Luận văn kinh tế PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP

uế in h tế H ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN cK KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC họ PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM LÊ PHAN THỊ LAN Tr ờn g Đ ại CHI NHÁNH HUYỆN QUẢNG ĐIỀN KHÓA HỌC: 2015-2019 in h tế H uế ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TỐN cK KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC họ PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Đ ại CHI NHÁNH HUYỆN QUẢNG ĐIỀN Giáo viên hướng dẫn Lớp: K49A Kế toán ThS Đào Nguyên Phi ờn g Sinh viên thực hiện: Lê Phan Thị Lan Tr Niên khóa: 2015-2019 Huế, Tháng 4/2019 LỜI CẢM ƠN Để hồn thành đề tài khóa luận tốt nghiệp đại học, với tình cảm chân thành, tơi xin chân uế thành cảm ơn sâu sắc đến Thầy ThS Đào Nguyên Phi thuộc Khoa Kế toán – Kiểm toán, Trường Đại học Kinh Tế Huế trực tiếp bảo hướng dẫn tơi suốt q trình tế H nghiên cứu đề tài để tơi hồn thiện khóa luận Ngồi ra, tơi xin chân thành cảm ơn Thầy, Cơ Khoa Kế tốn – Kiểm tốn truyền đạt kiến thức, kinh nghiệm cho suốt thời gian học tập vừa qua Xin cảm ơn bác, anh chị Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông Thôn chi h nhánh huyện Quảng Điền nhiệt tình giúp đỡ, với tơi xin cảm ơn người in thân, bạn bè bên tôi, động viên tơi hồn thành khóa luận cK Tuy nhiên kiến thức cịn hạn chế thân thiếu nhiều kinh nghiệm thực tiễn nên nội dung báo cáo khơng tránh khỏi thiếu xót, mong nhận góp ý, bảo hồn thiện họ thêm q thầy tồn thể cán bộ, công nhân viên Ngân hàng để báo cáo Một lần xin gửi đến thầy cô, bạn bè bác, anh chị Ngân hàng lời cảm Tr ờn g Đ ại ơn chân thành tốt đẹp Huế, Tháng 4/2019 Sinh viên Lê Phan Thị Lan DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT CT TNHH: Công ty trách nhiệm hữu hạn uế DNTN: Doanh nghiệp tư nhân tế H DSCV: Doanh số cho vay GTCG: Giấy tờ có giá HĐTD: Hoạt động tín dụng h KQBL: Ký quỹ bảo lãnh in LNCPP: Lợi nhuận chưa phân phối NHNN: Ngân hàng nhà nước họ NVHĐ: Nguồn vốn huy động cK NHTM: Ngân hàng thương mại NH No&PTNT: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn ại TGKBNN: Tiền gửi kho bạc nhà nước Đ TGKH: Tiền gửi khách hàng TGTK: Tiền gửi tiết kiệm ờn g TGTCTD: Tiền gửi tổ chức tín dụng TS: Tài sản Tr TSCĐ: Tài sản cố định TCTD: Tổ chức tín dụng ROA: Chỉ số lợi nhuận ròng tài sản DANH MỤC BẢNG, BIỂU Bảng 2.2: Tình hình nguồn vốn Ngân hàng qua ba năm 2016-2018 uế Bảng 2.1: Tình hình kết hoạt động kinh doanh ngân hàng qua ba năm 2016-2018 tế H Bảng 2.3: Doanh số cho vay theo kỳ hạn ngân hàng qua ba năm 2016-2018 Bảng 2.4: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế Ngân hàng qua ba năm Bảng 2.5: Doanh số thu nợ theo thời hạn Ngân hàng qua ba năm 2016-2018 h Bảng 2.6: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế Ngân hàng qua ba năm 2016-2018 in Bảng 2.7: Tình hình dư nợ theo thời hạn ngân hàng qua ba năm 2016-2018 cK Bảng 2.8: Tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế ngân hàng qua ba năm 2016-2018 Bảng 2.9: Nợ xấu theo thời hạn cho vay Ngân hàng qua ba năm 2016-2018 Bảng 2.10: Nợ xấu theo thành phần kinh tế ngân hàng qua ba năm 2016-2018 họ Bảng 2.11: Nợ xấu theo nhóm nợ Ngân hàng qua ba năm 2016 – 2018 Bảng 2.12: Hệ số thu nợ Ngân hàng qua ba năm 2016-2018 ại Bảng 2.13: Tổng dư nợ tổng nguồn vốn huy động Ngân hàng qua ba năm Đ Bảng 2.14: Tổng dư nợ tổng tài sản ngân hàng qua ba năm 2016-2018 ờn g Bảng 2.15: Vòng quay vốn tín dụng ngân hàng qua ba năm 2016-2018 Bảng 2.16: Lợi nhuận tổng tài sản Ngân hàng qua ba năm 2016-2018 Bảng 2.17: Nợ xấu tổng dư nợ ngân hàng qua ba năm 2016-2018 Tr Biểu đồ 2.1: Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng giai đoạn 