Luận văn giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn sóc sơn

1 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong bối cảnh Tồn cầu hố nay, quốc gia giới, việc ổn định trị xã hội coi mục tiêu phát triển kinh tế mục tiêu quan trọng cần đạt Nhưng để đạt mục tiêu quan trọng địi hỏi Chính phủ quốc gia phải có sách, chiến lược phù hợp hiệu để sử dụng tối đa nguồn lực có đất nước mình, đồng thời phải kế thừa phát huy thành tựu tiến khoa học công nghệ giới Trong kinh tế thị trường, thị trường tài đóng vai trị quan trọng, lớn mạnh thị trường tài có ảnh hưởng lớn đến kinh tế quốc gia nói riêng giới nói chung Chủ thể quan trọng thị trường tài hệ thống Ngân hàng, tất mối quan hệ kinh tế kinh tế thị trường cần đến tham gia Ngân hàng Hệ thống Ngân hàng Việt Nam bộc lộ nhiều điểm yếu năm 2016 Đó đua lãi suất huy động lên 20%/năm, căng thẳng khoản khiến lãi suất liên Ngân hàng tăng lên, nợ xấu cao lên bất động sản suy giảm Trong hoạt động kinh doanh NHTM, khoản tiền cho vay có sắc xuất vỡ nợ cao so với tài sản có khác Việc rủi ro hoạt động tín dụng NHTM có nhiều nguyên nhân gây ra, chẳng hạn nguyên nhân khách quan: chế, sách Nhà nước thay đổi, thiên tai Nguyên nhân chủ quan như: cán bộNgân hàng cho vay khơng có dự án khả thi, cho vay khống, thiếu tài sản chấp, cho vay vượt tỷ lệ an toàn quy định Việc phân tích cách xác, khoa học nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng để từ có giải pháp hữu hiệu nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tưlà nhiệm vụ thời kì trước mắt lâu dài vấn đề nóng bỏng thu hút quan tâm NHTM nói chung NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng.Xuất phát từ thực tế NHNo&PTNT Sóc Sơn em mạnh dạn chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư NHNo&PTNT Sóc Sơn” Mục đích nghiên cứu Đề tài thực với mục đích: Thứ nhất, xem xét cách tổng quát đâu tư, dự án đầu tư, thẩm định dự án đầu tư chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại Thứ hai, đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư NHNo&PTNT Sóc Sơn Thứ ba, đề xuất mội số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư NHNo&PTNT Sóc Sơn Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu thẩm định dự án đầu tư NHNo&PTNT Sóc Sơn Phạm vi nghiên cứu: vấn đề liên quan đến hoạt động kinh doanh, cơng tác thẩm định dự án NHNo&PTNT Sóc Sơn từ năm 2014 đến 2016 Phương pháp nghiên cứu Để thực nghiên cứu đề tài, em sử dụng phương pháp luận Chủ nghĩa vật biện chứng Chủ nghĩa vật lịch sử, kết hợp phương pháp điều tra, thống kê, tổng hợp, phân tích so sánh Bố cục đề tài nghiên cứu Lời mở đầu Chương 1: Những vấn đề lý luận thẩm định dự án đầu tư Chương 2: Thực trạng thẩm định dự án đầu tư NHNo&PTNT Sóc Sơn Chương 3: Giải pháp kiến nghị nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư NHNo&PTNT Sóc Sơn Kết luận CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.1 Khái niệm đầu tư dự án đầu tư 1.1.1 Đầu tư 1.1.1.1 Khái niệm Đầu tư hoạt động bỏ vốn dài hạn nhằm thu lợi tương lai Hoạt động đầu tư có vai trị vơ to lớn phát triển kinh tế Nhờ có đầu tư mà kinh tế tăng trưởng, xí nghiệp, nhà máy mở rộng sản xuất xây dựng Nếu xem xét góc độ vi mơ việc đầu tư nhằm đạt mục tiêu cụ thể trước mắt đa dạng, nhằm giảm chi phí sản xuất, tăng khối lượng sản phẩm sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm, tận dụng lực sản xuất có để sản xuất hàng xuất thay hàng nhập Ở góc độ vĩ mơ hoạt động đầu tư góp phần vào việc thực mục tiêu phát triển kinh tế, xã hội, địa phương ngành 1.1.1.2 Phân loại Nhằm thuận tiện cho hoạt động theo dõi, quản lý đề biện pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động đầu tư Theo lĩnh vực đầu tư: - Đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh - Đầu tư phát triển sở hạ tầng - Đầu tư phát triển khoa học kỹ thuật Theo thời gian thực hiện: - Đầu tư ngắn hạn: Là hình thức đầu tư có thời hạn thường nhỏ năm - Đầu tư trung dài hạn: Là hình thức đầu tư có thời hạn thường từ năm trở lên Theo hình thức xây dựng: - Đầu tư xây dựng - Đầu tư cải tạo mở rộng Theo quan hệ quản lý: - Đầu tư trực tiếp: Là hình thứcđầu tư mà người bỏ vốn trực tiếp tham gia quản lý điều hành trình thực vận hành kết đầu tư - Đầu tư