Hoàn thiện hoạt động cho vay tiêu dùng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện kon rẫy tỉnh kon tum

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ PHẠM THANH CHIẾN HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM, CHI NHÁNH HUYỆN KON RẪY, TỈNH KON TUM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Đà Nẵng - Năm 2018 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ PHẠM THANH CHIẾN HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM, CHI NHÁNH HUYỆN KON RẪY, TỈNH KON TUM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mãsố: 60.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Hòa Nhân Đà Nẵng - Năm 2018 LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Tổng quan tình hình nghiên cứu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ CHO VAY TIÊU DÙNG 1.1.1 Khái niệm cho vay tiêu dùng 1.1.2 Đặc điểm cho vay tiêu dùng 1.1.3 Phân loại cho vay tiêu dùng 10 1.1.4 Rủi ro tín dụng hoạt động cho vay tiêu dùng 13 1.1.5 Ý nghĩa cho vay tiêu dùng 14 1.2 HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 16 1.2.1 Phân tích bối cảnh xác định mục tiêu hoạt động cho vay tiêu dùng 16 1.2.2 Tổ chức hoạt động triển khai cho vay tiêu dùng 18 1.2.3 Các hoạt động cho vay tiêu dùng 19 1.2.4 Tiêu chí phản ánh kết hoạt động cho vay tiêu dùng 21 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 24 1.3.1 Nhóm nhân tố thuộc thân ngân hàng 24 1.3.2 Nhóm nhân tố thuộc bên ngồi ngân hàng 26 KẾT LUẬN CHƯƠNG 29 CHƯƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM, CHI NHÁNH HUYỆN KON RẪY, TỈNH KON TUM 30 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM, CHI CHÁNH HUYỆN KON RẪY, TỈNH KON TUM 30 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển 30 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ cấu tổ chức quản lý 31 2.1.3 Khái quát tình hình kinh doanh 34 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM, CHI NHÁNH HUYỆN KON RẪY, TỈNH KON TUM 38 2.2.1 Thực trạng bối cảnh mục tiêu hoạt động cho vay tiêu dùng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, chi nhánh huyện Kon Rẫy, tỉnh Kon Tum 38 2.2.2 Thực trạng công tác tổ chức hoạt động cho vay tiêu dùng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, chi nhánh huyện Kon Rẫy, tỉnh Kon Tum 42 2.2.3 Thực trạng hoạt động cho vay tiêu dùng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, chi nhánh huyện Kon Rẫy, tỉnh Kon Tum 48 2.2.4 Kết hoạt động cho vay tiêu dùng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, chi nhánh huyện Kon Rẫy, tỉnh Kon Tum 53 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM, CHI NHÁNH HUYỆN KON RẪY, TỈNH KON TUM 63 2.3.1 Kết 63 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 65 KẾT LUẬN CHƯƠNG 68 CHƯƠNG KHUYẾN NGHỊ HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM, CHI NHÁNH HUYỆN KON RẪY, TỈNH KON TUM 69 3.1 CĂN CỨ ĐỂ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ CHO VIỆC HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM, CHI