2016-2018 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu nguồn vốn Ngân hàng qua ba năm 2016-2018 Biểu đồ 2.3: Tình hình cho vay ngân hàng qua ba năm 2016-2018 Biểu đồ 2.4: Doanh số cho vay theo thời hạn ngân hàng qua ba năm 2016-2018 Biểu đồ 2.5: Tình hình dư nợ theo thời hạn ngân hàng qua ba năm 2016-2018 MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT uế DANH MỤC BẢNG, BIỂU tế H PHẦN I : ĐẶT VẤN ĐỀ Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu h Đối tượng nghiên cứu .2 in Phạm vi nghiên cứu cK Phương pháp nghiên cứu Nội dung kết cấu đề tài .3 họ PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN ĐỐI Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1.1 Chức NHTM ờn g 1.1.2 Khái niệm Đ 1.1 ại VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2 Nội dung tiêu phân tích hiệu sử dụng nguồn vốn Ngân hàng Tr thương mại .7 1.2.1 Nguồn vốn NHTM 1.2.2 Phân tích tình hình sử dụng vốn 11 1.2.2.1 Các tiêu phân tích nguồn vốn ngân hàng 11 1.2.2.2 Các tiêu phân tích tình hình sử dụng vốn ngân hàng 12 1.2.3 1.3 Phân tích hiệu sử dụng nguồn vốn ngân hàng .14 Phương pháp phân tích 18 Phương pháp so sánh 18 1.3.2 Phương pháp loại trừ 20 Tài liệu sử dụng phân tích hiệu sử dụng vốn 21 tế H 1.4 uế 1.3.1 CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN h QUẢNG ĐIỂN 22 in 2.1 Khái quát ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện cK Quảng Điền 22 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 22 họ 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ lĩnh vực hoạt động 23 2.1.2.1 Chức nhiệm vụ 23 ại 2.1.2.2 Lĩnh vực hoạt động 24 Đ 2.1.3 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 24 2.1.3.1 Sơ đồ tổ chức máy quản lý 24 ờn g 2.1.3.2 Chức nhiệm vụ phòng ban 25 2.1.4 Tình hình kết hoạt động kinh doanh ngân hàng 26 Tr 2.2 Phân tích tình hình hiệu sử dụng vốn Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam chi nhánh huyện Quảng Điền 31 2.2.1 Phân tích cấu nguồn vốn tình hình huy động nguồn vốn .31 2.2.1.1 Phân tích cấu nguồn vốn tình hình biến động nguồn vốn 31 2.2.1.2 Phân tích tình hình huy động vốn 35 2.2.2 Phân tích tình hình sử dụng vốn ngân hàng qua ba năm 2016-2018 .39 2.2.2.1 Phân tích doanh số cho vay ngân hàng 40 uế 2.2.2.2 Phân tích tình hình thu nợ Ngân hàng .46 2.2.2.3 Phân tích tình hình dư nợ ngân hàng .52 tế H 2.2.2.4 Phân tích tình hình nợ xấu .57 2.2.3 Các tiêu phân tích hiệu sử dụng vốn Ngân hàng 62 2.2.3.1 Hệ số thu nợ .62 in h 2.2.3.2 Tổng dư nợ tổng nguồn vốn huy động .63 cK 2.2.3.3 Tổng dư nợ tổng tài sản 64 2.2.3.4 Doanh số thu nợ dư nợ bình quân 65 2.2.3.5 Lợi nhuận tổng tài sản có (ROA) .66 họ 2.2.3.6 Nợ xấu tổng dư nợ 66 CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI ại NGÂN HÀNG No&PTNN CHI NHÁNH HUYỆN QUẢNG ĐIỀN 68 Đ 3.1 Điểm mạnh, điểm yếu, hội thách thức Ngân hàng No&PTNT chi ờn g nhánh huyện Quảng Điền 68 3.1.1 Điểm mạnh .68 3.1.2 Điểm yếu .69 Tr 3.1.3 Cơ hội .69 3.1.4 Thách thức 70 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn ngân hàng 70 3.2.1 Hiện đại hóa công nghệ thông tin 71 3.2.2 Phát huy nguồn lực người 71 3.2.3 Đa dạng hóa phương thức huy động vốn .72 uế 3.2.4 Đầu tư sở vật chất 73 3.2.5 Tăng cường công tác tiếp thị, khuyến khách hàng .73 tế H 3.2.6 Thực chiến lược khách hàng 74 3.2.7 Chuyên mơn hóa trình độ đội ngũ tín dụng 75 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 76 in h Kết luận 76 cK Kiến nghị 77 Tr ờn g Đ ại họ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 79 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Đào Nguyên Phi PHẦN I : ĐẶT VẤN ĐỀ Lý chọn đề tài uế Trong trình chủ động hội nhập kinh tế quốc tế, trọng phát huy lợi thế, nâng cao chất lượng, hiệu quả, không ngừng nâng cao lực