BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ 6 THÁNG ĐẦU CỦA NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2021 CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA PHƯƠNG NAM

BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ THÁNG ĐẦU CỦA NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2021 CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HĨA PHƯƠNG NAM CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HỐ PHƯƠNG NAM MỤC LỤC Trang Mục lục Báo cáo Hội đồng quản trị Báo cáo sốt xét thơng tin tài niên độ Bảng cân đối kế tốn niên độ ngày 30 tháng năm 2021 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh niên độ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 10 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ niên độ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 11 - 12 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 13 - 36 Phụ lục 2-4 6-9 37 *********************** CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HOÁ PHƯƠNG NAM BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Hội đồng quản trị Cơng ty Cổ phần Văn hố Phương Nam (sau gọi tắt “Cơng ty”) trình bày báo cáo với Báo cáo tài niên độ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Khái qt Cơng ty Cơng ty Cổ phần Văn hố Phương Nam doanh nghiệp cổ phần thành lập dựa sở cổ phần hố Cơng ty Văn hố Dịch vụ Tổng hợp Quận 11 trực thuộc phịng VHTT Quận 11 vào tháng năm 1999 Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0301860552 đăng ký lần đầu ngày 19 tháng 11 năm 1999 Sở Kế hoạch Đầu tư TP Hồ Chí Minh cấp Trong q trình hoạt động, Cơng ty cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi từ lần thứ 01 đến lần thứ 26 việc thay đổi người đại diện, chức danh người đại diện theo pháp luật, bổ sung ngành nghề kinh doanh thay đổi chi nhánh hoạt động Trụ sở hoạt động - Địa : Số 940 đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh - Điện thoại : +84 (028) 3526 1616 - Fax : +84 (028) 3526 4022 Hoạt động kinh doanh Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp là:  Hoạt động sản xuất phim điện ảnh, phim video chương trình truyền hình;  In ấn loại sách báo, tạp chí, văn hố phẩm, văn phòng phẩm,…;  Kinh doanh dịch vụ thuộc ngành văn hố thơng tin: nhiếp ảnh, âm thanh, nhạc cụ, vẽ quảng cáo, thiết kế mỹ thuật,…;  Sản xuất sản phẩm phục vụ nhu cầu học tập, văn hoá tất chất liệu;  Dịch vụ sửa chữa, bảo trì máy móc, cơng cụ Cơng ty kinh doanh;  Cho thuê mặt bằng, văn phòng, nhà xưởng;  Sản xuất loại sản phẩm nghe nhìn: băng đĩa nhạc, băng đĩa hình, băng đĩa phim truyện, phim hoạt hình, băng đĩa có nội dung sân khấu – ca nhạc loại băng đĩa có nội dung phép lưu hành;  Dịch vụ bảo hộ quyền tác giả;  Kinh doanh quán ăn uống bình dân (khơng kinh doanh trụ sở);  Kinh doanh rạp chiếu phim;  Dịch vụ quảng cáo, thương mại;  Xử lý liệu, cho thuê hoạt động liên quan;  Bán lẻ theo yêu cầu đặt hàng qua bưu điện internet;  Cho thuê máy móc, thiết bị đồ dùng hữu hình khác Hội đồng quản trị Ban điều hành, quản lý Các thành viên Hội đồng quản trị Ban điều hành, quản lý Công ty kỳ thời điểm lập báo cáo bao gồm: CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HỐ PHƯƠNG NAM BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ (tiếp theo) Hội đồng quản trị Họ tên Bà Võ Ngọc Xuân Ông Nguyễn Hữu Hoạt Bà Nguyễn Như Quỳnh Ông Nguyễn Đức Long Ơng Võ Thành Đơng Phương Chức vụ Chủ tịch Phó Chủ tịch Phó Chủ tịch Thành viên Thành viên Ngày bổ nhiệm Bổ nhiệm ngày 28 tháng năm 2019 Bổ nhiệm ngày 26 tháng 10 năm 2017 Bổ nhiệm ngày 28 tháng năm 2019 Bổ nhiệm ngày 26 tháng 10 năm 2017 Bổ nhiệm ngày 20 tháng năm 2020 Ban kiểm soát Họ tên Bà Huỳnh Kim Đảnh Bà Dương Thị Kim Đính Bà Huỳnh Thị Thanh Trúc Chức vụ Trưởng ban Thành viên Thành viên Ngày bổ nhiệm/tái bổ nhiệm Tái bổ nhiệm ngày 26 tháng 10 năm 2017 Tái bổ nhiệm ngày 26 tháng 10 năm 2017 Bổ nhiệm ngày 26 tháng 10 năm 2017 Chức vụ Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc thường trực Ngày bổ nhiệm Bổ nhiệm ngày 26 tháng 10 năm 2017 Ban Tổng Giám đốc Họ tên Ông Nguyễn Hữu Hoạt Bà Nguyễn Như Quỳnh Bổ nhiệm ngày 28 tháng năm 2019 Đại diện theo pháp luật Người đại diện theo pháp luật Công ty kỳ thời điểm lập báo cáo Bà Võ Ngọc Xuân – Chủ tịch Hội đồng quản trị (bổ nhiệm ngày 28 tháng năm 2019) Kiểm tốn viên Cơng ty TNHH Kiểm tốn Tư vấn A&C định soát xét Báo cáo tài niên độ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Công ty Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài niên độ phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ Công ty kỳ Trong việc lập Báo cáo tài niên độ này, Ban Tổng Giám đốc phải:  Chọn lựa sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán;  Thực xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng;  Nêu rõ chuẩn mực kế tốn áp dụng cho Cơng ty có tn thủ hay khơng tất sai lệch trọng yếu trình bày giải thích Báo cáo tài niên độ;  Lập Báo cáo tài niên độ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động liên tục;  Thiết lập thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu nhằm hạn chế rủi ro có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn việc lập