Bài giảng Thanh toán quốc tế do Vũ Văn Trung biên soạn cung cấp cho người học những kiến thức như: Tỷ giá hối đoái; Các phương tiện thanh toán quốc tế; Các phương thức thanh toán quốc tế. Mời các bạn cùng tham khảo!
TÀI LIỆU MƠN HỌC THANH TỐN QUỐC TẾ (International Settlement) GV: Vũ Văn Trung Email: trungvuktvt@gmail.com https://sites.google.com/site/trungvuktvt/tailieu Tài liệu tham khảo Giáo trình Thanh tốn quốc tế, Đại học Kinh tế TP.HCM Thanh toán quốc tế, PGS.TS Trần Hoàng Ngân,TS Nguyễn Minh Kiều, ĐH Kinh tế TP.HCM Slide Bài giảng Thanh toán quốc tế Bộ chứng từ mẫu Website NHNN, ngân hàng thương mại Exchange Rate NỘI DUNG TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ Exchange Rate Chương TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI (Exchange Rate) NỘI DUNG I Tỷ giá hối đoái II Thị trường ngoại hối I TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI Khái niệm Phương pháp yết giá Đồng tiền yết giá – Đồng tiền định giá Cách đọc tỷ giá Tỷ giá mua – Tỷ giá bán Ký hiệu tiền tệ Xác định tỷ giá theo phương pháp tính chéo Các nhân tố ảnh hưởng đến tỷ giá Các biện pháp điều chỉnh tỷ giá 10 Các loại tỷ giá Exchange Rate KHÁI NIỆM TỶ GIÁ (Exchange Rate) So sánh giá trị hai đồng tiền với Giá đơn vị tiền tệ nước thể số lượng đơn vị tiền tệ nước khác Ví dụ: Newyork: USD = 7,7290 HKD Tp.HCM: USD = 22.300 VND Exchange Rate PHƯƠNG PHÁP YẾT GIÁ (Quotation) Unit of measure YẾT GIÁ TRỰC TIẾP (Direct Quotation) 01 NGOẠI TỆ = x NỘI TỆ YẾT GIÁ GIÁN TIẾP (Indirect Quotation) 01 NỘI TỆ = y NGOẠI TỆ Ví dụ: Ví dụ: • Tại Tokyo: 1USD = 110,20 JPY • London: 1GBP = 1,4380 USD • Tại Tp.HCM: 1USD = 22.300 VND • Sydney: AUD = 0,7089 USD ĐỒNG TIỀN YẾT GIÁ – ĐỒNG TIỀN ĐỊNH GIÁ GBP/USD USD/VND 1,4380 22.300 Đồng tiền yết giá (Base Currency): Là đồng tiền thể giá trị qua đồng tiền khác Đồng tiền định giá (Counter Curency): Là đồng tiền sử dụng để xác định giá trị đồng tiền yết giá Exchange Rate CÁCH ĐỌC TỶ GIÁ USD/SGD: 1, 30 Figures (số) 60 Points, Pips (điểm) Tỷ giá đọc là: Dollar– Singapore: một, ba mươi số, sáu mươi điểm (hoặc một, ba mươi, sáu mươi) 10 Exchange Rate 5 TỶ GIÁ MUA – TỶ GIÁ BÁN USD/CHF: 1,0420/1,0450 Mua (Bid) 1,0420 Spread (Chênh lệch) Bán (Ask) 1,0450 Tỷ giá mua: giá mua đồng ền yết giá (USD) Tỷ giá bán: giá bán đồng ền yết giá (USD) KÝ HIỆU TIỀN TỆ Ký hiệu ền tệ gồm ký tự: Hai ký tự đầu: phản ánh tên quốc gia Ký tự cuối: phản ánh tên gọi ền tệ quốc gia đó 9/6/2019 Mã NT Tên ngoại tệ CAD CANADIAN DOLLAR GBP BRITISH POUND HKD HONGKONG DOLLAR JPY JAPANESE YEN SGD SINGAPORE DOLLAR THB THAI BAHT USD US DOLLAR 12 XÁC ĐỊNH TỶ GIÁ THEO PHƯƠNG PHÁP TÍNH CHÉO (Cross Rate) Tỷ giá chéo tỷ giá hai đồng tiền tính tốn thơng qua đồng tiền thứ Các trường hợp: Hai đồng tiền yết giá gián tiếp Hai đồng tiền yết giá trực tiếp