Công ty đang triển khai dự án trạm nghiền xi măng tại Cam Ranh - Khánh Hoà với công suất 500.000 tấn/năm, nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu thụ và khả năng cạnh tranh tại các tỉnh Nam Trung Bộ và Tây Nguyên. Những năm qua, Công ty đã luôn cố gắng và đạt được một số kết quả như sau: 2.3. Biểu đồ cơ cấu doanh thu và lợi nhuận công ty qua các năm Chỉ tiêu Tổng giá trị tài sản Doanh thu thuần LN từ hđkd Lợi nhuận khác LN trước thuế Lợi nhuận sau thuế Năm...
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com cạch tranh địa bàn Miền Trung Tây Nguyên, Công ty triển khai dự án trạm nghiền xi măng Cam Ranh - Khánh Hồ với cơng suất 500.000 tấn/năm, nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu thụ khả cạnh tranh tỉnh Nam Trung Bộ Tây Nguyên Những năm qua, Công ty cố gắng đạt số kết sau: 2.3 Biểu đồ cấu doanh thu lợi nhuận công ty qua năm Chỉ tiêu Năm 2006 2007 Năm2008 Tổng giá trị tài sản 272105417589 373532282582 374426184729 Doanh thu 1137282961787 1078748910000 858828281329 LN từ hđkd 26087277390 8535062529 -5042697730 Lợi nhuận khác 630322775 1595450026 16593929928 LN trước thuế 26717600165 15437000000 11551232198 Lợi nhuận sau thuế 19642307484 11114938000 8026813963 doanh thu Cơ cấu doanh thu năm 2006,2007,2008 năm Biểu đồ cấu doanh thu công ty năm 2006 , 2007 , 2008 Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com lợi nhuận Cơ cấu lợi nhuận năm 2006,2007,2008 năm Biểu đồ cấu lợi nhuận công ty năm 2006 , 2007 ,2008 Qua đồ thị ta thấy doanh thu lợi nhuận công ty qua quý ba năm giảm dần: Doanh thu năm 2007 giảm 5,4% so với năm 2006 Doanh thu năm 2008 sụt giảm mạnh , giảm tới 20,38% so với năm 2007 Tuy nhiên lợi nhuận lại thể sụt giảm không tương đương với sụt giảm doanh số: lợi nhuận năm 2007 thể sụt giảm mạnh : 42,22% so với năm 2006.Trong năm 2008 giảm doanh số tới 20,38% lợi nhuận lại giảm thấp nhiều so với năm 2007 25.17%.Nguyên nhân cụ thể: Thị trường tiêu thụ xi măng Việt nam đặc biệt quý 4/2006 bước điều chỉnh theo quy luật kinh tế thị trường – Quy luật CungCầu có dấu hiệu ganh đua nhằm tìm kiếm thị phần.Giá tăng mạnh điểm bật giai đoạn này.Các nhà sản xuất xi măng phải đối đầu với nhiều khó khăn: + Giá phơi thép nhập liên tục tăng đạt mức kỷ lục khiến tiến độ thi công dự án lớn chậm chạp ảnh hưởng lớn tới tình hình tiêu thụ xi măng Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com + Các nguyên liệu đầu vào tăng cao giá nhập clinker (Fob Thái Lan) tăng từ 28USD lên 29 USD cộng với giá điện, than nước góp phần đáng kể vào khó khăn chung cơng ty Do vậy, buộc phải điều chỉnh giá bán để giảm bớt thiệt hại tác động tăng giá đầu vào.Trước tình hình biến động giá đầu vào cơng ty tiến hành tăng giá: ĐIỀU CHỈNH GIÁ Khu vực Từ 23/11/2006 Từ 4/1/2007 Tổng điều chỉnh Đà Nẵng + 20.000 + 15000 + 35000 Bình Định +30000 +10000 + 40000 Khánh Hoà +30000 +20000 + 50000 Theo thống kê Hiệp hội Xi măng Việt Nam, năm 2006, tiêu thụ xi măng nước đạt 7,366 triệu tăng 5,8% so với năm 2006 Công ty Coxiva đạt 22.36% so với năm 2005 - Năm 2007 năm thể biến động thị trường ximăng rõ nhất,sự sụt giảm doanh số phân tích sau: + Sang quý 1-2007 lợi nhuận giảm 9.4% so với kỳ.Do ảnh hưởng từ nguồn cung, số công ty sản xuất kinh doanh xi măng Miền Bắc thuộc