Trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng, hoạt động tín dụng được xem là đem lại nhiều lợi nhuận nhất, tuy nhiên một khi gặp rủi ro thì đây cũng chính là hoạt động khiến cho các ngân hàng phải trích lập dự phòng cao, dẫn đến lợi nhuận sụt giảm nhanh chóng. Vì vậy, muốn tồn tại và phát triển, ngoài các biện pháp kỹ thuật nghiệp vụ tín dụng thì việc thiết kế một hệ thống kiểm soát nội bộ chặt chẽ, hiệu quả sẽ góp phần rất quan trọng trong việc giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả quản lý, điều hành trong hoạt động tín dụng.
LUẬN VĂN THAM KHẢO KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ KẾ TỐN 2021 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn: “Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn - Chi nhánh Bắc Quảng Bình” cơng trình tơi tự nghiên cứu hồn thành hướng dẫn người hướng dẫn khoa học Các số liệu, kết trình bày luận văn trung thực chưa công bố luận văn trước Tác giả luận văn MỤC LỤC GIẤY ĐỀ NGHỊ BẢO VỆ LUÂN VĂN(bản sao) KIỂM DUYỆT HÌNH THỨC LUẬN VĂN (bản sao) LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn: “Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng KHDN Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nơng thơn chi nhánh Bắc Quảng Bình” cơng trình tơi tự nghiên cứu hồn thành hướng dẫn người hướng dẫn khoa học Các số liệu, kết trình bày luận văn trung thực chưa công bố luận văn trước Tác giả luận văn Cao Hoàng Ngọc Hà DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT AGRIBANK NHNo PTNT Việt Nam CBTD Cán tín dụng CT TNHH Công ty trách nhiệm hữu hạn GCNQSDĐ Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất HMTD Hạn mức tín dụng HTX Hợp tác xã KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp KSNB Kiểm soát nội NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TSBĐ Tài sản bảo đảm XLRR Xử lý rủi ro DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu bảng Bảng 1.1 Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Tên bảng Trang Phân loại khách hàng, phân loại nợ Nguồn thông tin phục vụ KSNB Kết phân loại nợ cho vay KHDN giai đoạn 2017- 24 59 2019 Bảng kết kiểm soát hồ sơ giai đoạn 2017-2019 68 72 DANH MỤC CÁC HÌNH Số hiệu hình vẽ Sơ đồ 1.1 Sơ đồ 2.1 Tên sơ đồ Trang Quy trình tín dụng Mơ hình tổ chức, cấu máy quản lý Agribank 17 - CN Bắc Quảng Bình 31 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm gần đây, tình hình vi phạm pháp luật lĩnh vực ngân hàng có diễn biến ngày tinh vi phức tạp, gây nên hậu vơ nghiêm trọng Một ngun nhân dẫn đến vi phạm pháp luật liên quan đến tiền tệ ngân hàng thời gian qua kinh doanh ngân hàng ngành kinh doanh đặc biệt tính chất mức độ rủi ro cao Đây lĩnh vực nhạy cảm, dễ bị cám dỗ có nhiều cạm bẫy cán ngân hàng khơng có lập trường tư tưởng vững vàng, đạo đức nghề nghiệp, nghiệp vụ non nớt Lĩnh vực mà ngân hàng kinh doanh đa dạng rủi ro gặp phải đa dạng Trong số rủi ro dễ gặp phải rủi ro tín dụng đặc trưng tiêu biểu nhất, dễ xảy Trong hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại nói chung Agribank nói riêng, phận khách hàng doanh nghiệp chiếm số lượng khách hàng cá nhân, nhiên dư nợ lại cao nhiều lần, rủi ro xảy ra, rủi ro hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp tổn thất mà ngân hàng phải chịu cao gấp nhiều lần Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, hoạt động tín dụng xem đem lại nhiều lợi nhuận nhất, nhiên gặp rủi ro hoạt động khiến cho ngân hàng phải trích lập dự phịng cao, dẫn đến lợi nhuận sụt giảm nhanh