CDV Tài chính – Ngân hàng là một ngành khá là rộng, liên quan đến tất cả các dịch vụ giao dịch, luân chuyển tiền tệ. Vì vậy có rất nhiều các lĩnh vực chuyên ngành hẹp. Ngành Tài chính – Ngân hàng chia thành nhiều lĩnh vực khác nhau: Chuyên ngành Tài chính, chuyên ngành Ngân hàng, chuyên ngành Phân tích tài chính, Quỹ tín dụng…
Chuyên đề tốt nghiệp Chương I Hoạt Động Tín Dụng Trung Dài Hạn Của Ngân Hàng Thương mại 1.1 Tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng đà đời từ lâu trải qua nhiều giai đoạn phát triển với nhiều hình thức khác tín dụng ? Tín dụng khái niệm đà tồn từ lâu đời xà hội loµi ngêi TÝn dơng theo nghÜa la tinh lµ creditim, tín nhiệm, tin tưởng tên gọi xuất phát tõ b¶n chÊt cđa quan hƯ tÝn dơng Trong quan hƯ tÝn dơng ngêi cho vay sÏ cho ngêi cÇn vốn vay theo điều kiện đà thoả thuận trước thời gian cho vay, thời gian hoàn trả, l·i st tÝn dơng vv Trong quan hƯ ®ã ngêi cho vay tin tëng r»ng ngêi ®i vay sÏ sư dụng vốn vay mục đích, thoả thuận, làm ăn có lÃi có khả hoàn trả đủ gốc lÃi thời hạn Mặc dù diễn giải tín dụng từ ngữ khác nhau, song hiểu cách đơn giản nhất, tín dụng quan hệ vay mượn nguyên tắc hoàn trả vốn lẫn lÃi người vay người cho vay Có thể định nghĩa tín dụng sau : Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng tiền tệ bên ngân hàng, tổ chức chuyên kinh doanh trªn lÜnh vùc tiỊn tƯ víi mét bªn tổ chức, cá nhân xà hội, ngân hàng đóng vai trò vừa người vay vừa người cho vay Hiện nay, ngân hàng thương mại người cho vay lớn tổ chức kinh tế, dân cư Với tư cách tổ chức huy động vay, ngân hàng đà góp phần đáp ứng nhu cầu vốn tổ chức kinh tế, thương nhân giúp họ có thêm vốn để bổ sung vào hạt động sản xuất kinh doanh, tận dụng hội làm ăn tăng lợi nhuận cho Chuyên đề tốt nghiệp Là người huy động vốn, ngân hàng thực việc tìm kiếm, thu hút vốn từ tổ chức kinh tế phạm vi toàn xà hội, người cho vay, ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho đơn vị, tổ chức, cá nhân có nhu cầu thiếu vốn cần bổ sung hoạt động sản xuất kinh doanh tiêu dùng Với vai trò này, tín dụng ngân hàng đà thực chức phân phối lại vốn tiền tệ để đáp ứng yêu cầu tái sản xuất xà hội - sở khách quan để hình thành chức phân phối lại vốn tiền tệ cuả tín dụng ngân hàng đặc điểm tuần hoàn vốn trình tái sản xuất xà hội đà thường xuyên xuất hiện tượng tạm thời thừa vốn tổ chức cá nhân này, tổ chức cá nhân khác lại có nhu cầu vốn Hiện tượng thừa thiếu vốn phát sinh có chênh lệch thời gian, số lượng khoản thu nhập chi tiêu tất tổ chức cá nhân trình tái sản xuất đòi hỏi phải tiến hành liên tục Tín dụng thương mại đà không giải vấn đề này, có ngân hàng tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ có khả giải mâu thuẫn ngân hàng giữ vai trò vừa người vay vừa người cho vay Cã ba lo¹i quan hƯ chđ u quan hệ tín dụng ngân hàng, bao gồm : + Quan hệ tín dụng ngân hàng với doanh nghiệp + Quan hệ tín dụng ngân hàng với dân cư + Quan hệ tín dụng ngân hàng với ngân hàng khác nước Ngày nay, tín dụng ngân hàng đà nhân tố thúc đẩy lực lượng sản xuất phát triển, điều tiết di chuyển vốn, tăng thêm tính hiệu vèn tiỊn tƯ nỊn kinh tÕ thÞ trêng 1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường a, Vai trò tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng - Hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại, định tồn phát triển ngân hàng kinh tế thị trường Hoạt động tín dụng mang lại lợi nhuận nhiều cho ngân hàng thương mại Chuyên đề tốt nghiệp Trong kinh tế thị trường, ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng phát triển kinh tế xà hội, trung gian chuyển vốn từ người có vốn tạm thờ nhàn rỗi sang người thiếu vốn để đầu tư, Ngay từ buổi ban đầu, hoạt động ngân hàng thượng mại đà tËp trung chđ u vµo nghiƯp vơ nhËn tiỊn gưi cho vay để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vỊ vèn cđa c¸c doanh nghiƯp, tỉ chøc kinh tÕ trình sản xuất kinh doanh nhu càu tiêu dùng cá nhân Trong trình phát triển, môi trường kinh doanh có nhiều thay đổi, nhiều phương pháp, sản phẩm mới, công cụ kinh doanh xuất ứng dụng vào kinh doanh song hoạt động tín dụng hoạt động bản, chiếm tỷ trọng lớn toàn hoạt động ngân hàng thương mại Hoạt động cho vay thường chiếm 70% tổng tài sản có Lợi nhuận thu từ hoạt động tín dụng thường chiếm tỷ lệ cao, nước phát triển khoảng 60% tổng lợi nhuận ngân hàng nước ta giai đoạn chiếm khoảng 90% lợi nhuận Điều thể rõ hoạt động tín dụng hoạt động quan bậc ngân hàng thương mại Cùng với phát triển kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng ngày phát triển cách đa dạng với tham gia nhiều chđ thĨ kinh tÕ, theo ®ã quan hƯ tÝn dơng mở rộng đối tượng quy mô làm cho hoạt động tín dụng ngân hàng đa dạng phức tạp Hiện nay, doanh nghiệp hoạt động môi trường cạnh tranh gay gắt, ngân hàng không nằm xu Để ngân hàng thương mại đứng vững điều kiện cạnh tranh thị trường gay gắt phục vụ kinh tế ngày tốt hơn, đòi hỏi ngân hàng thương mại phải đa dạng hoá hoạt động kinh doanh mình, mở rộng phạm vi hoạt động , nghiên cứu đưa nhiều sản phẩm vào phục vụ khách hàng , đặc biệt nầng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thích ứng tốt với tình hình b Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường Tín dụng ngân hàng huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi tất thành phần kinh tế doanh nghiệp, cá nhân vay, góp phần mở rộng sản xuất kinh doanh nâng cao hiệu sử dụng vốn Chuyên ®Ị tèt nghiƯp Vèn lµ u tè hÕt søc quan trọng trình hoạt động tổ chức kinh tÕ, Khi cã ®đ vèn ho cã thĨ dƠ dàng việc thực kế hoạch đầu tư sản xuất hay xây dựng , ngược lại thiếu vốn họ gặp khó khăn định kinh tế, có vốn tạm thời nhàn rỗi ho chi phí hội vốn, trước tình hình doanh nghiệp cần vốn phải tìm kiếm nguồn vốn để bù đắp, ngững doanh nghiệp có vốn nhàn rỗi lại muốn cho vay Tuy nhiên việc tổ chức thiếu vốn tìm chủ thể khác thừa vốn tạm thời kinh tế khó khăn tốn Sự có mặt tín dụng ngân hàng coi công cụ để kết lối nhu cầu người có vốn tạm thời nhàn rỗi người thiếu vốn Lợi tức vay cho vay ngân hàng công cụ điều chỉnh quan hệ cung cầu vốn tín dụng Nhờ có ngân hàng mà vốn tiền tệ vận động cách liên tục, điều vừa làm tăng khả tích luỹ tư ngân hàng, vừa thúc đẩy trình tăng trưởng kinh tế nhờ vào nguồn thu từ việc cấp tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng công cụ tài trợ cho ngành kinh tế phát triển với ngành kinh tÕ mịi nhän Trong nỊn kinh tÕ thêng tån ngành có trạng thái phát triển đối lập nhau, số ngành có điều kiện thuận lợi cò lịch sử lâu dài phát triển tốt với nhiều mạnh trở thành ngành kinh tế mũi nhọn, ngược lại số ngành nhiều nguyên nhân khác nên phát triển Trong chiến lược phát triển kinh tế lâu dài quốc gia, nhiều quốc gia đà thực phân loại ngành kinh tế mũi nhọn ngành kinh tế kếm phát triển để có kế hoạch đầu tư nhằm cân đối lại cấu kinh tế công nghiệp -nông nghiệp - dịch vụ Muốn thực kế hoạch cần phải có vốn Tín dụng ngân hàng góp phần đáp ứng điều Ngân hàng cung cấp cho ngành thực đầu tư theo chiều rộng chiều sâu, hình thành ngành sản xuất mũi nhọn, xây dựng cấu kinh tế hợp lý khai thác triệt để nguồn lực, điều thể qua việc cấp tín dụng cho dự án, chương trình phát triển để khuyến khích đẩy nhanh tốc độ dịch chuyển cấu kinh tế Tín dụng ngân hàng tác động có hiệu tới sản xuất, thúc đẩy cạnh tranh kinh tế thị trường Chuyên đề tốt nghiệp Trong hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hoá dịch vụ, doanh nghiệp cần vốn đầu tư máy móc thiết bị phải đổi công nghệ tín dụng ngân hàng đáp ứng yêu cầu với điều kiện phải hoàn trả vốn vay lÃi ; vi phạm hợp đồng tín dụng, doanh nghiệp phải chịu phạt chịu lÃi suất nợ hạn cao, quyền sử dụng tài sản chấp vậy, doanh nghiệp phải nâng cao hiệu sản xuất, cạnh tranh thị trường ®Ĩ kinh doanh cã l·i, thu håi vèn ®Çu t trả nợ cho ngân hàng Tín dụng ngân hàng góp phần tích cực vào phát triển công ty cổ phần Để thành lập công ty cổ phần đòi hỏi phải có số vốn ban đầu cổ đông đóng góp ngân hàng cổ đông lớn Trong trình hoạt động việc phát hành cổ phần thông qua ngân hàng biện pháp hữu hiệu tiết kiệm phần chi phí thời gian Hiện nay, nhà nước ta có chủ chương cổ phần hoá doanh nghiệp , ngân hàng cần phải có kế hoạch để tham gia nhiều vào công ty cổ phần nhằm thực sách vĩ mô nhà nước đa dang hoá hoạt động giảm rủi ro Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho việc phát triển quan hệ kinh tế đối ngoại Trong điều kiện nay, nước thực kinh tế mở, nên nhu cầu giao lưu kinh tế với nước khác cần thiết Tín dụng ngân hàng phương tiện nối liền kinh tế nước với thông qua hoạt động đầu tư vốn xuyên quốc gia Ngoài , muốn thực hoạt động xuất nhập phải có vốn vốn tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu kịp thời Ngày nay, xuất phát từ nhu cầu vốn để hỗ trợ xuất nhập nhiều ngân hàng đà xúc tiến trình xây dựng ngân hàng hỗ trợ xuất nhập ngân hàng hỗ trợ xuất nhập Excimbank vv Tín dụng ngân hàng có vai trò lớn, không ngân hàng mà xà hội Xà hội phát triển tín dụng ngân hàng trở nên cần thiết Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.3 Quy trình tín dụng ngân hàng thượng mại Quy trình nghiệp vụ cho vay trung daì hạn doanh nghiệp mở đầu việc xem xét hồ sơ xin vay định cho vay, sau giải ngân, theo dõi khoản tín dụng kết thúc việc thu nợ gốc lÃi định khác Quy trình sau : Khách hàng gửi hồ sơ xin vay gửi cho ngân hàng : Hồ sơ xin vay khách hàng bao gồm: Đơn xin vay, hồ sơ pháp lý chứng minh tư cách pháp nhân, vốn điều lệ ban đầu, hồ sơ tình hình tài doanh nghiệp, tài liệu khác có liên quan đến dự án đầu tư xin vay vốn vv Trên sở tài liệu khách hàng cung cấp kết hợp với thông tin thu thập ngân hàng phân tích để đưa định Ngân hàng xét duyệt cho vay : + Trước tiên ngân hàng kiểm tra điều kiện cho vay: Tư cách pháp nhân, tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình dư nợ doanh nghiệp, mức vốn tham gia đơn vị vay vốn, xem xét mục tiêu kinh tế xà hội, khả thực thi, nguồn cung cấp nguyên vật liệu, nguồn nhân lực, hướng tiêu thụ sản phẩm, hiệu kinh tế, khả hoàn trả vốn vay khách hàng vv + Thẩm định dự án xin vay: Đây mắt xích quan trọng trình cho vay Thực chất trình dùng số kỹ thuật phân tích, đánh giá toàn vấn đề, phương tiện trình bầy dự án theo số tiêu chuẩn kinh tế kỹ thuật theo trình tự hợp lý, chặt chẽ nhằm rút kết luận xác giá trị dự án Từ ngân hàng có định cho vay mức, phù hợp với dự tính Muốn đạt kết mong muốn thẩm định dự án xin vay vốn phải tuân thủ quy trình thẩm định, nghĩa phải từ khâu thu thập thông tin cần thiết