Tổng công ty Xi măng Việt Nam thực việc chuyển đổi mơ hình kinh doanh từ hệ thống bán hàng thông qua chi nhánh (Đại lý hưởng hoa hồng) sang mơ hình đại lý bao tiêu sản phẩm (nhà phân phối) nên tình hình tiêu thụ xi măng công ty chịu ảnh hưởng việc chuyển đổi này,Thực chất việc chuyển Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com đổi Các cơng ty xóa bỏ hệ thống bán hàng theo mơ hình chi nhánh; giảm đáng kể số lượng CBCNV dư thừa, khơng cịn tình trạng tồn đọng nợ kéo dài chi nhánh, giảm thiểu chi phí bán hàng chi phí khác tồn kho, hàng đường… trước nhằm giảm chi phí cho sản phẩm nâng cao sức cạnh tranh thị trường Qua thực tế sau tháng thực việc chuyển đổi mô hình tiêu thụ xi măng, mơ hình tiêu thụ sản phẩm qua nhà phân phối thể tính ưu việt nó: tiết kiệm nhiều chi phí lưu thơng, giúp cơng ty giải cơng nợ, tăng khả tốn, làm chủ tài cơng ty, dần chiếm lại thị phận địa bàn trước bị đối thủ cạnh tranh, đối thủ tham gia thị trường chiếm lĩnh Tuy nhiên, với hình thức tiêu thụ sản phẩm này, công ty không chủ động điều tiết sản lượng đến địa bàn, sản lượng tiêu thụ phụ thuộc hoàn toàn vào Cung-Cầu thị trường (các đại lý bao tiêu sản phẩm) Chính thế, sản lượng tiêu thụ cơng ty phụ thuộc nhiều vào lợi ích nhà phân phối Một khi, lợi ích cá nhà phân phối đảm bảo họ tích cực cho việc quảng bá, bán hàng sản phẩm ngược lại họ hướng người tiêu dùng tới sản phẩm loại lợi nhuận loại cao Một số yếu tố thuận lợi khó khăn đề cập đến như: a, Những yếu tố thuận lợi: - Sau cổ phần hoá nhiệm vụ sản xuất kinh doanh đầu tư công ty tiếp tục trì, người lao động cơng ty tin tưởng vào lãnh đạo điều hành Hội đồng quản trị, Ban giám đốc công ty hỗ trợ Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com giúp đỡ Tổng Công ty CN Xi măng Việt nam cổ đông chiếm giữ 65% vốn điều lệ Cơng ty - Năm 2007 tình hình kinh tế nước tiếp tục phát triển, tổng sản phẩm nước (GDP) tăng 8,5%, ngành công nghiệp xây dựng tăng 10,6%, tổng nguồn vốn đầu tư phát triển toàn xã hội chiếm 40,6% GDP b , Khó khăn: - Sự thay đổi phương thức kinh doanh, mơ hình tiêu thụ giá bán cơng ty xi măng đầu nguồn - Công ty chuyển sang mơ hình hoạt động, Hội đồng quản trị bầu hoạt động kiêm nhiệm chưa có nhiều kinh nghiệm nên gặp số hạn chế điều hành sản xuất kinh doanh - Các loại xi măng với giá bán thấp tăng cường đưa vào địa bàn tạo cạnh tranh gay gắt - Trong Quý IV/2007, tình hình thời tiết diễn biến phức tạp, gió mùa mưa lũ liên tục làm cho việc vận chuyển tiêu thụ xi măng gặp nhiều khó khăn Đvt Chỉ tiêu Kế hoạch Thực So sánh th/kh triệu DT tiêu thụ SP 1198609900000 1078748910000 84% đồng -Năm 2007, tồn Cơng ty tiêu thụ 1078748910000 tấn, đạt 84% kế hoạch do: Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com - Các loại xi măng đưa vào sản xuất với sách giá thấp tăng cuờng đưa vào địa bàn Đà nẵng, Quảng nam, Quảng ngãi, Bình định tạo cạnh tranh khốc liệt - Trong quý IV/2007, thời tiết miền Trung mưa lụt kéo dài - Có chia xẻ thị trường xi măng Hoàng thạch với hai nhà phân phối là: Công ty xi măng Hải vân Công ty Thuận Hải với sản lượng đưa vào tiêu thụ 100.000 - Giá mua vật tư đầu vào tăng cao làm giảm hiệu kinh doanh Trong q trình điều hành Cơng ty triển khai biện pháp để giảm chi phí bán hàng như: - Sắp xếp lại lao động