chóng Những tổn thất đáng kể phát sinh hoạt động ngân hàng chủ yếu xuất phát từ việc ngân hàng không trì hệ thống kiểm sốt nội hữu hiệu để ngăn chặn, phát sớm rủi ro, từ hạn chế thiệt hại xảy đến với ngân hàng Một hệ thống kiểm soát nội coi hữu hiệu, vững mạnh giảm bớt nguy rủi ro tiềm ẩn trình hoạt động, đảm bảo cho tài sản, nguồn lực ngân hàng bảo vệ, tránh bị thất thoát, gian lận nhằm sử dụng hiệu tài sản nguồn lực Vì vậy, muốn tồn phát triển, biện pháp kỹ thuật nghiệp vụ tín dụng việc thiết kế hệ thống kiểm sốt nội chặt chẽ, hiệu góp phần quan trọng việc giảm thiểu rủi ro nâng cao hiệu quản lý, điều hành hoạt động tín dụng Trước tầm quan trọng kiểm sốt nội bộ, địa bàn Quảng Bình năm qua, ngân hàng thương mại nói chung Agribank - CN Bắc Quảng Bình nói riêng quan tâm đến việc nâng cao chất lượng kiểm soát nội hoạt động tín dụng, bước có cải thiện rõ rệt Việc nhận diện rủi ro đưa biện pháp để hạn chế rủi ro vấn đề mang tính cấp bách, ln nhận quan tâm hàng đầu lãnh đạo ngân hàng Đặc biệt, với quy mô ngày mở rộng, xu cho vay khách hàng doanh nghiệp lớn ngày cao rủi ro hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp dễ xảy Tuy nhiên,thực trạng kiểm soát nội hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình cịn hạn chế định, cần phải nghiên cứu có biện pháp khắc phục phù hợp Trước tình hình đó, tác giả chọn đề tài “Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn chi nhánh Bắc Quảng Bình” để làm luận văn thạc sĩ Mục tiêu nghiên cứu - Làm rõ thực trạng KSNB hoạt động tín dụng KHDN Agribank - CN Bắc Quảng Bình - Đề xuất giải pháp khả thi nhằm hoàn thiện KSNB hoạt động tín dụng nói chung KSNB hoạt động tín dụng KHDN nói riêng Agribank CN Bắc Quảng Bình Đối tượng phạm vi nghiên cứu 10 - Đối tượng nghiên cứu: KSNB hoạt động tín dụng KHDN Agribank - CN Bắc Quảng Bình - Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: đề tài tập trung vào KSNB hoạt động tín dụng KHDN Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình + Về thời gian: thực trạng KSNB Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình với liệu từ năm 2017 đến năm 2019 + Về không gian: thực Agribank - CN Bắc Quảng Bình Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp luận vật biện chứng kết hợp với phương pháp phân tích tổng hợp phân tích thống kê, khảo sát thực tế để làm rõ chất, nội dung KSNB hoạt động tín dụng KHDN Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình Bố cục đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận, mục lục danh mục tài liệu tham khảo, luận văn kết cấu thành ba chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng kiểm soát nội hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình Chương 3: Những giải pháp nhằm nâng cao chất lượng kiểm soát nội hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình 81 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong chương này, tác giả sơ lược trình hình thành phát triển Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình, sâu nghiên cứu tình hình kiểm sốt nội hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp đưa đánh giá thực trạng kiểm soát nội hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp Về hữu hiệu KSNB hoạt động tín dụng KHDN Agribank CN Bắc Quảng Bình, KSNB có ảnh hưởng tích cực đến chất lượng tín dụng Số liệu nợ xấu, tỷ lệ hồ sơ sai sót… giảm qua năm Qua chương khái quát hình thành phát triển Agribank CN Bắc Quảng Bình đồng thời khái quát tình hình kinh doanh chi nhánh từ giai đoạn 2017 – 2019 Từ đưa thực trạng KSNB hoạt động tín dụng KHDN chi nhánh, từ đưa kết quả, hạn chế nguyên nhân hoạt động KSNB hoạt động tín dụng KHDN Agribank CN Bắc Quảng Bình Đây sở cho khuyến nghị giải pháp nhằm hồn thiện hồn thiện KSNB hoạt động tín dụng KHDN Agribank CN Bắc Quảng Bình đề cập chương 82 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH 3.1 SỰ CẦN THIẾT PHẢI TĂNG CƯỜNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK – CN BẮC QUẢNG BÌNH 3.1.1 Những vấn đề đặt từ thực trạng kiểm sốt nội hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp Agribank - CN Bắc Quảng Bình Từ thực trạng phân tích chương cho thấy hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình cịn nhiều bất cập, chưa đáp ứng yêu cầu quản lý chặt chẽ hoạt động tín dụng nói chung Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình nói riêng Với bất cập việc nâng cao chất lượng kiểm sốt nội hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình vấn đề đặt 3.1.2 Mục tiêu phát triển Agribank - CN Bắc Quảng Bình giai đoạn 2020-2025 - Về nguồn vốn huy động: tăng trưởng hàng năm vượt 20-23% so với kỳ năm trước - Tốc độ tăng trưởng dư nợ bình quân : tối đa 25%/năm - Tốc độ tăng trưởng dịch vụ : tối thiểu 20%/năm - Khống chế tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ : < 1,1% - Hệ số tiền lương : 1,5 - Đặc biệt dư nợ cho vay: + Mở rộng quy mơ tín dụng gắn với phát triển bền vững, hạn chế rủi ro đến mức thấp 83 + Cải tiến quy trình, thủ tục cho vay nhanh gọn đảm bảo quy đinh ngân hàng nhà nước pháp luật + Chú trọng công tác đào tạo cán có trình độ, cán tín dụng phụ trách khoản vay doanh nghiệp lớn, nhằm thực tốt công tác tư vấn cho khách hàng kiểm soát vốn vay sử dụng cho hiệu quả, mục đích, đơn đốc khách hàng trả nợ vay thời hạn Trước mục tiêu đặt trên, Agribank CN Bắc Quảng Bình cần nâng cao chất lượng KSNB hoạt động tín dụng nói chung hoạt động tín dụng KHD nói riêng để hạn chế rủi ro 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK – CN BẮC QUẢNG BÌNH 3.2.1 Ban hành danh mục rủi ro lập kế hoạch rà soát danh mục rủi ro theo định kỳ Trong công tác nhận diện đánh giá rủi ro, Agribank CN Bắc Quảng Bình cần tổ chức rà sốt lại tất quy trình, hoạt động, khoản vay phát sinh rủi ro trước để thực thống kê loại rủi ro phát sinh, đánh giá tần suất xuất rủi ro xác định mức độ nghiêm trọng cụ thể Việc xây dựng danh mục rà soát rủi ro giúp cho CBTD mới, cịn kinh nghiệm việc nhận diện rủi ro tiềm tàng khoản vay có ý thức rủi ro Ban hành danh mục rủi ro quan trọng, sở để rà soát lại việc thiết lập đánh giá tính hữu hiệu biện pháp đối phó với rủi ro phù hợp hay chưa Bên cạnh đó, định kỳ giao phịng kiểm tra kiểm sốt nội thực rà soát lại danh mục rủi ro để bổ sung rủi ro xuất hiện, tần suất xuất mức độ nghiêm trọng rủi ro cũ có thay đổi khơng Việc 84 lên kế hoạch thực rà sốt lại danh mục rủi ro thực định kỳ tháng/lần, ý tới khoản vay có vấn đề thời gian qua để rà sốt lại ngun nhân xảy vấn đề có nằm danh mục loại rủi ro ban hành khơng, có loại rủi ro xuất bổ sung vào danh mục ban hành đồng thời đánh giá mức độ nghiêm trọng 3.2.2 Xây dựng hệ thống chấm điểm khách hàng, xếp hạng tín dụng nội tính xác cao Hiện nay, phần mềm xây dựng cho phép CBTD nắm chế vận hành hệ thống xếp hạng nội Do đó, CBTD có điều kiện để chỉnh sửa thông tin khách hàng theo ý chủ quan mình, dẫn đến điểm hạng khách hàng khơng phản ánh xác Các tiêu đầu vào dùng để đánh giá tiêu phi tài chủ yếu đánh giá theo ý kiến chủ quan CBTD, chưa có chế tài