cho việc đánh giá dự án xin vay vốn, xử lý thông tin phương pháp thẩm định thích hợp đến kết lụân cụ thể, xác đáng ghi tờ trình thẩm định dự án xin vay vốn xác định mức cho vay : để xác định định mức tổng số tiền cho vay dự án, ngân hàng cho vay phải vào toán đầu tư, nhu cầu vay vốn Chuyên đề tốt nghiệp khách hàng, khả cung cấp vốn ngân hàng, giá trị đảm bảo tài sản cho vốn vay khả tài bên bảo l·nh vèn vay Tỉng sè tiỊn cho vay tèi ®a = Nhu cầu đầu tư - Các nguồn khác tham gia tài trợ Ký hợp đồng tín dụng : Hợp đồng tín dụng văn ký kết ngân hàng với khách hàng, ghi nhận thoả thuận ngân hàng người vay đối tượng cho vay, điều kiện cho vay, hình thức cho vay, sè tiÒn cho vay, l·i suÊt cho vay, thời hạn cho vay (bao gồm thời gian giải ngân, thời hạn trả nợ,thời gian ân hạn ), tài sản đảm bảo cho vốn vay, hình thức trả nợ cam kết khác Giải ngân : Việc giải ngân phải thực theo tiến độ dự án đầu tư đơn vị vay vốn phải vào nhu cầu chi trả thực tế mức cho vay đà thông báo Việc giải ngân thực nhiều cách như: chuyển vào tài khoản đơn vị thụ hưởng, tiền mặt, ngân phiếu cho chủ đầu tư, chuyển vào tài khoản ban quản lý dự án vv Thu nợ : Đây khâu chiếm vị trí quan trọng Dựa vào thời hạn đà thoả thuận, đơn vị vay vốn chủ động trả nợ đến hạn (trả gốc lẫn lÃi ) Tuy nhiên thực tế có nhiều trường hợp, khoản nợ đà đến hạn khách hàng không trả nợ, trường hợp ngân hàng tuỳ thuộc vào tình hình thực tế khách hàng để đưa cách giải phù hợp Nếu khách hàng có khó khăn điều kiện khách quan, họ có cố gắng trả nợ giÃn nợ, gia hạn nợ, giảm lÃi suất vv giúp cho khách hàng vượt qua khó khăn trả nợ cho ngân hàng Còn trường hợp khách hàng cố ý dây dưa kéo dài không trả nợ, chủ ý lừa đảo chiếm đoạt vốn ngân hàng ngân hàng tìm cách để thu nợ 1.2 Chất lượng tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng ngân hàng Trong kinh tế thị trường, doanh nghiệp muốn tồn phát triển cạnh tranh tất yếu khách quan, sản xuất hàng hoá phát triển cạnh tranh gay gắt Cạnh tranh diễn phương diện chủ yếu: chất lượng, Chuyên đề tốt nghiệp giá số lượng, chất lượng yếu tố quan trọng hàng đầu, tạo điều kiện nâng cao tỷ lệ chiÕm lÜnh thÞ trêng Cã nhiỊu quan niƯm vỊ chÊt lượng sản phẩm chất lượng phù hợp với mục đích sử dụng trình độ dự kiến trước độ đồng độ tin cậy với chi phí thấp phù hợp với thị trường Theo hiệp hội tiêu chuẩn Pháp chất lượng lực sản phẩm dịch vụ nhằm thoả mÃn nhu cầu người sử dụng Trên sở ta hiểu : chất lượng tín dụng ngân hàng đáp ứng cách tốt yêu cầu khách hàng (người gửi tiền người vay tiền) quan hệ tín dụng, đảm bảo an toàn hay hạn chế rủi ro vốn, tăng lợi nhuận ngân hàng, phù hợp phục vơ sù ph¸t triĨn kinh tÕ x· héi * XÐt góc độ hoạt động kinh doanh ngân hàng chất lượng tín dụng khoản tín dụng bảo đảm an toàn, sử dụng mục đích, phù hợp với sách tín dụng ngân hàng, hoàn trả gốc lÃi thời hạn, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng với chi phí nghiệp vụ thấp, tăng khả cạnh tranh ngân hàng thị trường, làm lành mạnh quan hệ kinh tế, phục vụ tăng trưởng phát triển * Xét góc độ lợi ích khách hàng khoản tín dụng có chất lượng phù hợp với mục đích sử dụng khách hàng với lÃi suất kỳ hạn hợp lý, thủ tục tín dụng đơn giản, thuận tiện, thu hút nhiều khách hàng đảm bảo nguyên tắc tín dụng * Đối với kinh tế, khoản tín dụng có chất lượng phải hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh, tiêu dùng hợp pháp, góp phần phục vụ sản xuất, lưu thông hàng hoá, giải công ăn việc làm, xây dựng sở hạ tầng kinh tế xà hội, khai thác khả tiềm tàng kinh tế, thúc đẩy trình tích tụ tập trung vốn cho sản xuất, giải tốt mối quan hệ tăng trưởng tín dụng tăng trưởng kinh tế Chất lượng tín dụng khái niệm tương đối, vừa cụ thể ( thể thông qua số tiêu định lượng dư nợ, nợ hạn ) vừa trừu tượng (thể qua khả thu hút khách hàng, tác động đến kinh tế ) Chuyên đề tốt nghiệp Hơn chất lượng tín dụng tiêu tổng hợp, phản ánh mức độ thích nghi NHTM với thay đổi môi trường bên ngoài, thể sức mạnh ngân hàng trình cạnh tranh để tồn Chất lượng tín dụng trung dài hạn không nằm khái niƯm chÊt lỵng tÝn dơng chung Cã thĨ hiĨu chÊt lượng tín dụng trung dài hạn vốn cho vay trung dài hạn Ngân hàng khách hàng đưa vào trình sản xuất kinh doanh dịch vụ tạo số tiền lớn vừa đủ để hoàn trả gốc lÃi, trang trải chi phí khác có lợi nhuận, phù hợp với điều kiện ngân hàng kinh tế xà hội nói chung Vậy để đánh giá xem xét chất lượng khoản tín dụng, gồm có tiêu Phần sau số tiêu đánh giá chất lượng tín dụng sở cho phân tích thực trạng chất lượng tín dụng trung dài hạn sở I NHĐT & PTVN 1.2.2 Các tiêu biểu chất lượng tín dụng Ngân hàng a, Nhóm tiêu chung đánh giá chất lượng tín dụng Ngân hàng Tổng vốn huy động ngân hàng khoảng thời gian: Chỉ tiêu cho biết tổng nguồn tiền NHTM huy động kinh tế khoảng thời gian Nguồn cho ta biết nhiều điều ngân hàng trình hoạt động vốn uy tín, khả tổ chức hoạt động, lực đội ngũ nhân viên ngân hàng vv Về phía khách hàng, đoán biết phần tín nhiệm, hài lòng khách dịch vụ mà ngân hàng cung cấp đồng thời cho thấy ngân hàng có tham gia vào nhiều hình thức huy động vốn dịch vụ ngân hàng hay không Tỷ trọng loại tiền gửi tổng nguồn vốn huy động: Trong tổng nguồn vốn huy động ngân hàng gồm nhiều khoản hình thành từ nguồn tiền