trình bày Báo cáo tài niên độ Ban Tổng Giám đốc đảm bảo sổ kế tốn thích hợp lưu giữ đầy đủ để phản ánh tình hình tài Cơng ty với mức độ xác hợp lý thời điểm sổ sách kế toán tuân thủ Chế độ kế toán áp dụng Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm quản lý tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Tổng Giám đốc cam kết tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HOÁ PHƯƠNG NAM BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ (tiếp theo) Phê duyệt Báo cáo tài Hội đồng quản trị phê duyệt Báo cáo tài niên độ đính kèm Báo cáo tài niên độ phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm ngày 30 tháng năm 2021, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài niên độ Thay mặt Hội đồng quản trị, Võ Ngọc Xuân Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngày tháng năm 2021 Số: 1.1326/21/TC-AC BÁO CÁO SỐT XÉT THƠNG TIN TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Kính gửi: CÁC CỔ ĐƠNG, HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HĨA PHƯƠNG NAM Chúng tơi thực cơng việc sốt xét Báo cáo tài niên độ kèm theo Công ty Cổ phần Văn hóa Phương Nam (sau gọi tắt “Cơng ty”), lập ngày 20 tháng năm 2021, từ trang 06 đến trang 37 bao gồm: Bảng cân đối kế toán niên độ ngày 30 tháng năm 2021, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh niên độ, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ niên độ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập trình bày trung thực hợp lý Báo cáo tài niên độ Cơng ty theo Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài niên độ chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày Báo cáo tài niên độ khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm tốn viên Trách nhiệm chúng tơi đưa kết luận Báo cáo tài niên độ dựa kết soát xét chúng tơi Chúng tơi thực cơng việc sốt xét theo Chuẩn mực Việt Nam hợp đồng dịch vụ sốt xét số 2410 - Sốt xét thơng tin tài niên độ kiểm tốn viên độc lập đơn vị thực Cơng việc sốt xét thơng tin tài niên độ bao gồm việc thực vấn, chủ yếu vấn người chịu trách nhiệm vấn đề tài kế tốn, thực thủ tục phân tích thủ tục soát xét khác Một soát xét có phạm vi hẹp kiểm toán thực theo Chuẩn mực Kiểm tốn Việt Nam khơng cho phép đạt đảm bảo nhận biết tất vấn đề trọng yếu phát kiểm tốn Theo đó, chúng tơi khơng đưa ý kiến kiểm toán Kết luận Kiểm toán viên Căn kết sốt xét chúng tơi, chúng tơi khơng thấy có vấn đề khiến chúng tơi cho Báo cáo tài niên độ đính kèm không phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty Cổ phần Văn hóa Phương Nam ngày 30 tháng năm 2021, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài niên độ Cơng ty TNHH Kiểm tốn Tư vấn A&C Nguyễn Chí Dũng - Phó Tổng Giám đốc Số Giấy CNĐKHN kiểm tốn: 0100-2018-008-1 TP Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng năm 2021 CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA PHƯƠNG NAM Địa chỉ: Số 940 đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ (Dạng đầy đủ) Tại ngày 30 tháng năm 2021 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU Mã số A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 II Đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 120 121 122 123 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi Tài sản thiếu chờ xử lý 130 131 132 133 134 135 136 137 139 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 V 150 151 152 153 154 155 Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Tài sản ngắn hạn khác Thuyết minh V.1 V.2 V.3a V.4 V.5a V.6 V.7 V.8a Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ Số cuối kỳ Số đầu năm 73.680.337.370 78.989.845.918 626.504.220 626.504.220 - 4.728.339.994 728.339.994 4.000.000.000 - - 72.900.067.652 74.095.323.178 51.670.000 17.849.972.365 20.414.223.563 (39.511.121.454) - 74.103.291.473 73.273.901.969 4.420.000 17.849.972.365 22.486.118.593 (39.511.121.454) - 131.029.417 131.029.417 - 138.683.817 138.683.817 - 22.736.081 22.736.081 - 19.530.634 19.530.634 - CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA PHƯƠNG NAM Địa chỉ: Số 940 đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bảng cân đối kế toán niên độ (tiếp theo) CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm B- TÀI SẢN DÀI HẠN 200 84.068.420.981 88.654.813.426 I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Trả trước cho người bán dài hạn Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu nội dài hạn Phải thu cho vay dài hạn Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi 210 211 212 213 214 215 216 219 337.256.522 237.256.522 100.000.000 - 466.616.522 366.616.522 100.000.000 - II - Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định thuê tài Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 26.680.000 26.680.000 4.491.839.553 (4.465.159.553) 3.043.794.395 (3.043.794.395) 49.217.477 42.417.477 4.491.839.553 (4.449.422.076) 6.800.000 3.043.794.395 (3.036.994.395) 4.170.407.110 (4.170.407.110) 4.170.407.110 (4.170.407.110) V.3b V.5b V.9 V.10 III Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế 230 231 232 IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang 240 241 242 - - V Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phịng đầu tư tài dài hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 250 251 252 253 254 255 83.682.841.360 192.126.120.497 16.436.000.000 2.499.906.900 (127.379.186.037) - 88.110.231.473 192.126.120.497 16.436.000.000 2.499.906.900 (122.951.795.924) - VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn Tài sản dài hạn khác 260 261 262 263 268 21.643.099 21.643.099 - 28.747.954 28.747.954 - TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 157.748.758.351 167.644.659.344 V.11 V.12 V.12 V.12 V.12 V.8b V.13 Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HĨA PHƯƠNG NAM Địa chỉ: Số 940 đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bảng cân đối kế toán niên độ (tiếp theo) CHỈ TIÊU Mã số C - NỢ PHẢI TRẢ 300 I 10 11 12 13 14 Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả nội ngắn hạn Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ th tài ngắn hạn Dự phịng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi Quỹ bình ổn giá Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 321 322 323 324 II 10 11 12 13 Nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn Người mua trả tiền trước dài hạn Chi phí phải trả dài hạn Phải trả nội vốn kinh doanh Phải trả nội dài hạn Doanh thu chưa thực dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi Cổ phiếu ưu đãi Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng phải trả dài hạn Quỹ phát triển khoa học công nghệ 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 341 342 343 Thuyết minh V.14 V.15 V.16 V.17 V.18 Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ Số cuối kỳ Số đầu năm 6.564.237.079 10.804.473.443 6.564.237.079 971.058.135 141.017.142 396.222.757 3.208.376.983 1.847.562.062 - 10.804.473.443 504.723.565 396.575.235 546.387.047 2.120.024.017 7.236.763.579 - - - CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA PHƯƠNG NAM Địa chỉ: Số 940 đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bảng cân đối kế toán niên độ (tiếp theo) Mã số CHỈ TIÊU D - VỐN CHỦ SỞ HỮU Số cuối kỳ Số đầu năm 151.184.521.272 156.840.185.901 151.184.521.272 110.402.410.000 110.402.410.000 24.738.460.046 (2.616.000.640) 1.599.969.014 17.059.682.852 156.840.185.901 110.402.410.000 110.402.410.000 24.738.460.046 (2.616.000.640) 1.599.969.014 22.715.347.481 421a 421b 422 22.715.347.481 (5.655.664.629) - 22.715.347.481 - 430 431 432 - - 440 157.748.758.351 167.644.659.344 400 I 10 11 - Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu Cổ phiếu ưu đãi Thặng dư vốn cổ phần Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối lũy cuối kỳ trước Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối kỳ 12 Nguồn vốn đầu tư xây dựng II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành tài sản cố định TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Thuyết minh 410 411 411a 411b 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 V.19 V.19a V.19a V.19a V.19a TP Hồ Chí Minh, ngày tháng TP Hồ Chí Minh, ngày _ Lê Thị Kim Sa Người lập _ Phan Quốc Hưng Kế toán trưởng tháng năm 2021 năm 2021 _ Võ Ngọc Xuân Chủ tịch Hội đồng quản trị Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HỐ PHƯƠNG NAM Địa chỉ: số 940 đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) 3a Trả trước cho người bán Trả trước cho người bán ngắn hạn Tiền ứng trước cho nhà cung cấp mua hàng hóa dịch vụ 3b Trả trước cho người bán dài hạn Tiền ứng trước cho Công ty Cổ phần Sài Gòn Hỏa xa để cải tạo nâng cấp khối nhà số 17 đường Thái Nguyên, phường Phước Tân, TP Nha Trang Khoản ứng trước trừ dần vào tiền thuê phải trả Phải thu cho vay ngắn hạn Cho Công ty TNHH Giải trí Truyền thơng Phương Nam (là bên liên quan) vay với lãi suất 10%/năm Từ ngày 01 tháng năm 2018, Cơng ty miễn tính lãi khoản cho vay 5a Phải thu khác Phải thu ngắn hạn khác Phải thu bên liên quan Công ty TNHH Bán lẻ Phương Nam – phải thu chi hộ, lãi cho vay Công ty TNHH MTV Sách Phương Nam – phải thu chi hộ, lãi cho vay Công ty TNHH Phương Nam Phim - phải thu chi hộ Công ty TNHH MTV In Phương Nam - phải thu chi hộ Công ty Cổ phần Nhãn hiệu Phương Nam – phải thu chi hộ Cơng ty TNHH Giải trí Truyền thơng Phương Nam – phải thu chi hộ Ông Nguyễn Hữu Hoạt - tạm ứng Phải thu tổ chức cá nhân khác Các khoản ký quỹ ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn khác Cộng 5b Số cuối kỳ Số đầu năm Giá trị Dự phòng Giá trị Dự phòng 19.160.078.160 (15.169.712.116) 21.235.781.498 (15.169.712.116) 1.518.592.000 - 2.247.880.251 - 13.224.799.954 (11.565.363.250) 14.589.475.041 (11.565.363.250) 18.260.000 - - - 43.903.493 (43.903.493) 43.903.493 (43.903.493) 15.398.858 (15.398.858) 15.398.858 (15.398.858) 3.545.046.515 (3.545.046.515) 794.077.340 - 794.077.340 - 1.254.145.403 610.858.497 (189.849.406) - 1.250.337.095 610.858.497 (189.849.406) - 3.545.046.515 (3.545.046.515) 643.286.906 (189.849.406) 639.478.598 (189.849.406) 20.414.223.563 (15.359.561.522) 22.486.118.593 (15.359.561.522) Phải thu dài hạn khác Khoản ký quỹ dài hạn Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 23 CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HỐ PHƯƠNG NAM Địa chỉ: số 940 đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) Nợ hạn Số cuối kỳ Thời gian hạn Các bên liên quan Công ty TNHH Giải trí Truyền thơng Phương Nam Phải thu tiền cho vay Số đầu năm Giá trị có Giá gốc thể thu hồi 40.592.367.859 2.485.971.175 Thời gian hạn Giá gốc 41.744.244.702 Giá trị thu hồi 3.637.848.018 Trên 03 năm 21.996.467.682 17.849.972.365 - Trên 03 năm 21.996.467.682 17.849.972.365 - Phải thu tiền lãi, chi hộ Trên 03 năm 3.545.046.515 - Trên 03 năm 3.545.046.515 - Trên 03 năm 601.448.802 - Trên 03 năm 601.448.802 - Trên 03 năm 15.398.858 - Trên 03 năm 15.398.858 - 19.688.474.669 3.637.848.018 125.579.870 87.905.909 425.120.506 212.560.253 1.044.233.547 3.504.065.705 313.270.065 - Phải thu tiền bán hàng Công ty TNHH Nhãn hiệu Phương Nam – phải thu thu chi hộ Công ty TNHH MTV Sách Phương Nam Phải thu tiền bán hàng Phải thu tiền lãi cho vay, thu chi hộ 18.536.597.826 2.485.971.175 Từ 06 tháng đến 01 năm 250.778.158 250.778.158 Từ 01 năm đến 02 năm 340.674.006 195.452.977 Từ 02 năm đến 03 năm Trên 03 năm 433.028.178 4.325.297.443 171.913.727 246.369.522 Từ 01 năm đến 02 năm 127.843.631 63.921.815 Từ 02 năm đến 03 năm Trên 03 năm 1.231.974.668 11.827.001.742 615.987.333 941.547.643 Công ty TNHH MTV In Phương Nam - phải thu thu chi hộ Trên 03 năm 43.903.493 Cá nhân tổ chức khác 2.136.664.771 731.940.001 Bà Lê Thị Hạnh – phải thu tiền bán hàng Trên 03 năm 110.000.000 Công ty Cổ phần Thương mại Xây dựng Bảo vệ Môi trường 1122 1.583.390.770 288.666.000 Phải thu tiền bán hàng Từ 01 năm đến 02 năm 1.393.541.364 288.666.000 Phải thu khác Từ 02 năm đến 03 năm 189.849.406 Ông Huỳnh Hữu Phúc – Từ 02 năm đến phải thu khác 03 năm 403.000.000 403.000.000 Phí vãng lai - phải thu Từ 06 tháng đến khác 01 năm 40.274.001 40.274.001 Cộng 42.729.032.630 3.217.911.176 Từ 06 tháng đến 01 năm Từ 01 năm đến 02 năm Từ 02 năm đến 03 năm Trên 03 năm Từ 01 năm đến 02 năm Từ 02 năm đến 03 năm Trên 03 năm 127.843.631 63.921.815 5.219.425.987 9.242.205.423 1.812.222.729 1.147.967.247 Trên 03 năm 43.903.493 - 2.096.390.770 691.666.000 110.000.000 - 1.583.390.770 288.666.000 1.393.541.364 288.666.000 189.849.406 - 403.000.000 403.000.000 43.840.635.472 4.329.514.018 Trên 03 năm Từ 01 năm đến 02 năm Từ 02 năm đến 03 năm Từ 01 năm đến 02 năm Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 24 CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HỐ PHƯƠNG NAM Địa chỉ: số 940 đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) Tình hình biến động dự phịng nợ phải thu cho vay khó địi sau: Kỳ Số đầu năm 39.511.121.454 Trích lập dự phịng bổ sung Số cuối kỳ 39.511.121.454 Kỳ trước 34.585.369.422 3.136.802.094 37.722.171.516 Hàng tồn kho Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang liên quan đến sản xuất đĩa nhạc Nghệ sĩ Phạm Duy 8a Chi phí trả trước Chi phí trả trước ngắn hạn Chi phí bảo hiểm sức khỏe Các chi phí trả trước ngắn hạn khác Cộng 8b Số đầu năm 14.040.000 5.490.634 19.530.634 Số cuối kỳ 16.104.079 5.539.020 21.643.099 Số đầu năm 22.597.414 6.150.540 28.747.954 Chi phí trả trước dài hạn Chi phí cơng cụ, dụng cụ Chi phí trả trước dài hạn khác Cộng Số cuối kỳ 8.949.998 13.786.083 22.736.081 Tài sản cố định hữu hình Phương tiện vận tải, truyền dẫn Nhà cửa, vật kiến trúc Nguyên giá Số đầu năm Số cuối kỳ Trong đó: Đã khấu hao hết cịn sử dụng Chờ lý Giá trị hao mòn Số đầu năm Khấu hao kỳ Số cuối kỳ Giá trị cịn lại Số đầu năm Số cuối kỳ Trong đó: Tạm thời chưa sử dụng Đang chờ lý Thiết bị, dụng cụ quản lý Cộng 1.846.087.717 1.846.087.717 949.137.907 949.137.907 1.696.613.929 1.696.613.929 4.491.839.553 4.491.839.553 1.846.087.717 - 949.137.907 - 1.641.413.929 - 4.436.639.553 - 1.846.087.717 1.846.087.717 949.137.907 949.137.907 1.654.196.452 15.737.477 1.669.933.929 4.449.422.076 15.737.477 4.465.159.553 - - 42.417.477 26.680.000 42.417.477 26.680.000 - - - - Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 25 CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HOÁ PHƯƠNG NAM Địa chỉ: số 940 đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) 10 Tài sản cố định vô hình Bản quyền, sáng chế Cộng Nguyên giá Số đầu năm Số cuối kỳ Trong đó: Đã khấu hao hết sử dụng 83.860.000 83.860.000 2.959.934.395 2.959.934.395 3.043.794.395 3.043.794.395 83.860.000 2.959.934.395 3.043.794.395 Giá trị hao mòn Số đầu năm Khấu hao kỳ Số cuối kỳ 83.860.000 83.860.000 2.953.134.395 6.800.000 2.959.934.395 3.036.994.395 6.800.000 3.043.794.395 - 6.800.000 - 6.800.000 - - - - Giá trị lại Số đầu năm Số cuối kỳ Trong đó: Tạm thời chưa sử dụng Đang chờ lý 11 Phần mềm máy tính Bất động sản đầu tư Bất động sản Công ty nhà đất Chi tiết sau: Nhà Nguyên giá Số đầu năm Số cuối kỳ Trong đó: Đã khấu hao hết cho thuê Giá trị hao mòn Số đầu năm Số cuối kỳ Giá trị lại Số đầu năm Số cuối kỳ 4.170.407.110 4.170.407.110 4.170.407.110 4.170.407.110 - Theo quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 05 “Bất động sản đầu tư”, giá trị hợp lý bất động sản đầu tư ngày kết thúc niên độ cần phải trình bày Tuy nhiên, Cơng ty chưa xác định giá trị hợp lý bất động sản đầu tư chưa có điều kiện để thực Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 