NHÁNH HUYỆN KON RẪY, TỈNH KON TUM 69 3.1.1 Các kết luận từ phân tích thực trạng cho vay tiêu dùng 69 3.1.2 Xu hướng phát triển hoạt động cho vay tiêu dùng thời gian đến 70 3.1.3 Định hướng hoạt động cho vay tiêu dùng 72 3.1.4 Các quan điểm cần tuân thủ hoàn thiện 73 3.2 CÁC KHUYẾN NGHỊ HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM, CHI NHÁNH HUYỆN KON RẪY, TỈNH KON TUM 74 3.2.1 Đa dạng hóa sản phẩm, áp dụng chương trình sách lãi suất linh hoạt 74 3.2.2 Hồn thiện cơng tác quảng bá, truyền thơng phát triển kênh phân phối 76 3.2.3 Nâng cao chất lượng dịch vụ cho vay tiêu dùng 78 3.2.4 Hồn thiện cơng tác kiểm soát rủi ro 81 3.2.5 Tăng cường sở vật chất, công nghệ đại 81 3.2.6 Hồn thiện cơng tác nhân cho vay tiêu dùng 82 3.3 KHUYẾN NGHỊ VỚI AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH KON TUM 83 KẾT LUẬN 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao) GIẤY ĐỀ NGHỊ BẢO VỆ LUẬN VĂN (Bản sao) BIÊN BẢN HỌP HỘI ĐỒNG ĐÁNH GIÁ LUẬN VĂN (Bản sao) NHẬN XÉT CỦA PHẢN BIỆN (Bản sao) NHẬN XÉT CỦA PHẢN BIỆN (Bản sao) BÁO CÁO GIẢI TRÌNH CHỈNH SỬA LUẬN VĂN (Bản sao) DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam CBCNV Cán công nhân viên CBTD Cán tín dụng CVTD Cho vay tiêu dùng DPRR Dự phịng rủi ro ĐVT Đơn vị tính HĐTD Hợp đồng tín dụng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng Trang 2.1 Tình hình huy động vốn 35 2.2 Tình hình cho vay 36 2.3 Kết hoạt động kinh doanh 36 2.4 Dư nợ CVTD 53 2.5 Dư nợ CVTD bình quân 54 2.6 Dư nợ CVTD theo mục đích vay vốn 55 2.7 Dư nợ CVTD theo thời hạn vay vốn 56 2.8 Cơ cấu dư nợ CVTD theo hình thức đảm bảo 57 2.9 Thị phần CVTD 58 2.10 Nợ xấu CVTD 61 2.11 Tình hình biến đổi cấu dư nợ CVTD 61 2.12 Dự phòng rủi ro CVTD 62 2.13 Tăng trưởng thu nhập CVTD 63 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm trở lại tốc độ tăng trưởng phát triển Việt Nam mức cao khu vực Từ mà đời sống người dân ngày nâng cao, nhu cầu sống ngày đa dạng nhu cầu thiết yếu ăn, mặc cịn có nhu cầu vui chơi, giải trí, du lịch,… Đây nhu cầu thực tiễn giải qua kênh cho vay tiêu dùng ngân hàng Nhận thấy tiềm phát triển hoạt động cho vay tiêu dùng, thời gian qua Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, chi nhánh huyện Kon Rẫy, tỉnh Kon Tum ý đến hoạt động cho vay tiêu dùng Hoạt động cho vay tiêu dùng đơn vị đạt số kết đáng kể chẳng hạn như: Dư nợ tăng, số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ ngày nhiều Tuy nhiên, hoạt động CVTD số hạn chế: tăng trưởng quy mô CVTD chưa đạt mức tiềm năng; số mặt chất lượng cung ứng dịch vụ bất cập tư tưởng nhận thức số nhân viên chưa thực đổi mới, với dịch vụ phải cung cấp dịch vụ đến tận tay người tiêu dùng khơng phải có tư tưởng khách hàng cần ngân hàng; thị phần có tăng khiêm tốn, chưa tương xứng Xuất phát từ thực tiễn trên, việc nghiên cứu, đánh giá tìm giải pháp cho hoạt động cho vay tiêu dùng vấn đề quan tâm hàng đầu ban lãnh đạo Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, chi