gửi khác Mỗi loại tiền gửi có mức lÃi suất khác nhau, Chỉ tiêu xác định kết cấu nguồn vốn huy động hình thành phí vốn bình quân Ngân hàng dựa sở lÃi suất nguồn huy động để phát Chuyên đề tốt nghiệp mặt mạnh, mặt yếu ngân hàng kinh doanh Nếu ngân hàng có tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn cao, ngân hàng có nhiều thuận lợi việc tạo lợi nhuận tiền gửi không kỳ hạn có mức lÃi suất thấp Ngược lại ngân hàng có tỉ lệ tiền gửi với l·i st cao chiÕm tû träng lín sÏ gỈp khã khăn việc giải đầu nguồn vốn chi phí vốn tăng cao Tổng dư nợ: Đây tiêu quan trọng Nếu tổng vốn huy động phản ánh đầu vào tổng dư nợ ngân hàng phản ánh đầu vốn huy động Nó cho biết ngân hàng cho vay nhiều hay Khoản tiền ngân hàng cho tổ chức kinh tế chủ thể khác vay mà lớn chứng tỏ ngân hàng đà tạo uy tín với khách hàng, cung cấp nhiều dịch vụ đa dạng, phong phú, phù hợp khách hàng ưa dùng, tham gia vào nhiều nghiệp vụ toán Ngược lại chứng tỏ ngân hàng hoạt động kém, khả cho vay thấp, vốn ứ đọng nhiều Khi nghiên cứu mối liên hệ đầu vào đầu mặt vốn ngân hàng người ta đưa chØ tiªu hiƯu st sư dơng vèn vay Tỉng d nợ Hiêu suất sử dụng vốn vay = Tổng vốn huy động Chỉ tiêu giúp nhà phân tích so sánh khả cho vay ngân hàng với khả huy động vốn, đồng thời xác định hiệu đồng vốn huy động Chưa thể nói tiêu lớn hay thấp tốt, tiền gửi tiền vay ngân hàng phải tìm kiếm nguồn vốn có chi phÝ cao h¬n, nÕu tiỊn gưi nhiỊu h¬n tiỊn vay, ngân hàng thừa vốn, số vốn thừa coi lỗ Tuy nhiên khoản vay có hiệu tỉ lệ >= tốt Ngoài tiêu hiệu suất sử dụng vốn, phân tích người ta sử dụng tiêu mức độ luân chuyển vốn Doanh số cho vay kú Vßng quay vèn tÝn dơng = D nỵ kú 10 Chuyên đề tốt nghiệp Hồ sơ dự án đầu tư tài liệu cung cấp thông tin dự án khách hàng, thông qua hồ sơ ngân hàng biết quy mô dự án, thời gian xây dựng, thời gian dự án bắt đầu vào hoạt động, chi phí, thu nhập, lợi nhuận mà dự án đem lại thông tin cụ thể khác Việc nắm tình hình thực tế khách hàng cần thiết, giúp ngân hàng đưa định hợp lý xem xÐt cã nªn cÊp tÝn dơng cho dù án hay không, thông tin có độ xác cao từ thẩm định dự án giúp giảm thiểu sai sót, thiếu xác phân tích tín dụng Hiện nay, với phát triển lành mạnh xu hướng phát triển lên hầu hết doanh nghiệp, đà có không doanh nghiệp đà lợi dụng chế kinh tế thông thoáng để thực hành vi sai trái, cố tình lừa đảo ngân hàng để chiếm dụng vốn thu lợi bất Thực tế năm vừa qua cho thấy, ngân hàng nói chung đà ý đến công tác thẩm định dự án đầu tư nói riêng phân tích tín dụng nói chung, song nhiều vụ lừa đảo đà xây gây thất thoát hàng ngàn tỷ đồng cho ngân hàng, yếu tố có nhiều nguyên nhân song có nguyên nhân quan trọng việc thẩm định dự án đầu tư phân tích tín dụng ngân hàng chưa tốt, chất lượng chưa cao Việc tìm nguyên nhân việc quan trọng song dừng chưa đủ, ngân hàng cần phải thực biện pháp cụ thể + Nâng cao lực, trình độ chuyên môn cán phân tích, thẩm định dự án, muốn phải thường xuyên xây dựng phong trào tự đào tạo, tìm hiểu kiến thức cán ngân hàng thông qua sách báo, tạp chí phương tiện thông tin đại chúng khác Thường xuyên mở lớp bồi dưỡng trình độ chuyên môn, cập nhật thông tin với bảo, giảng dậy cua chuyên gia, nhà giáo có uy tín, có kinh nghiệm trường đại học; gứi cán du học nước để tiếp thu kiến thức mới, phương pháp phân tích dự án đầu tư nước có công nghệ ngân ngân hàng tiên tiến.Tuy nhiên định hướng đào tạo bồi dưỡng cán nên nghiêng hướng tự đào tạo đồng thời có hướng bồi dưỡng thêm, ý thức học hỏi, tự giác 62 Chuyên đề tốt nghiệp cán nhân viên điều quan trọng, họ không tự giác việc mở lớp, gửi học hình thức, gây lÃng phí nguồn lực ngân hàng + Xây dựng cho cán nhân viên tính cụ thể công việc Thẩm định dự án đầu tư công việc phức tạp với nhiều công việc cụ thể liên quan đến nhiều ngành nhiều lĩnh vực, điều đòi hỏi cán tín dụng phải có khả vừa bao quát công việc mặt khác phải nắm chi tiết thông tin, xem xét qua loa lấy lệ + Trong thẩm định dự án, cán ngân hàng nên thu thập thông tin từ nguồn khác nhau, từ tầm vĩ mô đến vi mô Có ba nguồn để cán ngân hàng thu thập thông tin từ hồ sơ giấy tờ khách cung cấp; qua trung tâm cung cấp thông tin tin cËy; qua viƯc xem xÐt thùc tÕ t¹i đơn vị khách hàng thu thập từ nguồn khác Trong thu thập thông tin nên thu thập từ vĩ mô đến vi mô để nắm bắt ý tưởng, mục đích, mặt lợi bất lợi sở sớm có định sơ tính khả thi dù ¸n tr¸nh viƯc mÊt qu¸ nhiỊu thêi gian xem xét thông tin cụ thể dự án sau lại phát sai xót, bất cập bỏ dự án gây tốn thời gian tiền bạc cho ngân hàng 3.2.1.5 Tư vấn cho khách hàng phương hướng sản xuất kinh doanh thường xuyên gần gũi hỗ trợ doanh nghiệp Việc tìm kiếm, phân tích thông tin phục vụ cho công tác phân tích tín dụng, cán ngân hàng có khả nắm bắt nhiều thông tin xác, có ích có tính hệ thống cao, thông tin thị trường tiêu thụ sản phẩm, thông tin vị cạnh tranh doanh nghiệp, thông tin sách kinh tế, luật pháp phủ vv Dựa tiềm lực ngân hàng tư vấn cho khách hàng phương hướng sản xuất kinh doanh hợp lý làm việc xét hai phía khách hàng ngân hàng có lợi - Với khách hàng, họ có dược thông tin quý giá, kịp thời giúp dễ dàng điều tiết sản xuất kinh doanh, sử dụng vốn có hiệu đem lại lợi nhuận cao - Với ngân hàng, khách hàng làm ăn tốt ngân hàng dễ dàng thu nợ gốc