gián tiếp: Là hình thức đầu tư mà người bỏ vốn khơng trực tiếp tham gia quản lý, điều hành trình thực đầu tư Theo cách thức đạt mục tiêu: - Đầu tư thông qua xây dựng lắp đặt - Đầu tư thông qua hoạt động thuê mua 1.1.2 1.1.2.1 Dự án đầu tư Khái niệm Theo quan điểm nhà kinh tế học đại “DAĐT tập hợp hoạt động đặc thù nhằm tạo nên thực tế có phương pháp sở nguồn lực định” Ở Việt Nam, khái niệm DAĐT trình bày Nghị định 52/1999 NĐCP quy chế quản lý đầu tư xây dựng bản: “ DAĐT tập hợp đề xuất có liên quan tới việc bỏ vốn để tạo vốn, mở rộng cải tạo sở vật chất định nhằm đạt tăng trưởng số lượng trì, cải tiến, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ khoảng thời gian định” Về mặt hình thức: DAĐT tập hồ sơ tài liệu trình bày cách chi tiết có hệ thống hoạt động chi phí theo kế hoạch để đạt kết thực mục tiêu định tương lai Về mặt nội dung: DAĐT tập hợp hoạt động có liên quan với nhằm đạt mục đích đề thơng qua nguồn lực xác định vấn đề thị trường, sản phẩm, cơng nghệ, kinh tế, tài chính… Vậy, DAĐT phải nhằm việc sử dụng có hiệu yếu tố đầu vào để thu đầu phù hợp với mục tiêu cụ thể Đầu vào lao động, nguyên vật liệu, đất đai, tiền vốn… Đầu sản phẩm dịch vụ giảm bớt đầu vào Sử dụng đầu vào hiểu sử dụng giải pháp kỹ thuật công nghệ, biện pháp tổ chức quản trị luật lệ… 1.1.2.2 Ý nghĩa Sự phát triển kinh tế thị trường nước ta với tham gia đầu tư nhiều thành phần kinh tế việc gọi vốn đầu tư từ nước ngồi địi hỏi phải đáp ứng nhu cầu ngày tăng số lượng nâng cao chất lượng trình lập thẩm định dự án đầu tư Dự án đầu tư công cụ thực kế hoạch kinh tế ngành, lãnh thổ, hoạt động kinh tế quốc dân, biến kế hoạch thành hành động cụ thể tạo lợi ích kinh tế cho xã hội, đồng thời cho thân nhà đầu tư Đối với nhà nước định chế tài dự án đầu tư sở để thẩm định định đầu tư, định tài trợ cho dự án Đối với chủ đầu tư thể dự án đầu tư sở để: - Xin phép để đầu tư - Xin phép nhập vật tư máy móc, thiết bị - Xin hưởng khoản ưu đãi đầu tư - Xin vay vốn định chế tài ngồi nước - Kêu gọi góp vốn phát hành cổ phiếu trái phiếu 1.1.2.3 Phân loại Theo tính chất dự án quy mô đầu tư: - Nhóm A: Là dự án thuộc thẩm quyền Bộ kế hoạch đầu tư định Nhóm B: Là dự án thuộc thẩm quyền Bộ, quan ngang Bộ - định Nhóm C: Là dự án thuộc thẩm quyền Sở kế hoạch đầu tư - định Theo hình thức thực hiện: Dự án BOT: Là dự án đầu tư theo hợp đồng Xây dựng- Kinh - doanh - Chuyển giao Dự án BTO: Là dự án đầu tư theo hợp đồng Xây dựng- - Chuyển giao - Kinh doanh Dự án BT: Là dự án đầu tư theo hợp đồng Xây dựng- - Chuyển giao Theo nguồn vốn: - Dự án đầu tư có nguồn vốn nước - Dự án đầu tư có nguồn vốn đầu tư trực tiếp từ nước - Dự án đầu tư có viện trợ phát triển nước Theo lĩnh vực đầu tư: - Dự án đầu tư cho lĩnh vực sản xuât kinh doanh - Dự án đầu tư cho lĩnh vực dịch vụ - Dự án đầu tư cho lĩnh vực sở hạ tầng - Dự án đầu tư cho lĩnh vực văn hoá xã hội 1.2 Thẩm định dự án đầu tư 1.2.1 Khái niệm Đối với DAĐT, từ lập xong đến thực phải thẩm định qua nhiều cấp: Nhà nước, nhà đầu tư, nhà đồng tài trợ… Đứng giác độ, có định nghĩa khác thẩm định hiểu cách chung thì: “Thẩm định DAĐT việc tổ chức xem xét cách khách quan toàn diện nội dung có ảnh hưởng trực tiếp đến vận hành, khai thác tính sinh lợi công đầu tư” Cụ thể theo cách phân chia giai đoạn chu trình DAĐT, ta thấy cuối bước có khâu “Thẩm định định đầu tư” Đây bước mà chủ đầu tư phải trình hồ sơ nghiên cứu khả thi lên quan có thẩm quyền để xem xét định cấp giấy phép đầu tư cấp vốn cho hoạt động đầu tư Dưới góc độ người cho vay vốn (các NHTM) nhận luận chứng kinh tế kỹ thuật tiến hành thẩm định theo tiêu định có cho vay hay khơng cho vay Sau đến “đàm phán ký kết hợp đồng” Như hiểu thẩm định DAĐT Ngân hàng thẩm định trước đầu tư hay thẩm định tín dụng Đây đánh giá công tác quan trọng 1.2.2 Ý nghĩa công tác thẩm định dự án đầu tư NHTM Xét phương diện vĩ mô để đảm bảo tính thống hoạt động đầu tư toàn kinh tế, tạo tốc độ tăng trưởng mạnh mẽ, đồng thời tránh thiệt hại rủi ro khơng đáng có cần phải có quản lý chặt chẽ Nhà nước lĩnh vực đầu tư Thẩm định DAĐT cơng cụ hay nói cách khác phương thức hữu hiệu giúp nhà nước thực chức quản lý vĩ mơ Đối với NHTM: Cũng doanh nghiệp khác, chế thị trường hoạt động NHTM phải