Thực trạng kế toán tiền mặt tại công ty cổ phần khu công nghiệp tân bình

.TRƯỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT KHOA KINH TẾ BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: KẾ TOÁN TIỀN MẶT TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN KCN TÂN BÌNH Họ tên sinh viên: Phạm Thùy Vân Mã số sinh viên: 1723403010313 Lớp: D17KT06 Ngành: KẾ TOÁN GVHD: ThS Mai Hồng Hạnh Bình Dương, tháng 11 năm 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam kết đề tài nghiên cứu Những kết số liệu thực tập tốt nghiệp thực tập CÔNG TY CỔ PHẦN KHU CƠNG NGHIỆP TÂN BÌNH khơng chép nguồn khác Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm báo cáo có sai phạm với điều Bình Dương, ngày 20 tháng 10 năm 2020 Sinh viên Phạm Thùy Vân MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng & phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu & nguồn liệu Ý nghĩa đề tài Kết cấu đề tài CHƯƠNG GIỚI THIỆU KHÁI QT VỀ CƠNG TY CỔ PHẦN KCN TÂN BÌNH 1.1 Lịch sử hình thành phát triển Cơng ty Cổ phần KCN Tân Bình 1.1.1 Giới thiệu sơ lược công ty 1.2 Cơ cấu tổ chức Công ty Cổ phần KCN Tân Bình 1.2.1 Sơ đồ tổ chức máy quản lý Công Ty Cổ Phần KCN Tân Bình 1.2.2 Chức nhiệm vụ phận 1.3 Sơ đồ máy kế toán Cơng ty Cổ phần KCN Tân Bình 1.3.1 Nhiệm vụ phần hành kế toán Cơng ty Cổ phần KCN Tân Bình 1.4 Chế độ sách kế tốn áp dụng Cơng ty Cổ phần KCN Tân Bình 10 CHƯƠNG THỰC TRẠNG KẾ TỐN TIỀN MẶT TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN KCN TÂN BÌNH 12 2.1 Nội dung 12 2.2 Nguyên tắc Kế toán 12 2.3 Tài khoản sử dụng 13 2.3.1 Giới thiệu số hiệu tài khoản 111 13 2.4 Chứng từ, sổ sách kế toán 14 2.4.1 Chứng từ sử dụng 14 2.4.2 Các loại sổ sách sử dụng Cơng ty Cổ phần KCN Tân Bình 14 i 2.5 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh Cơng ty Cổ phần KCN Tân Bình 14 2.6 Phân tích biến động tài khoản 111 49 2.7 Phân tích báo cáo tài 50 2.7.1 Phân tích bảng cân đối kế toán .50 2.7.2 Phân tích báo cáo kết hoạt động kinh doanh 58 2.7.3 Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ 67 CHƯƠNG NHẬN XÉT – GIẢI PHÁP 73 3.1 Nhận xét 73 3.1.1 Ưu điểm 73 3.1.2 Nhược điểm 74 3.2 Giải pháp 74 3.2.1 Về thông tin chung Công ty 74 3.2.2 Về cấu máy quản lí .74 3.2.3 Về cấu máy kế toán 75 3.2.4 Về cơng tác kế tốn tiền mặt tài Công ty .75 KẾT LUẬN 76 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC ii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Từ viết tắt Diễn giải KCN Khu Công Nghiệp TBIP Khu Cơng Nghiệp Tân Bình PHR Cơng ty Cổ phần cao su Phước Hịa VRG Tập đồn Cơng nghiệp Cao su Việt Nam KDC Khu Dân Cư HĐQT Hội đồng quản trị KH Kế hoạch NS Nhân TC Tài BHXH Bảo hiểm xã hội BHYT Bảo hiểm y tế KPCĐ Kinh phí cơng đồn TNCN Thu nhập cá nhân TNDN Thu nhập doanh nghiệp GTGT Giá trị gia tăng iii DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 cấu tổ chức công ty………………………………………….6 Sơ đồ 1.2 máy kế toán…………………………………………………… Sơ đồ 1.3 Sơ đồ trình tự ghi sổ kế tốn theo hình thức sổ Nhật ký chung… 11 iv DANH MỤC HÌNH Hình 2.1 Thư ngõ ủng hộ chương trình “Thắp sáng ước mơ – tiếp sức đến trường” năm 2018 Hình 2.2 Giấy giới thiệu ủng hộ chương trình “Thắp sáng ước mơ – tiếp sức đến trường” năm 2018 Hình 2.3 Phiếu chi ủng hộ chương trình “Thắp sáng ước mơ – tiếp sức đến trường” năm 2018 Hình 2.4 Hạch tốn chi tiền ủng hộ Đồn niên cơng ty cổ phần cao su Phước Hịa tổ chức chương trình “Thắp sáng ước mơ – tiếp sức đến trường” phần mềm Misa Hình 2.5 Trích sổ nhật kí chung nghiệp vụ chi tiền ủng hộ chương trình Hình 2.6 Trích sổ quỹ tiền mặt nghiệp vụ chi tiền ủng hộ chương trình xn Hình 2.7 Phiếu hạch