Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - - TRẦN ANH TUẤN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU Hà Nội – 2021 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - - TRẦN ANH TUẤN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƢỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN TS Phạm Bảo Khánh PGS.TS Trịnh Thị Hoa Mai Hà Nội – 2021 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu cá nhân tơi thực dƣới hƣớng dẫn khoa học TS Phạm Bảo Khánh, khơng chép cơng trình nghiên cứu ngƣời khác Số liệu kết luận văn chƣa đƣợc cơng bố cơng trình khoa học khác Các thơng tin thứ cấp sử dụng luận văn có nguồn gốc rõ ràng, đƣợc trích dẫn đầy đủ, trung thực qui cách Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm tính xác thực nguyên luận văn Hà Nội, ngày … tháng … năm 2021 Tác giả Trần Anh Tuấn LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn, học viên xin đƣợc bày tỏ lòng biết ơn đến giáo viên hƣớng dẫn trực tiếp TS Ph ả hánh, cô cho học viên nhiều kiến thức, kinh nghiệm, kỹ làm việc, hƣớng dẫn rèn luyện học viên suốt thời gian thực luận văn Bên cạnh học viên xin đƣợc gửi lời cảm ơn chân thành tới Cán Thầy, Cơ khoa Tài – ngân hàng Các Thầy, Cô không trang bị cho học viên kiến thức chuyên ngành quý báu lĩnh vực tài ngân hàng, mà cịn tạo điều kiện lời khuyên tình giúp đỡ học viên suốt trình thực luận văn Cuối học viên xin đƣợc cảm ơn lãnh đạo Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt nam – Chi nhánh Thành Công cho phép tạo điều kiện thuận lợi cho tơi hồn thành khóa học, bạn đồng nghiệp, bạn bè ngƣời thân chia sẻ, giúp đỡ hỗ trợ học viên thời gian hồn thành khóa học MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC ẢNG ii DANH MỤC IỂU ĐỒ iii DANH MỤC HÌNH iv MỞ ĐẦU Chƣơng TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.2 Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng NHTM 1.2.1 Rủi ro tín dụng NHTM 1.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng NHTM 19 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thƣơng mại nƣớc 32 1.3.1 Kinh nghiệm ngân hàng thƣơng mại Thái Lan 33 1.3.2 Kinh nghiệm Ngân hàng Hongkong and Shanghai Banking Corporation (HSBC) 35 1.3.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng CitiBank 39 1.3.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội - MB 41 1.3.5 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam 42 Tiểu kết chƣơng 43 Chƣơng QUY TRÌNH VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 44 2.1 Quy trình nghiên cứu 44 2.1.1 Quy trình nghiên cứu 44 2.1.2 Bố cục luận văn 45 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu cụ thể 46 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu thứ cấp 46 2.2.2 Xử lý thông tin thứ cấp 46 Tiểu kết chƣơng 48 Chƣơng THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 49 3.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 49 3.1.1 Khái quát trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam (Vietcombank - VCB) 49 3.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 52 3.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam 53 3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP ngoại thƣơng Việt Nam 56 3.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 56 3.2.2 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 58 3.2.3 Tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 59 3.