Phân tích hiệu quả sản xuất kinh doanh của tổng công ty cao su đồng nai

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NÔNG NGHIỆP VÀ PTNT TRƯỜNG ĐẠI HỌC LÂM NGHIỆP LÊ THỊ NGA PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA TỔNG CƠNG TY CAO SU ĐỒNG NAI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Đồng Nai, 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NÔNG NGHIỆP VÀ PTNT TRƯỜNG ĐẠI HỌC LÂM NGHIỆP LÊ THỊ NGA PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA TỔNG CÔNG TY CAO SU ĐỒNG NAI CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ NÔNG NGHIỆP MÃ SỐ: 60 31 10 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS NGUYỄN QUANG HÀ Đồng Nai, năm 2012 MỞ ĐẦU Hoạt động sản xuất kinh doanh chế thị trường, đòi hỏi doanh nghiệp phải tự định mình, tự hạch tốn lãi lỗ bảo toàn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh Lúc mục tiêu nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh mục tiêu quan trọng doanh nghiệp Không ngừng nâng cao hiệu vấn đề bao trùm xuyên suốt thể chất lượng tồn cơng tác quản lý kinh tế Tất cải tiến, đổi nội dung phương pháp, biện pháp áp dụng quản lý có ý nghĩa chúng làm tăng hiệu kinh doanh Hiệu kinh doanh thước đo chất lượng phản ánh trình độ tổ chức, quản lý kinh doanh mà vấn đề sống doanh nghiệp TCT Cao su Đồng Nai doanh nghiệp Nhà nước, hạch toán độc lập, hoạt động theo chế thị trường, với nhiệm vụ trồng, khai thác, chế biến mủ cao su TCT doanh nghiệp khác vận động không ngừng để tồn phát triển Trong năm qua TCT Cao su Đồng Nai thành công đáng kể sản xuất kinh doanh: giá trị kim ngạch cao su xuất tăng cao, tạo nhiều công ăn việc làm cho người lao động … Tuy nhiên bên cạnh kết đạt đáng khích lệ TCT cịn gặp số khó khăn giá cao su biến động khó dự đốn, u cầu khách hàng ngày cao, diện tích vừơn bị thu hẹp Vì TCT tìm kiếm giải pháp nhằm nâng cao hiệu sản xuất kinh Với mong muốn giúp đỡ TCT Cao su Đồng Nai tìm giải pháp để nâng cao hiệu SXKD hướng dẫn Tiến sỹ Nguyễn Quang Hà, xin chọn đề tài “Phân tích hiệu sản xuất kinh doanh TCT Cao su Đồng Nai” làm đề tài Luận văn thạc sỹ Kết cấu đề tài gồm: Chương 1: Tổng quan vấn đề nghiên cứu Chương 2: Mục tiêu, đối tượng, nôi dung phương pháp nghiên cứu Chương 3: Kết nghiên cứu Chương TỔNG QUAN VỀ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1 Cơ sở lý luận phân tích hiệu sản xuất kinh doanh 1 Khái niệm hiệu SXKD Hiệu SXKD phạm trù kinh tế biểu tập trung phát triển theo chiều sâu, phản ánh trình độ khai thác nguồn nhân lực (nhân lực, vật lực, tiền vốn) trình độ chi phí nguồn lực q trình tái sản xuất để đạt mục tiêu kinh doanh Hay nói: hiệu kinh doanh tiêu kinh tế tổng hợp phản ánh trình độ sử dụng nguồn vật lực, tài doanh nghiệp để đạt hiệu cao Nếu kí hiệu H: hiệu kinh doanh K: kết đạt C: hao phí nguồn lực gắn với kết Ta có cơng thức sau để mơ tả hiệu kinh doanh: H  K C Như hiệu kinh doanh thước đo ngày trở nên quan trọng tăng trưởng kinh tế chỗ dựa để đánh giá việc thực mục tiêu kinh tế doanh nghiệp thời kỳ 1.1 Hệ thống tiêu đánh giá hiệu SXKD 1.1.2.1 Nhóm tiêu tổng quát Các tiêu hiệu tổng hợp cho phép ta đánh giá hiệu hoạt động hiệu SXKD chung tồn doanh nghiệp Nó mục tiêu cuối mà DN đặt Xuất phát từ lợi nhuận vừa tiêu phản ánh kết đồng thời tiêu phản ánh hiệu hoạt động SXKD DN Đối với nhà quản lý lợi nhuận vừa mục tiêu cần đạt được, vừa sở để tính tiêu hiệu qủa SXKD DN - Lợi nhuận Lợi nhuận = Doanh thu - Chi phí - Tỷ xuất lợi nhuận tính doanh thu LN Tỷ suất lợi nhuận doanh thu = DT LN: lợi nhuận trước thuế sau thuế DT: doanh thu Chỉ tiêu cho thấy đồng doanh thu thu đồng lợi nhuận sau thuế trước thuế - Tỷ suất lợi nhuận theo vốn kinh doanh (doanh lợi vốn kinh doanh) LN Tỷ suất lợi nhuận theo vốn kinh doanh = VKD VKD: Tổng vốn kinh doanh Chỉ tiêu cho thấy đồng vốn bỏ vào đầu tư thu đồng lợi nhuận trước thuế sau thuế - Chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận theo chi phí LN Tỷ suất lợi nhuận theo chi phí = CP CP: Tổng chi phí SX tiêu thụ sản phẩm kỳ Chỉ tiêu cho biết đồng chi phí bỏ mang lại đồng lợi nhuận kỳ - Chỉ tiêu doanh thu đồng chi phí: DT DT đồng chi phí = CP Chỉ tiêu cho biết với đồng chi phí bỏ đem lại đồng doanh thu - Chỉ tiêu sức sản xuất vốn (doanh thu đồng vốn kinh doanh) Doanh thu đồg vốn KD = DT tiêu thụ sản phẩm kỳ Vốn kinh doanh bình quân kỳ Chỉ tiêu cho biết đồng vốn mang lại đồng doanh thu 1.1.2.2 Các tiêu hiệu sử dụng yếu tố đầu vào a Chỉ tiêu đánh giá hiệu sử dụng lao động Lao động yếu tố đầu vào sản xuất, hiệu sử dụng lao động góp phần nâng cao hiệu chung toàn doanh nghiệp Hầu hết doanh nghiệp kinh tế phải sử dụng lao động, việc sử dụng lao động mang lại hiệu cần đánh giá thơng qua số tiêu sau: - Chỉ tiêu suất lao động: Năngsuất laộng = Gíatrịsản xuất Tổngsố laộngbìnhquân Chỉ tiêu suất lao động cho biết lao động kỳ kinh doanh có khả đóng góp sức vào SX để thu lại giá trị sản lượng cho DN - Chỉ tiêu sức sản xuất lao động: Sứcsản xuất lao động = Tổngsố lợi nhuận Tổngsố laộngbìnhquân Chỉ tiêu cho biết bình quân lao động kỳ kinh doanh làm đồng lợi nhuận b Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng tài sản cố định Để đánh giá hiệu sử dụng TSCĐ,người ta thường sử dụng tiêu sau đây: Sức sản xuất TSCĐ (hiệu suất sử dụng TSCĐ kỳ), sức sinh lợi TSCĐ, suất hao phí từ TSCĐ - Chỉ tiêu sức sản xuất TSCĐ: Sứcsản xuất TSCĐ = Tổngdoanhthuthuần Nguyên giábìnhquân TSCĐ Phản ánh đồng ngun giá bình qn TSCĐ đem lại đồng doanh thu - Chỉ tiêu sức sinh lợi TSCĐ: Sứcsinhlợi TSCĐ = Lợi nhuận trongkỳ Nguyên giábìnhquân TSCĐ Chỉ tiêu cho biết đồng nguyên giá bình quân TSCĐ đem lại đồng lợi nhuận (hay lãi gộp) - Chỉ tiêu xuất hao phí TSCĐ: Suất haophítừ TSCĐ = Nguyên giábìnhquân TSCĐ Doanhthuthuần (haylợi nhuận thuần) Chỉ tiêu cho thấy để có đồng doanh thu hay lợi nhuận phải hao phí đồng nguyên giáTSCĐ c Các tiêu hiệu sử dụng tài sản lưu động Nhằm đánh giá hiệu sử dụng TSLĐ doanh nghiệp người ta hay dùng tiêu: Vòng quay TSLĐ kỳ, hiệu sử dụng TSLĐ kỳ mức đảm nhiệm TSLĐ kỳ - Vòng quay TSLĐ kỳ (hay hiệu suất sử dụng TSLĐ): VòngquayTSLĐtrongkỳ = Doanhthuthuần trongkỳ TSLĐbìnhquân trongkỳ Cho biết đơn vị TSLĐ sử dụng kỳ đem lại đơn vị doanh thu thuần, tiêu lớn chứng tỏ hiệu suất sử dụng cao - Hiệu sử dụng TSLĐ: Hiệu sử dụngTSLĐ = Lợi nhuận sauthuế TSLĐsử dụngbìnhquân trongkỳ Chỉ tiêu phản ánh khả sinh lợi TSLĐ Nó cho biết đơn vị TSLĐ có kỳ đem lại đơn vị lợi nhuận sau thuế - Mức đảm nhiệm TSLĐ: Mứcđảm bảo TSLĐtrongkỳ = TSLĐbình quân kỳ Doanhthuthuần Chỉ tiêu cho biết để đạt đơn vị doanh thu, doanh nghiệp phải sử dụng phần trăm đơn vị TSLĐ Chỉ tiêu thấp chứng tỏ hiệu kinh tế cao 1.2.2.3 Các tiêu đánh giá hiệu kinh tế xã hội a Nộp ngân sách Mọi doanh nghiệp tiến hành hoạt động SXKD phải có nhiệm vụ nộp ngân sách Nhà nước hình thức loại thuế như: thuế GTGT, thuế đất, thuế Thu nhập doanh nghiệp, thuế xuất (với đơn vị xuất, nhập khẩu), thuế tiêu thụ đặc biệt Nhà nước sử dụng khoản thu để đầu tư cho phát triển kinh tế quốc dân lĩnh vực phi sản xuất, góp phần phân phối lại thu nhập quốc dân b Việc làm Nước ta giống nước phát triển, hầu hết nước nghèo, tình trạng yếu kỹ thuật sản xuất nạn thất nghiệp phổ biến Để tạo nhiều công ăn việc làm cho người lao động nhanh chóng khỏi nghèo nàn, lạc hậu địi hỏi doanh nghiệp phải tự tìm tòi đưa biện pháp nâng cao hoạt động SXKD, mở rộng qui mô sản xuất, tạo công ăn việc làm cho người lao động c Thu nhập Ngoài việc tạo công ăn việc làm cho người lao động địi hỏi doanh nghiệp phải làm ăn có hiệu để góp phần nâng cao mức sống người lao động Xét phương diện kinh tế, việc nâng cao mức sống người lao động thể qua tiêu gia tăng lương, thưởng, phúc lợi 1.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu SXKD doanh nghiệp Hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp chịu tác động nhiều yếu tố Việc nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm thấy tác động nhân tố đó, để xây dựng chiến lược cho doanh nghiệp nhằm tận dụng thuận lợi có biện pháp khắc phục khó khăn góp phần nâng cao hiệu qảu sản xuất kinh doanh 1.1.3.1 Nhóm nhân tố bên ngồi doanh nghiệp a Mơi trường ngành + Doanh nghiệp tăng doanh thu có sách giảm giá với khối lượng sản phẩm tiêu tụ lớn để tăng lợi nhuận, song tốc độ tăng tới mức độ ổn định với giảm dần + Khối lượng sản phẩm tiêu thụ tăng lên làm cho tổng chi phí tăng lên khơng phải hồn toàn theo mức độ tỷ lệ thuận + Doanh nghiệp thực sách tăng tổng doanh thu thời gian đầu tỷ lệ tăng doanh thu cao tăng chi phí, song đến mức độ định tốc độ tăng chi phí đạt tốc độ tăng doanh thu việc sản xuất thêm sản phẩm nhằm đạt khối lượng lớn lại vấn đề cần nghiên cứu, xem xét để doanh nghiệp đạt lợi nhuận cao với khối lượng sản sản phẩm tiêu thụ có sách giá bán hợp lý - Xây dựng thương hiệu mạnh: Để nâng cao hiệu SXKD, tối đa hóa lợi nhuận, TCT cần phải xây dựng uy tín thương hiệu phát triển lâu dài mình, cụ thể: + Duy trì website quảng bá hình ảnh TCT; + Triển khai hình thức quảng cáo cách rộng rãi cho hoạt động truyền hình, báo đài phương tiện thơng tin khác - Thực giảm nợ phải thu khách hàng: + Thành lập tổ thu hồi công nợ khách hàng sở giao khốn có sách hỗ trợ thu hồi nợ; + Duy trì sách bán hàng thu tiền hết tháng, không để tăng dư nợ cuối tháng; + Trao đổi với khách hàng nước ngồi để rút ngắn thời hạn tốn thư tín dụng, khuyến khích tốn trả tiền 3.2.3.3 Nhóm giải pháp mặt tài - Giảm thiểu chi phí quản lý: Trong năm gần TCT thực nhiện nhiều biện pháp giảm chi phí quản lý đạt nhiều kết nhiên chi phí quản lý TCT cịn cao chi phí đơn vị trực thuộc cịn cao cần phải có biện pháp giảm thiểu chi phí đơn vị trực thuộc cách: giải lao động dư thừa, chuyển số lao động dư thừa sang làm việc khác để có thu nhập cho người lao động cho TCT - Nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh biện pháp để tăng lợi nhuận cho TCT Để vốn kinh doanh bị thừa thiếu dẫn dến vốn bị ứ đọng hoạt động kinh doanh bị gián đoạn làm lợi nhuận giảm, giảm hiệu hoạt động SXKD, nên phải xác định đắn nhu cầu vốn kinh doanh cho loại vốn (vốn lưu động, vốn cố định) thời kỳ huy động vốn kịp thời để đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động SXKD - Xem xét, đánh giá xác hàng tồn kho: Nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ, mặt số lượng chất lượng, từ có biện pháp sử dụng cụ thể nhằm thu hồi vốn nhanh Xác định mức tồn kho sản phẩm hợp lý để tránh tình trạng ứ đọng hay thiếu vốn - Sử dụng đòn bẩy kinh doanh để tăng lợi nhuận, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh TCT có tình hình kinh doanh dầu ổn định nên TCT nên tăng cường mua sắm máy móc thiết bị, đổi thiết bị, công nghệ để tăng lợi nhuận - Tổ chức phân tích hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh theo định kỳ: + Định kỳ (có thể theo tháng, quý, năm) cần tiến hành tổ chức phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh, phân tích hiệu hoạt động SXKD; + TCT cần xác định nội dung phân tích hiệu qủa hoạt động SXKD cho phù hợp với yêu cầu quản lý nội 3.3 Kết luận Với tài liệu thu thập được, qua việc phân tích đánh giá đề tài đến số kết luận sau: Sản phẩm cao su TCT sản xuất có chất lượng tốt, chủng loại phong phú; Doanh số tiêu thụ sản phẩm tăng năm hiệu sản xuất kinh doanh TCT chưa cao hiệu sử dụng nguồn lực hạn chế; Tốc độ tăng trưởng kim ngạch xuất TCT ngày cao, bình quân năm; Sản lượng khai thác, sản lượng chế biến tiêu thụ giảm năm Công tác Marketting chưa trọng, chưa có cán chuyên nghiên cứu thị trường nên thị phần tiêu thụ nước cịn thấp (40% DT); Trình độ công nghệ TCT phát triển doanh nghiệp tỉnh lạc hậu so với trình độ cơng nghệ giới; Nhu cầu vốn TCT lớn nên vốn tự có TCT cịn phải huy động từ nguồn vốn khác Qui mô lao động TCT lớn so với doanh nghiệp khác ngành; Thu nhập điều kiện làm việc CBCNV không ngừng cải thiện so với nhiều doanh nghiệp khác phía Nam cịn mức trung bình Từ kết luận trên, biện pháp mà đưa khơng ngồi mục đích làm tăng hiệu SXKD TCT thời gian tới Để biện pháp đưa có tính khả thi chúng tơi xin kiến nghị 3.4 Kiến nghị - Với nhà nước: + Cần có sách phù hợp để phát triển kinh tế nói chung ngành Cao su nói riêng; + Tạo điều kiện cho TCT tìm kiếm thị trường nước ngồi nhằm nhanh chóng mở rộng thị trường thời gian tới - Đối với Tập đoàn Cao su Việt nam: + Đề xuất chế thu thuế sản phẩm cao su xuất chứng kiểm phẩm, để hạn chế tình trạng đầu tư sở chế biến không đồng bộ, không quan tâm đến chất lượng ảnh hưởng đến thương hiệu cao su Việt nam + Hỗ trợ đơn vị thành viên việc tìm giống cao su có suất cao nhằm đa dạng sản phẩm chế biến nhằm thỏa mãn nhu cầu thị trường - Đối với TCT: + Chính sách chất lượng cần Được triển khai thực cách đồng bộ, toàn diện cho toàn thể CBCNV TCT; + Tổ chức phòng nghiên cứu phát triển để TCT tìm kiếm hướng cách thích hợp; + Định kỳ TCT cần tổ chức phân hiệu SXKD để từ xác định kết đạt được, vấn đề tồn để đưa giải pháp cho kỳ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Văn Cơng (2008), Giáo trình phân tích kinh doan, Nxb Thống kê, Hà nội Lê Đình Cương (2010), Phân tích hiệu sản xuất kinh doanh Công ty cổ phần Vilace Hà Nội, Luận văn Thạc sỹ, Trường Đại học Lâm nghiệp, Hà Nội Phạm Văn Dược (2008), Gíao trình phân tích hoạt động kinh doanh, Nxb Thống kê Đặng Đình Đào (2008), Gíao trình kinh tế thương mại dịch vụ, Nxb Thống kê Nguyễn Năng Phúc (2008), Giáo trình phân tích báo cáo tài chính, Nxb Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Phạm Thị Kim Oanh (2008), Thực trạng số giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh Công ty xuất Thủy sản II – Quảng ninh, Luận văn Thạc sỹ kinh tế, trường Đại học Lâm nghiệp Việt Nam, Hà Nội http://Donaruco.com PHỤ LỤC Bảng 13: Kết kinh doanh theo mặt hàng năm ĐVT: TRIỆUĐ Chỉ Tiêu I Tổng doanh thu A Công ty Mủ kem Latex Mủ khối SVR CV50 Mủ khối SVR CV60 Mủ khối SVR 3L Mủ khối SVR Mủ khối CV 10 Mủ khối CV 20 Mủ khối SVR 10 Mủ khối SVR 20 Mủ khối SVR NL Mũ khối SKIM B Các đơn vị trực thuộc Xí nghiệp XD & GT KD xây lắp & VL xây dựng Xí nghiệp CKVT KD dịch vụ Khu văn hóa Suối Tre KD dịch vụ Khách sạn Hồng Hạnh KD dịch vụ II Tổng chi phí Tốc độ phát triển (%) 2007 2008 2009 2010 323 265 632 549 760 096 226 607 607 596 227 893 2008/2007 2009/2008 2010/2009 LH(%) 408 571 123,37 46,56 185,31 118,42 737 505 403 593 131,06 45,88 190,32 122,42 218 234 115 911 262 478 95,76 53,11 226,45 125,11 19 318 32 311 232 25 516 167,26 28,57 276,39 157,41 139 564 204 573 68 786 196 309 146,58 33,62 285,39 155,20 431 177 750 646 434 881 701 021 174,09 57,93 161,20 131,07 47 086 44 754 31 861 37 449 95,05 71,19 117,54 94,59 45 715 46 087 386 17 996 100,81 13,86 281,80 132,16 246 985 345 239,57 0,00 261 427 257 577 26 096 47 971 98,53 10,13 183,83 97,49 345 139 