26 CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HỐ PHƯƠNG NAM Địa chỉ: số 940 đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) Danh mục bất động sản đầu tư ngày kết thúc kỳ kế toán sau: Nguyên giá Hao mòn lũy kế Giá trị lại Nhà số 1275 đường tháng 2, Phường 16, Quận 11, TP Hồ Chí Minh 34.364.000 34.364.000 Văn phịng số 160/12-14 đường Đội Cung, Phường 11, Quận 11, TP Hồ Chí Minh 951.503.165 951.503.165 Nhà số 160/14 đường Đội Cung, Phường 11, Quận 11, TP Hồ Chí Minh 279.620.000 279.620.000 Nhà số 160/12 đường Đội Cung, Phường 11, Quận 11, TP Hồ Chí Minh 207.420.000 207.420.000 Nhà số 160/13 đường Đội Cung, Phường 11, Quận 11, TP Hồ Chí Minh 268.800.000 268.800.000 Nhà số 160/7 đường Đội Cung, Phường 11, Quận 11, TP Hồ Chí Minh 1.136.470.464 1.136.470.464 Nhà số 349/126 Lê Đại Hành, Phường 13, Quận 11, TP Hồ Chí Minh 891.551.299 891.551.299 Chi phí nâng cấp 400.678.182 400.678.182 Cộng 4.170.407.110 4.170.407.110 12 Các khoản đầu tư tài dài hạn Số cuối kỳ Số đầu năm Giá gốc Dự phòng Giá gốc Dự phòng 192.126.120.497 (110.943.186.037) 192.126.120.497 (106.515.795.924) Đầu tư vào công ty Công ty TNHH Bán lẻ Phương Nam 116.000.000.000 (40.341.668.297) 116.000.000.000 Công ty TNHH MTV Sách Phương Nam 39.000.000.000 (34.198.652.644) 39.000.000.000 Công ty TNHH MTV Phương Nam Phim 18.000.000.000 (18.000.000.000) 18.000.000.000 Công ty TNHH MTV In Phương Nam 895.868.256 (332.072.534) 895.868.256 Cơng ty TNHH MTV Văn phịng phẩm Phương Nam 8.230.252.241 (8.070.792.562) 8.230.252.241 Công ty TNHH Giải trí Truyền thơng Phương Nam 10.000.000.000 (10.000.000.000) 10.000.000.000 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 16.436.000.000 (16.436.000.000) 16.436.000.000 Công ty Cổ phần Mega Phương Nam 4.352.000.000 (4.352.000.000) 4.352.000.000 Công ty Cổ phần Truyền thông Bách Việt Phương Nam 2.500.000.000 (2.500.000.000) 2.500.000.000 Công ty Cổ phần Nhãn hiệu Phương Nam 9.584.000.000 (9.584.000.000) 9.584.000.000 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 2.499.906.900 2.499.906.900 Cơng ty Cổ phần Sách Sóc Trăng 2.499.906.900 2.499.906.900 Cộng 211.062.027.397 (127.379.186.037) 211.062.027.397 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ (35.038.218.934) (35.078.878.105) (18.000.000.000) (327.906.323) (8.070.792.562) (10.000.000.000) (16.436.000.000) (4.352.000.000) (2.500.000.000) (9.584.000.000) (122.951.795.924) 27 CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HỐ PHƯƠNG NAM Địa chỉ: số 940 đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) Giá trị hợp lý Công ty chưa xác định giá trị hợp lý khoản đầu tư chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý Tình hình hoạt động cơng ty công ty liên doanh, liên kết Ngoại trừ việc Cơng ty TNHH Giải trí Truyền thơng Phương Nam Công ty Cổ phần Nhãn hiệu Phương Nam tạm ngưng hoạt động, công ty công ty liên doanh, liên kết khác hoạt động kinh doanh bình thường khơng có thay đổi lớn so với năm trước Dự phòng cho khoản đầu tư tài dài hạn Tình hình biến động dự phịng cho khoản đầu tư tài dài hạn sau: Kỳ Số đầu năm 122.951.795.924 Trích lập dự phòng bổ sung 4.427.390.113 Số cuối kỳ 127.379.186.037 Kỳ trước 129.062.673.817 13.683.129.552 142.745.803.369 Giao dịch với công ty công ty liên doanh, liên kết Các giao dịch trọng yếu Công ty với công ty công ty liên doanh, liên kết sau: Kỳ Kỳ trước Công ty TNHH Bán lẻ Phương Nam Cung cấp dịch vụ, phí thương hiệu hàng hóa 5.589.186.642 4.962.032.347 Mua hàng hóa, dịch vụ 88.432.046 94.928.732 Tiền điện cho thuê mặt 286.518.252 324.182.290 13 Công ty TNHH MTV Sách Phương Nam Cung cấp dịch vụ Mua hàng hóa, dịch vụ 173.026.308 5.457.145 115.644.089 4.319.050 Cơng ty TNHH MTV Phương Nam Phim Cung cấp dịch vụ Mua hàng hóa, dịch vụ 226.757.360 - 161.637.187 1.118.000 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận Công ty chưa ghi nhận tài sản thuế thu nhập hỗn lại cho khoản lỗ tính thuế chưa sử dụng Chi tiết lỗ tính thuế chưa ghi nhận sau: Năm 2020 419.055.844 tháng đầu năm 2021 5.595.664.629 Cộng 6.014.720.473 Theo Luật thuế thu nhập doanh nghiệp hành, khoản lỗ năm tính thuế chuyển sang bù trừ vào thu nhập thời gian tối đa không năm kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ Tài sản thuế thu nhập hỗn lại khơng ghi nhận cho khoản lỗ có khả có thu nhập chịu thuế tương lai để sử dụng lợi ích Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 28 CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HOÁ PHƯƠNG NAM Địa chỉ: số 940 đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) 14 Phải trả người bán ngắn hạn Phải trả bên liên quan Công ty TNHH Bán lẻ Phương Nam Công ty Cổ phần Mega Phương Nam Công ty TNHH MTV Sách Phương Nam Phải trả nhà cung cấp khác Cục trị Quân khu – Nhà văn hóa Cơng ty Cổ phần sản xuất kinh doanh hàng xuất Tân Bình Các nhà cung cấp khác Cộng Số cuối kỳ 360.599.559 331.201.827 28.012.729 1.385.003 610.458.576 150.000.000 Số đầu năm 28.012.729 28.012.729 476.710.836 - 132.844.800 327.613.776 971.058.135 156.288.000 320.422.836 504.723.565 Cơng ty khơng có khoản nợ phải trả người bán hạn chưa toán 15 