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro ngân hàng TMCP ngoại thƣơng Việt Nam 77 3.3.1 Những kết đạt đƣợc 77 3.3.2 Những hạn chế 84 3.3.3 Nguyên nhân ảnh hƣởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank 87 Tiểu kết chƣơng 91 Chƣơng ĐỊNH HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 92 4.1 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam thời gian tới 92 4.1.1 Bối cảnh kinh tế - xã hội 92 4.1.2 Định hƣớng phát triển Vietcombank giai đoạn 2018 - 2023 94 4.1.3 Nhiệm vụ trọng tâm Vietcombank 95 4.2 Giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 98 4.2.1 Tăng cƣờng kiểm tra, kiểm soát nội giám sát chặt kết thực kiến nghị kiểm tra, kiểm toán giám sát từ xa Chi nhánh, Công ty hệ thống Vietcombank 98 4.2.2 Tiếp tục nâng cao lực quản trị rủi ro thông qua việc triển khai dự án, sáng kiến chuyển đổi thuộc chƣơng trình Basel II 101 4.2.3 Phối hợp quản trị rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tác nghiệp, chủ động nhận diện ứng phó rủi ro tín dụng 102 4.2.4 Hoàn thiện hệ thống thông tin 104 4.2.5 Tiếp tục xây dựng hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin 106 4.2.6 Đẩy mạnh công tác quản trị nhân lực tiêu chuẩn hóa đội ngũ cán 106 Tiểu kết chƣơng 109 ẾT LUẬN 110 TÀI LIỆU THAM PHỤ LỤC HẢO 111 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa DN Doanh nghiệp KH Khách hàng NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại QLRR Quản lý rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thƣơng mại cổ phần VCI Trung tâm thơng tin tín dụng Vietcombank i DANH MỤC BẢNG STT ảng Bảng 3.1 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Bảng 3.4 Nội dung Các tiêu tài Hoạt động tốn xuất nhập năm 2016 2019 Doanh số mua bán ngoại tệ năm 2016 - 2019 Diễn biến tình hình rủi ro tín dụng năm 2016 2019 Trang 53 56 56 57 Hƣớng dẫn tính tốn số tiêu phân tích tài Bảng 3.5 chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh 65 nghiệp Vietcombank Bảng 3.6 Điểm trọng số tiêu phi tài chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Vietcombank 66 Điểm trọng số tiêu tài phi tài Bảng 3.7 chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 66 Vietcombank Hệ thống ký hiệu xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Bảng 3.8 Bảng 3.9 10 Bảng 3.10 11 Bảng 3.11 12 Bảng 3.12 Phân loại nợ theo điều - QĐ 493/2005/QĐ-NHNN 72 13 Bảng 3.13 Phân loại nợ theo điều - QĐ 493/2005/QĐ-NHNN 72 14 Bảng 3.14 Tỷ lệ trích dự phịng cụ thể 75 15 Bảng 3.15 Vietcombank Các tiêu tài chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Vietcombank VCI Các tiêu chấm điểm xếp hạng tín dụng nội khách hàng cá nhân Vietcombank Hệ thống ký hiệu xếp hạng tín dụng nội cá nhân Vietcombank Tổng tài sản tính tỷ lệ an tồn vốn tỷ lệ an toàn vốn ii 67 69 70 71 79 DANH MỤC BIỂU ĐỒ STT Biểu đồ Nội dung Trang Biểu đồ 3.1 Tăng trƣởng tổng tài sản năm 2016 - 2019 54 Biểu đồ 3.2 Diễn biến tỷ lệ ROA - ROE năm 2016 - 2019 55 Biểu đồ 3.3 Biểu đồ 4.1 Các ngành bị ảnh hƣởng nặng COVID-19 Biểu đồ 4.2 Diễn biến Tỷ lệ nợ hạn, Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD năm 2016 – 2019 Tỷ lệ tăng nợ xấu 16 TCTD niêm yết theo Quý iii 58 93 93 Basel II Đây nhân tố quan trọng để thúc đẩy, hỗ trợ tích cực cho hoạt động NHTM phát triển ổn định, an toàn bền vững Hai là, Nâng cao hiệu lực thi hành pháp luật lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng Tăng cƣờng hiệu lực chế tài pháp lý, kinh tế hành bảo đảm thực đầy đủ nghĩa vụ trả nợ ngƣời vay bảo vệ quyền lợi đáng ngân hàng Hạn chế tiến tới xố bỏ việc hình hóa quan hệ kinh tế lĩnh vực ngân hàng Ba là, nâng cao chất lƣợng thơng tin tín dụng: NHNN cần nâng cao chất lƣợng thông tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng CIC nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật xác khách hàng; Định kỳ NHNN hƣớng dẫn NHTM bổ sung kịp thời tiêu chí xếp hạng dựa chuẩn mực Basel II; giám sát chặt chẽ khơng để xảy tình trạng thơng đồng tổ chức xếp hạng với tổ chức đƣợc xếp hạng Bốn là, đào tạo phát triển văn hóa giám sát mới: Basel II buộc quan giám sát ngân hàng phải học kỹ thuật đo lƣờng quản lý rủi ro nhƣng quan trọng hơn, cần phải thay đổi văn hóa giám sát từ việc kiểm tra tuân thủ sang đánh giá rủi ro Năm là, cần xây dựng thống hệ thống Quản lý rủi ro NHTM Việt Nam thông qua việc nhanh chóng hồn thiện vào có hiệu lực dự thảo Thông tƣ quy định hệ thống Quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, làm sở để NHTM xây dựng hệ thống QTRR riêng 108 Tiểu kết chƣơng Ở Chƣơng này, luận văn trình bày định hƣớng trọng tâm nhƣ định hƣớng quản trị RRTD Vietcombank thời gian tới Từ tồn nguyên nhân tồn đƣợc Chƣơng 3, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm tăng cƣờng quản trị RRTD Vietcombank Bên cạnh đó, tác giả đƣa số kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc để nâng cao hiệu công tác quản trị RRTD ngân hàng Vietcombank 109 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nguồn thu lớn cho ngân hàng, đặc biệt tín dụng doanh nghiệp Song song với đó, hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn rủi ro loại bỏ, điều làm ảnh hƣởng chất lƣợng tín dụng NHTM Rủi ro tín dụng rủi ro lớn mà ngân hàng phải đối mặt, gây tổn thất lớn cho ngân hàng, cho hệ thống ngân hàng cho kinh tế Do đó, ngân hàng cần phải có chiến lƣợc quản trị RRTD nhằm hạn chế tổn thất xảy Luận văn nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng với mục tiêu đƣa gợi ý cho nhà quản trị ngân hàng chiến lƣợc quản trị RRTD Để đạt đƣợc mục tiêu nghiên cứu, tác giả sử dụng kết hợp phƣơng pháp nghiên cứu định tính, nghiên cứu định lƣợng với phƣơng pháp thống kê, phân tích Nghiên cứu tổng quan làm rõ số vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM Bằng số liệu thu thập đƣợc từ báo cáo ngân hàng liệu nghiên cứu phân tích đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng có tham chiếu với tiêu chuẩn Basel II Từ hạn chế, nguyên nhân nghiên cứu đề xuất số giải pháp nhằm gợi ý cho nhà quản trị Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam chiến lƣợc quản trị rủi ro tín dụng thời gian tới Với kết đạt đƣợc nghiên cứu, tác giả mong muốn góp phần tích cực việc hồn thiện công tác quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 110 TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tài liệu tiếng việt Lê Thị Huyền Diệu, 2010 Luận khoa học xác định mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam Luận án tiến sỹ kinh tế Học viện Ngân hàng Nguyễn Thị Thu Đông, 2012 Nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam trình hội nhập Luận án Tiến sỹ kinh tế Đại học Kinh tế Quốc dân Nguyễn Quang Hiện, 2016 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Luận