tốn giao dịch khách hàng Hình 2.8 Phiếu thu số PT18137 Hình 2.8 Hạch tốn phần mềm Misa Hình 2.10 Trích sổ nhật kí chung nghiệp vụ rút tiền gửi nhập quỹ tiền mặt Hình 2.11 Trích sổ quỹ tiền mặt nghiệp vụ rút tiền gửi nhập quỹ tiền mặt Hình 2.12 Giấy đề nghị tạm ứng Hình 2.13 Phiếu chi tạm ứng nhiên liệu cơng tác T11/2018 Hình 2.14 Hạch tốn phần mềm Misa Hình 2.15 Trích sổ nhật kí chung nghiệp vụ chi tạm ứng Hình 2.16 Trích sổ quỹ tiền mặt nghiệp vụ chi tạm ứng Hình 2.17 Bảng kê nộp tiền Hình 2.18 Phiếu thu hồn ứng chi phí T11/2018 Hình 2.19 Hạch tốn phần mềm Misa Hình 2.20 Trích sổ nhật kí chung nghiệp vụ thu hồn ứng Hình 2.21 Trích sổ quỹ tiền mặt nghiệp vụ thu hồn ứng Hình 2.22 Bảng kê nộp tiền Hình 2.23 Phiếu thu hộ tiền điện Hình 2.24 Hạch tốn phần mềm Misa Hình 2.25 Trích sổ nhật kí chung nghiệp vụ thu hộ tiền điện v Hình 2.26 Trích sổ quỹ tiền mặt nghiệp vụ thu hộ tiền điện vi DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Sổ nhật kí chung Bảng 2.2 Sổ kế tốn chi tiết quỹ tiền mặt TK 111 Bảng 2.3 Sổ tài khoản 111 Bảng 2.4.a Bảng cân đối kế toán năm 2018 Bảng 2.4.b Bảng cân đối kế toán năm 2018 Bảng 2.4.c Bảng cân đối kế toán năm 2018 Bảng 2.5 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2018 Bảng 2.6 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2018 vii PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong kinh tế nay, lợi nhuận mục tiêu hướng tới tất doanh nghiệp, công ty bước vào lĩnh vực kinh doanh Kết trình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp được thể qua thước đo lợi nhuận Để đảm bảo doanh nghiệp muốn tồn tại, phát triển đứng vững thị trường việc kinh doanh doanh nghiệp phải thuận lời có phát sinh lợi nhuận Muốn có phát sinh lợi nhuận việc kinh doanh phải đem lại hiệu cao Muốn có hiệu cao kinh doanh doanh nghiệp phải đánh giá mạnh, điểm yếu, sức cạnh tranh từ khắc phục điểm yếu, điểm tiêu cực Tuy nhiên, để việc hoạt động cơng ty tiến hành cách sn sẻ, thuận lợi cơng việc, nhiệm vụ phận kế tốn chiếm phần quan trọng lớn cơng ty Kế tốn hệ thống đo lường, xử lý truyền đạt thơng tin có ích làm tảng q trình thu – chi tiền cho đối tượng khác kể bên bên ngồi cơng ty Ngồi ra, kế tốn cịn làm cho định kinh tế cho nhiều đối tượng khác bên bên doanh nghiệp Việc thực cơng tác kế tốn tốt hay xấu ảnh hưởng đến chất lượng hiệu công tác quản lý Cơng tác kế tốn cơng ty có nhiều phận nhiều cơng đoạn phân bổ chúng có mối liên hệ mật thiết, gắn bó với tạo nên hệ thống quản lý có hiệu Trong đó, góp phần trì hoạt động cơng ty phải nói đến tiền mặt Tiền mặt có vai trị quan trọng q trình thực kế hoạch hoạt động thu – chi, đóng góp phát sinh đa phần liên quan đến tiền mặt Qua điều vừa phân tích, em nhận thấy tầm quan trọng ngành kế tốn nói chung cơng tác kế tốn doanh nghiệp nói riêng Em định chọn đề tài “Thực trạng kế tốn tiền mặt Cơng ty Cổ phần khu cơng nghiệp Tân Bình” để làm báo cáo thực tập nhằm bổ sung thêm kiến thức để hiểu rõ công tác thực tế Cơng ty Cổ phần KCN Tân Bình ... đề tài ? ?Thực trạng kế tốn tiền mặt Cơng ty Cổ phần KCN Tân Bình? ?? giúp em nắm vững sở lý luận kế toán tiền mặt, phản ánh kịp thời đầy đủ hồn thiện thơng tin tiền mặt cơng ty - Kế tốn tiền mặt điều... thiệu chung Công ty cổ phần KCN Tân Bình  Chương 2: Kế tốn tiền mặt Cơng ty Cổ phần KCN Tân Bình  Chương 3: Nhận xét, giải pháp CHƯƠNG GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN KCN TÂN BÌNH 1.1... cơng ty: CƠNG TY CỔ PHẦN KHU CƠNG NGHIỆP TÂN BÌNH (là cơng ty Cơng ty Cổ phần Cao su Phước Hòa) Tên viết tắt: TBIP - Địa chỉ: Lô 3A, đường CN7, Khu công nghiệp Tân Bình, xã Tân Bình, huyện Bắc Tân