nhánh huyện Kon Rẫy, tỉnh Kon Tum, đề tài: "Hoàn thiện hoạt động cho vay tiêu dùng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, chi nhánh huyện Kon Rẫy, tỉnh Kon Tum" chọn để nghiên cứu cho luận văn cao học 83 hàng ngày thay đổi, việc đào tạo xem công việc thường xuyên, để nâng cao trình độ cán bộ, giúp cho việc nâng cao chất lượng phục vụ, thu hút thêm khách hàng đến giao dịch, từ nâng cao hiệu kinh doanh Cán tín dụng chi nhánh gồm cán bộ, chiếm 42,9% tổng cán tồn chi nhánh Dư nợ bình qn CBTD năm 2017 gần 62 tỷ đồng/cán tín dụng Để quản lý vay ngày chặt chẽ, chi nhánh cần bố trí thêm CBTD, tạo điều kiện để mở rộng cho vay Về vấn đề đào tạo, chi nhánh nên chọn hướng đào tạo sau: - Đối với cán lãnh đạo, cán trẻ nằm diện quy hoạch cán quản lý sau này: chi nhánh cần phải cử học lớp dài ngày sở đạo tạo tổ chức, tham gia lớp học cao học, lớp đại học 2,… - Đối với cán nghiệp vụ: tăng cường công tác đào tạo, bồi dưỡng chuyên môn nghiệp vụ gắn liền với đào tạo lại cán có thâm niên công tác đào tạo lâu, chưa bắt kịp với cơng nghệ ngân hàng đại - Có hình thức khen thưởng xứng đáng nhân viên có thành tích tốt, có sáng kiến đóng góp vào tăng trưởng ngân hàng - Nâng cao phẩm chất đạo đức cán bộ, nói khơng xử lý nghiêm minh tình trạng tiêu cực tư tưởng cấp, đề cao tinh thần khách quan công việc, tránh hành vi lợi ích cá nhân q trình xét duyệt hồ sơ vay vốn, gây thiệt hại cho ngân hàng 3.3 KHUYẾN NGHỊ VỚI AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH KON TUM Ban hành chuẩn cách lưu trữ hồ sơ thống từ Agribank chi nhánh tỉnh Kon Tum đến Chi nhánh, Phòng giao dịch để phục vụ việc kiểm tra, kiểm sốt thuận tiện Hồn thiện sách sản phẩm: + Đầu tư sản phẩm mới: Phát triển thêm sản phẩm dịch vụ xu hướng tất yếu thị trường như: chứng minh tài chính, cho vay du học, phát 84 triển sản phẩm thẻ Visa/Master card + Làm sản phẩm có: Cần làm tăng cường tính sản phẩm có Việc đa dạng hóa, biến thể hình thức cho vay giúp cho ngân hàng có gói sản phẩm phù hợp với nhiều đối tượng khác, với nhiều mục đích vay điều kiện thực tế khách hàng + Cải thiện sách cho vay: Đơn giản hóa quy trình cho vay, giảm thiểu bước phê duyệt hồ sơ, tăng tỉ lệ vay/giá trị TSĐB, tăng thời gian cho vay tiêu dùng Tăng hạn mức phán quyết, giao thêm quyền cho Giám đốc chi nhánh Đa dạng hóa hình thức huy động vốn trung dài hạn Bởi có huy động nguồn vốn trung dài hạn ngân hàng có nguồn vay, đặc biệt cho vay trung dài hạn Bên cạnh hình thức huy động truyền thống, Ngân hàng áp dụng hình thức huy động như: phát hành trái phiếu, phát hành tiền gửi dài hạn có lãi suất biến động theo thị trường, phát hành giấy chứng nhận tiền gửi… 85 KẾT LUẬN Hoạt động cho vay tiêu dùng NHTM không giúp cá nhân, hộ gia đình giải nhu cầu thiết yếu mà cịn góp phần nâng cao chất lượng sống, kích thích sản xuất kinh doanh, nâng cao hiệu sử dụng vốn, từ hỗ trợ Nhà nước việc đạt mục tiêu an sinh xã hội xóa đói, giảm nghèo, giải cơng ăn việc