Hoàn thiện hoạt động thẩm định tài chính doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh đông đắk lắk

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ LƢƠNG ĐỨC SINH HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐƠNG ĐẮK LẮK LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Đà Nẵng – Năm 2019 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ LƢƠNG ĐỨC SINH HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG ĐẮK LẮK LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS TS VÕ THỊ THÚY ANH Đà Nẵng – Năm 2019 LỜI C M ĐO N T c ả Lƣơn Đức Sinh MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu 3 Đố tƣợng phạm vi nghiên cứu 4 Phƣơn ph p n h ên cứu Bố cục đề tài Tổng quan tình hình nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 14 1.1 TỔNG QUAN VỀ CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 14 1.1.1 Khái niệm cho vay n ân hàn thƣơn mại 14 1.1.2 Tổng quan doanh nghiệp 16 1.1.3 Cho vay doanh nghiệp 17 1.2 THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VAY VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 25 1.2.1 Mục tiêu thẩm định tài doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thƣơn mại 25 1.2.2 Cơng tác thẩm định tài doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thƣơn mại 27 1.2.3 Nhữn t chí đ nh kết cơng tác thẩm định tài doanh nghiệp vay vốn n ân hàn thƣơn mại 32 1.2.4 Những nhân tố chủ yếu ảnh hƣởn đến hoạt động thẩm định tài doanh nghiệp vay vốn NHTM 33 KẾT LUẬN CHƢƠNG 37 CHƢƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI BIDV – CHI NHÁNH ĐÔNG ĐẮK LẮK 38 2.1 TỔNG QUAN VỀ BIDV – CHI NHÁNH ĐÔNG ĐẮK LẮK 38 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 38 2.1.2 Cơ cấu tổ chức trách nhiệm phòng ban 39 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI BIDV – CHI NHÁNH ĐÔNG ĐẮK LẮK 41 2.2.1 Bối cảnh hoạt độn cho vay khách hàng doanh nghiệp BIDV - Ch nh nh Đôn Đắk Lắk a đoạn 2016 – 2018 41 2.2.2 Thực trạng hoạt động thẩm định tài doanh nghiệp vay vốn BIDV - Ch nh nh Đôn Đắk Lắk a đoạn 2016-2018 47 2.2.3 Kết hoạt động thẩm định tài doanh nghiệp vay vốn BIDV – Ch nh nh Đôn Đắk Lắk 2.2.4 Đ nh a đoạn 2016-2018 58 chun 61 KẾT LUẬN CHƢƠNG 65 CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI BIDV – CHI NHÁNH ĐÔNG ĐẮK LẮK 66 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA BIDV – CHI NHÁNH ĐÔNG ĐẮK LẮK 66 3.1.1 Định hƣớng phát triển chung BIDV 66 3.1.2 Định hƣớng phát triển BIDV – Ch nh nh Đôn Đắk Lắk 67 3.2 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI BIDV – CHI NHÁNH ĐÔNG ĐẤK LẤK 68 3.2.1 Nâng cao khả năn thu thập thông tin chi nhánh 68 3.2.2 Từn bƣớc cải thiện chất lƣợng công tác kiểm tra tính pháp lý khoản vay cũn nhƣ năn lực khách hàng 69 3.2.3 Nân cao trình độ độ n ũ c n 72 3.2.4 Áp dụng hiệu công nghệ thông tin vào hoạt động thẩm định tín dụng 74 3.2.5 Tăn cƣờng công tác kiểm tra nội hoạt động thẩm định 75 3.2.6 Nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định 