án tiến sỹ kinh tế Học viện Tài Joel Basis, 2015 Quản trị rủi ro ngân hàng Bản dịch Hà Nội: NXB Tài Nguyễn Minh Kiều, 2005 Quản trị rủi ro tài Hà Nội: NXB Tài Nguyễn Thị Loan, 2008 Kiểm sốt tăng trưởng tín dụng NHTM Việt Nam, Tác động biện pháp Tạp chí Khoa học Đào tạo Ngân hàng, (111), Tr 11-18 NHNN, 2005 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Nhiều tác giả, 2017 p dụng Basell quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam: Cơ hội lộ trình thực Kỷ yếu hội thảo khoa học quốc gia Hà Nội: Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc dân Nguyễn Đình Thiện, 2013 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Chi nhánh Thăng Long: Thấy qua quản lý rủi ro tín dụng Tạp chí Kinh tế Dự báo 10 Shelagh Heffernan, 2005 Ngân hàng đại Bản dịch Hà Nội: NXB Tài 11 Nguyễn Văn Tiến, 2009 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Hà Nội: NXB Tài 12 Ngơ Thị Thanh Trà, 2010 Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Nam Sài Gòn Luận văn Thạc sỹ kinh tế 111 13 Nguyễn Đức Tú, 2012 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Luận án tiến sĩ kinh tế Đại học Kinh tế quốc dân II Tài liệu tiếng anh 14 A Saunder H Lange 2015 Financial Institutions Management – A Modern Perpective” 112 PHỤ LỤC Bảng : Xác định doanh nghiệp th Nông, ĩnh vực/ngành Vietcombank Đƣợc xếp vào Sản phẩ , ĩnh vực ho t động doanh nghiệp ng nh/ ĩnh vực Nông nghiệp dịch vụ có liên quan:  Trồng trọt  Chăn nuôi Lâm nghiệp dịch vụ liên quan:  Trồng rừng, phân tán; ni rừng, chăm sóc tự nhiên; khai thác chế biến gỗ lâm sản rừng  Khai thác gỗ  Thu nhặt sản phẩm hoang dã khác  Vận chuyển gỗ rừng Ngƣ nghiệp  đánh bắt thuỷ sản;  ƣơm, nuôi trồng thuỷ sản  dịch vụ liên quan Bán, bảo dƣỡng sửa chữa xe có động mô tô xe máy Bán buôn bán đại lý:  Nông lâm sản, nguyên liệu, động vật tƣơi sống  Đồ dùng cá nhân gia đình  Bán buôn nguyên vật liệu phi nông nghiệp, phế liệu, phế thải  Bán lẻ, sửa chữa đồ dùng cá nhân gia đình  Khách sạn, nhà hàng  Các hoạt động kinh tế khác: vận tải, kho bãi thông tin liên lạc; vận tải đƣờng bộ, đƣờng sông; vặn tải đƣờng thuỷ; vận tài đƣờng không; hoạt động phụ trợ cho vận tải, hoạt động tổ chức du lịch; Dịch vụ bƣu viễn thông; kinh doanh tài sản dịch vụ tƣ vấn; cho thuê máy móc thiết bị; hoạt động có liên quan đến máy tính; hoạt động kinh doanh khác Xây dựng:  Chuẩn bị mặt  Xây dựng cơng trình hạng mục cơng trình  Lắp đặt trang thiết bị cho cơng trình xây dựng  Hồn thiện cơng trình xây dựng  Cho th thiết bị xây dựng thiết bị phá dỡ có kèm ngƣời điều khiển Sản xuất vật liệu xây dựng Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội VIETCOMBANK v ngƣ nghiệp Thƣơng i, dịch vụ Xây dựng Bảng 2: Chấ điểm quy mô doanh nghiệp Vietcombank Tiêu chí Nội dung Điểm Vốn Hơn 100 tỉ đồng 30 Từ 80 đến 100 tỉ đồng 25 Từ 50 đến 80 tỉ đồng 20 Từ 30 đến 50 tỉ đồng 15 Từ 10 đến 30 tỉ đồng 10 Dƣới 10 tỉ đồng Lao động Hơn 1.500 ngƣời 15 Từ 1000 đến 1500 ngƣời 12 Từ 500 đến 1000 ngƣời Từ 100 đến 500 ngƣời Từ 50 đến 100 ngƣời 50 ngƣời Doanh thu Hơn 400 tỉ đồng 40 Từ 200 đến 400 tỉ đồng 30 Từ 100 đến 200 tỉ đồng 20 Từ 50 đến 100 tỉ đồng 10 Từ 20 đến 50 tỉ đồng Dƣới 20 tỉ đồng Tổng tài sản Hơn 400 tỉ đồng 15 Từ 200 đến 400 tỉ đồng 12 Từ 100 đến 200 tỉ đồng Từ 50 đến 100 tỉ đồng Từ 20 đến 50 tỉ đồng Dƣới 20 tỉ đồng Quy mô Tổng điểm Lớn 70-100 Vừa 30-69 Nhỏ