Hai đồng tiền yết giá khác 13 9/6/2019 Exchange Rate TH1: Hai đồng tiền yết giá gián tiếp Ngân hàng công bố tỷ giá sau: USD/VND: 22.300/22.350 USD/SGD: 1,3640/1,3680 Xác định tỷ giá khách hàng bán SGD/VND Xác định tỷ giá khách hàng mua SGD/VND Ngân hàng yết giá: SGD/VND: 16.301/16.386 9/6/2019 Exchange Rate 14 TH2: Hai đồng tiền yết giá trực tiếp Ngân hàng công bố tỷ giá GBP/USD: 1,2320/1,2390 EUR/USD: 1,1020/1,1055 -> Xác định tỷ giá GBP/EUR ? Xác định tỷ giá khách hàng bán GBP/EUR Xác định tỷ giá khách hàng mua GBP/EUR Ngân hàng yết giá: GBP/EUR: 1,1144/1,1243 15 Exchange Rate TH3: Hai đồng tiền yết giá khác Ngân hàng công bố tỷ giá GBP/USD: 1,2320/1,2390 -> Xác định tỷ giá: GBP/VND? USD/VND: 22.300/22.350 Xác định tỷ giá khách hàng bán GBP/VND: GBP/VND = 1,2320 x 22.300 = 27.474 Xác định tỷ giá khách hàng mua GBP/VND: GBP/VND = 1,2390 x 22.350 = 27.692 Ngân hàng yết giá: GBP/VND: 27.474/27.692 16 9/6/2019 Exchange Rate 8 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN TỶ GIÁ HỐI ĐỐI • Lạm phát (Inflation) • Cán cân tốn quốc tế (Balance of Payment) • Lãi suất (Interest) • Các nhân tố khác (Others) Exchange Rate 17 CÁC BIỆN PHÁP ĐIỀU CHỈNH TỶ GIÁ CHÍNH SÁCH CHIẾT KHẤU (Discount Rate Policy) CHÍNH SÁCH HỐI ĐOÁI (Exchange Rate Policy) PHÁ GIÁ TIỀN TỆ (Devaluation) NÂNG GIÁ TIỀN TỆ (Revaluation) 9/6/2019 18 Exchange Rate 10 CÁC LOẠI TỶ GIÁ Căn cứ vào phương tiện chuyển tiền • Tỷ giá điện hối (Telegraphic transfer) • Tỷ gía thư hối (Mail transfer) Căn cứ vào NVKD NHTM • Tỷ giá mua (BID Rate) • Tỷ giá bán (ASK Rate) Căn vào thời điểm mua bán ngoại hối • Tỷ giá mở cửa (open rate) • Tỷ giá đóng cửa (close rate) Căn vào chế độ quản lý ngoại hối • Tỷ giá thức • Tỷ giá kinh doanh NHTM Căn vào phương thức tốn • Tỷ giá tiền mặt • Tỷ giá chuyển khoản II THỊ TRƯỜNG NGOẠI HỐI (FX, FOREX - Foreign Exchange Market) Khái niệm – Đặc điểm Các thành phần tham gia Các nghiệp vụ thi trường ngoại hối 20 Exchange Rate 10 CÁC CHỨNG TỪ YÊU CẦU XUẤT TRÌNH 02 COPIES OF CERTIFICATE OF ORIGIN ISSUE BY TAIWAN KAOHSIUNG CHAMBER OF COMMERCIAL DETAILED PACKING LIST IN TRIPLICATE BENEFICIARY’S CERTIFICATE CERTIFYING THAT 1/3 SET OF ORIGINAL B/L, 01 ORIGINAL CERTIFICATE OF ORIGIN HAVE BEEN SENT BY EXPRESS COURIER TO BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIET NAM, HCMC BRANCH WITHIN 05 DAYS AFTER SHIPMENT DATE • ORIGINAL COURIER RECEIPT MUST BE PRESENTED Các điều kiện khác • 47A: Additional Conditions • 71B: Charges • 48: Period for Presentation • 49: Confirmation Instructions • 78: Instruction to Paying/Accepting/Negotiation bank 146 73 QUY TRÌNH THỰC HIỆN THANH TOÁN L/C Issuing Bank Tiền Advising Bank Chứng từ L/C Tiền Chứng từ L/C Chứng từ 10 Tiền Yêu cầu mở L/C Giao hàng Applicant Beneficiary QUY TRÌNH MỞ L/C Advising Bank Issuing Bank L/C L/C Yêu cầu mở L/C Hợp đồng Applicant Beneficiary 9/6/2019 74 HỒ SƠ XIN MỞ L/C • Yêu cầu mở L/C • Quyết định thành lập doanh nghiệp (đối với doanh nghiệp giao dịch lần đầu) • Đăng ký kinh doanh (đối với doanh nghiệp giao dịch lần đầu) • Hợp đồng ngoại thương gốc (trường hợp ký hợp đồng qua FAX đơn vị phải ký đóng dấu phơtơ) • Hợp đồng nhập uỷ thác (nếu có) • Giấy phép nhập (nếu có) • Hồ sơ tài • Chứng từ bảo hiểm (trường hợp nhà NK có trách nhiệm mua bảo hiểm) 149 THƠNG BÁO L/C (Thông báo qua ngân hàng) NHTB (NHĐL) NHPH L/C Thông báo L/C 57D: Please Advise Beneficiary Beneficiary 9/6/2019 75 THƠNG BÁO L/C (Thơng báo qua ngân hàng) NHPH L/C NHTB (NHĐL) Thông báo L/C NHTB Thông báo L/C 57D: Advising through Vietcombank Beneficiary 9/6/2019 Các hình thức tốn L/C • Thanh tốn ngay: SIGHT PAYMENT 41D/ AVAILABLE WITH … BY PAYMENT • Thanh tốn chiết khấu: NEGOTIATION 41D/ AVAILABLE WITH ANY BANK BY NEGOTIATION • Thanh toán chấp nhận: ACCEPTANCE 41D/ AVAILABLE WITH ……BY ACCEPTANCE • Thanh tốn trả sau: 41D/ AVAILABLE WITH ……BY DEFERRED PAYMENT 76 QUY TRÌNH THANH TỐN L/C TRẢ NGAY (Thanh toán ngân hàng mở L/C) Advising Bank Issuing Bank Thanh toán Chứng từ Thanh toán Chứng từ 41D: Available by payment at issuing bank’s counter Beneficiary 9/6/2019 QUY TRÌNH THANH TỐN L/C TRẢ NGAY (Thanh tốn ngân hàng Thơng báo) Advising Bank Issuing Bank Thanh toán Chứng từ Thanh toán Chứng từ 41D: AVAILABLE WITH ADVISING BANK BY PAYMENT Beneficiary 9/6/2019 77 QUY TRÌNH THANH TỐN L/C TRẢ NGAY (Thanh toán ngân hàng định) Nominated Bank Issuing Bank Thanh toán Chứng từ Thanh toán Chứng từ Advising Bank Thanh toán Chứng từ 41D: AVAILABLE WITH XYZ BANK BY PAYMENT Beneficiary 9/6/2019 QUY TRÌNH THANH TỐN L/C (Thanh tốn chiết khấu, khơng cho phép bồi hoàn điện) Negotiating Bank Issuing Bank Thanh toán Chứng từ Thanh toán chiết khấu Chứng từ 41D: AVAILABLE WITH ANY BANK BY NEGOTIATION Beneficiary 9/6/2019 78 QUY TRÌNH THANH TỐN L/C (L/C cho phép bồi hoàn điện –TTR: Telegraphic Transfer Reimbursement Claim) Advising Bank/ Negotiating Bank Issuing Bank Thanh toán Điện địi tiền Chứng từ Thanh tốn Chứng từ Beneficiary 9/6/2019 QUY TRÌNH THANH TỐN L/C (Thanh toán trả chậm) Issuing Bank 11 T/T Negotiating Bank Chấp nhận Thanh toán Chứng từ 12 Báo có Thơng báo chấp nhận Thanh tốn Chứng từ Chứng từ 10 Thanh toán đến hạn Giao hàng Applicant (Importer) Beneficiary 9/6/2019 79 CÁC LOẠI L/C Không hủy ngang (Irrevocable L/C) Xác nhận (Confirmed L/C) CÁC LOẠI L/C Chuyển nhượng (Transferable L/C) Giáp lưng (Back to back L/C) Tuần hồn (Revolving L/C) Dự phịng (Standby L/C) Đối ứng (Reciprocal L/C) L/C có điều khoản đỏ (Red Clause L/C) 159 ƯU ĐIỂM VÀ NHƯỢC ĐIỂM CỦA PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN LC ƯU ĐIỂM NHƯỢC ĐIỂM 160 80 LỢI THẾ ĐỐI VỚI XK 9/6/2019 Documentary Credit 161 RỦI RO ĐỐI VỚI XK 9/6/2019 Documentary Credit 162 81 LỢI THẾ VỚI NK 9/6/2019 Documentary Credit 163 RỦI RO ĐỐI VỚI NK 9/6/2019 Documentary Credit 164 82 IV.PHƯƠNG THỨC CAD (CASH AGAINST DOCUMENTS) GIAO CHỨNG TỪ TRẢ TIỀN NỘI DUNG • • • • Khái niệm Quy trình tốn Nhận xét Áp dụng 166 83 KHÁI NiỆM • Là phương thức tốn mà tổ chức nhập sở hợp đồng mua bán yêu cầu Ngân hàng bên nước xuất mở cho tài khoản tín thác (Trust account) để toán tiền cho tổ chức xuất nhà xuất xuất trình đầy đủ chứng từ theo thoả thuận 167 QUY TRÌNH THANH TỐN NHXK Thơng báo Thanh tốn Chứng từ Chứng từ, thơng báo tình hình toán Giao hàng XK NK Hợp đồng 168 84 ƯU NHƯỢC ĐIỂM • XK Giao hàng xong lấy tiền • Chỉ nhà NK chuyển đủ tiền ký quỹ ngân hàng thơng báo cho nhà XK để nhà XK tiến hành giao hàng • BCT xuất trình đơn giản • Chi phí thấp, thủ tục đơn giản, gip rt ngắn thời gian ĐIỀU KIỆN ÁP DỤNG: • Nhập tin tưởng nhà xuất • Nước xuất mạnh hàng hố mà nhà nhập cần • Ap dụng phương thức trả tiền • NK có đại diện nước xuất để giám sát trình giao hàng 170 85 Cách ghi Payment: CAD at EXIMBANK Vietnam HCMC branch Payment document: - Commercial invoice in triplicate - 3/3 clean on board B/L original - Certificate of weight, quality issued by S.G.S (1 original, copy) - Certificate of origin issued by the Chamber of Commerce and industry of Vietnam (1 Original, copy) - Certificate of fumigation issued by the Fumigation Company (1 original, copy) Phí giao dịch STT Giao dịch Mức phí CAD nhập - Nhận xử lý Bản ghi nhớ (Memorandum) + Phí xử lý 20USD + Bưu phí Theo quy định hành - Thanh toán chuyển tiền CAD + Bộ chứng từ nhập 0,15%; TT: 10USD; TĐ: 300USD + Ký hậu vận đơn/phát hành ủy quyền nhận hàng 2USD CAD xuất - Thanh toán kết thu hộ tiền hàng CAD 0,1%; TT:10USD; TĐ: 150USD - Hủy thu hộ tiền hàng CAD theo yêu cầu khách 5USD hàng 172 86 Bộ chứng từ CAD • Giấy chứng nhận giao hàng có xác nhận đại diện nhà nhập • Chứng từ vận tải gốc ( B/L, AWB) • Hóa đơn thương mại gốc • Giấy chứng nhận xuất xứ • Giấy chứng nhận chất lượng/số lượng 173 GV: Vũ Văn Trung Email: trungvuktvt@gmail.com https://sites.google.com/site/trungvuktvt/tailieu @2019 174 87 ...NỘI DUNG TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ Exchange Rate Chương TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI (Exchange Rate) NỘI DUNG I Tỷ... đến hạn tốn 100.000x(0,774 5-0 ,7735) = 100$ • Nhà đầu tư nhận ngoại tệ chuyển giao 100.000x0,7735 = 77.350$ 41 Exchange Rate Chương CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ (International Payment Instruments)... Ngày trả tiền Chữ ký hợp pháp người ký phát Nơi toán 9/6/2019 86 43 MẪU KỲ PHIẾU 9/6/2019 87 Chương CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ (INTERNATIONAL METHODS OF PAYMENT 44 Các phương thức