074 17,95 0,00 32 901 32 026 29 149 77 561 97,34 91,02 266,08 151,48 13 935 17 264 15 203 31 873 123,89 88,06 209,65 140,53 96 658 24 953 22 591 978 25,82 90,53 22,04 46,13 64 998 067 0 1,64 0,00 64 998 067 0 1,64 0,00 29 284 21 331 19 766 655 72,84 92,66 8,37 57,96 29 284 21 331 19 766 655 72,84 92,66 8,37 57,96 867 037 122 331 109,11 104,17 109,85 107,71 867 037 122 331 109,11 104,17 109,85 107,71 509 518 703 992 101,77 135,71 141,11 126,20 509 518 703 992 101,77 135,71 141,11 126,20 168 880 962 130 683 154 127 292 82,31 71,00 165,01 106,11 A Công ty Mủ kem Latex Mủ khối SVR CV50 Mủ khối SVR CV60 Mủ khối SVR 3L Mủ khối SVR Mủ khối CV 10 Mủ khối CV 20 Mủ khối SVR 10 Mủ khối SVR 20 Mủ khối SVR NL Mũ khối SKIM B Các đơn vị trực thuộc Xí nghiệp XD & GT KD xây lắp & VL xây dựng Xí nghiệp CKVT KD dịch vụ Khu văn hóa Suối Tre KD dịch vụ Khách sạn Hồng Hạnh KD dịch vụ III Tổng lợi nhuận A Công ty Mủ kem Latex Mủ khối SVR CV50 Mủ khối SVR CV60 Mủ khối SVR 3L Mủ khối SVR Mủ khối CV 10 073 619 936 068 670 600 105 943 87,19 71,64 164,92 107,92 157 119 141 083 79 939 162 645 89,79 56,66 203,46 116,64 13 052 20 767 367 15 672 159,11 30,66 246,14 145,30 91 607 13 829 47 438 119 575 15,10 343,03 252,07 203,40 522 122 516 936 299 918 435 049 99,01 58,02 145,06 100,69 30 646 791 21 973 22 539 9,11 787,28 102,58 299,65 32 778 161 404 207 9,64 139,32 27,41 58,79 916 482 805 270,96 0,00 183 631 191 955 179 973 316 456 104,53 93,76 175,84 124,71 313 740 736 17,16 0,00 22 594 23 157 20 103 842 102,49 86,81 24,09 71,13 14 841 19 167 10 485 24 417 129,15 54,70 232,88 138,91 95 261 26 062 12 554 21 349 27,36 48,17 170,06 81,86 63 345 099 0 1,73 0,00 63 345 099 0 1,73 0,00 29 552 22 428 883 18 028 75,89 44,07 182,41 100,79 29 552 22 428 883 18 028 75,89 44,07 182,41 100,79 917 997 002 324 104,17 100,25 116,08 106,84 917 997 002 324 104,17 100,25 116,08 106,84 447 538 669 997 120,36 124,35 149,03 131,25 447 538 669 997 120,36 124,35 149,03 131,25 154 383 645 299 311 806 673 473 417,99 48,32 215,99 227,43 152 986 436 071 301 769 661 528 285,04 69,20 219,22 191,15 70 775 77 151 35 973 99 833 109,01 46,63 277,52 144,39 266 11 544 865 844 184,23 24,82 343,60 184,22 47 956 190 744 21 347 76 734 397,75 11,19 359,46 256,13 -90 945 23 371 134 963 265 971 -25,70 577,48 197,07 249,62 16 439 16 844 888 491 102,46 58,70 15,08 58,75 12 937 42 925 981 925 331,80 4,62 299,09 211,84 Mủ khối CV 20 Mủ khối SVR 10 Mủ khối SVR 20 Mủ khối SVR NL Mũ khối SKIM B Các đơn vị trực thuộc Xí nghiệp XD & GT KD xây lắp & VL xây dựng Xí nghiệp CKVT KD dịch vụ Khu văn hóa Suối Tre KD dịch vụ Khách sạn Hồng Hạnh KD dịch vụ IV Tỷ suất lợi nhuận(lần) A Công ty Mủ kem Latex Mủ khối SVR CV50 Mủ khối SVR CV60 Mủ khối SVR 3L Mủ khối SVR Mủ khối CV 10 Mủ khối CV 20 Mủ khối SVR 10 Mủ khối SVR 20 Mủ khối SVR NL Mũ khối SKIM B Các đơn vị trực thuộc Xí nghiệp XD & GT 329 503 540 152,89 0,00 77 796 65 622 80 988 163 254 84,35 123,42 031 399 339 19,65 0,00 10 307 869 046 29 141 86,05 -905 -1 901 718 456 398 -1 109 10 037 654 -32 654 201,58 136,45 102,00 322,14 170,06 210,06 -248,19 158,03 39,97 -1 475 -79,33 -905,05 -14,70 -333,02 0 -1,93 0,00 -32 0 -1,93 0,00 -268 -1 097 883 -1 478 409,33 -900,91 -14,95 -168,85 -268 -1 097 883 -1 478 409,33 -900,91 -14,95 -168,85 -50 40 120 -80,00 300,00 5,83 75,28 -50 40 120 -80,00 300,00 5,83 75,28 62 -20 34 -4 -32,26 -170,00 -11,76 -71,34 62 -20 34 -4 -32,26 -170,00 -11,76 -71,34 0,12 0,40 0,41 0,48 338,80 103,78 116,55 186,38 0,12 0,27 0,41 0,47 217,49 150,84 115,19 161,17 0,31 0,35 0,31 0,38 113,83 87,79 122,55 108,06 0,32 0,36 0,31 0,39 110,15 86,86 124,32 107,11 0,34 0,93 0,31 0,39 271,35 33,28 125,95 143,53 -0,21 0,03 0,31 0,38 -14,76 996,79 122,25 368,09 0,35 0,38 0,31 0,04 107,80 82,46 12,83 67,70 0,28 0,93 0,31 0,33 329,12 33,31 106,13 156,19 0,26 0,17 0,40 63,82 0,00 0,30 0,25 3,40 85,61 1218,16 109,66 471,14 0,32 0,35 0,33 109,44 0,00 0,31 0,28 0,31 0,38 88,40 112,06 121,07 107,18 -0,06 -0,11 0,31 0,23 169,55 -281,83 75,38 -12,30 0,01 -0,04 0,44 -0,30 -307,28 -999,68 -66,69 -457,88 0,03 -0,03 -117,86 0,00 3,10 KD xây lắp & VL xây dựng Xí nghiệp CKVT KD dịch vụ Khu văn hóa Suối Tre KD dịch vụ Khách sạn Hồng Hạnh KD dịch vụ V Tỷ suất chi phí A Cơng ty Mủ Latex Mủ khối SVR CV50 Mủ khối SVR CV60 Mủ khối SVR 3L Mủ khối SVR Mủ khối CV 10 Mủ khối CV 20 Mủ khối SVR 10 Mủ khối SVR 20 Mủ khối SVR NL Mũ khối SKIM B Các đơn vị trực thuộc Xí nghiệp XD & GT KD xây lắp & VL xây dựng Xí nghiệp CKVT KD dịch vụ Khu văn hóa Suối Tre KD dịch vụ Khách sạn Hồng Hạnh KD dịch vụ 0,03 -0,03 -117,86 0,00 -0,01 -0,05 0,50 -0,89 561,94 -972,24 -178,61 -196,30 -0,01 -0,05 0,50 -0,89 561,94 -972,24 -178,61 -196,30 -0,03 0,02 0,06 0,00 -73,32 287,98 5,31 73,32 -0,03 0,02 0,06 0,003 -73,32 287,98 5,31 73,32 0,12 -0,04 0,05 -0,004 -31,70 -125,26 -8,34 -55,10 0,12 -0,04 0,05 -0,004 -31,70 -125,26 -8,34 -55,10 0,13 0,67 0,46 0,60 507,81 68,05 130,89 235,58 0,14 0,47 0,45 0,60 326,93 96,60 132,92 185,48 0,45 0,55 0,45 0,61 121,40 82,29 136,40 113,36 0,48 0,56 0,45 0,63 115,79 80,95 139,59 112,11 0,52 13,79 0,45 0,64 2634,79 3,26 142,61 926,89 -0,17 0,05 0,45 0,61 -25,96 995,34 135,86 368,41 0,54 6,04 0,45 0,07 1125,08 7,46 14,70 382,41 0,39 13,58 0,45 4,91 3440,60 3,31 1091,30 1511,74 0,36 0,20 0,67 56,42 0,00 0,42 0,34 0,52 80,69 131,63 114,64 108,99 0,47 0,54 0,49 114,50 0,00 0,46 0,38 0,45 6,02 83,96 117,49 1337,47 512,97 -0,06 -0,10 0,45 0,31 162,65 -453,69 67,86 -74,40 0,01 -0,04 0,80 -0,07 -289,96 -1878,88 -8,64 -725,82 0,03 -0,03 -111,51 0,00 0,03 -0,03 -111,51 0,00 -0,01 -0,05 1,00 -0,08 539,35 -2044,48 -8,20 -504,45 -0,01 -0,05 1,00 -0,08 539,35 -2044,48 -8,20 -504,45 -0,03 0,02 0,06 0,003 -76,80 299,25 5,03 75,83 -0,03 0,02 0,06 0,003 -76,80 299,25 5,03 75,83 0,14 -0,04 0,05 -0,004 -26,80 -136,71 -7,89 -57,14 0,14 -0,04 0,05 -0,004 -26,80 -136,71 -7,89 -57,14 0,45 PHỤ LỤC Bảng 16: Tình hình biến động cấu tài sản năm TCT ĐVT: triệu đồng CL cuối năm so với đầu năm 2007 01/01/2007 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2010 Chỉ tiêu ST TTR 57 50 322 508 41 344 737 33 433 755 41 765 075 64 ST 569 600 008 878 TTR 48 ST 191 672 TTR 788 752 ST 067 341 TTR A Tài sản ngắn hạn I Tiền khoản tương đương tiền ST 054 527 Tiền Các khoản tương đương tiền II Đầu tư TC ngắn hạn 322 508 100 344 737 100 433 755 100 226 468 30 - - - - - - 538 606 70 213 839 27 109 920 10 207 325 19 124 544 Đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu 213 839 100 109 920 100 207 325 100 124 100 544 100 103 561 13 208 157 20 159 114 15 185 071 16 235 558 Phải thu khách hàng 80 363 78 162 440 78 116 262 73 154 498 83 Trả trước người bán 012 5 603 899 13 140 Phải thu nội NH Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu khó địi * 679 216 856 763 - 10 696 123 36 448 18 33 327 190 663 190 138 IV Hàng tồn kho 166 922 21 244 281 23 259 983 Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho * 166 922 100 244 281 100 - - V Tài sản NH khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ TTR 85 839 11 43 512 40 TL TTR 49 ST 265 775 34 64 22 229 188 614 19 22 229 820 264 81 15 -103 918 -103 918 104 596 109 819 47 13 370 133 ST TL TTR 12 813 -7 -8 89 018 26 - 89 018 26 - 32 -17 -11 52 11 -49 - -89 - 101 -24 -5 82 077 102 97 404 -49 042 -46 177 -28 591 40 -2 295 -4 823 -56 -215 -3 092 -2 76 24 -48 -70 37,2 -99 - 419 37,2 - 25 957 16 27 -1 -5 38 236 33 10 50 487 -44 678 -29 -37 59 240 48 230 -1 -80 -1 - -47 -11 94 949 53,1 38 510 -24 731 -24 731 -16 251 369 -9 -3 -10 -5 -17 -7 -10 100 - -58 -40 748 -40 748 -17 - -3 -2 013 -28 633 12 359 26 -373 -27 -24 649 590 - - -2 -52 -27 24 235 251 20 194 503 1,2 77 358 46 15 701 259 983 100 235 251 100 194 503 100 77 358 46 - 15 701 - 16 251 - -7 -36 350 - 148 781 -42 327 26 986 - - - - 127 25 - - - - -49 12 419 -9 - TTR -19 -3 121 - 32 TL -99 -106 - TTR 241 - TL 89 25 751 359 ST 377 928 243 803 -37 853 281 657 97 404 48 - ST 124 330 331 319 -207 287 -17 112 824 - CL cuối năm so với đầu năm 2010 -49 10 - CL cuối năm so với đầu năm 2009 -206 200 -206 200 17 875 161 21 48 CL cuối năm so với đầu năm 2008 -84 -15 645 - - 25 Thuế khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác -36 586 75 265 88 38 678 89 805 67 878 36 20 763 57 10 574 12 833 - 33 578 843 124 52 786 199 43 50 910 287 921 37 B Tài sản dài hạn 356 046 576 52 649 51 II Tài sản cố định 694 023 82 667 928 85 716 685 68 758 237 59 853 177 52 TSCĐ hữu hình 567 727 246 787 82 76 246 457 773 166 800 54 234 472 621 161 448 62 225 492 558 153 598 69 220 504 939 138 308 137 -5 741 -56 924 -26 094 -62 787 -108 479 679 060 633 369 125 661 040 134 688 827 146 709 027 83 TSCĐ vơ hình 269 955 179 89 0 00 Nguyên giá Giá trị hao mịn lũy kế * Chi phí XDCB dở dang IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết 449 925 167 449 250 449 500 449 - 269 955 100 179 100 359 400 449 126 025 18 162 809 24 224 037 31 137 512 16 128 708 13 318 693 - 58 309 42 31 345 Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá hàng tồn kho * 79 202 58 97 363 Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế * Tổng cộng tài sản - 631 876 100 840 727 -49 118 -12 -7 -9 -4 -11 -33 872 356 260 377 -88 -22 -2 927 -61 -31 -1 332 -59 20 33 -445 241 344 -19 -70 36 23 332 361 161 28 -1 -10 13 -7 -4 -6 94 940 -14 848 -3 -9 33 7 -16 -6 48 756 -12 381 -2 -7 41 551 -19 936 -9 15 289 850 12 351 -109 89 33 125 27 671 27 786 12 20 200 -89 -33 -89 -50 -89 -0,245 100 -63 - 100 449 - - - 83 - - 250 - - 250 - - -250 - 449 - -89 -33 - 179 100 300 89 25 300 - -300 285 615 38 395 404 46 29 61 227 38 126 -31 38 526 131 41 792 757 48 -26 -3 52 927 54 17 65 10 51 87 300 27 191 580 36 377 827 48 - 87 300 27 61 577 207 438 104 280 27 30 36 784 -35 209 119 109 788 266 625 186 247 97 11 24 77 181 24 147 660 28 177 384 22 -46 -12 45 836 146 -6 70 478 91 29 723 20 -6 76 154 291 48 186 891 36 245 091 31 -17 88 393 134 -16 32 600 21 -13 58 200 31 -5 - 80 113 918 479 593 - 80 273 191 - 100 544 218 683 100 100 -26 964 -13 304 208 850 12,8 - 15 - 365 675 17,2 749 089 30,2 -100 PHỤ LỤC Bảng 17: Tình hình biến động cấu nguồn vốn năm TCT ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu A Nợ phải trả I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả khác Dự phòng phải trả NH II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Dự phòng trợ cấp việc làm B Vốn chủ sở hữu I Vốn chủ sở hữu 01/01/2007 31/12/2007 31/21/2008 31/12/2009 31/12/2010 CL cuối năm so với đầu năm 2007 ST TTR ST TTR ST TTR ST TTR TTR 33,7 838 343 45,5 814 485 38,5 850 882 34,3 528 354 87,5 722 370 86,2 708 492 87 676 456 79,5 ST 234 280 194 015 TL 604 062 ST 436 317 105 911 900 1,7 13 000 1,8 70 500 10 72 002 10,6 786 0,8 34 326 6,5 19 370 ,2,7 14 230 681 0,5 31 770 2,9 100 -14 955 24 390 4,5 45 806 6,3 15 221 2,1 46 859 6,9 27 888 2,5 588 0,7 12 865 1,8 17 979 2,5 68 212 10,1 100 553 333 244 63,1 343 795 47,6 371 233 52,4 368 389 54,5 997 1,5 876 883 1,1 14 963 90 223 17,1 254 677 35,3 132 321 18,7 25 683 4,9 25 977 3,6 49 123 6,9 75 708 14,3 - - TTR ST TL CL cuối năm so với đầu năm 2009 TTR 38,8 12 -23 857 -2,8 -7 36,7 -1 -13 877 -1,9 0,8 46,1 0,1 57 500 442,3 8,2 -43,6 -4 -5 140 -26,5 21 416 87,8 1,7 -30 585 9,1 276 258,5 1,1 482 897 43,7 10 551 3,2 2,2 755 0,6 46 926 6,9 25 290 2,3 -1 120 164 453 54 420 219 0,4 293 - 44,6 CL cuối năm so với đầu năm 2008 77 - 36 396 -32 035 -7,5 -1,5 -66,8 -4,2 31 638 207,9 113 39,8 0,8 50 233 -16 27 437 4,8 -14 -1 14,6 0,2 182,3 18 007 -122 356 -48 1,1 -1 23 145 89,1 - -14 53,2 1,3 -8,6 TL TTR 68,8 10,3 63,5 -2,5 -87,8 -9,8 763 -2,3 4,8 -40,5 -4,4 279,4 7,5 32 340 47,4 -1 -2 844 -0,8 2,1 114 508 31,1 -10,8 89,8 -1,6 -64,5 1,1 11,7 -54,9 -17 080 -85 394 -46,1 -4,7 3,3 297 10,8 1,1 -92,2 -7,7 -9 979 ST 585 434 429 454 -63 216 28 089 -18 971 -0,8 -8 207 -21 636 -50 201 - 13 174 425 20,5 330 405 23 - - - - - - 14 366 8,2 20 966 6,3 68 000 89,8 106 000 91,4 94 000 88,7 149 297 85,6 258 214 78,2 38 000 55,9 1,6 -12 000 -11,3 -2,7 55 297 708 027 813 10,2 8,6 1,6 020 20,3 2,7 -2,5 -3 297 048 29,6 650 057 64,9 264 -25 430 -175 619 29,4 80,3 122 782 366 781 732 1,6 825 676 10 762 628 711 371 451 6,2 54,5 11 993 299 432 075 257 11,3 57,4 973 002 383 -21,3 -16 425 200 65,4 17,9 -1 231 329 278 296 194 100 -4,5 -74,1 105 993 84,2 -4,2 -0,7 13,8 82,7 4,5 0,7 115 973 55,4 TTR 2,1 12,5 65,7 TL 502 -10 549 75 708 61,5 40 264 ST CL cuối năm so với đầu năm 2010 68 431 - 7,5 155 980 58,8 -3,1 -10,3 -5,1 25,3 4,2 27,5 1,5 64,6 89,4 2,5 600 108 916 45,9 -1,9 73 -7,4 -5 639 153 655 410 280 -52,4 -0 046 9,4 -10,3 29,9 15,8 Chênh lệch đánh giá lại TS Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quĩ đầu tư phát triển Quĩ dự phòng TC Quĩ khác 10 Lợi nhuận sau thuế 11 Nguồn vốn XDCB II Nguồn kinh phí quĩ khác Quĩ khen thưởng phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ C Tổng cộng nguồn vốn 662 589 650 057 691 243 691 109 - - - 657 - -12 532 718 433 768 -1,9 0,2 - 41 186 6,3 - - -133 - 86 092 10,4 86 092 13,2 85 321 7,9 188 564 13,7 188 430 10,6 - - 2,8 -770 -0,9 -5,3 103 242 75 936 9,2 75 936 11,7 75 346 115 687 8,4 196 199 11 - - 2,5 -589 -0,8 -4,7 40 341 229 229 20 853 1,5 - - - -229 100 20 853 54 088 8,3 8,3 -53 888 -99,6 -8,3 - 200 - - 27 323 110 472,8 0,2 -3,2 121 5,8 -133 -0,1 53,5 1,4 80 511 69,6 2,6 - -1,5 1,5 - - 829 0,1 47 050 7,2 223 145 20,8 348 578 25,4 682 437 38,3 46 221 55,73 7,1 176 094 374,3 13,5 125 432 202 136 19,7 88 928 8,9 224 174 17,3 257 259 15,8 633 -113 207 -56 -11 135 245 152,1 8,4 33 084 14,8 -1,5 203 173 100,5 86 388 97,1 218 088 97,3 252 947 98,3 - -116 784 -57,5 -3 131 700 152,5 0,1 34 858 16 1 095 0,5 510 2,8 346 1,5 911 0,4 960 782,5 415 129,2 2,3 835 33,3 -1,3 -2 435 -72,8 -1,1 049 444,5 782,1 59 29 739 1,2 400 1,3 594 882,5 -29 -50,1 709 91 172 1,2 661 24,1 -0,1 193 64,5 881,2 631 876 91,1 840 727 100 113 918 100 479 593 100 218 683 100 208 850 12,79 8,9 273 191 14,8 - 365 675 17,2 - 749 089 30,2 - 56,2 4,7 333 859 95,8 12,9 -256 625 -99,8 -15,8 - -98,3 ... luận phân tích hiệu kinh doanh - Những đặc điểm TCT Cao su Đồng Nai - Khái quát hoạt động sản xuất kinh doanh TCT cao su Đồng Nai - Đánh giá thực trạng hiệu sản xuất kinh doanh TCT cao su Đồng Nai. .. Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu SXKD cho TCT cao su Đồng Nai 2.1.2 Mục tiêu cụ thể - Đánh giá hiệu kinh tế TCT Cao su Đồng Nai; - Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hiệu sản xuất kinh doanh. .. nghiệp Công nghiệp thực phẩm Năm 2009 Công ty cao su Đồng Nai đổi tên thành Công ty TNHH Một thành viên TCT Cao su Đồng Nai, trực thuộc Tập đồn Cơng Nghiệp Cao su Việt Nam Đến TCT Cao su Đồng Nai