn bao gồm: thành viên quản lý chủ chốt, cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt bên liên quan khác 1a Giao dịch số dư với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt Các thành viên quản lý chủ chốt gồm: thành viên Hội đồng quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty mẹ Các cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt thành viên mật thiết gia đình thành viên quản lý chủ chốt Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt Tập đồn khơng phát sinh giao dịch bán hàng cung cấp dịch vụ cho thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt Giao dịch khác kỳ có giao dịch tạm ứng với thành viên Ban Tổng Giám đốc với số tiền 110.000.000 VND (cùng kỳ năm trước 350.000.000 VND) Công nợ với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt Công nợ với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt trình bày thuyết minh số V.6a Các khoản công nợ phải thu thành viên quản lý chủ chốt khơng có bảo đảm Khơng có khoản dự phịng phải thu khó đòi lập cho khoản nợ phải thu thành viên quản lý chủ chốt Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt Ban kiểm soát Chức danh Hội đồng quản trị Bà Võ Ngọc Xuân Chủ tịch Hội đồng quản trị Ông Nguyễn Hữu Hoạt Phó Chủ tịch Hội đồng quản trị kiêm Tổng Giám đốc Bà Nguyễn Như Quỳnh Phó Chủ tịch Hội đồng quản trị kiêm Phó Tổng Giám đốc Ơng Nguyễn Đức Long Thành viên Hội đồng quản trị Ông Võ Thành Đơng Phương Thành viên Hội đồng quản trị Ơng Huỳnh Đăng Khoa Thành viên Hội đồng quản trị Ban kiểm soát Bà Huỳnh Kim Đảnh Trưởng ban Bà Dương Thị Kim Đính Thành viên Bà Huỳnh Thị Thanh Trúc Thành viên Cộng 1b Giao dịch số dư với bên liên quan khác Các bên liên quan khác với Tập đồn gồm: Bên liên quan khác Cơng ty Cổ phần Nhãn hiệu Phương Nam Công ty Cổ phần Truyền thông Bách Việt Phương Nam Công ty Cổ phần Mega Phương Nam Kỳ 1.119.180.000 30.000.000 Kỳ trước 1.016.608.454 30.000.000 999.180.000 896.608.454 30.000.000 30.000.000 30.000.000 66.000.000 30.000.000 18.000.000 18.000.000 1.185.180.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 66.000.000 30.000.000 18.000.000 18.000.000 1.082.608.454 Mối quan hệ Công ty liên doanh Công ty liên kết Công ty liên kết Giao dịch với bên liên quan khác Tập đồn khơng phát sinh giao dịch với bên liên quan khác Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 36 CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HĨA PHƯƠNG NAM Địa chỉ: số 940, đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Công nợ với bên liên quan khác Công nợ với bên liên quan khác trình bày thuyết minh số V.3, V.4a, V.6a, V.17 V.22a Các khoản công nợ phải thu bên liên quan khác khơng có bảo đảm toán tiền Ngoại trừ khoản nợ Công ty Cổ phần Nhãn hiệu Phương Nam lập dự phịng, khơng có khoản dự phịng phải thu khó địi khác lập cho khoản nợ phải thu bên liên quan khác Thông tin phận Thơng tin phận trình bày theo lĩnh vực kinh doanh khu vực địa lý Báo cáo phận yếu theo lĩnh vực kinh doanh hoạt động kinh doanh Tập đồn tổ chức quản lý theo tính chất sản phẩm dịch vụ Tập đoàn cung cấp với phận đơn vị kinh doanh cung cấp sản phẩm dịch vụ khác 2a Thông tin lĩnh vực kinh doanh Tập đồn có lĩnh vực kinh doanh sau:  Cho thuê mặt bằng;  Kinh doanh nhà sách;  Sản xuất kinh doanh phim, băng đĩa;  Phát hành sách kinh doanh khác Thông tin kết kinh doanh, tài sản cố định tài sản dài hạn khác giá trị khoản chi phí lớn khơng tiền phận theo lĩnh vực kinh doanh Tập đồn trình bày Phụ lục đính kèm 2b Thơng tin khu vực địa lý Hoạt động kinh doanh Tập đoàn hoàn toàn Việt Nam Quản lý