kiểm tra mức độ xác thực thông tin nhập vào hệ thống nên xảy nhiều trường hợp hạng khách hàng xếp sai lệch với thực tế Mặt khác, chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, hệ thống bắt buộc cung cấp thơng tin báo cáo tài doanh nghiệp vịng hai năm gần nhất, doanh nghiệp thành lập không đủ điều kiện để thực xếp hạng loại hình KHDN, phải chuyển sang xếp hạng với loại khách hàng có quy mơ nhỏ, không đánh giá đầy đủ tiêu loại hình KHDN khiến cho việc xác định phân loại nợ doanh nghiệp khơng cịn xác Do định kỳ hàng q, ngân hàng cần cung cấp cho CBTD báo cáo phân tích tổng thể ngành chiếm tỷ trọng cao dư nợ chi nhánh giúp cho việc nhận định tác động từ kinh tế vĩ mô cán chuẩn xác hơn, bên cạnh ngân hàng cần đưa chế tài xử phạt cụ thể trường hợp cố tình đưa thơng tin khơng xác với thực tế 85 lên hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ,tăng cường việc giám sát chất lượng chấm điểm xếp hạng tín dụng CBTD thông qua việc định kỳ/ đột xuất kiểm tra trực tiếp mức độ xác thực thông tin thông qua tiếp xúc, trao đổi với khách hàng quan độc lập Khối quản trị rủi ro trụ sở thực 3.2.3 Nâng cao lực chuyên môncủa cán nhân viên Xuất phát từ vấn đề trình độ vai trị cán quản lý rủi ro tín dụng chưa cao dẫn đến áp lực gia tăng nợ xấu thời gian qua cho thấy lực chuyên môn điều kiện tất yếu khơng thể thiếu cơng tác phịng ngừa xử lý RRTD Theo đó, cần xây dựng đội ngũ cán quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, có kiến thức khả nhanh nhạy xem xét, đánh giá đề xuất tín dụng Ngân hàng xây dựng hệ thống tiêu chuẩn cán quản lý rủi ro tín dụng trình độ chun mơn, kinh nghiệm thực tế Bên cạnh lựa chọn nhân tốt cho phận quản lý rủi ro tín dụng, việc đào tạo nâng cao trình độ cần tiến hành thường xuyên đồng Việc đào tạo nâng cao trình độ cho cán nhân viên tiến hành theo số hình thức như: thường xuyên cử cán học tập lớp hồn thiện, nâng cao trình độ nghiệp vụ, lớp thẩm định, quản trị rủi ro, trang bị kiến thức pháp luật, kiến thức ngành có liên quan tới cơng tác tín dụng Agribank Việt Nam tổ chức; có sách cụ thể khuyến khích quy định cán tham gia chương trình học tập, nâng cao kiến thức chun mơn nằm ngồi chương trình đào tạo ngân hàng Định kiểm tra, đánh giá trình độ chun mơn, kiến thức cán quản lý rủi ro tín dụng, sở lựa chọn, thay nhân cho phù hợp Ngoài Agribank CN Bắc Quảng Bình cịn mở lớp đào tạo, tập huấn nghiệp vụ chi nhánh tập huấn giao dịch bảo đảm, kỹ phân 86 tích tài doanh nghiệp…Hội nghị chuyên đề tín dụng Hội nghị tập huấn tín dụng liên tục tổ chức Một CBTD có kiến thức chun mơn tốt, nghiệp vụ vững kèm với đạo đức tín dụng đặt lên hàng đầu góp phần đưa nhận xét, đánh giá khách quan, đắn, xác khoản vay, từ loại bỏ bớt rủi ro tiềm ẩn trình thẩm định xét duyệt cho vay sau giải ngân 3.2.4 Chú trọng công tác thu thập thông tin, hồ sơ vay vốn Xuất phát từ việc hồ sơ pháp lý nhiều sai sót qua đợt kiểm tra, Agribank CN Bắc Quảng Bình cần trọng đến việc thu thập thơng tin khách hàng CBTD cần có trách nhiệm thường xuyên tiếp cận khách hàng thu thập thông tin dự án vay vốn, nguồn trả nợ, tình hình sản xuất kinh doanh nhằm hạn chế rủi ro phát sinh, bên cạnh tiến hành kiểm tra tính pháp lý hồ sơ khách hàng cung cấp Ngồi thơng tin khách hàng cung cấp, CBTD cần thường xuyên thực tế địa bàn hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, thu thập thông tin từ trang web thống Tổng cục thuế hay Cổng thông tin đăng ký doanh nghiệp quốc gia … 3.