cạnh tranh để tạo cho có tế H vị thương trường Một yếu tố để xác định vị hiệu hoạt động kinh doanh Song song nhân tố quan trọng tác động đến hiệu kinh doanh hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp Một doanh nghiệp có vốn nhiều khơng biết cách quản lý, sử dụng vốn dẫn đến kết kinh doanh khơng mong muốn h Chính thế, phân tích hiệu sử dụng nguồn vốn cần thiết cấp bách in Nền kinh tế nước ta ngày phát triển không thành phố lớn mà cK vùng nông thôn nhu cầu vốn người dân ngày tăng Cùng với với xu hội nhập ngày mở rộng, hàng loạt nhà đầu tư nước chọn Việt Nam làm nơi đầu tư an toàn sinh lợi Điều đòi hỏi việc cung ứng vốn để đầu tư họ bách thường xuyên Ngân hàng với nhiệm vụ dẫn vốn kinh tế, trung gian toán, đồng thời cầu nối giúp cho kinh tế vận hành liên tục, khơng gián ại đoạn,do góp mặt ngân hàng quan trọng Đ Quảng Điền huyện nơng, nằm địa bàn có nhiều triển vọng phát triển tương lai Nhu cầu cải thiện đời sống mở rộng quy mô sản xuất ờn g người dân ngày cao, địi hỏi phải có nguồn vốn để thực Do việc xuất Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Quảng Điền địa phương phần giúp người dân tiếp cận với nguồn vốn Tr cách nhanh chóng dễ dàng Ngồi việc cung ứng nguồn vốn cho người dân hoạt động huy động vốn Ngân hàng trọng Ngân hàng hoạt động huy động vốn song hành với hoạt động tín dụng mà chủ yếu cho vay Trong năm gần đây, nguồn vốn mà Ngân hàng huy động ngày tăng lên với nguồn vốn điều chuyển từ chi nhánh hội sở Câu hỏi mà Ban lãnh đạo Ngân hàng đặt với nguồn vốn Chi nhánh sử dụng nào, hiệu hay không Lê Phan Thị Lan Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Đào Nguyên Phi Trong thời gian tới, để gia tăng doanh số thu nợ, đẩy nhanh quay vòng vốn tín dụng, góp phần nâng cao hiệu hoạt động chất lượng nghiệp vụ tín dụng, ngân hàng cần quan tâm thu hồi nợ đến hạn thu hồi, cần có giải pháp hữu hiệu uế để đôn đốc khách hàng trả nợ hạn tế H 2.2.3.5 Lợi nhuận tổng tài sản có (ROA) Chỉ số ROA nói lên khả sử dụng tài sản, giúp nhà phân tích xác định hiệu kinh doanh đồng tài sản h Bảng 2.16: Lợi nhuận tổng tài sản Ngân hàng qua ba năm 2016-2018 Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 2017/2016 2018/2017 GT GT GT GT (%) GT (%) Lợi nhuận ròng 12.266 14.740 17.729 2.474 20,17 2.989 20,28 Tài sản bình quân 463.306 576.896 693.836 113.590 24,52 116.940 20,27 ROA (%) 2,65 2,56 2,56 -0,09 0,00 cK in Chỉ tiêu họ (Nguồn: Phòng kế toán) Qua bảng số liệu ta thấy, số ROA Ngân hàng qua ba năm có biến động giảm ại không nhiều Cụ thể, năm 2016, số ROA 2,65% cho ta biết bình quân 100 đồng tài sản sử dụng đem lại 2,65 đồng lợi nhuận Sang năm số Đ giảm xuống 2,56 đồng, nghĩa bình quân 100 đồng tài sản sử dụng đem ờn g lại 2,56 đồng so với năm 2016, giảm 0,09 đồng lợi nhuận Ta thấy lợi nhuận ngân hàng tăng lên với tăng lên tài sản, với hệ số lớn chứng tỏ ngân hàng sử dụng tài sản có hiệu Tr 2.2.3.6 Nợ xấu tổng dư nợ Hoạt động tín dụng ngân hàng thời gian qua đạt kết khả quan, lợi nhuận tăng qua năm, Tuy nhiên, ngân hàng tồn nợ xấu, yếu tố mà ngân hàng tích cực loại trừ để loại trừ triệt để điều khơng thể Lê Phan Thị Lan 66 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Đào Nguyên Phi rủi ro vốn có hoạt động tín dụng, lĩnh vực, đối tượng chứa đựng mức độ rủi ro khác Ta xem xét bảng số liệu sau: uế Bảng 2.17: Nợ hạn tổng dư nợ ngân hàng qua ba năm 2016-2018 Đơn vị tính: Triệu đồng Nợ xấu Tổng dư nợ Nợ xấu / Tổng dư nợ (%) Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 2017/2016 2018/2017 GT GT GT GT (%) GT (%) 1.498 1.013 753 -485 -32,38 -260 -25,67 377.395 433.636 511.588 56.241 14,90 77.952 17,98 0,40 0,23 0,15 -0,16 -0,09 h (Nguồn: Phòng kinh doanh) tế H Chỉ tiêu in Chỉ số phản ánh chất lượng tín