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Thuế GTGT hàng bán nội địa Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế nhà đất, tiền thuê đất Các loại thuế khác Cộng Số đầu năm 335.365.935 61.209.300 396.575.235 Số phải nộp Số thực nộp kỳ kỳ 367.131.742 (632.539.835) 597.459.205 (587.609.205) 24.001.006 (24.001.006) 3.000.000 (3.000.000) 991.591.953 (1.247.150.046) Số cuối kỳ 69.957.842 71.059.300 141.017.142 Thuế giá trị gia tăng Công ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ Thuế suất thuế giá trị gia tăng sau: : 5% - Cung cấp nước : 10% - Các hàng hóa, dịch vụ khác Thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp cho khoản thu nhập tính thuế với thuế suất 20% Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp dự tính sau: Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (5.655.664.629) (17.778.819.783) Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp: - Các khoản điều chỉnh tăng 60.000.000 60.000.000 - Các khoản điều chỉnh giảm Thu nhập chịu/tính thuế (5.595.664.629) (17.718.819.783) Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 20% 20% Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Việc xác định thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ quy định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác Do số thuế trình bày Báo cáo tài niên độ thay đổi quan thuế kiểm tra Các loại thuế khác Công ty kê khai nộp theo quy định Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 29 CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HỐ PHƯƠNG NAM Địa chỉ: số 940 đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) 16 Phải trả người lao động Tiền lương tháng năm 2021 phải trả người lao động tiền lương tháng 13 năm 2021 trích trước 17 Chi phí phải trả ngắn hạn Tiền thuê mặt Phí tác quyền Các chi phí phải trả ngắn hạn khác Cộng 18 Số cuối kỳ 2.770.227.270 427.834.213 10.315.500 3.208.376.983 Số đầu năm 1.636.363.635 415.844.882 67.815.500 2.120.024.017 Số cuối kỳ 62.399.131 Số đầu năm 62.399.131 62.399.131 1.785.162.931 11.368.000 98.064.669 8.203.951 567.843.360 66.691.000 1.032.991.951 1.847.562.062 62.399.131 7.174.364.448 7.300.000 98.064.669 8.203.951 567.843.360 5.473.684.000 1.019.268.468 7.236.763.579 Phải trả ngắn hạn khác Phải trả bên liên quan Công ty TNHH Văn phòng phẩm Phương Nam – phải trả tiền chi hộ Phải trả đơn vị cá nhân khác Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm thất nghiệp Nhận ký quỹ ngắn hạn Cổ tức phải trả Các khoản phải trả ngắn hạn khác Cộng Cơng ty khơng có khoản nợ q hạn chưa toán 19 Vốn chủ sở hữu 19a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Thông tin biến động vốn chủ sở hữu trình bày Phụ lục đính kèm 19b Chi tiết vốn góp chủ sở hữu Cơng ty Cổ phần Phát triển Kinh doanh Trường Phát Công ty Cổ phần Phát triển Kinh doanh Thành Vinh Ông Nguyễn Hữu Đức Tổng cơng ty Cơng nghiệp – In - Bao bì Liksin – TNHH MTV Các cổ đông khác Cổ phiếu quỹ Cộng Số cuối kỳ Số đầu năm 26.822.800.000 26.822.800.000 25.148.690.000 11.360.810.000 25.148.690.000 11.360.810.000 16.613.520.000 28.047.690.000 2.408.900.000 110.402.410.000 16.613.520.000 28.047.690.000 2.408.900.000 110.402.410.000 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 30 CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HOÁ PHƯƠNG NAM Địa chỉ: số 940 đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) 19c Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số cuối kỳ 11.040.241 11.040.241 11.040.241 (240.890) (240.890) 10.799.351 10.799.351 - Số đầu năm 11.040.241 11.040.241 11.040.241 (240.890) (240.890) 10.799.351 10.799.351 - Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND 20 Các khoản mục ngồi Bảng cân đối kế tốn niên độ 20a Tài sản thuê Tổng số tiền thuê tối thiểu tương lai hợp đồng thuê hoạt động tài sản theo thời hạn sau: Số cuối kỳ Số đầu năm Từ 01 năm trở xuống 979.696.522 1.175.520.000 Trên 01 năm đến 05 năm 391.840.000 Cộng 979.696.522 1.567.360.000 Khoản toán tiền thuê hoạt động thể tiền thuê mặt số 17, đường Thái Nguyên, phường Phước Tân, TP Nha Trang Cơng ty th hình thức th hoạt động với giá thuê 97.960.000 VND/tháng Hợp đồng thuê ký có hiệu lực từ ngày 01 tháng năm 2017 đến năm 01 tháng năm 2022 20b Ngoại tệ loại Tại ngày kết thúc kỳ kế toán, tiền Công ty bao gồm 164.42 USD (số đầu năm 164.42 USD) VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ 1a Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Tổng doanh thu Doanh thu dịch vụ cung cấp 1b Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ cho bên liên quan Ngoài giao dịch bán hàng cung cấp dịch vụ cho công ty cơng ty liên doanh, liên kết trình bày thuyết minh số V.12, Công ty không phát sinh giao dịch bán hàng cung cấp dịch vụ cho bên liên quan công ty công ty liên doanh, liên kết Giá vốn hàng bán Giá vốn dịch vụ cung cấp Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi ngân hàng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 31 CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HOÁ PHƯƠNG NAM Địa chỉ: số 940 đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) Chi phí tài Dự phịng tổn thất đầu tư (xem thuyết minh số