77 3.2.7 Xây dựng sách tín dụng phù hợp 77 3.2.8 Giảm thiểu thời gian qui trình xét cấp tín dụng 78 3.3 NHỮNG KHUYẾN NGHỊ ĐỀ XUẤT ĐỐI VỚI BIDV HỘI SỞ 78 3.4 NHỮNG KHUYẾN NGHỊ ĐỀ XUẤT ĐỐI VỚI CHÍNH PHỦ VÀ CẤP QUẢN LÝ (NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC) 80 3.4.1 Khuyến nghị với Chính phủ 80 3.4.2 Khuyến nghị với Ngân hàng nhà nƣớc 83 3.4.3 Khuyến nghị với doanh nghiệp 84 KẾT LUẬN 87 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ý n hĩa Từ viết tắt BIDV N ân hàn Thƣơn mại Cổ phần Đầu tƣ Ph t tr ển Việt Nam BIDV Đôn Đắk N ân hàn Thƣơn mại Cổ phần Đầu tƣ Ph t tr ển Lắk Việt Nam – Ch nh nh Đôn Đắk Lắk CBTD Cán tín dụng DN Doanh nghiệp NHNN Ngân hàn nhà nƣớc NHTM N ân hàn thƣơn QHKH Quan hệ khách hàng mại DANH MỤC BẢNG BIỂU Số hiệu Tên bảng bảng Trang 2.1 Tình hình huy độn vốn tạ BIDV Đơn Đắk Lắk 53 2.2 Tình hình hoạt độn cho vay tạ BIDV Đôn Đắk Lắk 60 2.3 Kết hoạt độn k nh doanh từ năm 2016 đến năm 2018 61 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài N ân hàn đƣợc co huyết mạch k nh tế Mặc dù khôn trực t ếp tạo vật chất, son vớ đặc đ ểm hoạt độn r ên có mình, n ành n ân hàn ữ va trò quan trọn tron v ệc thúc đẩy ph t tr ển k nh tế quốc a Tron số c c hoạt độn n ành n ân hàn , hoạt độn cho vay kh ch hàn doanh n h ệp đƣợc co hoạt độn trọn yếu, tạo đ ều k ện cho qu trình sản xuất đƣợc thực h ện l ên tục, óp phần đẩy nhanh qu trình t sản xuất, đầu tƣ ph t tr ển mở rộn quy mô sản xuất Tuy nh ên, hệ thốn n ân hàn có mố quan hệ chặt ch vớ k nh tế, rủ ro hoạt độn cho vay, đặc b ệt cho vay doanh n h ệp cũn có ảnh hƣởn trực t ếp đến k nh tế quốc a Ở mức độ thấp, rủ ro cho vay kh ến hộ t ếp cận vốn, mở rộn hoạt độn sản xuất k nh doanh t dùn c c kh ch hàn bị hạn chế, ảnh hƣởn xấu đến khả năn tăn trƣởn k nh tế Ở mức độ cao hơn, kh có n ân hàn cho vay mà khôn thể thu hồ nợ, lâm vào tình trạn khó khăn dẫn đến ph sản, h ệu ứn dây chuyền dễ xảy tron toàn hệ thốn n ân hàn , ây nên khủn hoảng đố vớ toàn k nh tế, ảnh hƣởn t cực đến đờ sốn xã hộ ph t tr ển đất nƣớc Chính bở thế, tron bố cảnh k nh tế thị trƣờn , quản trị hoạt độn thẩm định tà doanh n h ệp vay vốn vấn đề quan tâm hàn đầu toàn hệ thốn n ân hàn từ nh ều năm N ân hàn TMCP Đầu tƣ Ph t tr ển V ệt Nam (BIDV) tron nhữn NHTM có quy mơ nợ xấu lớn hệ thốn h ện Đây đƣợc co vấn đề nhức nhố khơn BIDV r ên mà cịn tồn hệ thốn NHTM chun Mặc dù Hộ sở p dụn nh ều b ện ph p ảm th ểu tỷ lệ nợ xấu đạo c c ch nh nh tăn cƣờn nân cao chất lƣợn thẩm định tín dụn , nhƣn nh ều ch nh nh BIDV tron thờ an qua ph t s nh nh ều khoản vay có khả năn cao trở thành nợ xấu khó đị , l ên tục phả tăn trích lập dự phịn rủ ro tín dụn qua c c năm BIDV – Ch nh nh Đôn Đắk Lắk cũn tron số nhữn ch nh nh ặptình trạn nợ xấu tƣơn tự Là nhữn ch nh nh đ đầu hoạt động tín dụng hệ thốn BIDV, Ch nh nh Đôn Đắk Lắk nằm địa bàn phát triển mạnh tỉnh Đắk Lắk, có tốc độ tăn trƣởn cao, c c quan, doanh n h ệp liên tiếp đƣợc thành lập, dân cƣ tập trung ngày đôn , c c nhu cầu đời