làm, tăng thu nhập, giảm tệ nạn xã hội, cải thiện nâng cao chất lượng sống cho người dân Bên cạnh đó, CVTD mang lại cho NHTM nguồn lợi nhuận không nhỏ, giúp ngân hàng nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ, đa dạng hóa danh mục đầu tư, nâng cao lợi nhuận Trong trình nghiên cứu, luận văn đạt số kết định sau: Thứ hiểu rõ vấn đề hoạt động CVTD, phân tích cách có hệ thống sở lý luận hoạt động CVTD Thứ hai thơng qua phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh huyện Kon Rẫy, tỉnh Kon Tum nói chung hoạt động CVTD nói riêng Agribank chi nhánh huyện Kon Rẫy, tỉnh Kon Tum, nhận thấy nhiều kết đạt hạn chế nguyên nhân cần khắc phục hoạt động CVTD chi nhánh Thứ ba sở đó, luận văn đề xuất khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động CVTD Agribank chi nhánh huyện Kon Rẫy, tỉnh Kon Tum thời gian đến Tác giả xin cảm ơn đến PGS.TS Nguyễn Hòa Nhân tận tình hướng dẫn Q Thầy/Cơ, đồng nghiệp Agribank chi nhánh huyện Kon Rẫy, tỉnh Kon Tum hỗ trợ tác giả suốt thời gian thực luận văn Mặc dù cố gắng để nghiên cứu, tìm tịi hạn chế thời gian trình độ nên luận văn hẳn cịn tồn số thiếu sót, tác giả mong nhận ý kiến góp ý Quý Thầy/Cơ để tác giả hồn thiện luận văn TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng việt: [1] Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, chi nhánh huyện Kon Rẫy, tỉnh Kon Tum [2] Hồ Diệu (2002), Quản trị Ngân hàng, NXB Thống Kê [3] Nguyễn Đăng Dờn (2012), Quản trị ngân hàng thương mại đại, NXB Phương Đông [4] Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế quốc dân [5] Nguyễn Thị Kiều Hạnh (2018), Hoàn thiện hoạt động cho vay tiêu dùng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Cẩm Lệ Đà Nẵng, Luận văn thạc sĩ Tài - Ngân hàng [6] Huỳnh Quang Hưng (2016), Hoàn thiện cho vay tiêu dùng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Gia Lai, Luận văn thạc sĩ Tài - Ngân hàng [7] Khánh Ly (2016), “Bàn hoạt động cho vay tiêu dùng”, Tạp chí Ngân hàng [8] Nguyễn Thị Hồng Thanh (2017), Phân tích tình hình cho vay tiêu dùng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Quận Sơn Trà Thành phố Đà Nẵng, Luận văn thạc sĩ Tài - Ngân hàng [9] Trần Thị Thanh Tâm (2016), “Giải pháp phát triển dịch vụ cho vay tiêu dùng Việt Nam”, Tạp chí Tài [10] Nguyễn Thị Hồi Thương (2018), Phân tích hoạt động cho vay tiêu dùng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn - Thành phố Đà Nẵng, Luận văn thạc sĩ Tài Ngân hàng [11] Nguyễn Đỗ Phượng Vỹ (2015), Hoàn thiện cho vay tiêu dùng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Bắc Đăk Lăk, Luận văn thạc sĩ Quản trị Kinh doanh BAI HOC BA NANG TRUONG B�I HOC KINH TE S6: ;/ 442 /QB-BHKT CONG HOA XA HOI CHU NGHiA VIET NAM B(k l�p - T\f - Hi.mh phuc Da N6ng, S thang f nam 2018 QUYETDlNH v� vi?c giao d� tai va phan cong ngucri hu&ng dftn lu�n van th�c si HIED TRUONG TRUONG DAI HOC KINH TE Can cu Nghi dinh s6 32/CP 04 thang nam 1994 cua Chinh phu vS vi�c l�p D9-i h9c Da N�ng va