Chi nhánh Bình định, Quảng nam, Đà nẵng Khánh hoà - Giảm chi phí qua kho: giảm lượng xi măng tồn kho, giảm tỷ lệ nhập kho, tăng cường bán thẳng ga, cảng, … - Giảm khoản chi phí khốn khâu bán hàng - Thực khuyến mại hợp lý Do đó, mặt dù sản lượng so kế hoạch đạt 84% lợi nhuận kinh doanh đạt 93% Năm 2008: Quý I/2008 lợi nhuận đạt 4,14 tỷ, tăng mạnh nhờ nhu cầu VLXD cao Theo đó, quý I năm 2008 Công ty đạt 216,361 tỷ đồng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ, giảm 4,74% so với quý IV năm 2007 (tương đương giảm 10,776 tỷ đồng) Lợi nhuận sau thuế đạt 4,14 tỷ đồng, Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com kỳ năm 2007 Công ty đạt 21,16 triệu đồng.Trong quý I/2008, sản phẩm vật liệu xây dựng Công ty sản xuất tiêu thụ tốt nhu cầu thị trường tăng cao, lượng xi măng tiêu thụ (sản phẩm kinh doanh Cơng ty) thấp có cạnh tranh với loại xi măng khác nên đạt 75% so với quý trước Mặc dù giá bán loại vật liệu thị trường tăng nên sản lượng xi măng tiêu thụ đạt 75% doanh thu đạt 90% so với quý 4/2007 Mặt khác, lượng xi măng tồn kho năm trước chuyển sang có giá mua vào thấp, số vật tư chủ yếu dùng cho sản xuất đất, than, hạt nhựa, giấy… tồn kho từ quý IV năm 2007 chuyển sang quý I/2008 với giá mua thấp phí sản xuất thấp quản lý chặt chẽ tài chính, tiết kiệm chi phí hoạt động kinh doanh nên lợi nhuận quý I tăng cao so với quý IV/2007 14% Chi tiết báo cáo kết kinh doanh quý I/2008 (đơn vị: đồng) Quý Chỉ tiêu Năm Năm trước Doanh thu BH & CCDV 217,975,212,395 227,137,347,379 Các khoản giảm trừ doanh thu 1,614,200,500 Doanh thu BH & CCDV 216,361,011,895 227,137,347,379 Lợi nhuận từ HĐKD 1,295,671,596 -340,291,445 Lợi nhuận khác 2,843,968,056 361,458,963 Tổng LN kế toán trước thuế 4,139,639,652 21,167,518 Thuế thu nhập doanh nghiệp 0 LN sau thuế thu nhập DN 4,139,639,652 21,167,518 Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Biến động kết kinh doanh quý III/2008 so với quý II/2008 : Chỉ tiêu ĐVT Quý III/2008 Quý II/2008 So sánh (%) SL tiêu thụ Tấn 181.894 222.101 82% 6.230.600 9.205.150 68% Xi măng DT hđ kinh doanh Tr Đồng 219.020 255.649 86% Giá vốn Tr Đồng 205.477 245.211 84% LN trước thuế Tr Đồng 2.745 2.384 115% Nguyên nhân: - Trong quý III/2008 sản lượng tiêu thụ tất sản phẩm giảm so với quý II/2008, nhu cầu thị trường giảm, đồng thời có cạnh tranh gay gắt cơng ty kinh doanh mặt hàng - Giá mua xi măng vật tư dùng cho sản xuất sản phẩm quý III/2008 không tăng so với quý II/2008, sản lượng giảm nên giá vốn giảm 16% so với quý II/2008 - Doanh thu quý III/2008 giảm so với quý II/2008 14% giá bán bình quân xi măng tăng 4% so với quý II/2008, đồng thời giá vốn giảm tương đương nên làm lợi nhuận tăng 15% so với quý II/2008 Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Biến động kết kinh doanh quý IV/2008 so với quý III/2008 : Chỉ tiêu ĐVT Quý III/2008 Quý II/2008 So sánh (%) Xi măng Tấn 140,208 181,894 77% DT hd kinh doanh Tr Đồng 168,218 219,020 77% Giá vốn Tr Đồng 164,223 205,477 80% 2,246 2,745 82% Sản lượng tiêu thụ Lợi nhuận trước thuế Tr Đồng * Trong quý 4/2008 sản lượng tiêu thụ tất sản phẩm giảm so với quý 3/2008 nhu cầu thị trường giảm * Giá mua xi măng vật tư dùng sản xuất sản phẩm quý 4/2008 không tăng so với quý 3/2008, sản lượng giảm nên giá