sống không ngừn a tăn Bên cạnh quỹ đất nơng nghiệp địa bàn lớn, nhiều nông sản mang lại hiệu cao nhƣ bơ, sầu r ên , t êu, cà phê… kích thích doanh nghiệp phát triển, qua thúc đẩy nhu cầu vốn lớn Theo báo cáo tổng kết năm 2018 BIDV – Ch nh nh Đôn Đắk Lắk, dƣ nợ chi nhánh 2.789 tỷ đồn , tron dƣ nợ cho vay doanh nghiệp 672 tỷ đồng, chiếm tới 24% Tuy nhiên,nợ xấu cho vay doanh nghiệp đan mức cao 5,3 tỷ đồng, chiếm 0,7% tổn dƣ nợ cho vay doanh nghiệp Con số đan thể việc quản lý khoản tín dụng doanh nghiệp cịn chƣa tốt, đặc biệt khâu đ nh doanh nghiệp, đ nh năn lực tài dịng tiền khả năn s nh lời từ hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, sở phân tích kinh tế vĩ mơ nội lực cơng ty Chính vậy, để hoạt động tín dụn đƣợc phát triển an tồn, hiệu với chất lƣợng khoản vay đƣợc tốt, trƣớc tiên cần phải nâng cao khả năn thẩm định tà doanh nghiệp vay vốn, đảm bảo doanh nghiệp có khả năn ph t tr ển tốt với dòng tiền ổn định qua thời kỳ Nhận thức đƣợc tầm quan trọng hoạt động thẩm định tài doanh nghiệp vay vốn, từ kiến thức học trƣờng kết hợp với thực trạng tìm hiểu đƣợc BIDV – Ch nh nh Đôn Đắk Lắk, tác giả nhận 81 tế hoạt động khác xa so vớ thôn t n đăn ký Ví dụ đ ển hình nhƣ: đăn ký hàng loạt ngành nghề k nh doanh nhƣn thực tế hoạt động lĩnh vực giới hạn, đăn ký vốn đ ều lệ lớn nhƣn sau thời gian dài chƣa óp đủ vốn vào doanh nghiệp,…Vì thời gian tới nhà nƣớc cần phải thiết lập hệ thống quản lý chặt ch quy định cụ thể với chế tài xử phạt nghiêm minh minh bạch nhữn trƣờng hợp nhƣ để từ đƣa c c doanh n h ệp vừa nhỏ đ vào hoạt động theo đún khuôn khổ, chuẩn mực - Cần có nhữn quy định bắt buộc doanh nghiệp phải sử dụn hóa đơn thuế hoạt động kinh doanh đ kèm chế tài mạnh m để báo cáo tài doanh nghiệp phản nh đún thực trạng sức khỏe doanh nghiệp Xây dựng chế độ kế toán tiêu chuẩn quốc tế nhằm đ p ứng với xu hội nhập tránh không rõ ràng khơng cịn phù hợp với tình hình kinh tế trị đất nƣớc Hồn thiện mơ trƣờng pháp lý - Hiện tạ , chƣa có văn cụ thể để đ ều chỉnh hƣớng dẫn hoạt động doanh nghiệp nên hạn chế cho doanh nghiệp lẫn quan Nhà nƣớc quản lý Do đó, Chính phủ cần sớm thống ban hành văn ph p lý chun quy định cụ thể mặt loại hình doanh nghiệp này, tốt Luật doanh nghiệp Kinh nghiệm nhiều nƣớc giới cho thấy rằn v ệc làm cần thiết hữu ích - Chính sách thuế Việt Nam nhiều bất cập Việc tồn nhiều loại thuế với nhiều mức thuế khác cách tính thuế phức tạp lạ chƣa đƣợc hƣớng dẫn rộng rãi cụ thể làm cho không doanh nghiệp mà n ân hàn cũn lún tún tron trình cho vay Vì vậy, giải pháp sách thuế cần đơn thiết ản ho doanh nghiệp lúc cần 82 - Thiếu mặt sản xuất kinh doanh vấn đề mà hầu hết doanh nghiệp gặp phải Việc cung cấp giấy chứng nhận quyền sử dụn đất hay giấy tờ chứng minh quyền thuê đất để đem đ chấp với ngân hàng vay vốn lại vấn đề lớn Cho nên, song song với việc thúc đẩy mạnh trình cấp giấy phép chứng nhận quyền sử dụn đất việc xếp quy hoạch bố trí đủ chỗ cho doanh nghiệp địa bàn đò hỏi nỗ lực lớn quyền