dụng ngân hàng cách rõ rệt, cho biết ngân hàng cho vay đạt hiệu hay gặp rủi ro? Ngân hàng có tổng dư nợ tăng qua cK năm nợ xấu có xu hướng giảm xuống Cụ thể, ta thấy tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ Chi nhánh biến động giảm qua ba họ năm Năm 2016, tỷ lệ 0,4%, đến năm 2017 tỷ lệ 0,23% giảm 0,16% so với năm 2016 Sang năm 2018, tỷ lệ tiếp tục giảm xuống 0,15% Ta thấy, nợ ại xấu chi nhánh qua ba năm giảm liên tục năm 2016 từ 1.498 triệu đồng đến năm 2018, số nợ xấu 753 triệu đồng giảm đến 50% so với năm 2016 tổng dư Đ nợ không ngừng tăng lên qua năm Điều hoạt động tín dụng ngân hàng có nhiều biến chuyển tốt đẹp, quy mơ tín dụng ngày mở rộng, chất lượng ờn g nghiệp vụ tín dụng ln đảm bảo, cơng tác thẩm định, cho vay, thu nợ, việc sử dụng vốn vay khách hàng,…của đội ngũ cán tín dụng đạt hiệu cao đảm bảo tỷ lệ nợ xấu phù hợp với tiêu phát triển hội sở đề NHNN yêu Tr cầu Do đó, thời gian tới, ngân hàng cần tiếp tục phát huy điểm mạnh vốn huy động, cho vay lĩnh vực ngắn trung hạn tìm biện pháp mở rộng hoạt dộng dịch vụ,…để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng Lê Phan Thị Lan 67 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Đào Nguyên Phi CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG No&PTNN CHI NHÁNH HUYỆN uế QUẢNG ĐIỀN 3.1 Điểm mạnh, điểm yếu, hội thách thức Ngân hàng No&PTNT tế H chi nhánh huyện Quảng Điền 3.1.1 Điểm mạnh - Là ngân hàng địa bàn huyện Quảng Điền (với chi nhánh nằm h trung tâm Thị Trấn Sịa với phòng giao dịch Quảng An) thu hút khồi in lượng tiền nhàn rỗi để cung cấp vốn cho người cần vốn cK - Là chi nhánh NH No&PTNT Việt Nam nên tạo uy tín tin cậy cho khách hàng - Trong cấu nguồn vốn ngân hàng bao gồm vốn điều chuyển, vốn huy động họ loại vốn khác.Ngoài vốn huy động chỗ, ngân hàng xin vốn điều chuyển khoảng thời gian mà nguồn vốn huy động không đủ để đáp ứng khoản vay ại - Nguồn vốn huy động Ngân hàng mạnh chiếm tỷ trọng lớn tổn Đ nguồn vốn, phần giúp ngân hàng chủ động việc cho vay - Các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đa dạng số lượng cung cấp cho ờn g thành phần kinh tế địa phương - Việc sử dụng hệ thống IPCAS giúp cung ứng sản phẩm, dịch vụ ngân hàng Tr đại, với độ an tồn xác cao đến đối tượng khách hàng - Số lượng khách hàng giao dịch vay vốn ngày tăng với 5000 khách hàng vay vốn chủ khách hàng cá nhân, hộ gia đình… - Đội ngũ cán có nhiều kinh nghiệm, thời gian cơng tác lâu năm đào tạo chuyên ngành ngân hàng Với việc thường xuyên kiểm tra, theo dõi giao tiếp với Lê Phan Thị Lan 68 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Đào Nguyên Phi khách hàng, đội ngũ cán ngân hàng nắm bắt thông tin thị trường, nhu cầu vốn khách hàng tạo niềm tin cho khách hàng thực giao dịch chi nhánh uế 3.1.2 Điểm yếu tế H - Nguồn vốn ngân hàng khơng có nguồn vốn điều lệ, hay chưa tự chủ việc sử dụng nguồn vốn phần làm giảm tính chủ động thực giao dịch - Một số hình thức huy động vốn phát hành giấy tờ có giá, ký quỹ bảo lãnh… h chưa thực nhiều làm giảm hình thức huy động vốn Ngân hàng in - Số lượng nhân viên chưa đáp ứng đủ để thực giao dịch với khách hàng, thời gian khách hàng đến giao dịch ngắn thời gian đợi lâu cK - Các dịch vụ ngân hàng đa dạng nhiên chưa có chiến lược, định hướng việc giới thiệu sản phẩm đến khách hàng họ - Số lượng người dân sử dụng thẻ ATM ngày nhiều số lượng máy địa phương cịn (Chỉ có máy đặt phía trước chi nhánh) ại - Khách hàng cho vay ngân hàng chiếm phần lớn cá nhân, hộ gia đình (năm Đ 2018 tổng khách hàng vay vốn 5.304 khách hàng khách hàng cá nhân 4.882) nên việc đánh giá, thẩm định gặp nhiều rủi ro ờn g - Cơ sở vật chất ngân hàng chưa đầu tư nhiều (như chưa có bảng điện tử để thơng báo lãi suất, …) Tr 3.1.3 Cơ hội - Mục