vốn giảm 20% so với quý 3/2008 * Doanh thu quý 4/2008 giảm 23% so với quý III/2008 sản lượng giảm Lợi nhuận trước thuế: * Lợi nhuận quý 4/2008 thấp 18% so với quý 3/2008 Hiện Công ty nhà phân phối thương hiệu xi măng tiếng như: - Xi măng PCB 30, PCB 40 Hoàng Thạch: - Xi măng PCB 30, PCB 40, PC 40 Hồng Mai nhận Cơng ty xi măng Hồng Mai Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com - Xi măng PCB 30, PCB 40 Bỉm Sơn nhận Công ty cổ phần xi măng Bỉm Sơn - Xi măng PCB 30 Bút Sơn nhận Công ty cổ phần xi măng Bút Sơn - Các Công ty xi măng thành viên Tổng Công xi măng Việt Nam nên nguồn cung ứng xi măng ổn định - Doanh thu từ kinh doanh xi măng chiếm 90 – 95% doanh thu tồn Cơng ty, nên giá loại xi măng mua vào biến động ảnh hưởng trực tiếp đến kế hoạch doanh thu kế hoạch lợi nhuận Cơng ty 2.4 Chi phí Được đạo sâu sát Tổng công ty xi măng Việt Nam, năm 2006,2007 Công ty thực số biện pháp thực hành tiết kiệm theo Nghị HĐQT Tổng công ty qui định cụ thể mức tồn kho, thời gian lưu kho hợp lý, giảm tỷ lệ xi măng qua kho, tổ chức khai thác vận chuyển đường biển hợp lý hơn, cắt giảm chi phí bán hàng 2000 đồng/tấn, chi phí quản lý giảm 1.500 đồng/tấn, tăng cường quản lý tiền hàng, thường xuyên đôn đốc thu hồi nợ đơn vị, nguồn hàng ổn định, giá đầu vào tăng Bảng :Cơ cấu chi phí năm 2006, 2007 năm 2008 2008 Tỷ lệ Tỷ lệ Chỉ tiêu so với Giá trị so với Giá trị Giá trị DT DT (%) (%) Giá vốn 1.014.657.848.5 93,22 1.063.439.018.6 93,51 776.658.476.57 hàng bán 13 67 Chi phí bán 33.297.155.70 3,06 34.813.968.212 3,06 31.631.263.99 hàng Năm 2006 Năm 2007 Tỷ lệ so với DT (%) 94.09 3.83 Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Chi phí quản lý Chi phí tài Tổng chi phí 12.346.007.90 5.952.239.770 1,13 13.244.197.517 1,16 9.014.354.573 1.09 0,55 7.624.089.170 0,67 7.672.617.265 0.93 1.119.121.273.5 66 98,40 824.976.712.4 02 99.95 1.066.253.251.8 97,96 93 III THỰC TRẠNG PHÂN PHỐI XIMĂNG CÔNG TY CÔXIVA 3.1 Phân tích ảnh hưởng từ mơi trường kinh tế: Có thể nói năm 2008 giới chứng kiến khủng hoảng kinh tế lịch sử,ngành vật liệu xây dựng ngành bị ảnh hưởng trầm trọng:khủng hoảng tài chính,thị trường bất động sản ảm đạm,giá tăng nhanh,các dự án đầu tư ngưng trệ Tất kéo theo hoạt động kinh doanh ngành nói chung cơng ty nói riêng gặp nhiều khó khăn Doanh thu Kế hoạch 2008 Thực Hoàng Thạch Hoàng Mai Bỉm Sơn Hải Vân 950000 250000 100000 8936.19 496483 169172 77524 12951 % so KH 52 68 78 69 với % so với 2007 42 125 125 58 Đơn vị tính: triệu đồng 3.2 Hệ thống kênh phân phối công ty: Kênh tiêu dùng Nhà SX Nhà SX Công ty nhà bán sỉ nhà bán sỉ,lẻ Nhà bán lẻ KH TD KHTD ... Giá trị so với Giá trị Giá trị DT DT (%) (%) Giá vốn 1.014 .65 7.848.5 93,22 1. 063 .439.018 .6 93,51 7 76. 658.4 76. 57 hàng bán 13 67 Chi phí bán 33.297.155.70 3, 06 34.813. 968 .212 3, 06 31 .63 1. 263 .99... 1, 16 9.014.354.573 1.09 0,55 7 .62 4.089.170 0 ,67 7 .67 2 .61 7. 265 0.93 1.119.121.273.5 66 98,40 824.9 76. 712.4 02 99.95 1. 066 .253.251.8 97, 96 93 III THỰC TRẠNG PHÂN PHỐI XIMĂNG CƠNG TY CƠXIVA 3.1 Phân. .. 1 ,61 4,200,500 Doanh thu BH & CCDV 2 16, 361 ,011,895 227,137,347,379 Lợi nhuận từ HĐKD 1,295 ,67 1,5 96 -3 40,291,445 Lợi nhuận khác 2,843, 968 ,0 56 361 ,458, 963 Tổng LN kế toán trước thuế 4,139 ,63 9 ,65 2