chịu chi phối quy luật kinh tế khách quan có quy luật cạnh tranh Cạnh tranh kinh tế thị trường dẫn đến kết người thắng nhiều kẻ thất bại cạnh tranh trình diễn liên tục.Các doanh nghiệp phải cố gắng để người chiến thắng NHTM kinh tế phải đương đầu với áp lực cạnh tranh, khả xảy rủi ro Rủi ro xảy loại hình hoạt động ngân hàng rủi ro tín dụng, tốn, chuyển hốn vốn, lãi suất, hối đối… Trong rủi ro tín dụng, đặc biệt tín dụng trung dài hạn rủi ro mà hậu tác động nặng nề đến hoạt động kinh doanh khác chí đe doạ tồn ngân hàng Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng xảy xuất biến cố làm cho bên đối tác (khách hàng) không thực nghĩa vụ trả nợ ngân hàng vào thời điểm đáo hạn Các khoản nợ đến hạn khách hàng khơng có khả trả nợ Ngân hàng thuộc hai trường hợp: khách hàng trả nợ Ngân hàng sau thời gian kể từ thời điểm đáo hạn, Ngân hàng gặp phải rủi ro đọng vốn, khách hàng hồn tồn khơng thể trả nợ cho Ngân hàng được, trường hợp Ngân hàng gặp rủi ro vốn Trong kinh tế thị trường, thẩm định dự án vô quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng Thực tiễn hoạt động NHTM Việt Nam số năm vừa qua cho thấy bên cạnh số DAĐT có hiệu đem lại lợi ích to lớn cho chủ đầu tư kinh tế, nhiều dự án chưa quan tâm mức đến công tác thẩm định trước tài trợ gây tình trạng không thu hồi vốn nợ hạn kéo dài chí có dự án bị phá sản hồn tồn Điều gây nhiều khó khăn cho hoạt động Ngân hàng, đồng thời làm cho uy tín số NHTM bị giảm sút nghiêm trọng Như vậy, vào kinh tế thị trường với đặc điểm cố hữu đầy biến động rủi ro yêu cầu thiết NHTM phải tiến hành thẩm định DAĐT cách đầy đủ toàn diện trước tài trợ vốn Như, thẩm định dự án có ý nghĩa sau đây: - Ra định bỏ vốn đầu tư đắn, có sở đảm bảo hiệu vốn đầu tư - Phát bổ sung thêm giải pháp nâng cao tính khả thi cho việc triển khai thực dự án, hạn chế giảm bớt yếu tố rủi ro - Tạo để kiểm tra việc sử dụng vốn mục đích, đối tượng tiết kiệm vốn trình thực - Có sở tương đối vững để xác định hiệu đầu tư dự án khả hoàn vốn, trả nợ dự án chủ đầu tư - Rút kinh nghiệm đưa học để thực dự án tốt - Tư vấn cho chủ đầu tư để hoàn thiện nội dung dự án 1.2.3 Nội dung cơng tác thẩm định 1.2.3.1 A Quy trình thẩm định dự án Thu thập tài liệu, thông tin cần thiết Hồ sơ đơn vị: - Tài liệu chứng minh tư cách pháp nhân vay vốn: Quyết định thành lập, Giấy phép thành lập, Giấy phép kinh doanh, Quyết định bổ nhiệm ban giám đốc, kế toán trưởng, Biên bầu hội đồng quản trị, Điều lệ hoạt động - Tài liệu báo cáo tình hình sản xuất kinh doanh như:  Bảng cân đối tài sản  Báo cáo kết kinh doanh  Giấy đề nghị vay vốn Hồ sơ dự án: - Kết nghiên cứu bước: Nghiên cứu hội, nghiên cứu tiền khả thi - Các luận chứng kinh tế kỹ thuật phê duyệt - Các hợp đồng xuất nhập khẩu, hợp đồng đầu vào đầu - Giấy tờ định cấp đất, thuê đất, sử dụng đất, giấy phép xây dựng B tế-xã hội Các tài liệu thông tin tham khảo khác Các tài liệu nói chủ trương sách, phương hướng phát triển kinh 10 - Các văn pháp luật liên quan: Luật đầu tư nước vào Việt Nam, luật đầu tư nước, luật thuế, sách xuất nhập - Các tài liệu thống kê tổng cục thống kê - Các tài liệu thơng tin phân tích thị trường nước trung tâm nghiên cứu thị trường ngồi nước cung cấp Thơng tin, tài liệu Bộ, vụ, ngành khác - Các ý kiến tham gia quan chuyên môn, chuyên gia, tài liệu ghi chép qua đợt tiếp xúc, vấn chủ đầu tư, đốc cơng, khách hàng C Xử lý - phân tích - đánh giá thông tin Sau thu thập đầy đủ tài liệu, thông tin cần thiết, ngân hàng tiến hành xếp, đánh giá thông tin, từ xử lý phân tích thơng tin cách xác, nhanh chóng kịp thời nhằm phục vụ tốt cho công tác thẩm định dự án D Lập tờ trình thẩm định dự án đầu tư Tuỳ theo tính chất quy mô dự án, cán thẩm định viết tờ trình thẩm định dự án đầu tư mức độ chi tiết cụ thể khác Tờ trình thẩm định cần thể số vấn đề sau: - Về doanh nghiệp: Tính hợp lý, hợp pháp, tình hình sản xuất kinh doanh vấn đề khác - Về dự án: Cần tóm tắt dự án - Kết thẩm định: Thẩm định số vấn đề khách hàng lực pháp lý, tính cách uy tín, lực tài chính, phương án vay vốn khả trả nợ, đánh giá đảm bảo tiền vay khách hàng Về dự án cần thẩm định tính khả thi dự án - Kết luận: Các ý kiến tổng quát ý kiến đề xuất phương hướng giải vấn đề dự án 69 - So sánh