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát nội Như phần đánh giá tính hữu hiệu KSNB hoạt động tín dụng KHDN Agribank CN Bắc Quảng Bình, vai trị cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội ngân hàng chưa phát huy tính hữu hiệu mình, đótăng cường chức năng, nhiệm vụ phịng kiểm tra, kiểm sốt nội bộ, sử dụng phối hợp phương pháp kiểm tra trực tiếp giám sát gián tiếp thông qua đánh giá tiêu hoạt động Định kỳ và/hoặc đột xuất cần thực kiểm tra toàn hoạt động cho vay, thực kiểm tra theo chương trình, sản phẩm cụ 87 thể kiểm tra khoản cho vay hỗ trợ lãi suất, khoản cho vay cầm cố hàng tồn kho, khoản nợ xấu Cần phối hợp chặt chẽ với kiểm tốn cơng tác kiểm tra, kịp thời phát sai phạm hạn chế tối đa rủi ro xảy Cơng tác kiểm tra Phịng kiểm tra kiểm sốt nội Phịng Tín dụng chi nhánh phụ trách thực Cập nhật cách công khai trang web nội chi nhánh kết đợt kiểm tra, đảm bảo tính minh bạch khn khổ Agribank CN Bắc Quảng Bình Ngồi ra, ngân hàng cần khuyến khích việc kiểm tra, giám sát chéo phòng, ban chi nhánh cách quy định chế tài thưởng phạt cơng khai Mỗi đợt kiểm tra, phịng để xảy nhiều sai sót ảnh hưởng tới thi đua cuối năm, ngược lại phòng ban phát nhiều sai sót làm sở cộng điểm để bình xét, xếp loại thi đua cuối năm Sau đợt kiểm tra yêu cầu giải trình thơng báo hướng xử lý sai sót biên bản, phân công cán theo dõi việc xử lý sai sót, có văn thơng báo kết xử lý sai sót thời gian định Việc tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội nhằm nâng cao ý thức rủi ro toàn thể cán nhân viên ý thức trách nhiệm việc kiểm soát rủi ro, khắc phục sai sót xảy 3.2.6 Điều kiện để thực giải pháp Để thực giải pháp hiệu cần phải có điều kiện sau: a Đối với Ngân hàng Nhà nước NHNN cần tăng cường hỗ trợ cho hoạt động tín dụng nói chung KSNB hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp nói riêng cho NHTM, có hệ thống NHNo&PTNT Đó - Chống cạnh tranh khơng lành mạnh: với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm NHTM, NHNN giải phóng tính sáng tạo 88 chủ động ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn ngân hàng cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy rủi ro tín dụng tăng cao Do NHNN cần có kiểm tra, kiểm sốt có hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, đảm bảo phát triển bền vững an toàn - Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu (13 nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel) thực thi chức quan quản lý nhà nước giám sát thị trường, hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn nội tổ chức tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho NHTM, đảm bảo thị trường phát triển bền vững - Tăng cường việc giám sát ngân hàng thực quy chế KSNB Ngoài giải pháp mà tác giả nêu việc nhận hỗ trợ tích cực từ quan quản lý nhà nước mà đại diện Ngân hàng nhà nước giúp cho NHTM tự tăng cường khả giám sát quản lý rủi ro có hiệu Trong thời gian qua,Ngân hàng nhà nước thực biện pháp như: thành lập Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng để quản lý nợ xấu, cấu sáp nhập ngân hàng yếu kém… Tuy nhiên nhằm tăng cường việc giám sát ngân hàng thực quy chế KSNB, tác giả đưa số kiến nghị sau: 89 + Tăng cường tần suất tra đột xuất cơng tác tín dụng , nhiên có đổi cách lấy việc tra, kiểm tra với mục đích phịng ngừa thực bắt lỗi NHTM Nâng cao lực cán tra, tạo điều kiện phát sớm rủi ro xảy hoạt động NHTM phát huy vai trò tư vấn pháp lý kiểm tra + Định kỳ tổ chức buổi trao đổi quốc tế KSNB để tạo hội học hỏi, trao đổi kinh nghiệm KSNB từ nước nhằm khắc phục yếu