tiêu tổng quát đến năm 2020 xây dựng huyện Quảng Điền phát triển toàn diện kinh tế, xã hội gắn liền với phát triển bền vững, cấu chuyển dịch sang hướng dịch vụ công nghiệp – nông nghiệp , tỷ trọng dịch vụ cơng nghiệp chiếm phần lớn, giảm tỷ trọng nông nghiệp, đời sống người dân ngày nâng cao, kết cấu hạ tầng giao Lê Phan Thị Lan 69 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Đào Nguyên Phi thông đồng bộ, đại Nếu kinh tế phát triển kéo theo đời sống người dân thay đổi, nhu cầu vốn, tiêu dùng, sử dụng dịch vụ ngân hàng ngày gia tăng - Tỷ lệ người dân địa phương có tài khoản cá nhân ngân hàng thấp chưa uế có thói quen sử dụng thường xuyên, sản phẩm, dịch vụ ngân hàng chưa tế H người dân biết tới nhiều Trong thời gian tới với phát triển kinh tế, hạn chế không dùng tiền mặt Chính phủ phê duyệt nói hội,là thị trường rộng để ngân hàng phát triển sản phẩm, dịch vụ - Chính phủ ban hành sách hỗ trợ nhằm giảm tổn thất nông nghiệp h cho nông dân Nghị định 68/2013/QĐ-TTg giúp cho nhiều cá nhân, hộ gia đình cK dụng ngân hàng ngày mở rộng in địa bàn mạnh dạn để vay vốn nhiều góp phần giúp cho quy mơ hoạt động tín 3.1.4 Thách thức họ - Mặc dù ngân hàng địa bàn, nhiên với hệ thống đường xá ngày phát triển, giao thông thuận lợi việc người dân di chuyển dễ dàng hơn, thời đại thông tin ngày rộng giúp người dân đưa nhiều lựa chọn việc sử ại dụng nguồn tiền cạnh tranh với ngân hàng khác, ngân gay gắt Đ hàng sách xã hội, tổ chức bảo hiểm địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế ngày ờn g - Một số ngân hàng đặc biệt quan tâm đầu tư lớn cho sản phẩm, dịch vụ để phục vụ người nông dân Tr - Người dân địa phương huyện Quảng Điền chủ yếu người dân nơng hiểu biết họ số sản phẩm ngân hàng hạn chế ví dụ việc mua bán ngoại tệ, mua chứng khoán, trái phiếu… 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn ngân hàng Lê Phan Thị Lan 70 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Đào Nguyên Phi Cùng với đánh giá điểm mạnh, điểm yếu, hội thách thức Ngân hàng trên, số giải pháp để nâng cao hiệu sử dụng vốn ngân NHNo&PTNT chi nhánh huyện Quảng Điền sau: uế 3.2.1 Hiện đại hóa cơng nghệ thông tin tế H Đây yêu cầu quan trọng ngân hàng thương mại Ứng dụng phát triển công nghệ thông tin (CNTT) nhiệm vụ quan trọng, ưu tiên hàng đầu chiến lược phát triển CNTT phương tiện chủ lực để tắt đón đầu, rút ngắn khoảng cách phát triên so với nước tiên tiến khu vực giới h Trong năm qua Agribank Việt Nam nói chung Agribank chi nhánh huyện in Quảng Điền nói riêng cố gắng tập trung đầu tư trang thiết bị phần cứng, phần mềm, cK việc thông, sản phẩm ứng dụng công nghệ kỹ thuật để tạo cho khách hàng giao dịch thuận tiện nhất.Với phần mềm IPCAS mà ngân hàng dụng toàn hệ thống chi nhánh toàn quốc mang lại kết đáng ghi nhận việc quản lú họ giao dịch với khách hàng Nhưng qua việc phân tích tìm hiểu cơng nghệ Ngân hàng có số mặt hạn chế, nên cần ý với biện pháp sau: ại - IPCAS phần mềm quản lý liệu tập trung thống toán hệ thống, nên Đ xảy tình trạng nghẽn mạch bị chậm Vì phải chủ trương có cách xử lý kịp thời tình xảy ờn g - Tại chi nhánh chưa có bảng điện tử dùng để thông báo mức lãi suất, tỷ giá, ngoại tệ… Chi nhánh nên trang bị cho để thuận tiện cho khách hàng tăng uy tín cho Tr - Tăng cường cơng nghệ hỗ trợ việc quản lý thông tin khách hàng tốt quản lý rủi ro hoạt động 3.2.2 Phát huy nguồn lực người Bất kỳ doanh nghiệp xem người nguồn lực quan trọng Ngân hàng nột loại hình kinh doanh dịch vụ nên trình độ nghiệp vụ phong Lê Phan Thị Lan 71 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Đào Nguyên Phi cách phục vụ nhân viên quan trọng Để tạo hài lòng khách hàng, Ngân hàng nên ý thêm số điểm để tạo môi trường làm việc tốt cho nhân viên mình: uế - Thay đổi sách thu nhập vị trí cao để thu hút nguồn nhân có tế H chất lượng cao - Tăng cường đội ngũ nhân viên trẻ, có trình độ chun mơn đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng - Những tiêu huy động vốn cần giao cụ thể cho nhân viên có chế độ in h thưởng nhân viên hoàn thành xuất sắc công việc - Môi trường làm việc cán công nhân viên Ngân hàng chưa thực cK thoải mái khơng gian chật hẹp nên phần làm giảm suất công việc Ngân hàng tạo môi trường làm việc thông qua sách quản lý rõ ràng, chế độ đại họ ngộ tương xứng 3.2.3 Đa dạng hóa phương thức huy động vốn ại Nhằm tăng cường nguồn vốn huy động chỗ, ngân ngân hàng cần đa dạng hóa phương thức huy động vốn để khách hàng có nhiều lựa chọn NHNo&PTNT chi Đ nhánh huyện Quảng Điền áp dụng đa dạng hình thức huy động ờn g vốn.Tuy nhiên tỷ trọng hình thức khác tiền gửi tiết tiết kiệm tiền gửi khách hàng chiếm tỷ trọng lớn tổng vốn huy động Ở đay , tiền gửi TCTD, phát hành giấy tờ có giá ký quỹ bảo lãnh chưa Ngân hàng trọng đầu tư Tr Những biện pháp cần xem xét là: - Nắm phân khúc khách hàng khách hàng cá nhân bao gồm DNTN, hộ gia đình, cá nhân…; mở rộng ý đến khách hàng doanh nghiệp công ty TNHH xác định đối tượng khách hàng truyền thống cá nhân, hộ gia đình DNTN Do Ngân hàng cần tập trung sức lực để phát triển chiều sâu vào quan hệ với khách hàng Lê Phan Thị Lan 72 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Đào Nguyên Phi - Về phát hành giấy tờ có giá: + Cần tuyên truyền phổ biến rộng rãi tác dụng an toàn + Áp dụng mức lãi suất hấp dẫn để thu hút khách hàng tế H + Đẩy mạnh nhiều chương trình khuyến uế loại tiền gửi đến người dân - Với tiền gửi TCTD: Mặc dù chi nhánh cấp nên mở rộng quan hệ với nhiều ngân hàng để tạo liên thông ngân hàng, tiện h lợi cho khách hàng gửi rút tiền in Ngoài thị trường sử dụng thẻ để toán toán tiền điện nước, toán cửa hàng,…đang xu hướng tương lai, số lượng người dân cK chưa có thẻ cịn nhiều, Ngân hàng nên trọng vào loại thẻ toán 3.2.4 Đầu tư sở vật chất họ Cơ sở quan trọng, thể tầm vóc, vị uy tín ngân hàng Và thật nhiều khách hàng vào tầm vóc trụ sở, trang thiết bị sử dụng để ại đặt niềm tin vào ngân hàng Đ - Tăng cường số lượng cửa giao dịch để hạn chế thời gian đợi khách hàng - Xây dựng, mở rộng phòng giao dịch địa bàn huyện để huy động nhiều vốn ờn g nhàn rỗi khách hàng nhân hỗ trợ cho nhu cầu vốn người dân địa phương Tr - Tăng số lượng máy ATM đặt nhiều nơi để tiện cho người dân đến rút tiền 3.2.5 Tăng cường công tác tiếp thị, khuyến khách hàng Khẳng định củng cố niềm tin nơi khách hàng chất lượng dịch vụ sản phẩm, tạo niềm tin tuyệt khách hàng để tăng nguồn vốn huy động Một số biện pháp cần làm: Lê Phan Thị Lan 73 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Đào Nguyên Phi - Tăng cường quảng bá Ngân hàng thơng qua chương trình giới thiệu sản phẩm , sử dụng phương tiện truyền thông, ủng hộ tài trợ cho hoạt động sinh hoạt cộng đồng địa phương song song giới thiệu, quảng bá sản phẩm Ngân hàng tế H ngày thành lập doanh nghiệp tổ chức thăm hỏi lễ tết uế - Tổ chức chăm sóc khách hàng truyền thống tặng quà nhân ngày sinh nhật, - Tiền hàng phát tờ rơi, tổ chức chương trình giới thiệu sản phẩm để người dân hiểu tiện ích sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng h 3.2.6 Thực chiến lược khách hàng in - Trước định cho vay, cán tín dụng cần tiền hành bước thẩm định khách hàng, thẩm định chặt chẽ tính pháp lý khoản vay, khả trả nợ khách cK hàng - Đối với khách hàng truyền thống, vay trả thời hạn, hoạt động sản xuất kinh họ doanh hiệu Ngân hàng nên dùng sách ưu đãi giúp cho doanh nghiệp, cá nhân giảm chi phí ại - Đối với cơng ty, cá nhân có nhu cầu vay vốn lớn địi hỏi phải có tài sản chấp, nhiên Ngân hàng không nên