cấp - Nhà nƣớc cần sớm hình thành quan r ên để khắc phục tình trạng doanh nghiệp đƣợc thành lập cách tràn lan, hoạt động tự không khuôn khổ, trƣớc mắt giao việc cho tổ chức đăn ký k nh doanh giám sát quản lý thông tin doanh nghiệp cho quan nhƣ Phịn Cơn n h ệp Thƣơn Mại Việt Nam hay Bộ Kế Hoạch Đầu Tƣ để hƣớng dẫn doanh nghiệp k nh doanh đún hƣớn đún pháp luật - Nên hình thành tổ chức tƣ vấn, hỗ trợ doanh nghiệp thị trƣờn , đầu tƣ, lập kế hoạch sản xuất kinh doanh, cung cấp thông tin văn pháp luật, công nghệ…để úp đỡ doanh nghiệp để khắc phục nhữn khó khăn Hiện có VCCI thành lập Trung tâm hỗ trợ doanh nghiệp Các hoạt động VCCI tập trun tham mƣu cho Đảng Nhà nƣớc chế, s ch thúc đẩy phát triển doanh nghiệp Việt Nam, tron có c c s ch quan trọn nhƣ Luật doanh nghiệp, Nghị định 90 Chính sách trợ giúp phát triển doanh nghiệp; Kế hoạch phát triển doanh nghiệp N oà VCCI t ến hành hàng loạt hoạt động xúc tiến, cung cấp dịch vụ đào tạo, tƣ vấn, cung cấp thông tin, phát triển thị trƣờng, tiếp cận nguồn vốn Hàn năm VCCI tổ chức hàn trăm kho đào tạo ngắn hạn cho doanh nghiệp, tron phải kể đến “Chƣơn trình khởi tăn cƣờng khả năn k nh doanh” 83 Hiện nhiều mơ hình hỗ trợ doanh nghiệp đƣợc VCCI tổ chức tiến hành nghiên cứu ứng dụng Việt Nam, nhƣ: Xây dựng thị trƣờng dịch vụ phát triển kinh doanh; Xúc tiến phát triển thầu phụ công nghiệp; Mơ hình hợp tác quyền doanh nghiệp; Mơ hình vƣờn ƣơm doanh n h ệp Việt Nam; Quỹ đầu tƣ mạo hiểm; Các biện pháp tổng thể nhằm xo ảm nghèo thơng qua phát triển doanh nghiệp Tuy nhiên vấn đề thực thiết thực với doanh nghiệp sớm đƣa quỹ bảo lãnh tín dụng doanh nghiệp vào hoạt động nhanh chóng phát huy tác dụng, bảo đảm cho doanh nghiêp dễ dàng vay vốn ngân hàng 3.4.2 Khuyến nghị với Ngân hàng nhà nƣớc - N ân hàn Nhà nƣớc cần sửa đổi, bổ sung ban hành số quy định tín dụng phù hợp với loại ngân hàng vớ mô trƣờng kinh doanh Việt Nam nay, nhƣ: Ban hành hƣớng dẫn thêm nhữn đ ều kiện cho vay phù hợp với thực tế ngân hàng, từn lĩnh vực hoạt động sản xuất, k nh doanh loại hình doanh nghiệp nhƣ doanh nh ệp tƣ nhân, cơng ty cổ phần, hợp danh… Hay với quy mô doanh nghiệp nhƣ: Doanh nghiệp nhỏ, doanh nghiệp vừa hay doanh nghiệp lớn Ngoài với định sửa đổi ban hành cần phải tuân thủ theo chế thị trƣờng nhằm đảm bảo an toàn lợi ích cho bên: bên đ vay bên cho vay, đảm bảo đƣợc uy tín mối quan hệ hoạt động giao dịch bên với - N ân hàn nhà nƣớc cần có nhữn s ch cho vay ƣu doanh nghiệp để tạo đ ều kiện hỗ trợ nguồn vốn kinh doanh cho doanh nghiệp cũn nhƣ s tạo đ ều kiện cho ngân hàng không gặp khó khăn tron việc tìm kiếm khách hàn cũn nhƣ thẩm định định cho vay ngân hàng - N ân hàn nhà nƣớc cần phát triển hoàn thiện củng cố ban 84 tra n ân hàn , thƣờng xuyên tổ chức công tác tra, kiểm tra giám sát hoạt động giao dịch tín dụng ngân hàng hệ thống ngân hàng nƣớc Các sai phạm quy chế hoạt động cho vay hoạt động dịch vụ khác cần phải nghiêm minh xử lý để từn bƣớc quy chuẩn mực chung hoạt động hệ thống ngân hàng tồn quốc Đặc biệt khơng ngừng từn bƣớc hƣớng hoạt động cho vay hoạt động dịch vụ khác theo chuẩn mực chung quốc tế 3.4.3 Khuyến nghị với doanh nghiệp Cần tạo lập khả năn tín chấp Bắt đầu từ việc doanh nghiệp cần khắc phục hạn chế nhân lực, cơng nghệ, cơng tác kế tốn tà Để nâng cao uy tín hồn thiện hình ảnh dƣới mắt nhà tài trợ mà cụ thể ngân hàng Các doanh nghiệp cần tạo lập đƣợc đổi mớ đồng nhân lực nhƣ: nân cao trình độ quản lý k nh doanh cho n ƣờ lãnh đạo, bồ dƣỡng kiến thức tay nghề cho n ƣờ lao động: thực đổi máy móc thiết bị, đƣa dây chuyền công nghệ đại vào sản xuất, dành khoản đầu tƣ thích đan cho v ệc công việc tốn nhiều thời gian tiền của, với cố gắng doanh nghiệp cần có hỗ trợ Nhà nƣớc tổ chức khác Thực an toàn kinh doanh sử dụng vốn có hiệu Vốn vay đƣợc đầu tƣ cách có hiệu s hộ để doanh nghiệp tiếp tục đƣợc NHTM cho vay Vì thế, ngồi việc có đƣợc phƣơn án sản xuất kinh doanh khả th , lao động có tay nghề cao, doanh nghiệp cần phải theo dõi sát việc phân bổ, sử dụng vốn vay theo tiến trình sản xuất nhằm tránh lãng phí, mát Với vốn cố định, cần x c định phƣơn pháp khấu hao hợp lý, phù hợp với loại tài sản nâng cao hiệu sử dụng tài sản Vốn lƣu động ln chiếm tỷ trọng lớn vốn kình doanh 85 doanh nghiệp nên cần nghiên cứu hoàn thiện biện pháp tiết kiệm tăn nhanh vòng quay vốn nhƣ x c định đún hạn mức vốn tối thiểu thƣờng xuyên, cần thiết, vật tƣ cho sản xuất phả có định mức tối tiêu thụ hợp lý thƣờng xun rà sốt lại, nâng cao cơng tác tổ chức lao động Trong trình sử dụng vốn phả đề cao trách nhiệm, ý thức trả nợ ngân hàng, tuân thủ đ ều kiện ký kết hợp đồn , khôn nên đầu tƣ vào c c lĩnh vực mạo hiểm ây thƣơn hại cho doanh nghiệp ngân hàng Tăn cƣờng hợp tác kinh doanh Doanh nghiệp hoạt động c ch độc lập đ ều kiện khó khăn bất lợ Để tăn thêm vị cho doanh nghiệp tạo sức mạnh kinh doanh doanh nghiệp c c lĩnh vực khác nên thành lập Hiệp hội, Nghiệp đồn…thơn qua hỗ trợ phát triển đề xuất lên nguyện vọng đối vớ c c quan chức năn hay c c tổ chức tài trợ Song song với hoạt động doanh nghiệp cần tạo mối quan hệ tốt với doanh nghiệp lớn để dần trở thành bạn hàn đ n tin cậy, làm vệ tinh cho doanh nghiệp lớn Nhƣ vậy, doanh nghiệp s vừa chứng tỏ đƣợc khả năn NHTM vừa đƣợc doanh nghiệp lớn đứng bảo lãnh quan hệ tín dụng với ngân hàng Mối quan hệ doanh nghiệp doanh nghiệp lớn làm nên thành công liên kết k nh doanh Son , đ ều kiện để phát triển mối liên kết dƣờn nhƣ chƣa thực đƣợc đảm bảo doanh nghiệp đan ặp nhiều cản trở trình phát triển Không quan niệm cho doanh nghiệp vừa nhỏ thƣờng doanh nghiệp yếu xã hội, mà nhữn quy định pháp luật kế toán, mặt hoạt động doanh nghiệp cũn đan kh ến doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn 86 Hơn nữa, doanh nghiệp ln gặp khó khăn quy mơ Bên cạnh nhƣ c c doanh nghiệp lớn sử dụn đƣợc cách hiệu doanh nghiệp vệ tinh nhỏ chi phí hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp lớn s giảm đ đ n kể Sự liên kết rõ ràng có lợi cho hai bên Tuy nhiên, quan trọn kinh tế chắn s đƣợc lợi từ thành công mối liên kết 87 KẾT LUẬN Các doanh nghiệp s đón vai trị quan trọng kinh tế Việt Nam nay, góp phần gìn giữ phát triển ngành nghề truyền thống, tạo nhiều việc làm cho xã hội Các doanh nghiệp đan hoạt động mô trƣờng kinh tế chƣa hồn tồn thuận lợi tầm vĩ mơ v mơ Tron gặp nhiều khó khăn cơng nghệ sản xuất kinh doanh, mơ hình quản lý, tiến độ, kỹ năn độ n ũ lãnh đạo tay nghề n ƣờ lao động, phƣơn thức tiếp thị sản phẩm, đặc biệt hạn chế tiếp cận thơng tin dịch vụ tài chính, vốn đầu tƣ Trong nhữn năm qua Nhà nƣớc ta đƣa nh ều s ch thúc đẩy hỗ trợ doanh nghiệp Nhƣn ặp phả khó khăn tron vấn đề đ p ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp Việc NHTM nhữn năm qua không ngừng mở rộn cho vay doanh nghiệp ải đƣợc phần nhữn khó khăn doanh nghiệp nhƣn cịn nhiều hạn chế chƣa đ p ứn đƣợc nhu cầu Luận văn tập trung hoàn thiện hoạt động thẩm định tài doanh nghiệp vay vốn tạ n ân hàn TMCP Đầu tƣ Ph t tr ển Việt Nam, chi nhánh Đơn Đắk lắk phân tích, đ nh hoạt động cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ ph t tr ển Việt Nam ch nh nh Đơn Đăk Lắk, qua tác giả x n đề xuất số giải pháp khuyến nghị với quý ngân hàn để xem xét Trong trình thực đề tài kiến thức hạn hẹp nên khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận đƣợc góp ý thầy bạn bè để chuyên đề đƣợc hoàn thiện DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Đoàn Ma Anh (2014), Hoàn thi n cơng tác thẩ hoạ ịnh tín dụng ộng cho vay khách hàng doanh nghi p Ngân hàng TMCP Hà Nội Sài Gòn – chi nhánh Vạn Phúc, Luận văn thạc sỹ Trƣờng đại học Bách Khoa Hà Nội [2] Nguyễn Hữu Đƣơn (2002), Gi i pháp hoàn thi n mộ tích, x p loại doanh nghi p i với hoạ ớc vi c phân ộng thông tin tín dụng, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Viện Trung tâm thơng tin tín dụng N ân hàn nhà nƣớc Việt Nam [3] Nguyễn Hữu Đƣơn (2005), Gi i pháp phát triển nâng cao hi u qu hoạ ộng thơng tin tín dụ ớc Vi N n 2010 Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Viện Trung tâm thơng tin tín dụn N ân hàn nhà nƣớc Việt Nam [4] Nguyễn Thị Gấm (2018), Qu n trị r i ro tín dụ tạ i với doanh nghi p ại Vi t Nam Luận án tiến sỹ Trƣờng Đại học k inh tế Quốc dân ịnh tín [5] Nguyễn Thị Thanh Huyền (2014), Hồn thi n cơng tác thẩ dụng cho vay khách hàng doanh nghi p tạ N ại cổ phần Hàng H i Vi t Nam - Chi nhánh Hu , Luận văn thạc sỹ Trƣờn Đại học Kinh Tế Huế [6] Trầm Thị Xuân Hƣơn (2009), Hoàn thi p nhi m doanh nghi p cá N p p p hạng tín ại Vi t Nam, Luận án tiến sĩ, Trƣờng Đại học kinh tế thành phố Hồ Chí Minh [7] Nguyễn Minh Kiều (2009), Tín dụng thẩ ịnh tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Tài chính, thành phố Hồ Chí Minh [8] Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghi p vụ ngân hàng t ại, Nhà xuất Thống Kê Hà Nội [9] Nguyễn Đức Thành (2018), Qu n trị r i ro tín dụng Ngân hàng ại cổ phầ nghi p Sơ V t Nam, chi nhánh khu công Luận văn thạc sỹ Trƣờng Đại học Ngoạ Thƣơn Hà Nội [10] Trần Thị Thanh Thủy (2016), Phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghi p hoạ ộng cho vay Ngân hàng Nông nghi p Phát triển Nông thôn Vi t Nam - Chi nhánh Ninh Bình Luận văn thạc sĩ Trƣờn Đại học Quốc gia Hà Nội [11] Huỳnh Hữu Trí (2017), Qu n trị r i ro tín dụng tạ N mại cổ phần qu c dân, chi nhánh Thanh Xuân, Luận văn thạc sĩ Trƣờn Đại học Quốc gia Hà Nội [12] Trần Văn Hùn (2016), Phân tích tình hình cho vay doanh nghi p N M P Đầ p ển Vi t Nam – Đắk Lắk, Luận văn thạc sĩ Tà N ân hàn , Đại học Đà Nẵng [13] Lê N hĩa Đức Hòa (2017), Hoàn thi n hoạ với doanh nghi p nhỏ v a tạ Vi t Nam – ộng cho vay ngắn hạ M P i Đắk Lắk, Luận văn thạc sĩ Tà N ân hàn , Đại học Đà Nẵng [14] http://tapchitaichinh.vn/kinh-te-vi-mo/quan-tri-rui-ro-tin-dung-doi-voidoanh-nghiep-tai-cac-ngan-hang-thuong-mai-viet-nam128356.html [15] http://tapchitaichinh.vn/ngan-hang/ve-quan-tri-rui-ro-tin-dung-tai-cacngan-hang-thuong-mai-o-viet-nam-302221.html PHỤ LỤC PHỤ LỤC : CÂU HỎI KHẢO SÁT THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM, CHI NHÁNH ĐÔNG ĐẮK LẮK Câu hỏi khảo sát phƣơng pháp vấn nhân viên ngân hàng: Câu 1:Trong q trình thực thẩm định tài doanh nghiệp, vƣớng mắc anh chị thƣờng gặp phải? Nguyên nhân xuất phát từ đâu? Câu 2:Cơ cấu tổ chức ngân hàng có phù hợp để thực thẩm định tài doanh nghiệp khơng Câu 3: C c phƣơng pháp thực thẩm định tài doanh nghiệp đan sử dụng cịn phù hợp khơng Câu 4: Cơng tác thẩm định tài doanh nghiệp khâu chiếm nhiều thời gian xử lý anh chị? Phƣơn n để giảm thiểu thời gian thực gì? Câu 5: Anh chị đ nh quy định quy trình thẩm định tài doanh nghiệp tạ N ân hàn TMCP Đầu tƣ Ph t tr ển Việt Nam hoàn thiện chƣa? Nếu chƣa, anh chị có đề xuất giải pháp, kiến nghị lên cấp để nhằm hoàn thiện hơn? Câu hỏi khảo sát phƣơng pháp vấn sâu chuyên gia Tác giả tiến hành vấn sâu số lãnh đạo n ân hàn , Lãnh đạo ngân hàn nhà nƣớc Các câu hỏi cụ thể nhƣ sau: Câu 1: Thƣa anh/chị, định hƣớng ban lãnh đạo n ân hàn TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam năm 2018 sao? Câu 2: Nhữn đ ểm hoạt động thẩm định tài doanh nghiệp BIDV – Ch nh nh Đôn Đắk Lắk vƣợt trộ so vớ c c n ân hàn đối thủ nhƣ nào? Câu 3:Những lỗ thƣờng gặp hoạt động thẩm định tài doanh nghiệp BIDV – Ch nh nh Đơn Đắk Lắk gì? Ngun nhân xuất phát từ đâu? Câu 4:Anh/Chị có đề xuất ì để đạo khắc phục nhằm cải thiện hoạt động thẩm định tài doanh nghiệp ngân hàng TMCP tạ Đắk Lắk? Câu 5:Anh/chị đ nh thị phần quy mô cho vay kinh doanh BIDV – Ch nh nh Đôn Đắk Lắk vớ c c n ân hàn kh c địa bàn nhƣ nào? KẾT QUẢ PHỎNG VẤN Qua trình vấn chuyên gia vấn cán chi nh nh có l ên quan đến hoạt động thẩm định tài doanh nghiệp, tác giả tổng hợp đƣợc nội dung sau: Trên sở định hƣớng kinh doanh BIDV – Ch nh nh Đôn Đắk Lắk từn bƣớc xây dựng chiến lƣợc phù hợp với địa bàn cũn nhƣ phù hợp vớ định hƣớng BIDV Hoạt động thẩm định tài doanh nghiệp BIDV – Ch nh nh Đơn Đắk Lắk có nhiều đ ểm khác biệt Hiện tạ BIDV ban hành nh ều quy định hoạt động thẩm định tài doanh nghiệp, cơng tác thẩm định thẩm định lại tạ đan chiếm nhiều thời gian khâu cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Do đặc thù địa bàn chi nhánh xã rộng lớn khoản c ch địa bàn cho vay đến phịng xa đến 60km, nên cơng tác thẩm định, thẩm định lại khó khăn Để khắc phục đặc đ ểm ch nh nh bố trí cán quản lý theo địa bàn để nắm bắt đƣợc tình hình địa bàn, nắm thơng tin khách hàng từ nhiều nguồn công tác thẩm định đƣợc thuận tiện (vì đ thẩm định nhiều khách hàng xã lúc) Qua khảo sát hoạt động thẩm định tài doanh nghiệp thƣờng gặp số lỗi cán trọng cho vay dựa vào tài sản bảo đảm, thiếu cách nhìn dịng tiền, nguồn trả nợ, phƣơn n k nh doanh nên v ệc kiểm soát rủ ro chƣa tốt Nguyên nhân chủ yếu côn t c đào tạo, khả năn hƣớng dẫn lãnh đạo cấp phòn để định hƣớng hoạt độn cho vay cán chƣa tốt Do để cải thiện hoạt động thẩm định tài doanh nghiệp tạ c c NHTM Đắk Lắk cần có quy trình đơn ản, gọn nhẹ nhƣn đảm bảo đƣợc kiểm soát rủi ro, bên cạnh v ệc đa dạng danh mục sản phẩm cho vay quan trọng, tránh tình trạng tập trung cho vay số lĩnh vực đan tron a đoạn phát triển cao nhƣn chứa đựng nhiều dấu hiệu rủi ro tiềm ẩn (nhƣ cho vay k nh doanh nôn sản, trồng trọt ) PHỤ LỤC 2: LƢU ĐỒ QUY TRÌNH PHÊ DUYỆT TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH PHỤ LỤC 3: CƠNG THỨC TÍNH CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH - Chỉ số khoản Giá trị tài sản lƣu động Chỉ số khoản thời = Giá trị nợ ngắn hạn ==== Chỉ số khoản nhanh Giá trị tài sản lƣu động - Giá trị hàng tồn kho = Giá trị nợ ngắn hạn - Chỉ số hiệu hoạt động Vòng quay hàng tồn kho = giá vốn hàng bán/ Hàng tồn kho trung bình Vịng quay khoản phải thu = Doanh số hàn năm/ C c khoản phải thu trung bình Vịng quay khoản phải trả = Doanh số mua hàn thƣờng niên/ Phải trả bình quân - Chỉ số quản lý nợ Tổng nợ Chỉ số nợ tài sản = 100% x Tổng tài sản Tổng nợ Tỷ số nợ vốn chủ sở hữu = Giá trị vốn chủ sở hữu Tỷ số khả năn trả lãi = Lợi nhuận trƣớc thuế lãi vay Chi phí lãi vay Tỷ số khả năn trả nợ = Lợi nhuận trƣớc thuế + Khấu hao Nợ gốc + Chi phí lãi vay - Chỉ số khả sinh lời 100% * Lợi nhuận ròng (hoặc lợi nhuận sau Chỉ số lợi nhuận thuế) = doanh thu Doanh thu Sức sinh lợ = 100% * Lợi nhuận trƣớc thuế lãi Bình quân giá trị tổng tài sản 100% * Lợi nhuận ròng (hoặc lợi nhuận sau Chỉ số lợi nhuận ròng tài sản thuế) = Bình quân tổng giá trị tài sản Chỉ số lợi nhuận vốn chủ sở hữu 100% * Lợi nhuận rịng = Bình qn vốn cổ phần phổ thông - Chỉ số tăng trƣởng Chỉ số tăn trƣởng bền vững = 100% x Lợi nhuận giữ lại Vốn chủ sở hữu ... SINH HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐƠNG ĐẮK LẮK LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã... HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI BIDV – CHI NHÁNH ĐÔNG ĐẮK LẮK 66 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA BIDV – CHI NHÁNH ĐÔNG ĐẮK LẮK 66 3.1.1 Định. .. VỀ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm cho vay ngân hàng thƣơng mại Cho vay