KSNB hoạt động tín dụng chi nhánh + Thường xuyên tổ chức lớp bồi dưỡng nghiệp vụ quản lý rủi ro có tính bắt buộc nhằm tăng khả đối phó với rủi ro - Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước: để nâng cao tính hiệu thúc đẩy động lực làm việc, nghiên cứu chuyển đổi Trung tâm sang hình thức cơng ty cổ phần có góp vốn NHTM Nghiên cứu cho áp dụng mơ hình cơng ty xếp hạng tín nhiệm độc lập Việt Nam để hỗ trợ cho ngân hàng hoạt động kinh doanh, thu hút chuyển giao công nghệ học tập kinh nghiệm Cơng ty xếp hạng tín dụng giới b Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Để đáp ứng nhu cầu kinh doanh lộ trình hội nhập kinh tế quốc tế, NHNo&PTNT Việt Nam cần xây dựng khung pháp lý, chế, tổ chức phù hợp nhằm hỗ trợ cho Ngân hàng thành viên hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng - Tiếp tục xây dựng chiến lược đào tạo nguồn nhân lực: tăng cường đào tạo, đào tạo lại cán quản lý, viên chức hệ thống, cán tín dụng kiến thức thị trường, pháp luật thẩm định dự án cho vay Đây nhân tố định đến tồn phát triển ngân hàng 90 - Củng cố nâng cao vai trị hoạt động trung tâm thơng tin phịng ngừa rủi ro, phát hành đặn hàng tháng thông tin cảnh báo cho chi nhánh biết để phòng ngừa Hiện diễn nhiều tổ chức tín dụng đầu tư cho khách hàng (không phải cho vay đồng tài trợ), lại thiếu thông tin khách hàng Như tiềm ẩn rủi ro xảy lớn - Có sách khuyến khích, đãi ngộ hợp lý cán làm công tác tín dụng, đảm bảo thu nhập phải tương xứng với trách nhiệm công việc, phân phối thu nhập phải vào chất lượng cơng việc nhằm hạn chế tình trạng lạm dụng quyền hạn để cấp khoản tín dụng rủi ro đơi với cơng tác kiểm sốt cán - Bổ sung nhân có trình độ chuyên môn xử lý, thu hồi nợ xấu cho Phịng Tín dụng nhằm thực tốt nhiệm vụ quản lý nợ xấu Trên sở nhân phận xử lý nợ xấu, phịng Tín dụng chủ động việc lên kế hoạch, trực tiếp triển khai biện pháp xử lý nợ xấu kịp thời, phù hợp Ngoài ra, với tham gia đồng thời xử lý nợ xấu Phịng Tín dụng nâng cao trách nhiệm hiệu thu hồi nợ cán tín dụng - Đơn đốc, tạo điều kiện thuận lợi cho trung tâm đào tạo thực nghiên cứu, thiết kế nhiều chương trình đào tạo nghiệp vụ sản phẩm, dịch vụ hữu tương lai nhằm đáp ứng kịp thời cho nhu cầu hoạt động kinh doanh ngân hàng - Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Một vấn đề cần giải hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng việc chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp thành lập Trong trường hợp doanh nghiệp chưa thể đáp ứng yêu cầu báo cáo tài (cung cấp báo cáo tài hai năm gần nhất), để đảm bảo tất khách hàng phân loại dựa kết xếp hạng tín dụng ,ngân hàng thiết lập tiêu dành 91 riêng cho đối tượng khách hàng Thay đánh giá tài dựa báo cáo doanh nghiệp, ngân hàng mặc định đưa vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội số tiêu tài bình qn ngành tương ứng với quy mơ doanh nghiệp làm sở đánh vòng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho, khoản phải thu, tỷ suất lợi nhuận doanh thu…, kết hợp với tiêu định tính cho kết xếp hạng tín dụng có mức độ tin cậy cao 92 KẾT LUẬN CHƯƠNG Sau phân tích, đánh giá thực trạng kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình, tác giả đưa nhận xét kiểm sốt nội hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp, đặc biệt thực trạng hạn chế thiếu sót hoạt động kiểm soát nội Từ thực trạng kết hợp với sở lý luận kiểm sốt nội hoạt động tín dụng, chương đưa cần thiết phải nâng cao chất lượng kiểm sốt nội hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình giải pháp tăng cường kiểm soát nội bộ, nâng cao hiệu hoạt động tín dụng hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam nói chung Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình nói riêng 93 KẾT LUẬN CHUNG Trong hoạt động kinh doanh Agribank CN Bắc Quảng Bình, KSNB hoạt động tín dụng KHDN có vị trí đặc biệt quan trọng, đồng thời cơng tác khó khăn, phức tạp tiềm ẩn nhiều rủi ro chưa thể nhận diện Các nội dung luận văn: “Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nơng thơn chi nhánh Bắc Quảng Bình” giải yêu cầu đặt cụ thể nội dung sau đây: Thứ nhất, nghiên cứu, phân tích đánh giá thực trạng KSNB hoạt động tín dụng KHDN Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình theo hướng kiểm soát rủi ro Kết nghiên cứu cho thấy Ngân hàng thành lập tương đối đầy đủ phòng ban, phận đưa quy chế, quy định làm tảng pháp lý, hỗ trợ thông tin cho việc thực thủ tục kiểm soát đối phó với rủi ro Thứ hai, tác giả hạn chế, tồn đưa giải pháp mang tính kịp thời, thiết thực Luận văn đưa số kiến nghị với Chính phủ, với Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Do đặc điểm phức tạp thường xuyên biến đổi rủi ro hoạt động tín dụng KHDN nên việc kiểm sốt nội hoạt động tín dụng KHDN nhà khoa học, người làm chuyên môn tiếp tục nghiên cứu, phát triển hoàn thiện phù hợp với thời kỳ Đây đề tài lớn, khuôn khổ luận văn thạc sĩ tránh khỏi hạn chế, thiếu sót, tác giả mong nhận ý kiến đóng góp nhà khoa học người quan tâm để hoàn thiện nghiên cứu DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Ngân hàng nhà nước Việt Nam ( 2011), thông tư số 44/2011/TT-NHNN ngày 29 tháng 12 năm 2011 Quy định hệ thống kiểm soát nội kiểm tốn nội tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước [2] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi [3] Quốc hội, Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010 [4] Lê Phương Hồng (2006), “Giải pháp hoàn thiện KSNB, kiểm tốn nội ngân hàng Cơng thương Việt Nam” , ĐH Kinh tế TP.HCM [5] Nguyễn Thị Lan Hương (2016) “Hồn thiện cơng tác KSNB ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam”, Hà Nội [6] Trần Thị Mỹ Lợi (2018) “Hồn thiện kiểm sốt nội công tác thẩm định xét duyệt cho vay ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội chi nhánh Đà Nẵng” – Đại học Đà Nẵng [7] Đào Mỹ (2012) “ Hồn thiện cơng tác cho vay theo dự án chi nhánh Ngân hàng Phát triển Phú Yên” – Đại học Đà Nẵng [8] Nguyễn Thị Bích Ngọc (2011) “KSNB hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Thành phố Đà Nẵng”, Đại học Đà Nẵng [9] Nguyễn Tiền Phong (2009) “Xây dựng hệ thống KSNB ngân hàng thương mại Việt Nam”, Học viện ngân hàng [10] Phan Thụy Thanh Thảo (2014) “Hoàn thiện hệ thống KSNB nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bình Dương” , Đại học Kinh tế TP.HCM [11] Lê Văn Tề (2009), Tín dụng ngân hàng, NXB Giao thông vận tải ... ĐỘNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3.1 Mục tiêu kiểm soát nội hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Mục tiêu KSNB hoạt động tín dụng KHDN... rộng, xu cho vay khách hàng doanh nghiệp lớn ngày cao rủi ro hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp dễ xảy Tuy nhiên,thực trạng kiểm soát nội hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp Agribank... KSNB hoạt động tín dụng NHTM Cụ thể: - Hoạt động tín dụng ngân hàng bao gồm vai trị nghiệp vụ tín dụng ngân hàng, hình thức tín dụng, phân tích cụ thể tính chất rủi ro ñến từ hoạt động tín dụng ngân