theo chiều dọc để xem xét tỷ trọng tiêu với tổng thể So sánh theo chiều ngang nhiều kỳ để thấy biến đổi số tương đối số tuyệt đối tiêu qua niên độ kế toán liên tiếp Nếu sử dụng hai phương pháp việc đánh giá cịn sơ sài, chưa xác, cán thẩm định cần trọng số phương pháp sau: - Phương pháp so sánh theo ngành: thân hệ số nói lên đặc trưng doanh nghiệp, nhiên khơng cho phép kết luận đặc trưng tốt hay xấu Để có kết luận thoả đáng cần so sánh với hệ số ngành tiêu chuẩn (trung bình ngành) - Phương pháp so sánh theo thời gian: so sánh thời kỳ so sánh với Doanh nghiệp ngành dẫn tới kết luận khơng xác, mà cần nhận xét khuynh hướng biến động đặc trưng tài theo thời gian - Cần ý đặc thù doanh nghiệp mục tiêu người phân tích: hệ số tài có giá trị khách quan nhiên giá trị cịn tuỳ thuộc vào mục tiêu nhà phân tích Ví dụ hệ số khả toán ngắn hạn cao tốt nhà tài trợ xấu với thân doanh nghiệp thể ln chuyển vốn hiệu Vì hệ số cần mức độ an tồn, q cao khơng phải tốt - Ngân hàng bổ sung số tiêu tài liên quan tới kết hoạt động sản xuất kinh doanh tiêu ROA (tỷ suất lợi nhuận trước thuế kể lãi vay/tài sản), ROE (tỷ suất lợi nhuận trước thuế kể lãi vay/nguồn vốn) Trong nội dung thẩm định dự án vay vốn, phải tuỳ vào quy mô tính chất dự án để thẩm định nội dung phù hợp, nhiên hầu hết dự án cần tập trung vào nội dung là: thẩm định pháp lý, thẩm định kỹ thuật mơi trường, nội dung thẩm định khía cạnh tài thẩm định tài sản đảm bảo Cán thẩm định NHNo&PTNT Sóc Sơn thực thẩm định chi tit, rừ rng Nguyễn Thị Trâm Anh Lớp LTDH 6B 70 đầy đủ nội dụng pháp lý tài sản đảm bảo Thẩm định khía cạnh kỹ thuật, mơi trường cịn sơ sài nhiều dự án bỏ qua nội dung thẩm định Vì NHNo&PTNT Sóc Sơn cần nhấn mạnh tính quan trọng nội dung thẩm định vấn đề đầu vào, đầu sản phẩm dự án xem có khả thi hay khơng, hay vấn đề mơi trường dự án gây có mức cho phép với quy định pháp luật đầu tư, luật môi trường hay không Về nội dụng thẩm định phương diện tài chính: - Số liệu dùng để tính tốn hiệu tài cần điều chỉnh hợp lý khoa học song đảm bảo tính xác số liệu, cách từ số liệu doanh nghiệp cung cấp, cán thẩm định phải có kiểm tra, điều chỉnh bổ sung khoản mục cịn thiếu - Trong thẩm định hiệu tài chính: + Khi tính tốn tiêu tài chính: NPV, IRR, thời gian hồn vốn cần phải tính đến lạm phát việc tính tốn xác Ngoài nội dung sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy cảm cần xem xét biến động đồng thời nhiều yếu tố để kiểm tra tính vững dự án việc tính lại NPV, IRR, thời gian hoàn vốn cho đồng thời yếu tố sau: doanh thu giảm, chi phí tăng ảnh hưởng lạm phát + Cần phân tích độ nhạy để nhận biết rủi ro dự án từ đề xuất biện pháp dự phịng rủi ro phù hợp: rủi ro tiến độ thực hiện, rủi ro thị trường, rủi ro môi trường sinh thái, lạm phát, tỷ giá, rủi ro đạo đức + Nhận biết mục tiêu đầu tư khác chủ đầu tư dự án (xã hội, trị, mơi trường, ) Trong phần đảm tài sản đảm bảo, Ngân hàng ngồi hình thức đảm bảo bất động sản, bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay nên thường xuyên sử dụng hình thức đảm bảo khác như: bảo đảm giấy tờ có giá, Ngun ThÞ Tr©m Anh Líp LTDH 6B 71 kim khí q đá quý đảm bảo khác theo quy định pháp luật để thu hút nhiều khách hàng đến vay vốn 3.2.5 Tăng cường cơng tác thu thập xử lí thơng tin Thơng tin quan trọng nhân tố đầu vào định kết thẩm định, ảnh hưởng trực tiếp đến việc định chấp nhận dự án đầu tư hay không cán thẩm định Có yếu tố thơng tin ảnh hưởng đến kết thẩm định là: lượng thông tin, độ xác thơng tin tính kịp thời thơng tin Tại NHNo&PTNT Sóc Sơn lượng thơng tin không đủ, độ tin cậy thấp không kịp thời phần nguyên nhân từ phía Ngân hàng, phần từ phía khách hàng Để khắc phục vấn đề cần số giải pháp sau: Với lượng thơng tin Ngân hàng mở rộng nguồn thu thập lưu trữ thông tin khách hàng cách: - Có thể lập phận cán chun chăm sóc, thu thập thơng tin khách hàng khảo sát thực tế đồng thời giải thắc mắc khách hàng - Không sử dụng nguồn thơng tin thu thập thơng tin thức hồ sơ, giấy tờ khách hàng mà cần sử dụng nguồn thơng tin khơng thức khác thu thập thơng tin từ bạn hàng doanh nghiệp đến vay vốn từ đối thủ cạnh tranh, nhiên phải chắt lọc để đảm bảo tính xác cao - Thu thập cách có hiệu lượng thơng tin từ phương tiện thơng tin đại