xem việc chấp yếu tố định khoản vay Đ mà nên xem xét mục đích cho vay có đem lại hiệu thiết thực có khả trả ờn g nợ định cho vay - Luôn tìm hiểu theo dõi trình sản xuất kinh doanh hộ vay nhằm đánh giá tiền độ thực phương án vay vốn Tr - Quan tâm giúp đỡ khách hàng họ lâm vào tình trạng khó khắn, làm ăn thu lỗ Ngân hàng nên tư vấn nhằm tạo điều kiện cho họ vượt qua khó khăn để tiếp tục sản xuất kinh doanh Điều giúp Ngân hàng tạo mối quan hệ lâu dài với khách hàng, giúp cho việc thu hồi nợ xử lý nợ hạn, nợ xấu dễ dàng Lê Phan Thị Lan 74 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Đào Nguyên Phi 3.2.7 Chun mơn hóa trình độ đội ngũ tín dụng - Ban lãnh đạo cử cán tín dụng cho vay thu hồi nợ địa bàn định Việc phân chia giúp cán tín dụng nắm tính hình tài uế quan hệ làm ăn khách hàng, hiểu mục đích nhu cầu tế H vay vốn họ Từ lập phương án cho vay hiệu quả, vốn cho vay thực vào sản xuất kinh doanh có hiệu Qua việc thu hồi nợ lãi cách nhanh chóng thuận tiện đến kỳ hạn tốn - Đào tạo đội ngũ cán tín dụng nhằm trang bị cho họ kiến thức kỹ h chuyên môn việc thẩm định dự án cho vay, nâng cao khả điều hành in hiểu biết pháp luật Biện pháp nhằm đem lại an toàn đảm bảo vốn vay Tr ờn g Đ ại họ cK cảu Ngân hàng Lê Phan Thị Lan 75 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Đào Nguyên Phi PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận uế Phân tích hiệu sử dụng vốn giai đoạn quan trọng công tác quản trị ngân hàng, sở đánh giá trình thực chiến lược kinh doanh, xác định nguyên tế H nhân ảnh hưởng đến chiến lược kinh doanh kiến nghị giải pháp xử lý, sở cho định kịp thời đắn để từ ngân hàng phát huy lợi khắc phục hạn chế trình hoạt động mình, tạo tiền đề vững h cho ngân hàng đường kinh doanh in Qua quãng thời gian thực tập tài Ngân hàng Agribank Quảng Điền, với cố gắng, nỗ lực khơng ngừng học hỏi để tìm hiểu cách thức huy động vốn, sử dụng vốn cK ngân hàng thông qua tất phận ngân hàng mà chủ yếu phận kế tốn phịng kinh doanh, kết hợp với việc vận dụng kiến thức học, tìm hiểu, họ hướng dẫn, giúp đỡ nhiệt tình giáo viên hướng dẫn bác, anh, chị ngân hàng, hoàn thành đầy đủ nội dung nghiên cứu mình, đồng thời tích lũy thêm kiến thức thực tế công tác huy động sử dụng vốn ngân hàng ại Với đề tài “PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG Đ NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN QUẢNG ờn g ĐIỀN” khóa luận tập trung làm rõ vấn đề sau: - Hệ thống hóa lí luận vốn, tiêu đánh giá hiệu sử dụng nguồn vốn kinh doanh Ngân hàng làm sở cho nội dung nghiên cứu Tr - Phân tích tình hình cho vay Ngân hàng No&PTNT chi nhánh huyện Quảng Điền - Phân tích hiệu sử dụng vốn kinh doanh Ngân hàng.No&PTNN chi nhánh huyện Quảng Điền - Đưa số giải pháp để nâng cao hiệu sử dụng vốn Ngân hàng No&PTNT chi nhánh huyện Quảng Điền Lê Phan Thị Lan 76 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Đào Nguyên Phi Tuy đạt mục tiêu đề ban đầu đề tài, kết khóa luận khơng thể khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế, chưa đánh giá đầy đủ nội dung đề tài lý sau: uế Thời gian nghiên cứu: thời gian thực tập tương đối ngắn nên chưa thể sâu tế H vào nghiên cứu chi tiết đề tài, đó, đề tài chủ yếu dừng lại việc sử dụng số liệu, báo cáo ngân hàng, vấn nhân viên ngân hàng dựa đánh giá chủ quan thân để phân tích hiệu sử dụng vốn mà chủ yếu phần vốn sử dụng hoạt động cho vay, chưa sâu nghiên cứu cụ thể yếu tố khách quan dẫn đến h nguyên nhân vốn sử dụng có hiệu hay khơng có hiệu in - Q trình thu thập số liệu, thơng tin tình hình cho vay, huy động vốn chưa với báo cáo chi tiết điều khó cK vào báo cáo chi tiết, cụ thể, để bảo đảm danh tính khách hàng nên việc tiếp xúc - Có số tiêu báo cáo tài sản, nguồn vốn hay kết kinh doanh