rủi ro tài Hoạt động Tập đồn phát sinh rủi ro tài sau: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro thị trường Ban Tổng Giám đốc Công ty mẹ chịu trách nhiệm việc thiết lập sách kiểm sốt nhằm giảm thiểu rủi ro tài giám sát việc thực sách kiểm soát thiết lập Việc quản lý rủi ro thực chủ yếu Phịng Kế tốn – Tài theo sách thủ tục Ban Tổng Giám đốc Công ty mẹ phê duyệt 3a Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia hợp đồng khơng có khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho Tập đồn Tập đồn có rủi ro tín dụng phát sinh chủ yếu từ khoản phải thu khách hàng, tiền gửi ngân hàng cho vay Phải thu khách hàng Tập đồn giảm thiểu rủi ro tín dụng cách giao dịch với đơn vị có khả tài tốt có tài sản đảm bảo đơn vị giao dịch lần đầu hay chưa có thơng tin khả tài Ngồi ra, nhân viên kế tốn cơng nợ thường xun theo dõi nợ phải thu để đôn đốc thu hồi Khoản phải thu khách hàng Tập đoàn liên quan đến nhiều đơn vị cá nhân nên rủi ro tín dụng tập trung khoản phải thu khách hàng thấp Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 37 CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA PHƯƠNG NAM Địa chỉ: số 940, đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Tiền gửi ngân hàng Phần lớn tiền gửi ngân hàng Tập đoàn gửi ngân hàng lớn, có uy tín Việt Nam Tập đồn nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp Các khoản cho vay Tập đồn cho Cơng ty Cổ phần Địa ốc Vĩnh Phát Cơng ty Cổ phần Vật phẩm Văn hóa Sài Gịn vay tiền Các khoản cho vay có tài sản đảm bảo nên rủi ro tín dụng khoản cho vay thấp Mức độ rủi ro tín dụng tối đa tài sản tài giá trị ghi sổ tài sản tài (xem thuyết minh số VII.4 giá trị ghi sổ tài sản tài chính) Bảng phân tích thời gian hạn giảm giá tài sản tài sau: Chưa hạn Đã hạn chưa bị giảm giá và/hoặc bị giảm giá Số cuối kỳ Tiền khoản tương đương tiền 25.524.441.831 Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 45.640.000.000 Phải thu khách hàng 23.602.941.587 6.470.591.904 Các khoản cho vay 65.694.586.427 Các khoản phải thu khác 3.686.892.286 1.478.497.227 Tài sản tài sẵn sàng để bán 2.499.906.900 Cộng 166.648.769.031 7.949.089.131 Số đầu năm Tiền khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Phải thu khách hàng Các khoản cho vay Các khoản phải thu khác Tài sản tài sẵn sàng để bán Cộng 3b Cộng 25.524.441.831 45.640.000.000 30.073.533.491 65.694.586.427 5.165.389.513 2.499.906.900 174.597.858.162 73.090.630.065 - 73.090.630.065 62.200.000.000 34.505.170.291 3.110.130.900 3.864.470.553 2.499.906.900 179.270.308.709 6.470.591.904 1.438.223.226 7.908.815.130 62.200.000.000 40.975.762.195 3.110.130.900 5.302.693.779 2.499.906.900 187.179.123.839 Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Tập đồn gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu tiền Rủi ro khoản Tập đoàn chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn lệch Tập đoàn quản lý rủi ro khoản thơng qua việc trì lượng tiền khoản tương đương tiền phù hợp mức mà Ban Tổng Giám đốc Công ty mẹ cho đủ để đáp ứng nhu cầu hoạt động Tập đoàn nhằm giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 38 CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA PHƯƠNG NAM Địa chỉ: số 940, đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Thời hạn toán khoản nợ phải trả tài phi phái sinh (khơng bao gồm lãi phải trả) dựa thời hạn toán theo hợp đồng chưa chiết khấu sau: Từ năm Trên năm trở xuống đến năm Cộng Số cuối kỳ Phải trả người bán 299.609.904.097 299.609.904.097 Các khoản phải trả khác 36.791.482.722 4.386.118.386 41.177.601.108 Cộng 336.401.386.819 4.386.118.386 340.787.505.205 Số đầu năm Phải trả người bán Các khoản phải trả khác Cộng 258.827.326.009 42.977.921.092 301.805.247.101 5.423.978.686 5.423.978.686 258.827.326.009 48.401.899.778 307.229.225.787 Ban Tổng Giám đốc Công ty mẹ cho mức độ rủi ro việc trả nợ thấp Tập đồn có khả tốn khoản nợ đến hạn từ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh 3c Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Rủi ro thị trường liên quan đến hoạt động Tập đồn có rủi ro giá hàng hóa Tập đồn có rủi ro biến động giá hàng hóa Tập đồn quản lý rủi ro giá hàng hóa cách theo dõi chặt chẽ thơng tin tình hình có liên quan thị trường nhằm quản lý thời điểm mua hàng, kế hoạch sản xuất mức hàng tồn kho cách hợp lý Tập đồn chưa sử dụng cơng cụ phái sinh đảm bảo để phòng ngừa rủi ro giá hàng hóa 3d Tài sản đảm bảo Tập đồn khơng có tài sản tài chấp cho đơn vị khác nhận tài sản chấp từ đơn vị khác ngày 30 tháng năm 2021 ngày 31 tháng 12 năm 2020 Tài sản tài nợ phải trả tài Tài sản tài Giá trị ghi sổ tài sản tài sau: Số cuối kỳ Giá gốc Dự phòng 25.524.441.831 - Số đầu năm Giá gốc Dự phòng 73.090.630.065 - 4.660.838.169 1.338.223.226 5.999.061.395 62.200.000.000 40.975.762.195 4.660.838.169 3.110.130.900 5.302.693.779 1.338.223.226 2.499.906.900 187.179.123.839 5.999.061.395 Tiền khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 45.640.000.000 Phải thu khách hàng 30.073.533.491 Các khoản cho vay 65.694.586.427 Các khoản phải thu khác 5.165.389.513 Tài sản tài sẵn sàng để bán 2.499.906.900 Cộng 174.597.858.162 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 39 CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA PHƯƠNG NAM Địa chỉ: số 940, đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Nợ phải trả tài Giá trị ghi sổ khoản nợ phải trả tài sau: Phải trả người bán Các khoản phải trả khác Cộng Số cuối kỳ 299.609.904.097 41.177.601.108 340.787.505.205 Số đầu năm 258.827.326.009 48.401.899.778 307.229.225.787 Giá trị hợp lý Tập đoàn chưa xác định giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài Thơng tư số 210/2009/TT-BTC ngày 06 tháng 11 năm 2009 Bộ Tài quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn Khơng có kiện trọng yếu phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán yêu cầu phải điều chỉnh số liệu cơng bố Báo cáo tài hợp niên độ TP Hồ Chí Minh, ngày Lê Thị Kim Sa Người lập biểu _ Phan Quốc Hưng Kế toán trưởng tháng năm 2021 _ Võ Ngọc Xuân Chủ tịch Hội đồng quản trị Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 40 CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA PHƯƠNG NAM Địa chỉ: số 940 đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Phụ lục 1: Tình hình tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Cộng Nguyên giá Số đầu năm Mua sắm Xây dựng hoàn thành Thanh lý, nhượng bán 126.998.632.255 2.293.924.062 (234.171.428) 5.720.873.376 580.098.000 - 1.525.413.574 - 21.282.200.643 1.051.196.902 - 155.527.119.848 580.098.000 3.345.120.964 (234.171.428) Số cuối kỳ 129.058.384.889 6.300.971.376 1.525.413.574 22.333.397.545 159.218.167.384 Trong đó: Đã khấu hao hết cịn sử dụng Chờ lý Giá trị hao mòn Số đầu năm Khấu hao kỳ Tăng kết chuyển khấu hao trích trước Thanh lý, nhượng bán Số cuối kỳ 35.381.032.483 - 4.715.632.839 - 1.445.413.574 - 13.817.596.933 - 55.359.675.829 - 86.975.774.612 7.492.706.733 4.933.178.783 135.653.922 1.404.013.575 - 18.372.060.142 957.657.537 111.685.027.112 8.586.018.192 971.794.773 (234.171.428) 95.206.104.690 5.068.832.705 1.404.013.575 417.846.968 19.747.564.647 1.389.641.741 (234.171.428) 121.426.515.617 - Giá trị lại Số đầu năm 40.022.857.643 787.694.593 121.399.999 2.910.140.501 43.842.092.736 Số cuối kỳ 33.852.280.199 1.232.138.671 121.399.999 2.585.832.898 37.791.651.767 - - Trong đó: Tạm thời chưa sử dụng Đang chờ lý _ Lê Thị Kim Sa Người lập biểu _ Phan Quốc Hưng Kế tốn trưởng TP Hồ Chí Minh, ngày TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2021 tháng năm 2021 - _ Võ Ngọc Xuân Chủ tịch Hội đồng quản trị 41 CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HĨA PHƯƠNG NAM Địa chỉ: số 940 đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Phụ lục 2: Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Số cuối kỳ Giá gốc Công ty Cổ phần Mega Phương Nam Công ty Cổ phần Truyền thông Bách Việt Phương Nam Công ty Cổ phần Nhãn hiệu Phương Nam Cộng Lợi nhuận phát sinh sau ngày đầu tư Điều chỉnh khác Cộng Giá gốc Số đầu năm Lợi nhuận phát sinh sau ngày đầu Điều chỉnh khác tư 4.351.000.000 (4.352.000.000) 1.000.000 - 4.351.000.000 (4.352.000.000) 1.000.000 - 2.500.000.000 (2.500.000.000) - - 2.500.000.000 (2.500.000.000) - - 9.584.000.000 (6.106.862.452) (3.477.137.548) - 9.584.000.000 (6.106.862.452) (3.477.137.548) - 16.435.000.000 (12.958.862.452) (3.476.137.548) - 16.435.000.000 (12.958.862.452) (3.476.137.548) - - - TP Hồ Chí Minh, ngày _ Lê Thị Kim Sa Người lập biểu 42 Cộng _ Phan Quốc Hưng Kế toán trưởng tháng _ Võ Ngọc Xuân Chủ tịch Hội đồng quản trị năm 2021 CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA PHƯƠNG NAM Địa chỉ: số 940 đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Phụ lục 3: Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Đơn vị tính: VND Số đầu năm trước Lợi nhuận kỳ trước Số dư cuối kỳ trước Vốn góp chủ sở hữu 110.402.410.000 110.402.410.000 Thặng dư vốn cổ phần 24.738.460.046 24.738.460.046 Cổ phiếu quỹ (2.616.000.640) (2.616.000.640) Quỹ đầu tư phát triển 1.998.733.714 1.998.733.714 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 32.807.406.562 (14.509.176.271) 18.298.230.291 Cộng 167.331.009.682 (14.509.176.271) 152.821.833.411 Số dư đầu năm Lợi nhuận kỳ Số dư cuối kỳ 110.402.410.000 110.402.410.000 24.738.460.046 24.738.460.046 (2.616.000.640) (2.616.000.640) 1.998.733.714 1.998.733.714 33.042.256.781 (8.278.137.506) 24.764.119.275 167.565.859.901 (8.278.137.506) 159.287.722.395 - - -TP Hồ Chí Minh, ngày - tháng TP Hồ Chí Minh, ngày Lê Thị Kim Sa Người lập biểu 43 Phan Quốc Hưng Kế toán trưởng _ Võ Ngọc Xuân Chủ tịch Hội đồng quản trị năm 2021 tháng năm 2021 CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA PHƯƠNG NAM Địa chỉ: số 940 đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Phụ lục 4: Thông tin lĩnh vực kinh doanh Đơn vị tính: VND Thơng tin kết kinh doanh, tài sản cố định tài sản dài hạn khác giá trị khoản chi phí lớn khơng tiền phận theo lĩnh vực kinh doanh Tập đoàn sau: Cho thuê mặt Kỳ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ bên Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ phận Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Kết kinh doanh theo phận Các chi phí khơng phân bổ theo phận Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Phần lãi lỗ cơng ty liên doanh, liên kết Thu nhập khác Chi phí khác Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Kinh doanh nhà sách SXKD phim, băng đĩa Phát hành sách kinh doanh khác Các khoản loại trừ Cộng 862.964.614 241.403.630.524 1.195.173.387 305.037.372 - 5.988.970.310 331.430.869 362.389.784 7.362.269.761 (14.045.060.724) - 6.851.934.924 1.904.439.119 241.735.061.393 7.667.307.133 2.251.508.057 (14.045.060.724) 243.766.805.897 94.154.889.157 1.557.563.171 924.844.016 - - - - (3.966.563.657) - Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 95.269.116.692 (111.877.873.248) (16.608.756.556) 7.551.637.191 (5.344.467) 1.609.661.635 (676.557.791) (148.777.518) (8.278.137.506) Tổng chi phí phát sinh để mua tài sản cố định tài sản dài hạn khác - 4.957.343.652 - - Tổng chi phí khấu hao phân bổ chi phí trả trước dài hạn 29.642.332 11.391.199.687 5.106.234 14.447.522 Tổng giá trị khoản chi phí lớn khơng tiền (trừ chi phí khấu hao phân bổ chi phí trả trước dài hạn) - - - - 44 243.766.805.897 - (697.453.445) - 4.957.343.652 10.742.942.330 - CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA PHƯƠNG NAM Địa chỉ: số 940 đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Phụ lục 4: Thông tin phận theo lĩnh vực kinh doanh (tiếp theo) Cho thuê mặt Kỳ trước Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ bên Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ phận Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Kết kinh doanh theo phận Các chi phí khơng phân bổ theo phận Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Phần lãi lỗ cơng ty liên doanh, liên kết Thu nhập khác Chi phí khác Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Kinh doanh nhà sách SXKD phim, băng đĩa Phát hành sách kinh doanh khác Các khoản loại trừ Cộng 886.207.743 213.291.472.721 1.642.223.789 439.649.749 5.239.313.623 418.597.418 534.241.815 5.527.316.200 (11.719.469.056) - 6.125.521.366 213.710.070.139 2.176.465.604 5.966.965.949 (11.719.469.056) 216.259.554.002 (7.103.271.779) (11.259.012.274) (3.004.358.290) 2.053.311.654 216.259.554.002 - - - - - (19.864.544.235) (19.864.544.235) 5.299.309.215 (57.000) 934.216.019 (767.372.927) (110.727.343) (14.509.176.271) Tổng chi phí phát sinh để mua tài sản cố định tài sản dài hạn khác 18.840.000 8.324.134.198 9.492.000 9.492.000 - 8.361.958.198 Tổng chi phí khấu hao phân bổ chi phí trả trước dài hạn 71.016.423 12.045.429.555 4.060.940 25.207.647 Tổng giá trị khoản chi phí lớn khơng tiền (trừ chi phí khấu hao phân bổ chi phí trả trước dài hạn) - - - - 45 (551.213.546) - (770.157.648) - 11.375.556.917 - CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA PHƯƠNG NAM Địa chỉ: số 940 đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Phụ lục 4: Thông tin lĩnh vực kinh doanh (tiếp theo) Đơn vị tính: VND Tài sản nợ phải trả phận theo lĩnh vực kinh doanh Tập đoàn sau: Cho thuê mặt Số cuối kỳ Tài sản trực tiếp phận Các tài sản không phân bổ theo phận Tổng tài sản Nợ phải trả trực tiếp phận Nợ phải trả không phân bổ theo phận Tổng nợ phải trả Số đầu năm Tài sản trực tiếp phận Các tài sản không phân bổ theo phận Tổng tài sản Nợ phải trả trực tiếp phận Nợ phải trả không phân bổ theo phận Tổng nợ phải trả Kinh doanh nhà sách SXKD phim, băng đĩa Phát hành sách kinh doanh khác Các khoản loại trừ 157.748.758.351 487.922.535.321 19.919.174.136 34.234.581.298 (168.094.015.558) 531.731.033.548 531.731.033.548 6.564.237.079 412.264.203.618 24.653.623.199 50.967.940.448 (122.006.693.191) 372.443.311.153 372.443.311.153 167.644.659.344 454.083.604.348 23.427.324.696 33.167.590.269 (172.162.771.430) 10.804.473.443 373.121.823.282 27.443.088.973 50.775.000.770 (123.549.839.142) tháng TP Hồ Chí Minh, ngày 46 506.160.407.227 506.160.407.227 TP Hồ Chí Minh, ngày Lê Thị Kim Sa Người lập biểu Cộng _ Phan Quốc Hưng Kế toán trưởng _ Võ Ngọc Xuân Chủ tịch Hội đồng quản trị 338.594.547.326 338.594.547.326 năm 2021 tháng năm 2021