chúng tình hình hoạt động khách hàng có quan hệ với Ngân hàng thông tin kinh tế - xã hội, cần cập nhật thơng tin sách văn pháp luật liên quan đến hoạt động thẩm định dự án, sách khuyến khích đầu tư phát triển tivi , đài, báo thường xuyên update thông tin Internet - Thông qua buổi thảo luận, đào tạo chungnên trao đổi thông tin vi cỏc Ngõn hng khỏc Nguyễn Thị Trâm Anh Líp LTDH 6B 72 Bên cạnh việc tăng cường lượng thơng tin đầu vào vấn đề độ tin cậy hay độ xác thơng tin cần thiết, để nâng cao chất lượng thơng tin NHNo&PTNT Sóc Sơn cần thực biện pháp sau: - Kiểm tra thông tin từ đối tác khách hàng phương pháp hiệu đối tác bạn hàng khách hàng người có quan hệ lâu dài với khách hàng nắm thơng tin tương đối xác khách hàng - Yêu cầu khách hàng cần thiết sử dụng dịch vụ kiểm toán độc lập nhằm chứng minh tính tương đối xác khách hàng - NHNo&PTNT Sóc Sơn nên có mối quan hệ sử dụng nguồn thông tin từ quan Thuế nguồn thông tin đáng tin cậy để kiểm tra tính xác báo cáo tài doanh nghiệp 3.2.6 Nâng cao chất lượng nguồn lực thẩm định Con người đóng vai trị định suy cho người tạo quy trình, phương pháp, nội dung thẩm định, chuẩn mực đánh giá đồng thời người thực định Trong mơi trường kinh doanh mang tính hội nhập cạnh tranh khốc liệt, Ngân hàng muốn tồn phát triển vấn đề nguồn nhân lực phải đặt lên hàng đầu Hiện nay, NHNo&PTNT Sóc Sơn thiếu cán thẩm định chun nghiệp, có khả nắm bắt phân tích diễn biến thị trường, giải pháp dành cho NHNo&PTNT Sóc Sơn địi hỏi phải xây dựng đội ngũ cán có phẩm chất tốt, có kiến thức, có lực chun mơn phân tích thẩm định, lập báo cáo, định cho vay Cán cần có hiểu biết lĩnh vực đầu tư, thơng lệ quốc tế, có khả áp dụng cơng nghệ đại có trình độ ngoại ngữ Việc nâng cao chất lượng nguồn lực thẩm định thực thơng qua số giải phỏp c th sau: Nguyễn Thị Trâm Anh Lớp LTDH 6B 73 Một là, nâng cao nhận thức vai trò chất lượng thẩm định dự án đầu tư cho cán thẩm định Hai là, ban lãnh đạo có nhận thức vai trị quan trọng chất lượng thẩm định dự án đầu tư để có định đắn kịp thời tạo điều kiện thuận lợi mặt cho đội ngũ cán thẩm định Ba là, đội ngũ cán trực tiếp thẩm định cần nhận thức rõ mối quan hệ tất yếu chất lượng thẩm định dự án đầu tư với hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng, để từ nâng cao trách nhiệm cơng việc, thực đầy đủ quy trình, nội dung cần thiết để có kết thẩm định cao Trường hợp cán thẩm định mắc sai lầm trình thẩm định, đưa định sai, làm thiệt hại đến uy tín vốn Ngân hàng, cán phải có trách nhiệm đến cơng tác thu hồi, xử lí nợ Bốn là, đào tạo đào tạo lại cán Để nâng cao lực đội ngũ cán cần thiết phải tổ chức định kì lớp học đào tạo đào tạo lại cho cán thẩm định với chuyên đề khác phân tích tài doanh nghiệp, lập thẩm định dự án đầu tư, khuyến khích cán nâng cao trình độ ngoại ngữ, trình độ tin học, có hình thức khen thưởng cụ thể kịp thời cho cán hoàn thành tốt khóa học, chương trình đào tạo hồn thành tốt công việc giao Năm là, tuyển chọn sử dụng cán thẩm định dự án Đây nội dung quan trọng tiêu chuẩn hóa trẻ hóa cán nhằm đảm bảo số lượng chất lượng đội ngũ cán thẩm định dự án Ngân hàng cần có sách tuyển dụng cán hợp lý tuyển chọn cán có trình độ, có lực phẩm chất đạo đức Cán tuyển chọn phải đào tạo trước phân công nhiệm vụ cụ thể Khi phân công vào phận, cán tín dụng cần tiếp tục bồi dưỡng nghiệp vụ Ngân hàng cần cố chế độ đãi ngộ hợp lý, tạo điều kiện công cụ làm việc, kinh phí trợ cấp cho cán để cú th Nguyễn Thị Trâm Anh Lớp LTDH 6B 74 thực tốt cơng việc Ngồi cần có quy định, chế tài xử lý nghiêm khắc cán thiếu tinh thần trách nhiệm, gian dối, mưu lợi sách nguyên nhân gây thất thoát vốn 3.2.7 Nâng cao hiệu sử dụng sở vật chất kỹ thuật Ngân hàng Có thể nói trang thiết bị cơng nghệ tốt, đại mang đến lợi ích khơng cho hoạt động thẩm định mà cịn cho tồn hoạt động chung Ngân hàng thuận tiện Cơng nghệ có đại tiên tiến đến đâu cách vận hành, sử dụng sử dụng khơng hiệu gây lãng phí, lần vấn đề người lại khẳng định Đây vấn đề cịn tồn NHNo&PTNT Sóc Sơn, nêu NHNo&PTNT Sóc Sơn đầu tư đầy đủ máy móc, trang thiết bị cần thiết phục vụ cho công tác thẩm định Tuy nhiên hiệu sử dụng cộng nghệ, trang thiết bị chưa cao, cán có tuổi khó tiếp thu hệ thống nên đánh máy, sử dụng phần mềm tin học cịn chậm khơng nhớ cách thức thực Các hệ thống máy tính kết nối Internet tốc độ truy cập lại hạn chế nhiễm virut, làm giảm tốc độ đường truyền giảm mức độ bảo mật ngân hàng gây ảnh hưởng tới hiệu sử dụng Vì vấn đề đặt Ngân hàng Sóc Sơn phải có biện pháp sử dụng hiệu cơng nghệ trang thiết bị - Ngân hàng cần mở lớp đào tạo tin học ứng dụng nâng cao trình độ sử dụng thực tế cán thẩm định, cán tín dụng chưa thành thạo giúp họ nhanh chóng sử dụng hiệu thiết bị, áp dụng thành công công nghệ nhằm giúp cho công tác thẩm định dự án khách hàng diễn nhanh chóng, giảm thiu sai sút Nguyễn Thị Trâm Anh Lớp LTDH 6B 75 - Cần nâng cấp đường truyền Internet, NHNo&PTNT Sóc Sơn cần trang bịmột hệ thống diệt virus chung hiệu Đồng thời NHNo&PTNT Sóc Sơn cần xây dựng đội ngũ cán chuyên công nghệ thông tin để giải vấn đề liên quan đến hệ thống mạng máy tính q trình sử dụng 3.3 3.3.1 Kiến nghị Đối với nhà nước Nhà nước nên thành lập công ty tư vấn chuyên mua bán thông tin đáp ứng nhu cầu thông tin đủ, kịp thời Chính phủ cần đẩy mạnh việc cải cách hệ thống Tài - Ngân hàng theo hướng mềm dẻo hơn, trao quyền độc lập tự chủ cho khu vực Đồng thời quy định rõ biện pháp, chế tài, xử lý nghiêm trường hợp doanh nghiệp cung cấp thông tin khơng xác Nhà nước cần hồn thiện môi trường pháp lý, đặc biệt quy định, nghị định vấn đề liên quan đến đầu tư, quản lý tài chính, kiểm tốn, hạch tốn, thuế Từ tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp yên tâm đầu tư kinh doanh, Ngân hàng có sở pháp lý chắn xử lý vấn đề liên quan đến công tác thẩm định tài dự án Hồn thiện hệ thống định mức kinh tế kỹ thuật, tiêu hiệu kinh tế ngành, nghề, lĩnh vực kinh doanh để làm sở cho Ngân hàng việc so sánh hiệu tiêu tính tốn Các Bộ, ngành cần phối hợp chặt chẽ việc thẩm định phê duyệt dự án đầu tư mà doanh nghiệp trình, tránh tình trạng phê duyệt cách hình thức, khơng tập trung khơng mang tính khả thi, làm cho Ngân hàng nhiều thời gian thẩm định kết không cho vay dự án khơng có hiệu kinh tế Hàng năm phủ có kế hoạch đầu tư phát triển cho ngành thực khơng đồng nhất: có tượng dự án ngnh thỡ tha, cỏc Nguyễn Thị Trâm Anh Lớp LTDH 6B 76 dự án vùng thiếu Chính mâu thuẫn làm cho công tác thẩm định Ngân hàng trở nên khó khăn Bởi thẩm định phương diện thị trường nhu cầu sản phẩm hàng hố dự án vùng thiếu, xét tồn ngành tổng sản lượng lại thừa Hay tình trạng dự án loại lúc thực hiện, trước thực tổng cung nhỏ tổng cầu, nhiều dự án vào hoạt động tổng cầu nhỏ tổng cung Những khó khăn Ngân hàng khó mà lường hết cơng tác thẩm định.Vì vậy, Chính phủ cần lưu tâm điều Nhà nước cần có quy định buộc doanh nghiệp phải thực nghiêm túc chế độ hạch toán kế toán.Mặt khác cần đẩy mạnh hoạt động kiểm toán nhà nước kiểm toán độc lập kinh tế, đặc biệt kiểm tốn độc lập nơi cung cấp thông tin cho công tác thẩm định tương đối xác.Để nâng cao hoạt động kiểm tốn trước hết cần có thống cơng ty kiểm tốn Việt Nam, tiêu chuẩn hố chuẩn mực kiểm toán cho phù hợp với chuẩn mực quốc tế Đặc biệt quốc hội nên có quy định báo cáo tài phải xác nhận quan kiểm toán, tạo điều kiện giúp hệ thống việc phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp qua hạn chế phòng ngừa rủi ro Hơn tạo điều kiện cho Ngân hàng đánh giá sức mạnh tài dự án doanh nghiệp có dự án Nhà nước cần đẩy mạnh doanh nghiệp làm ăn có hiệu thực cần thiết, tạo điều kiện cho đầu tư có trọng điểm đem lại hiệu cao Cần đẩy mạnh tiến trình cổ phần hoá cá doanh nghiệp Nhà nước để nâng cao tính trách nhiệm, tự chủ chất lượng quản lý doanh nghiệp Nhà nước 3.3.2 Đối với NHNN Hệ thống Ngân hàng đóng vai trị quan trọng kinh tế đặc biệt trước phát triển kinh tế thị trường Để đẩy mạnh việc xp, kin ton Nguyễn Thị Trâm Anh Lớp LTDH 6B 77 củng cố lại Ngân hàng theo hướng phát triển, an tồn ổn định vai trò chủ đạo Ngân hàng nhà nước cần thiết Do Ngân hàng nhà nước cần có sách phù hợp nhằm thúc đẩy hoạt động Ngân hàng nói chung nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư nói riêng Hỗ trợ công tác đào tạo cho cán NHTM việc nâng cao kiến thức nghiệp vụ chuyên môn Để hỗ trợ đào tạo cho cán NHTM, NHNN tổ chức khố học định kỳ mời chuyên gia tài Ngân hàng từ nước có hệ thống tài phát triển từ tổ chức tài WB,IMF