lÃi, đồng thời tạo quan hệ chặt chẽ, thân thiện khách 63 Chuyên đề tốt nghiệp hàng ngân hàng qua tạo uy tín bước xác lập cho khách hàng tính trung thành việc lựa chọn sử dụng dịch vụ ngân hàng, tăng sức cạnh tranh Trong thời gian tới ngân hàng nên thành lập phòng, phận chuyên thu thập xử lý thông tin để tăng tính chuyên môn công tác Hiện khả nhận định lĩnh vực dầu tư nhà đầu tư nước ta chưa cao việc thành lập trung tâm cung cấp thông tin, tư vấn cho doanh nghiệp cần thiết trở thành sản phẩm kinh doanh ngân hàng góp phần vào tồn phát triển Ngoài công tác tổ chức giao dịch với khách hàng, nên thường xuyên tạo điều kiện tốt nhất, thuận lợi cho khách giải nhanh thủ tục cho khách, hướng dẫn tận tình yêu cầu khách, rút ngắn thủ tục rờm rà không cần thiết tạo thuận lợi cho khách 3.2.1.6 Các biện pháp ngăn ngừa, hạn chế nợ hạn Cấp tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng, đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng song khoản mục tài sản chứa đựng phần lớn rủi ro gây thiệt hại cho ngân hàng Một tình trạng không thuận lợi thường xẩy ngân hàng gây cản trở đến phát triển nợ hạn tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ thường cao Mặt khác hai tiêu chủ yếu phản ánh chất lượng tín dụng để nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng việc ngăn ngừa bước giảm nợ hạn tỷ lệ nợ qúa hạn yêu cầu hàng đầu cần phải thực Sau xin đưa số giải pháp nhằm ngăn ngừa hạn chế nợ hạn ngân hàng Các biện pháp ngăn ngừa nợ hạn * Tìm hiểu, phân tích, đánh gía xác tình hình khách hàng Hoạt động tín dụng quan hệ vay mượn ngân hàng khách hàng việc đánh giá xác tình hình thực tế khách hàng phần ngăn ngừa, hạn chế nợ hạn, bước nâng cao chất lượng tín dụng Khi xem xét tình hình thực tế khách hàng, ngân hàng phải xem xét nhiều tiêu định tính định lượng sở làm cho định + Đánh giá tư cách pháp nhân khách hàng xin vay vốn 64 Chuyên đề tốt nghiệp + Phân tích tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài doanh nghiệp xin vay thông qua xem xét nhóm tiêu phản ánh khả khoản; phản ánh tỷ lệ sinh lời; phản ánh khả tài trợ vốn chủ sở hữu; phản ánh rủi ro doanh nghiệp + Phân tích, đánh giá uy tín, lực kinh doanh doanh nghiệp + phân tích tính pháp lý hiệu quả, tinh khả thi dự án đầu tư mà khách hàng cần vay vốn để thực * Nâng cao hiệu công tác kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tín dụng hoạt động kiểm tra kiểm soát định kỳ đột xuất nhằm phát sớm dấu hiệu không tốt khoản tín dụng, qua có biện pháp xủ lý sớm hợp lý nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng * Nâng cao chất lượng thu thập, xử lý thông tin tín dụng đặc biệt thông tin sách, luật pháp nhà nước, thông tin lịch sử doanh nghiệp, chủ nợ khách hàng, thông tin khả sản xuất kinh doanh tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp vv nhằm thường xuyên đánh giá mức độ rủi ro khoản tín dụng * San sẻ rủi ro, rủi ro bạn đường hoạt động tín dụng ngân hàng, loại trừ hoàn toàn rủi ro thực hiện, ngân hàng áp dụng biện pháp khác để hạn chế rủi ro, giảm nhẹ thiệt hại rủi ro xẩy kết hợp với ngân hàng khác để thực đồng tài trợ cho dự án lớn, xây dựng kế hoạch tín dụng ý đến tính phân tán địa lý dự án, cho vay đa dạng với thành phần kinh tế, lĩnh vực sản xuất khác để tránh rủi ro thay đổi điều kiện sản xuất kinh doanh, giá cả, sách cuả phủ với ngành Các biện hạn chế khoản nợ dẫn tới nợ hạn Ngăn ngừa khoản nợ hạn khách hàng nhiệm vụ ngân hàng song thực tế khoản tín dụng đà thực biện pháp ngăn ngừa có nguy xẩy rủi ro nợ hạn Vì ngân hàng thực số biện pháp để hạn chế nợ hạn * Chó ý tíi c¸c dÊu hiƯu cđa c¸c khoản vay dẫn tới nợ qúa hạn 65 Chuyên đề tốt nghiệp Có hai khả để ngân hàng thu nợ từ phía khách hàng, thứ khách hàng sản xuất kinh doanh có hiệu trả nợ ngân hàng khả thứ hai ngân hàng dùng tài sản đảm bảo để thu nợ, nhiên phía ngân hàng ho muốn khoản cho vay khách hàng hoàn trả trực cách một, ngân hàng quan tâm đến tình hình khách hàng để xác định sớm dấu hiệu ban đầu dẫn đến khoản nợ hạn, dấu hiệu : + Các doanh nghiệp chạm trễ việc nộp báo cáo tài chính, báo cáo kết qu¶ kinh doanh cđa doanh nghiƯp + Doanh nghiƯp có biểu trốn tránh, thoái thác ngân hµng tíi kiĨm tra doanh nghiƯp + Sè d tiỊn gửi bị giảm, xuất séc rút tiền số dư séc toán bị trả lại + Gia tăng khoản nợ chưa toán, hàng tồn kho cách bất thường + Trở thành chủ nợ nhiều nợ điều nói lên có giảm sút chất lượng sản phẩm doanh nghiệp, có tình trạng muốn tăng nhanh doanh số bán hàng mà bán hàng cho đơn vị có tình hình tài không lành mạnh + Có thay đổi ban lÃnh đạo doanh nghiệp cách chức, từ chức, bỏ trốn, gây thụt ngân quỹ, tình trạng đình công, bÃi công xây vv tất dấu hiệu chứng tỏ doanh nghiệp có vấn đề không thuận lợi có nguy xẩy rủi ro với khoản tín dụng ngân hàng + dấu hiệu rủi ro khác gây điều kiện tự nhiên bÃo lụt, hạn hán, hoả hoạn vv + Hoàn trả nợ vay ngân hàng chậm trễ hạn lâu Các biện pháp hạn chế thiệt hại khoản nợ hạn Khi phát khoản cho vay có dấu hiệu không hoàn trả, việc cán tín dụng thực tìm cách ngăn ngừa khả xấu xẩy với khoản tín dụng Ngân hàng kết hợp với khách hàng để tìm cách tháo gỡ khó khăn vướng mắc nhằm vừa bảo đảm lợi ích khách hàng vừa bảo đảm an toàn lợi ích ngân hàng Một số giải pháp áp dụng là: 