cac Truong thu9c D9-i h9c Da N�ng; Can cu Thong tu s6 08/2014/TT-BGDDT 20 thang nam 2014 cua B9 truong B9 Giao dl_lc va Dao t9-o v@ vi�c ban hanh Quy ch@ t6 chuc va ho9-t d9ng cua G9-i h9c vung va cac ca so giao d\lC G9-i h9c vien; Can cu Thong tu s6 15/2014/TT-BGDDT 15 thang nam 2014 cua B9 truong B9 Giao d\lC va Dao t9-0 v@ vi�c ban hanh Quy ch@ dao t9-0 trlnh d9 th?C sI; Can cu Quy@t dinh s6 858/QD-DHKT 29 thang nam 2016 cua Hi�u truong Truong f)�i h9c Kinh tS v@ vi�c ban hanh Quy ch@ dao t�o trlnh d9 th9-c sI; Can cu Quy@t dinh s6 6799/QD-DHDN 09 thang 12 nam 2016 cua Giam d6c :09-i h9c Da N�ng v@ vi�c cong nh�n h9c vien cao h9c trung tuy@n kh6a 34; Xet d@ nghi cua Ong Truong phong Dao t�o, QUYETDJNH: Di�u Giao cho h9c vien Ph�m Thanh Chi@n, lap K34.TNH.KT chuyen nganh Tai chinh - Ngan hang, thvc hi�n dS tai lu�n van "Haan thi¢n hot;1t a(Jng cha vay tieu dung tgi Ngan hang Nang nghi¢p va Phat triin Nang than Vi¢t Nam, chi nhanh huy¢n Kon Rdy, tinh Kon Tum", du6i sv hu6ng d�n cua PGS TS Nguy8n Hoa Nhan, Truong D?i h9c Kinh t@, D�i h9c Da N�ng Di�u H9c vien cao h9c va nguoi hu6ng d§.n c6 ten o Di@u duqc huong cac quy@n lqi va thvc hi�n nhi�m V\l dung theo Quy ch@ dao t�o trinh d9 thc;ic si B9 Giao dl,lC va Dao t?O ban hanh va Quy ch@ v@ dao tc;io trlnh d9 thc;ic si cua Truong D0-i h9c Kinh t@, D�i h9c Ba N�ng Di�u Cac Ong (Ba) Truong cac Phong, Truong cac Khoa c6 lien quan, nguc)'i hu6ng d§.n lu�n van va h9c vien c6 ten o Di@u can cu Quy@t dinh thi hanh.,4;f'1't/' Noi nh�n: - Nhu diSu 3; HitU TRUONG - Luu: VT, Phong Bao t�o PGS.TS.}TGUY�N Mi).NH TOAN C()NG HOA XA H()I CHU NGHiA VIJJ:T NAM Dl}c 1,p - T11 - H,nh phuc BAN GIAI TRINH CHINH SUA LU�N VAN (theo Bien ban h9p H(h d6ng ilanh gia luc;in van thqc sf h9p vao thang nam 2019) Thong tin chung ciia hqc vien HQ va ten h9c vien: PHAM THANH CHIEN L&p: Chuyen nganh: K34.TNH.KT Tai chinh - Ngan hang Ngay bao v�: 9/3/2019 Hoan thi�n ho�td9ng cho vay tieu dung t�i Ngan hang Nong nghi�p va Phat tri�n Nong than Vi�t Nam, Chi nhanh huy�n Kon R�y, tinh Kon Tum Tend� tai: Nguoi hu6ng dftn khoa h9c: PGS.TS NGUYEN HOA NHA.N Y ki�n dong gop va n(,i dung sira chfra Y ki�n dong gop TT ciia-H(>i dBng- Chinh sua dam bao kit ciu Chuong va phu hqp hon Khuy�n nghj phai thu9c thftm quy�n cua chi nhanh (Chuong 3) Chinh sfra ve m�it hinh thuc cho phu h9'P yeu c�u cua lu�n van th�c si N(>i dung da chinh sira (n�u bao hru n9i dung thi pbai giai trinh) Vi tri tham chi�u lu�n van da chinh sfra Da thu g9n bot m1,1c 2.1 va Mvc 2.1 p.31-38 gia c6 them mvc 3.2d� lu�n Mvc 3.2 p.76 tro· di van can d6i, phu hqp hon 3.2: cac Da soat b6 sung cac y M1,1c p.77, 78,81, 84, ki€n cv th� cho chi nhanh 85 Da soat, chinh sfra cac m�t hinh thuc, 16i chinh Toan b9 lu�n van ta Ghi chu: Mdu BT-ThS-LV17 - Ban giai trinh chinh sua lzuj11 van si! dtf()'C kem cuJn lucj11 VG/I iJJ 11(!p ltfu chidu O' 17,,r vifn - Sau /.:hi dii n(!p lzru d1iJu H9c vien 11(!p ,·d P!u)ng nao tgo: Gicfv xcic nh