đến giảng dạy Trong trình đào tạo, tập huấn nên trọng kỹ thực hành chương trình phầm mền thẩm định trực tiếp máy tính Bên cạnh đó, NHTM nên cử cán học tập phải người có trang bị kiến thức kinh nghiệm thẩm định, có khả tiếp thu hướng dẫn lại nghiệp vụ quan công tác để đào tạo, bồi dưỡng cho cán Ngân hàng Vấn đề thông tin cần thiết quan trọng trình thẩm định dự án.Ngân hàng nhà nước đầu mối thông tin cung cấp cho tổ chức tín dụng Theo yêu cầu tổ chức tín dụng doanh nghiệp, giúp cho NHTM có nhận định có sở thẩm định trước đầu tư vốn vào doanh nghiệp Thiếu thông tin nguyên nhân làm cho việc thẩm định dự án đầu tư khơng xác dẫn đến định cho vay không hiệu Do Ngân hàng nhà nước phải thường xuyên thu thập thông tin nơi nhận thông tin từ NHTM, tra cứu tình hình vay nợ khách hàng qua nhiều NHTM, tổ chức tín dụng khác nhau, qua hỗ trợ cho cán tín dụng lãnh đạo có thêm thơng tin nhiều phía định cho vay Ngồi thơng tin khách hàng NHNN cần nắm vững tình hình, phương hướng nhiệm vụ ngành kinh tế thời kỳ từ cung cấp thơng tin kịp thời cho Ngân hàng để đầu tư vốn cho dự án doanh nghiệp hướng, phát huy hiệu vốn tín dụng đảm bảo thu hồi vốn hn Nguyễn Thị Trâm Anh Lớp LTDH 6B 78 Hin NHTM thẩm định dự án theo quy trình riêng hệ thống chi nhánh sử dụng quy trình nội dung khác Chẳng hạn có Ngân hàng cán tín dụng người thẩm định dự án trực tiếp cho vay có Ngân hàng tách riêng cán tín dụng cán thẩm định cóNngân hàng dùng đến tiêu NPV, IRR phân tích tài dự án có Ngân hàng chưa tính đến Vì để thuận lợi cho việc quản lý, xây dựng thẩm định dự án đòi hỏi NHNN cần nghiên cứu sớm ban hành quy trình nội dung thẩm định thống phù hợp với tình hình thực tế NHNN hệ thống hoá kiến thức thẩm định dự án, để hỗ trợ cho công tác thẩm định dự án, NHNN cần mở rộng phạm vi cung cấp thơng tin Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), khơng cung cấp thơng tin tín dụng mà cịn cung cấp thơng tin kinh tế phục vụ cho công tác thẩm định dự án Ngân hàng tổ chức, cá nhân có nhu cầu dịch vụ thơng tin Trong trường hợp đó, CIC có thuận lợi cho Ngân hàng việc việc hợp tác với quan quản lý Nhà nước, quan chuyên cung cấp thông tin Vì Ngân hàng, cán thẩm định tự thay đổi thơng tin khó tiếp cận với nguồn thông tin Ngân hàng Nhà nước cần tăng thêm quyền tự chủ cho NHTM, chi nhánh NHTM Sự quản lý NHNN nên dừng lại vấn đề vĩ mô, vấn đề chung mang tính định hướng khơng nên đưa quy định cụ thể, chi tiết liên quan đến vấn đề mang tính đặc thù riêng Ngân hàng, lẽ điều kiện hoạt động NHTM không giống nhau, đưa quy định cụ thể áp dụng chung cho Ngân hàng gây khó khăn cho Ngân hàng việc thích ứng với mơi trường kinh doanh cụ thể 3.3.3 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam Nguyễn Thị Trâm Anh Lớp LTDH 6B 79 T sách Chính phủ Ngân hàng Nhà nước, NHNo&PTNT xây dựng hệ thống, quy trình thẩm định cụ thể, chi tiết cập nhật phương pháp tiên tiến giới Hướng dẫn cụ thể cho cán thẩm định chi nhánh khu vực, tỉnh, thành phố lĩnh vực phát huy vai trò cán thẩm định, cho họ tự định chịu trách nhiệm trước định thẩm định dự án Xây dựng phương án nâng cao chất lượng đội ngũ cán phải có kế hoạch bố trí, xếp, tuyển dụng nhân viên làm công tác thẩm định tín dụng hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam Trước hết phải đánh giá cán mặt trình độ, kinh nghiệm, đạo đức nghề nghiệp, sức khoẻ, từ phân loại, xếp lại bố trí cho cán có lực, trẻ, có sức khoẻ học tập, đào tạo lại có hội làm việc lâu dài Ngân hàng Thường xuyên điều đoàn kiểm tra giám sát hỗ trợ hoạt động thẩm định Ngân hàng, cử cán thẩm định có kinh nghiệm lâu năm, chuyên gia thuộc trung tâm đào tạo đến đóng góp xây dựng ý kiến cho cơng tác thẩm định Ngân hàng Mặt khác Ngân hàng cần có sách khen thưởng đãi ngộ xứng đáng với cán thẩm định Bên cạnh Ngân hàng cần tích cực tổ chức hội nghị tổng kết kinh nghiệm thẩm định, hội thi cán thẩm định giỏi nghiệp vụ toàn Ngân hàng nhằm tăng cường hiểu biết phối hợp chi nhánh đơn vị trực thuộc Tăng cường tổ chức khoá học ngắn hạn, lớp tập huấn chuyên để thẩm định dự án đầu tư, tổ chức tập huấn, trao đổi kinh nghiệm công tác thẩm định cho chi nhánh nhằm tăng nâng cao lực thẩm định nói chung thẩm định dự án đầu tư nói riêng tồn hệ thống Cần hồn thiện quy trình tín dụng quy trình thẩm định dự án đầu tư thống toàn hệ thống cho phù hợp với tình hình để cỏc chi nhỏnh cú Nguyễn Thị Trâm Anh Lớp LTDH 6B 80 thể vào mà thực hiện.