66 Chuyên đề tốt nghiệp + tăng thêm vốn cho khách hàng: Biện pháp áp dụng trường hợp khách hàng có bất ổn tình hình tài chính, nhiên ngân hàng xét thấy bất ổn tạm thời doanh nghiệp có cố gắng lớn để khắc phục khó khăn, khôi phục sản xuất kinh doanh Đây biện pháp đánh giá hay nhất, không đẩy doanh nghiệp đến chỗ phá sản mà giúp doanh nghiệp vực dậy, khôi phục sản xuất, mặt khác ngân hàng thu nợ tạo tính thân thiện, gắn kết ngân hàng với khách hàng + Tư vấn cho khách hàng hướng sản xuất kinh doanh Ngân hàng đưa lời khuyên, tư vấn phương hướng sản xuất kinh doanh, tư vấn thông tin thị trường vv giúp doanh nghiệp thoát khỏi tình cảnh khó khăn có tác dụng cải thiện quan hệ ngày sâu sắc ngân hàng với khách + Kêu gọi bảo lÃnh người khác có khả tài khoản vốn mà doanh nghiệp đà vay Biện pháp tạo nguồn thu nợ thứ hai cho ngân hàng nguồn thứ không đủ không toán cho ngân hàng + Đề nghị doanh nghiệp giảm bớt kinh phí dành cho phát triển dài hạn, tập trung vốn giải khó khăn trước mắt + Giúp thu hồi khoản nợ khách hàng Biện pháp thường sử dụng Tuy nhiên doanh nghiệp sản xuất có nhiều khoản nợ chậm trả khiến họ phải chia sẻ gánh chịu nợ hạn ngân hàng giúp đỡ họ, thúc đẩy gia tăng chương trình thu ngân sách khách vay Thực tế thời gian vừa qua cho thấy, biện pháp đà ngân hàng áp dụng cách có hiệu Tuy nhiên khoản nợ hạn, khó đòi xẩy đòi hỏi ngân hàng phải có hướng giải hợp lý 3.2.1.7 Các biện pháp xử lý khoản nợ hạn Khi khoản nợ hạn, nợ khó đòi xẩy ra, ngân hàng phải tìm biện pháp thích hợp để xử lý Có hai biện pháp để giải tình trạng đó, biện pháp khai thác biện pháp lý tài sản đảm bảo cho khoản vay khách Trong thực tế, việc áp dụng phương pháp tuỳ thuộc vào quan điểm ngân hàng, thái độ, cố gắng khách việc trả nợ ngân hàng 67 Chuyên đề tốt nghiệp * Biện pháp khai thác Đây biện pháp nhiều ngân hàng lựa chọn áp dụng việc giải khoản nợ hạn, nợ khó đòi Thực chất phương pháp này, việc ngân hàng tạo điều kiện để doanh nghiệp có thời gian để khác phục khó khăn, làm ăn hiệu qủa trả nợ ngân hàng nhanh Dĩ nhiên áp dụng phương pháp ngân hàng yêu cầu khách hàng phải có tinh thần trách nhiêm cao, có phương án thích hợp để trả nợ cho ngân hàng Để thực phương pháp ngân hàng thực số công việc sau : + Ngân hàng giúp đỡ doanh nghiệp việc thu hồi khoản công nợ từ doanh nghiệp khác có quan hệ với ngân hàng để tạo thêm nguồn trả nợ khách hàng + Ngân hàng hướng dẫn người vay nhiều khía cạnh nhằm tác động đến khả tạo thu lợi nhuận Ngân hàng điều chỉnh hợp đồng tín dụng, gia hạn nợ, giảm quy mô hoàn trả trước mắt, cho vay thêm vốn để doanh nghiệp tăng sức mạnh tài chính, khôi phục sản xuất kinh doanh + Ngân hàng đề nghị khách hàng quản lý chặt chẽ ngân quỹ, bán bớt số tài sản có ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp, giảm lượng hàng tồn kho, lý bớt tài sản không sử dụng vv + Nếu nguyên nhân khó khăn rủi ro thiên tai, hoả hoạn dẫn đến khách hàng không trả nợ trả không đủ, không hạn vv ngân hàng gia hạn nợ, điều chỉnh hợp đồng cho vay chuyển khoản nợ sang thành cho vay trung hạn, buộc khách hàng bổ xung thêm tài sản cầm cố chấp để ngân hàng tăng thời hạn cho vay Tuy nhiên áp dụng biện pháp cần ý số điểm sau : - Tài sản cầm cố chấp thuộc quyền sở hữu hợp pháp khách hàng nhằm có sở để lý tài sản sau - Doanh nghiệp ®ang s¶n xuÊt kinh doanh, cã nguån thu cã kh¶ trả nợ 68 Chuyên đề tốt nghiệp - Doanh nghiệp có thiện trí trả nợ, trình sử dụng vốn đà trả phần gốc, trả lÃi hàng tháng đặn - Ngân hàng yêu cầu người vay quản lý chặt chẽ ngân quỹ có biện pháp sử dụng vốn có hiệu * Biện pháp lý tài sản đảm bảo khoản vay : Trong trường hợp ngân hàng thấy việc tổ chức khai thác không tiện lợi, hy vọng thu hồi nợ ngân hàng áp dụng biện pháp lý nhằm thu nợ từ khách hàng Biện pháp lý thực người vay không sẵn lòng chi trả , có hành động trốn tránh trách nhiệm, lừa đảo, tình hình tài cứu vÃn + Đối với khoản vay có bảo đảm tài sản chấp, mà tài sản ngân hàng có đủ giấy tờ hợp pháp phát mại theo quy định luật pháp để thu nợ chuyển tài sản chấp sang trung tâm bán đấu giá tài sản, xiết nợ đưa vào sử dụng, đem góp liên doanh vv Tuy nhiên Trong thực tế có nhiều khách hàng gian lận việc khai báo giá trị tài sản chấp mà ngân hàng không phát tình trạng dùng tài sản chấp cho nhiều khoản vay ngân hàng khác vv ngân hàng phát mại tài sản song phải chờ định phân chia số tiền ngân hàng nhận + Nếu khoản vay khách hàng không chấp, bảo đảm ngân hàng phải chờ phán án kinh tế có biện pháp thu hồi vốn bán tài sản người vay Nếu người vay tài sản kết đòi nợ vô hiệu hoá + Khởi kiện trường hợp khách hàng có hành vi gian lận, cố tình lừa đảo ngân hàng chiếm dơng vèn, bá trèn, lÈn tr¸nh, sư dơng vèn sai mục đích gây thất thoát vốn Vấn đề tài sản đảm bảo Tài sản bảo đảm nợ vay biện pháp quan trọng việc giảm nhẹ thiệt hại cho ngân hàng gặp rủi ro khoản cho vay Nó tạo sở pháp lý giúp cho ngân hàng có khả thu hồi nợ vay khách họ khả trả nợ 69 Chuyên đề tốt nghiệp Chúng ta phủ nhận vai trò tích cực ngân hàng việc phát triển kinh tế song không mà lại tuyệt đối hoá vai trò chế tín dụng Mục đích khoản tín dụng giúp khách hàng có thêm vốn để phát triển sản xuất kinh doanh, mang lại hiệu kinh tế cho khách hàng cho xà hội phải đảm bảo việc trả nợ gốc lÃi cho ngân hàng để ngân hàng tồn phát triển Khi ngân hàng phải áp dụng biện pháp xứ lý tài sản đảm bảo khách để thu nợ có nghĩa khách hàng đà có khó khăn định tài chinh, làm ăn thua lỗ vv Mặt khác, tài sản đem lý thị trường cách dễ dàng để thu nợ, đặc biệt tài sản cầm cố chấp nhà nước việc phát mại tài sản đặt khó khăn Có nhiều hình thức bảo đảm khác cầm cố, chấp, bảo đảm bảo lÃnh bên thứ ba, bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay vv Thu nợ tài sản bảo đảm khách biện pháp tốt nhiên biện pháp cần thiết để giảm nhẹ thiệt hại cho ngân hàng khả xấu xẩy + Ngân hàng cần thực nghiêm túc thủ tục chấp trinh cho vay Giải pháp gắn liền với với việc nâng cao lực công tác phẩm chất đạo đức người cán tín dụng Việc nâng cao lực cán việc thẩm định dự án, đánh giá giá trị tài sản chấp biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng, tránh tình trạng đánh giá cao không thực tế giá trị tài sản chấp khiến cho việc phát mại tài sản chấp có rủi ro xẩy bù đắp thiệt hại cho ngân hàng tài sản khả phát mại + Hiệu phương án sản xuất kinh doanh dự án đầu tư khả vay trả nợ khách hàng điều kiện tiên để ngân hàng có sở cho vay vốn, khách hàng đòi hỏi tài sản chấp ngân hàng đồng ý cho vay Ngân hàng cần xem xét tình hình thực tế khách hàng khả tài chính, uy tín, lịch sử phát triển doanh 70 Chuyên đề tốt nghiệp nghiệp vv tất thông tin nói tạo tranh toàn cảnh tình hình khách hàng nguy rủi ro ngân hàng gặp phải, từ có định tín dụng đắn với rđi ro thÊp nhÊt 3.2.1.8 ThiÕt lËp q dù phßng bù đắp rủi ro ngân hàng Hoạt động ngân hàng gắn liền với rủi ro, rủi ro cã nhiỊu lo¹i nh rđi ro tÝn dơng, rđi ro hối đoái, rủi ro lÃi suất vv Trong rủi ro rủi ro tín dụng đặc biệt ý Quá trình đầu tư phát triển kinh tế cần lượng vốn lớn, thời hạn dài dẫn đến rủi ro xây lớn gây thiệt hại cho ngân hành nhiều mặt Thiết lập quỹ dự phòng bù đắp rủi ro sở I NHĐT&PTVN cần thiết Để thiết lập quỹ dự phòng rủi ro cách thích hợp có hiệu ngân hàng phân chia khoản tín dụng theo tiêu thức thich hợp với mức rủi ro khác từ xác lập tỷ lệ dự phòng rủi ro Các tiêu thức theo thời gian khoản tín dụng, theo hình thức tín dụng vv 3.2.1.9 Có kế hoạch chuẩn hoá cán bộ, đẩy mạnh công tác đào tạo, có sách cán tín dụng Vai trò người công phát triển kinh tế xà hội nói chung ngành ngân hàng nói riêng phủ nhận Thực tế cho thấy ngân hàng có đội ngũ cán bộ, nhân viên nhanh nhậy, sáng tạo công việc, có tinh thần đoàn kết, tinh thần trách nhiệm cao, lợi ích ngân hàng ngân hàng đứng vững không ngừng phát triển trước điều kiện khó khăn, sóng gió chế thị trường khắc nghiệt Nếu sâu tìm hiểu vấn đề nhận thấy có vấn đề sau khiến nâng cao trình độ cho cán ngân hàng cấp bách + Xu hội nhập kinh tế quốc tế, hoạt động đầu tư chuyển vốn ph¹m vi qc tÕ diƠn hÕt søc m¹nh mÏ, hội nhập đặt yêu cầu phải nâng cao trình độ + Sự phát triển mạnh mẽ cđa khoa häc kü tht nãi chung vµ lÜnh vực ngân hàng nói riêng, dẫn tới công nghệ ngân hàng đại song kéo 71 Chuyên đề tốt nghiệp theo phức tạp Để vận hành tốt thiết bị máy móc cần phải thường xuyên nâng cao trình độ cho cán ngân hàng + Môi trường cạnh tranh ngân hàng ngày trở nên khốc liệt, không thường xuyên nâng cao trình độ bị thua thiệt kinh doanh, thị phần vv Sau xin kiến nghị số giải pháp để ngân hàng thực tốt công tác + Bổ xung đội ngũ cán ngân hàng trẻ, có lực, nhiệt tình, hăng hái, điều đòi hỏi công tác tuyển người ngân hàng phải thực nghiêm túc để có cán có chất lượng cao + Đối với cán tín dụng phải giao nhiệm vụ cụ thể, không giao cách chung chung, gắn trách nhiệm với lợi ích họ hoàn thành công việc Thực nhân nhiệm vụ cán tín dụng thường biết họ phải làm Nhưng nhìn trung để có kết cao số nhân tố quan trọng mức độ cụ thể giao cho người dễ thực đánh giá mức độ hoàn thành công việc cán ngân hàng + Tín dụng ngân hàng hoạt động tạo thu nhập lớn cho ngân hàng, nhiên chứa đựng nhiều rủi ro ảnh hưởng phần lớn đến ngân hàng Tầm quan trọng tín dụng ngân hàng không làm người cán tín dụng thấy vinh dự tự hào mà trao cho họ trách nhiệm nặng nề đánh giá rủi ro tín dụng hoạt động phức tạp đầy rẫy khó khăn Công việc cán tín dụng đòi hỏi họ kiến thức chuyên sâu kinh doanh lĩnh vực mà phải có kiến thức toàn diện, có khả phán đoán tốt để đưa định xác Đòi hỏi công việc cao, trách nhiệm nặng nề quyền lợi họ quan tâm tới, điều đà tạo thiếu nhiệt tình công việc, trốn tránh trách nhiệm Nếu làm tốt hưởng chung làm dở phải gánh chịu hậu cần phải có sách thưởng phạt nghiêm minh thoả đáng Cụ thể ngân nên xây dựng sách khen thưởng cho cán công nhân viên tạo động lực cho họ làm việc hiệu 72 Chuyên đề tốt nghiệp 3.2.2 Kiến nghị phủ bộ, ngành 1, Chính phủ cần có định hướng quy hoạch phát triển vùng kinh tế, ngành, địa phương để hướng sản xuất phù hợp với nhu cầu tránh tình trạng đầu tư chàn lan không hiệu quả, cung lớn cầu 2, Nhà nước nên có sách tạo nguồn vốn lâu dài cho kinh tế phát triển ổn định LÃi suất ngân hàng cần sớm xà hội hoá, thị trường hoá tính toán sở yếu tố liên quan tỷ suất lợi nhuận bình quân, tỷ lệ lạm phát quan hệ cung cầu thị trường Ngân hàng nhà nước cần có sách điều hành lÃi suất, tỷ giá hợp lý vừa ổn định tiền tệ kiềm chế lạm phát đồng thêi võa khun khÝch ngêi d©n gưi tiỊn tiÕt kiƯm, người sản xuất yên tâm đầu tư 3, Nhà nước cần lành mạnh hoá tình hình tài chính, môi trường hoạt động doanh nghiệp, tổ chức sếp lại doanh nghiệp nhà nước.Với doanh nghiệp hoạt động có hiệu chưa cao, xét thấy không cần trì sở hưu nhà nước cổ phần hoá để doanh nghiệp chủ động kinh doanh Đối với doanh nghiệp hoạt động hiệu cho phép phá sản, giải thể 4, Chấn chỉnh lại công tác ban hành văn pháp quy luật ngân hàng, luật doanh nghiệp, thông tư hứơng dẫn, nghị định phủ bảo đảm tiền vay, tài sản chấp vv tạo hành lang pháp lý cho hoạt động ngân hàng thương mại 5, Chính phủ cần có sách tách bạch chức cho vay sách với chức cho vay thương mại ngân hàng thương mại quốc doanh, Không để ngân hàng vừa thực chức vừa cho vay thương mại vừa cho vay sách 6, Chính phủ, ngân hàng nhà nước cần tăng cường công tác tra, kiểm tra ngân hàng thương mại doanh nghiệp, nhằm phát sớm sai sót, vi phạm hoạt động thẩm định định cho vay ngân hàng thương mại với dự án Vì nay, cạnh tranh gay gắt nên số ngân hàng đà bỏ qua mét sè thđ tơc ®iỊu kiƯn thđ tơc cho vay vốn, buông lỏng công tác thẩm định, xét duyệt cho vay dẫn đến nhiều khoản cho vay có chất lượng Có biện pháp thích đáng để xử lý ngân hàng cố ý vi phạm pháp luật để giành khách hàng 73 Chuyên đề tốt nghiệp 7, Chính phủ, ngành cần có sách xử lý khoản nợ hạn, nợ khó đòi doanh nghiệp nguỷên nhân khách quan lũ lut, thiên tai vv cần tạo nguồn cho ngân hàng bù đắp khoản nợ khoanh, để xoá nợ Ngoài thành lập công ty mua bán nợ để xử lý khoản nợ, khai thác quản lý tài sản bảo đảm tồn đọng 8, Chính phủ, bộ, ngành ngân hàng trung ương cần có biện pháp hỗ trợ vốn để áp dụng công nghệ đại vào hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại nhằm phục vụ khách hàng tốt Ngoài ra, việc đại hoá công nghệ giúp ngân hàng đưa công nghệ tiên tíên vào quản lý, kiểm soát rủi ro , bước nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng giúp hội nhập quốc tế nhanh chóng 9, Ngân hàng phối hợp với ngành xây dựng trung tâm chuyên thu thập thông tin doanh nghiệp, thị trường, sách, luật pháp nhà nước vv để cung cấp nguồn thông tin xác, đáng tin cậy kịp thời cho ngân hàng giúp nâng cao chất lượng khoản tín dụng 74 Chuyên đề tốt nghiệp Kết Luận Trong năm qua, với hoạt động khác lĩnh vực tài ngân hàng, hoạt độn tín dụng sở giao dịch I ngân hàng đầu tư phát triển việt nam tự đổi hoàn thiện, khắc phục hạn chế khó khăn tồn góp phần không nhỏ việc nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng công phát triển kinh tế đất nước Qua 10 năm xây dựng trưởng thành, Sở I ngân hàng đầu tư phát triển việt nam không ngừng phát triển trở thành số ngân hàng thương mại quốc doanh hàng đầu , kinh nghiệm hoạt động sở I ngân hàng đầu tư phát triển việt nam học quý báu Khó khăn không hết, đặc biệt môi trường cạnh tranh song với bề dầy truyền thống , ết hợp với tư sáng suốt, việc đạo điều hành kiên quyết, sáng tạo nban lÃnh đạo, sở I ngân hàng đầu tư vượt qua trở ngại để hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ mà Đảng, cChính phủ nhân dân tin tưởng giao phó Đối với em, việc tìm hiểu nghiên cứu đề tài Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn sở giao dịch I ngân hàng đầu tư phát triển Việt nam giai đoạn vừa qua lµ hÕt søc bỉ Ých vµ lý thó Nã không góp phần bổ sung kiến thức mà giúp em tích luỹ thêm kuiến thức, kinh nghiệm học quý báu giúp ích cho trình học tập làm việc thực tế sau Đây đề tài tương đối rộng, mang tính thời sù c¶ vỊ thùc tiƠn lÉn lý ln lÉn thùc tiễn Mặc dù em đà cố gắng để hoàn thành luận văn hạn chế kinh nghiệm va f thời gian nên kiến thức mà em đưa luận vưn chắ chắn không tránh khỏi sai sót Em mong nhận đóng góp ý kiến thầy cô giáo bạn để luận văn em hoàn thiện Cuối em xin cảm ơn các anh chị phòng tín dụng I sở I NHĐT&PTVN đặc biệt cảm ơn thầy giáo.PGS.TS Nguyễn Văn Nam đà giúp đỡ góp ý cho em trình làm luận văn Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội tháng năm 2002 75 Chuyên đề tốt nghiệp tài liệu tham khảo 1./ Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài FS.Minshkin- NXB khoa học kĩ thuật 2./ Ngân hàng thương mại -Nhà xuất thống kê 3./ Tiền tệ, tín dụng, ngân hàng - Nhà xuất thống kê 4./ Quy trình tín dung vủa sở I Ngân hàng ĐT&PT VN 5./ Báo cáo thường niên sở I Ngân hàng ĐT&PT VN năm 2000,2001,2002 6./ Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh cuả sở I Ngân hàng ĐT&PT VN 7./ Phương hướng kinh doanh sở I NHĐT&PT VN năm 2002 8./ Một số văm Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước, Chính phủ NHĐT&PT VN liên quan đến chế hoạt động tín dụng 9./ Tạp chí ngân hàng số 5,8,10,12/2002 10./ Một số tài liệu khác 76 ... hệ tín dụng ngân hàng, bao gồm : + Quan hệ tín dụng ngân hàng với doanh nghiệp + Quan hệ tín dụng ngân hàng với dân cư + Quan hệ tín dụng ngân hàng với ngân hàng khác nước Ngày nay, tín dụng ngân. .. trường a, Vai trò tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng - Hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại, định tồn phát triển ngân hàng kinh tế thị trường Hoạt động tín dụng mang lại... ứng dụng vào kinh doanh song hoạt động tín dụng hoạt động bản, chiếm tỷ trọng lớn toàn hoạt động ngân hàng thương mại Hoạt động cho vay thường chiếm 70 % tổng tài sản có Lợi nhuận thu từ hoạt động