V.12) Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí cho nhân viên Chi phí đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí lệ phí Dự phịng nợ phải thu khó địi Chí phí dịch vụ mua ngồi Các chi phí khác Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 2.179.712.444 1.867.064.701 6.493.335 14.109.865 6.681.543 19.039.563 27.001.006 4.186.428 3.136.802.094 371.235.432 258.298.722 329.342.233 251.949.983 2.920.465.993 5.551.451.356 Chi phí khác Thù lao Hội đồng quản trị, Ban kiểm sốt Chi phí khác Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 216.000.000 216.000.000 3.000.000 3.000.000 219.000.000 219.000.000 Lãi cổ phiếu Thông tin lãi cổ phiếu trình bày Báo cáo tài hợp niên độ Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộng Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 6.493.335 14.109.865 2.179.712.444 1.867.064.701 22.537.477 42.823.464 5.305.594.605 4.782.650.476 353.623.937 3.392.938.505 7.867.961.798 10.099.587.011 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 32 CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HỐ PHƯƠNG NAM Địa chỉ: số 940 đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Giao dịch số dư với bên liên quan Các bên liên quan với Công ty bao gồm: thành viên quản lý chủ chốt, cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt bên liên quan khác 1a Giao dịch số dư với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt Các thành viên quản lý chủ chốt gồm: thành viên Hội đồng quản trị Ban Tổng Giám đốc Các cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt thành viên mật thiết gia đình thành viên quản lý chủ chốt Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt Công ty không phát sinh giao dịch bán hàng cung cấp dịch vụ giao dịch khác với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt Công nợ với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt Công nợ với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt trình bày thuyết minh số V.5a Các khoản công nợ phải thu thành viên quản lý chủ chốt bảo đảm Khơng có khoản dự phịng phải thu khó địi lập cho khoản nợ phải thu thành viên quản lý chủ chốt Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt Ban kiểm soát Chức danh Hội đồng quản trị Bà Võ Ngọc Xuân Ông Nguyễn Hữu Hoạt Bà Nguyễn Như Quỳnh Ông Nguyễn Đức Long Ông Võ Thành Đông Phương Ông Huỳnh Đăng Khoa Ban kiểm soát Bà Huỳnh Kim Đảnh Bà Dương Thị Kim Đính Bà Huỳnh Thị Thanh Trúc Cộng 1b Chủ tịch Hội đồng quản trị Phó Chủ tịch Hội đồng quản trị kiêm Tổng Giám đốc Phó Chủ tịch Hội đồng quản trị kiêm Phó Tổng Giám đốc Thành viên Hội đồng quản trị Thành viên Hội đồng quản trị Thành viên Hội đồng quản trị Trưởng ban Thành viên Thành viên Giao dịch số dư với bên liên quan khác Các bên liên quan khác với Công ty gồm: Bên liên quan khác Công ty TNHH Bán lẻ Phương Nam Công ty TNHH MTV Sách Phương Nam Công ty TNHH MTV Phương Nam Phim Công ty TNHH MTV In Phương Nam Công ty TNHH MTV Văn phịng phẩm Phương Nam Cơng ty TNHH Giải trí Truyền thơng Phương Nam Cơng ty Cổ phần Nhãn hiệu Phương Nam Công ty Cổ phần Truyền thông Bách Việt Phương Nam Công ty Cổ phần Mega Phương Nam Kỳ 1.119.180.000 30.000.000 Kỳ trước 1.016.608.454 30.000.000 999.180.000 896.608.454 30.000.000 30.000.000 30.000.000 66.000.000 30.000.000 18.000.000 18.000.000 1.185.180.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 66.000.000 30.000.000 18.000.000 18.000.000 1.082.608.454 Mối quan hệ Công ty Công ty Công ty Công ty Công ty Công ty Công ty liên doanh Công ty liên kết Công ty liên kết Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 33 CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HỐ PHƯƠNG NAM Địa chỉ: số 940 đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) Giao dịch với bên liên quan khác Ngoài giao dịch phát sinh với công ty cơng ty liên doanh, liên kết trình bày thuyết minh số V.12, Công ty không phát sinh giao dịch khác với bên liên quan khác Giá dịch vụ cung cấp cho bên liên quan khác giá thỏa thuận Việc mua dịch vụ từ bên liên quan khác thực theo giá thỏa thuận Công nợ với bên liên quan khác Công nợ với bên liên quan khác trình bày thuyết minh số V.2, V.4, V.5a, V.14 V.18 Các khoản công nợ phải thu bên liên quan khác khơng có bảo đảm tốn tiền Các khoản nợ Cơng ty TNHH Giải trí Truyền thơng Phương Nam, Cơng ty TNHH MTV In Phương Nam Công ty Cổ phần Nhãn hiệu Phương Nam dự phịng tồn khó có khả thu hồi Cơng ty đánh giá hoạt động Công ty TNHH MTV Sách Phương Nam lỗ liên tục năm nên khoản nợ công ty này, Công ty xem xét đánh giá công nợ phải thu dự kiến mức tổn thất xảy dựa tuổi nợ (xem thuyết minh số V.6) Thông tin phận Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu cung cấp dịch vụ cho công ty Quản lý rủi ro tài Hoạt động Cơng ty phát sinh rủi ro tài sau: rủi ro tín dụng rủi ro khoản Chủ tịch Hội đồng quản trị chịu trách nhiệm việc thiết lập sách kiểm sốt nhằm giảm thiểu rủi ro tài giám sát việc thực sách kiểm sốt thiết lập 3a Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia hợp đồng khơng có khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro tín dụng phát sinh từ khoản phải thu khách hàng, tiền gửi ngân hàng, khoản cho vay khoản phải thu khác Phải thu khách hàng Cơng ty giảm thiểu rủi ro tín dụng cách giao dịch với đơn vị có khả tài tốt nhân viên kế tốn cơng nợ thường xuyên theo dõi nợ phải thu để đôn đốc thu hồi Cơng ty có rủi ro tín dụng tập trung liên quan đến Công ty với số dư nợ ngày kết thúc kỳ kế toán chiếm 97,75% tổng số dư nợ phải thu (số đầu năm chiếm 97,73%) Tiền gửi ngân hàng Phần lớn tiền gửi ngân hàng Công ty gửi ngân hàng lớn, có uy tín Việt Nam Cơng ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp Các khoản cho vay Công ty cho công ty vay tiền Hoạt động kinh doanh đơn vị không hiệu nên Cơng ty trích lập dự phịng toàn Các khoản phải thu khác Các khoản phải thu khác chủ yếu khoản phải thu cơng ty nên Cơng ty kiểm sốt rủi ro tín dụng liên quan đến khoản công nợ Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 34 CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HOÁ PHƯƠNG NAM Địa chỉ: số 940 đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) Mức độ rủi ro tín dụng tối đa tài sản tài giá trị ghi sổ tài sản tài (xem thuyết minh số VII.4 giá trị ghi sổ tài sản tài chính) 3b Bảng phân tích thời gian hạn giảm giá tài sản tài sau: Chưa hạn Đã hạn và/hoặc bị chưa bị giảm giá giảm giá Số cuối kỳ Tiền khoản tương đương tiền 626.504.220 Phải thu khách hàng 67.352.004.029 6.743.319.149 Các khoản cho vay - 17.849.972.365 Các khoản phải thu khác 2.341.092.839 17.462.272.227 Tài sản tài sẵn sàng để bán 2.499.906.900 Cộng 72.819.507.988 42.055.563.741 626.504.220 74.095.323.178 17.849.972.365 19.803.365.066 2.499.906.900 114.875.071.729 Số đầu năm Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Các khoản cho vay Các khoản phải thu khác Tài sản tài sẵn sàng để bán Cộng 4.728.339.994 73.273.901.969 17.849.972.365 21.875.260.096 2.499.906.900 120.227.381.324 4.728.339.994 66.069.912.175 3.088.586.783 2.499.906.900 76.386.745.852 7.203.989.794 17.849.972.365 18.786.673.313 43.840.635.472 Cộng Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu tiền Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn lệch Công ty quản lý rủi ro khoản thơng qua việc trì lượng tiền khoản tương đương tiền vay phù hợp mức mà Ban Tổng Giám đốc cho đủ để đáp ứng nhu cầu hoạt động Công ty nhằm giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền Thời hạn toán khoản nợ phải trả tài từ 01 năm trở xuống 3c Tài sản đảm bảo Công ty khơng có tài sản tài khác chấp cho đơn vị khác nhận tài sản chấp từ đơn vị khác ngày 30 tháng năm 2021 ngày 31 tháng 12 năm 2020 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 35 CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HOÁ PHƯƠNG NAM Địa chỉ: số 940 đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) Tài sản tài nợ phải trả tài Tài sản tài Giá trị ghi sổ tài sản tài sau: Số cuối kỳ Giá gốc Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Các khoản cho vay Các khoản phải thu khác Tài sản tài sẵn sàng để bán Cộng Số đầu năm Giá gốc Dự phòng Dự phòng 626.504.220 74.095.323.178 17.849.972.365 19.803.365.066 (6.301.587.567) (17.849.972.365) (15.359.561.522) 4.728.339.994 73.273.901.969 17.849.972.365 21.875.260.096 (6.301.587.567) (17.849.972.365) (15.359.561.522) 2.499.906.900 114.875.071.729 (39.511.121.454) 2.499.906.900 120.227.381.324 (39.511.121.454) Nợ phải trả tài Giá trị ghi sổ khoản nợ phải trả tài sau: Phải trả người bán Các khoản phải trả khác Cộng Số cuối kỳ 971.058.135 4.938.302.425 5.909.360.560 Số đầu năm 504.723.565 9.243.218.976 9.747.942.541 Giá trị hợp lý Công ty chưa xác định giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài Thơng tư số 210/2009/TT-BTC ngày 06 tháng 11 năm 2009 Bộ Tài quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn Khơng có kiện trọng yếu phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán yêu cầu phải điều chỉnh số liệu công bố Báo cáo tài niên độ TP Hồ Chí Minh, ngày Lê Thị Kim Sa Người lập _ Phan Quốc Hưng Kế toán trưởng tháng năm 2021 Võ Ngọc Xuân Chủ tịch Hội đồng quản trị Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 36 CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA PHƯƠNG NAM Địa chỉ: Số 940 đường tháng 2, Phường 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Phụ lục: Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Đơn vị tính: VND Số đầu năm trước Lợi nhuận kỳ trước Số dư cuối kỳ trước Số dư đầu năm Lợi nhuận kỳ Số dư cuối kỳ Vốn góp chủ sở hữu 110.402.410.000 110.402.410.000 Thặng dư vốn cổ phần 24.738.460.046 24.738.460.046 110.402.410.000 110.402.410.000 24.738.460.046 24.738.460.046 - Cổ phiếu quỹ (2.616.000.640) (2.616.000.640) Quỹ đầu tư phát triển 1.599.969.014 1.599.969.014 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 28.616.069.213 (17.778.819.783) 10.837.249.430 Cộng 162.740.907.633 (17.778.819.783) 144.962.087.850 (2.616.000.640) (2.616.000.640) 1.599.969.014 1.599.969.014 22.715.347.481 (5.655.664.629) 17.059.682.852 156.840.185.901 (5.655.664.629) 151.184.521.272 TP Hồ Chí Minh, ngày TP Hồ Chí Minh, ngày _ Lê Thị Kim Sa Người lập 37 _ Phan Quốc Hưng Kế toán trưởng - tháng _ Võ Ngọc Xuân Chủ tịch Hội đồng quản trị năm 2021 tháng năm 2021 -