Đề nghị NHNo&PTNT Sóc Sơn cần thành lập mạng lưới thông tin, thống mẫu báo cáo thẩm định toàn chi nhánh Cần tăng cường hoạt động phận thơng tin phịng ngừa rủi ro để cung cấp thông tin thường xuyên cho chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam cần có đạo thống từ Trung ương đến chi nhánh.Cần tiếp tục nghiên cứu, tổng kết tỷ lệ tài trung bình ngành để tạo thuận lợi cho cơng tác thẩm định chi nhánh Bên cạnh đó, NHNo&PTNT Việt Nam cần tích luỹ tiêu dựán sau kiểm chứng qua thực tế cộng với việc sưu tầm tiêu Ngân hàng bạn Tập hợp thông tin chất lượng phát triển ngành, tình hình đầu tư, hiệu đầu tư ngành toàn quốc NHNo&PTNT Việt Nam xây dựng thành hệ thống thông tin ngành đưa lên mạng nội Ngun ThÞ Tr©m Anh Líp LTDH 6B 81 KẾT LUẬN CHƯƠNG Với nội dung chương 3, khóa luận hệ thống hóa, đưa giải pháp cụ thể cho NHNo&PTNT Sóc Sơn nói riêng đồng thời đưa kiến nghị Nhà nước, NHNN NHNo&PTNT Việt Nam để từ nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại nói chung Các giải pháp kiến nghị mà viết đưa vận dụng từ thực tế phù hợp với điều kiện kinh tế Việt Nam nên có tính khả thi cao cú kh nng thc hin Nguyễn Thị Trâm Anh Lớp LTDH 6B 82 KẾT LUẬN Trong môi trường kinh tế ngày cạnh tranh NHTM cần phải nâng cao hiệu tất hoạt động đặc biệt hoạt động tín dụng Sự ảnh hưởng NHTM đến tồn kinh tế phủ nhận, đặc biệt sức ảnh hưởng NHNo&PTNT Sóc Sơn biết đến Ngân hàng lớn Việt Nam vốn, tài sản, đội ngũ cán nhân viên, mạng lưới hoạt động số lượng khách hàng Việc nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án NHNo&PTNT Sóc Sơn nói riêng tồn hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam nói chung có tác động tích cực đến khơng NHNo & PTNT VN mà hệ thống Ngân hàng, tăng tính cạnh tranh Ngân hàng, thúc đẩy hoạt động Ngân hàng ngày có hiệu quả, từ kinh tế theo đà phát triển Bài viết em giới thiệu khái quát tình hình hoạt động NHNo&PTNT Sóc Sơn, xem xét thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư khách hàng khu vực Sóc Sơn, tìm hiểu mặt chưa hoạt động thẩm định Ngân hàng,từ đưa số giải pháp cho vấn đề đề xuất kiến nghị lên quan cấp có thẩm quyền Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo PGS.TS Nguyễn Đức Thảo hướng dẫn tận tình bảo em q trình thực khóa luận này.Tuy nhiên kinh nghiệm thực tế chưa nhiều thời gian viết hạn chế nên viết em nhiều thiếu sót, em mong đóng góp, ý kiến quý báu thầy cô quan tâm tới đề tài để viết hoàn thin hn Nguyễn Thị Trâm Anh Lớp LTDH 6B 83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO - Giáo trình tín dụng Ngân hàng – TS Hồ Diệu (2004) nhà xuất Thống - Quản trị Ngân hàng thương mại – Peter Rose 2004 nhà xuất Tài Kê Hà Nội - Giáo trình phân tích Tài doanh nghiệp- TS Nguyễn Xuân Quang 2015 nhà xuất trường ĐHKT quốc dân Hà Nội - Giáo trình Tài trợ dự án - Học viện Ngân hàng - Giáo trình Ngân hàng thương mại - Nhà giáo ưu tú - TS Tô Ngọc Hưng nhà xuất thống kê năm 2014 - Lịch sử hình thành phát triển NHNo&PTNT Sóc Sơn - Mơ hình tổ chức NHNo&PTNT Sóc Sơn - Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng - Báo cáo kết kinh doanh NHNo&PTNT Sóc Sơn - Các báo cáo thẩm định NHNo&PTNT Sóc Sơn - Các tạp chí Ngân hàng, Thời báo kinh tế, Thị trường tiền tệ - Web: Ngân hàng nhà nước Việt Nam www.sbv.gov.vn Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam www.vnbao.info NHNo&PTNT Việt Nam www.agribank.com.vn www.vietnamnet.vn - Ti liu tham kho khỏc Nguyễn Thị Trâm Anh Líp LTDH 6B ... tổng quát đâu tư, dự án đầu tư, thẩm định dự án đầu tư chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại Thứ hai, đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư NHNo&PTNT Sóc Sơn Thứ ba,... mội số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư NHNo&PTNT Sóc Sơn Đối tư? ??ng phạm vi nghiên cứu Đối tư? ??ng nghiên cứu thẩm định dự án đầu tư NHNo&PTNT Sóc Sơn Phạm... NHNo&PTNT Sóc Sơn Chương 3: Giải pháp kiến nghị nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư NHNo&PTNT Sóc Sơn Kết luận CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.1