ngân họ hàng cần sử dụng lại khơng có Agribank huyện Quảng Điền chi nhánh Agribank Việt Nam nên có số tiêu khơng có nguồn vốn chủ sở ại hữu hay vốn điều lệ ngân hàng chưa thực rõ ràng Đ - Kinh nghiệm thực tế thân nghiệp vụ, giao dịch ngân hàng chưa nhiều ờn g Kiến nghị Qua trình thực tập, nghiên cứu phân tích hiệu sử dụng vốn Ngân hàng Tr Agribank Quảng Điền, kết hợp với kiến thức học tìm hiểu được, với nội dung mà chưa làm số nguyên nhân, xin mạnh dạn đưa kiến nghị để phát triển đề tài: - Đưa nguyên nhân khách quan tiêu phân tích tiếp xúc với báo cáo chi tiết hay báo cáo phân tích sơ ngân hàng Lê Phan Thị Lan 77 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Đào Nguyên Phi - Ngoài phân tích hiệu sử dụng vốn ngân hàng thơng qua tiêu tài chính, nên sử dụng phương pháp phân tích số ROE để phân tích rõ hiệu sử dụng nguồn vốn ngân hàng, tín tốn tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu uế - Tìm kiếm, thu nhập thơng tin tiêu phân tích hiệu huy động vốn tế H chi nhánh khác hệ thống Agribank, từ làm sở để so sánh, phân tích chi nhánh - Mở rộng phạm vi nghiên cứu đề tài, tơi phân tích hiệu sử dụng vốn Tr ờn g Đ ại họ cK in h NHTM từ đưa giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn Lê Phan Thị Lan 78 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Đào Nguyên Phi (2017), Bài giảng Phân tích hoạt động kinh doanh đại , NXB Phương Đông tế H Nguyễn Minh Kiều (2006), Tiền tệ Ngân hàng , NXB Thống Kê uế Nguyễn Đăng Dờn tập thể tác giả (2010), Quản trị Ngân hàng Thương mại Luật Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 Thơng tư số 36/2014/TT-NHNN Thông tư số 19/2017/TT-NHNN h Văn hợp VBHN số 22/VBHN-NHNN in Huỳnh Kim An, Luận văn tốt nghiệp: “Phân tích hoạt động tín dụng ngân hàng cK nông nghiệp phát triển nông thôn Thị xã Vĩnh Long”,2007, Đại học Cần Thơ Lê Thị Thu Hà, Luận văn tốt ngiệp: “Phân tích hoạt động huy động vốn sử dụng họ vốn Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Chi nhánh Cần Thơ”, 2005, Đại học Cần Thơ Full Giáo trình Ngân hàng Thương Mại (2017) trang web ngolongnd.net, tr 4-6 Tr ờn g Đ ại 10 Một số luận văn tham khảo trường Đại học Kinh tế Huế ĐẠI HỌC HUẾ CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Độc lập – Tự – Hạnh phúc KHOA KẾ TOÁN KIỂM TOÁN uế BÁO CÁO GIẢI TRÌNH CHỈNH SỬA KHĨA LUẬN tế H Họ tên sinh viên: Lê Phan Thị Lan Là tác giả đề tài Khóa luận: Phân tích hiệu sử dụng vốn Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam chi nhánh huyện Quảng Điền Giáo viên hướng dẫn: ThS Đào Nguyên Phi h Căn nội dung góp ý hội đồng chấm khóa luận nhận xét phản biện, sinh viên in nghiên cứu nội dụng yêu cầu kết luận hội đồng, đối chiếu với nội dung cK khóa luận để chỉnh sửa sau: Những nội dung khóa luận Hội đồng đề nghị chỉnh sửa: họ - Xem lại mục 1.4 - Xem lại việc trích dẫn tài liệu tham khảo - Xem lại tên chương 2, mục 2.2 ại - Xem lại danh mục tài liệu tham khảo ờn g - Mục 1.4 Đ Những nội dung khóa luận chỉnh sửa: - Trích dẫn tài liệu tham khảo - Đặt lại tên chương 2, mục 2.2 Tr - Danh mục tài liệu thạm khảo Tôi cam đoan chỉnh sửa nội dung khóa luận với nội dung trên, theo góp ý Hội đồng chấm khóa luận Huế, ngày tháng Giáo viên hướng dẫn Sinh viên năm 2019 ... Tài liệu sử dụng phân tích hiệu sử dụng vốn 21 tế H 1.4 uế 1.3.1 CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN h QUẢNG... Các tiêu phân tích nguồn vốn ngân hàng 11 1.2.2.2 Các tiêu phân tích tình hình sử dụng vốn ngân hàng 12 1.2.3 1.3 Phân tích hiệu sử dụng nguồn vốn ngân hàng .14 Phương pháp phân tích ... hướng dẫn phân tích tiêu hiệu sử dụng vốn Lê Phan Thị Lan 21 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Đào Nguyên Phi CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN