Nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng NNPTNT CN trung yên

HỌC VIỆN CƠNG NGHỆ BƯU CHÍNH VIỄN THƠNG PHẠM CHUNG ANH NGHIÊN CỨU VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NN&PTNT CN TRUNG YÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH (Theo định hướng ứng dụng) HÀ NỘI – NĂM 2019 HỌC VIỆN CÔNG NGHỆ BƯU CHÍNH VIỄN THƠNG - PHẠM CHUNG ANH NGHIÊN CỨU VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NN&PTNT CN TRUNG YÊN CHUYÊN NGÀNH : QUẢN TRỊ KINH DOANH MÃ SỐ: 8.34.01.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH (Theo định hướng ứng dụng) Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN VĂN HẬU HÀ NỘI - NĂM 2019 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu thân tơi Các tài liệu trích dẫn số liệu nêu luận văn đảm bảo tính trung thực có nguồn trích dẫn rõ ràng Tác giả Phạm Chung Anh ii LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn Quý thầy cô thuộc khoa Quản trị – Kinh doanh thầy cô tham gia giảng dạy môn học Học Viện Công Nghệ Bưu Chính Viễn Thông hướng dẫn giúp đỡ học viên trình thực luận văn Với lịng kính trọng biết ơn, học viên xin bày tỏ lời cảm ơn tới TS Ngũn Văn Hậu - Trưởng mơn Kế tốn kiểm toán Khoa tài chính kế toán – Học Viện Cơng Nghệ Bưu Chính Viễn Thơng khuyến khích, dẫn tận tình cho tơi suốt thời gian thực luận văn Xin trân trọng cảm ơn Ban Giám đốc nhân viên Trung tâm Thơng tin Tín dụng Quốc gia- Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, anh chị thuộc vụ, cục NHNN cung cấp thông tin, tài liệu hợp tác trình thực luận văn Tác giả Phạm Chung Anh iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN .ii DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍNH DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Tổng quan rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Các tiêu chí để đo lường mức độ rủi ro tín dụng 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 13 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 13 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 14 1.2.3 Các Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 20 1.2.4 Vai trò quản trị rủi ro tín dụng 22 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro tín dụng 23 1.3 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng số NHTM 24 1.3.1 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng HSBC North American Holdings Inc.– Mỹ 24 1.3.2 Mơ hình quản trị RRTD số NHTM lớn nước 26 1.3.3 Bài học kinh nghiệm ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên 30 Kết luận chương 31 CHƯƠNG : THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NNO&PTNT CHI NHÁNH TRUNG YÊN 32 2.1 Khái quát Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên 32 iv 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên 32 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên năm gần 33 2.2 Thực trạng rủi ro tính dụng Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên 39 2.2.1 Nợ hạn nợ xấu 39 2.2.2 Cho vay 41 2.2.3 Tình hình trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên 42 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên 43 2.3.1 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tính dụng Ngân hàng 43 2.3.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng 44 2.3.3 Nhận dạng rủi ro tín dụng Ngân hàng 48 2.3.4 Xử lý rủi ro tín dụng Ngân hàng 49 2.4 Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên 51 2.4.1 Kết đạt 51 2.4.2 Những bất cập, hạn chế 52 2.4.3 Nguyên nhân 54 Kết luận chương 59 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NNO&PTNT CHI NHÁNH TRUNG YÊN 60 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên 60 3.2 Giải pháp hằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên 62 3.2.1 Giải pháp hoàn thiện mơ hình QTRR theo hướng đại 62 v 3.2.2 Giải pháp nâng cao hiệu công tác nhận dạng, đo lường rủi ro tín dụng 64 3.2.3 Giải pháp nâng cao hiệu làm việc, hồn thiện quy trình tín dụng 69 3.2.4 Giải pháp nâng cao công tác tra, kiểm tra, kiểm soát nội 71 3.2.5 Giải pháp nâng cao trình độ, đạo đức nghề nghiệp đội ngũ cán 72 3.2.6 Tập trung xử lý nợ xấu, nợ hạn 74 3.2.7 Nâng cấp hệ thống công nghệ - thông tin Ngân hàng 78 3.3 Một số kiến nghị, đề xuất 78 3.3.1 Đối với hội sở Ngân hàng Nông nghiệp 78 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 79 3.3.3 Đối với Nhà nước 82 Kết luận chương 84 KẾT LUẬN 85 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 86 vi DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Cơ cấu huy động vốn Agribank Trung Yên giai đoạn 2015 – 2017 35 Bảng 2.2 Tình hình cho vay Agribank Trung Yên giai đoạn 2015 – 2017 37 Bảng 2.3: Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2015 – 2017 .38 Bảng 2.4: Tình hình nợ hạn nợ xấu Agribank Trung Yên giai đoạn 2015 – 2017 39 Bảng 2.5: Dư nợ cho vay có TSBĐ Agribank Trung Yên giai đoạn 2015 – 2017 41 Bảng 2.6: Dư nợ cho vay khơng có TSBĐ Agribank Trung n giai đoạn 2015 – 2017 41 Bảng 2.7 : Tình hình trích lập dự phịng rủi ro Agribank Trung Yên 42 Bảng 2.8: Tỷ lệ khả bù đắp rủi ro .43 Bảng 2.9: Hạng mức hệ số tín nhiệm nguy doanh nghiệp 46 Bảng 2.10: Tổng hợp điểm cho khách hàng .47 Bảng 2.11: Kết thực biện pháp xử lý thu nợ từ năm 2015 – 2017 50 Hình 2.1: Mơ hình quản trị rủi ro Agribank Trung Yên 44 Hình 3.1: Phương pháp nhận dạng rủi ro đồ thị 66 vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nguyên nghĩa CMKTQT Chuẩn mực kế toán quốc tế CVTD Cho vay tiêu dùng DPRR Dự phòng rủi ro ĐVKD Đơn vị kinh doanh IAS Chuẩn mực kế toán Quốc tế KH Khách hàng NHNN Ngân hàng Nhà Nước NHTM Ngân hàng thương mại QHKH Quan hệ khách hàng QTRR Quản trị rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo TTKDTM VIS Thanh tốn khơng dùng tiền mặt Ch̉n mực kế toán Việt Nam LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong thời kỳ hội nhập, kinh tế Việt nam mở cửa tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại mở rộng hoạt động kinh doanh đồng thời cũng đặt cho họ khơng thách thức bởi ngày họ phải đối mặt với cạnh tranh khốc liệt doanh nghiệp ngành mà cịn phải đối phó với nhiều loại hình rủi ro khác - đặc biệt rủi ro hoạt động cho vay Điều phản ánh rõ ràng qua tỷ lệ nợ xấu, nợ khó địi ngày có xu hướng gia tăng Ngân hàng, làm suy giảm lực hệ thống ngân hàng kèm theo nhiều vấn đề khác phát sinh khả toán, khả kiểm sốt Vì vậy, ngân hàng khơng ngừng nghiên cứu để đưa giải pháp nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro tín dụng, đảm bảo an tồn cho hoạt động ngân hàng Đây ln vấn đề ưu tiên đặt lên hàng đầu hoạt động ngân hàng, nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng mục tiêu trình thực việc tái cấu hoạt động nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh Trung n khơng nằm ngồi vịng xốy rủi ro Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng nay, đặc biệt ở NN&PTNT chi nhánh Trung n hoạt động tín dụng ln hoạt động kinh doanh chủ yếu mang lại nguồn thu nhập chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nhập Tuy nhiên, bên cạnh hoạt động tín dụng mang tính tảng Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh Trung Yên phải gồng xử lý khoản nợ xấu gia tăng Do đó, yêu cầu thiết đặt Ngân hàng NNo &PTNT chi nhánh Trung n hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng để giảm thiểu rủi ro tín dụng xuống mức thấp có thể Trên thực tiễn, nhiều cán ngân hàng Nông nghiệp bảo vệ thành công đề tài quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh họ nói riêng tổng qt cho ngân hàng Nơng nghiệp nói chung chi nhánh ngân hàng NN &PTNT chi nhánh Trung Yên vấn đề quản trị rủi ro tín dụng lại chưa hệ thống hóa nghiên cứu thành đề tài thực Chính vậy, định lựa chọn đề tài “Nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng 73 thông thạo công việc khoảng từ – tháng tùy theo độ phức tạp công việc Nếu chương trình làm tốt thời gian rút ngắn cịn khoảng – tháng Có nghĩa là, tiết kiện cho chi nhánh từ khoảng từ – tháng Sử dụng gười kèm cập, phịng ban nên có người (u cầu: người phải yêu công ty, suy nghĩ tích cực, có kiến thức kinh nghiệm tốt) Nên có chế độ cho người kèm cập có nhân viên + Duy trì khóa đào tạo nghiệp vụ trao đổi kinh nghiệm nhân viên tạo điều kiện học học kinh nghiệm để thực tốt công việc Hàng năm, tổ chức buổi tập huấn doanh nghiệp cách mời chuyên gia ngân hàng, diễn giả để nâng cao kiến thức cán nhân viên + Xây dựng kế hoạch nhân lâu dài, hạn chế tình trạng bị động nhân kế hoạch luân chuyển đột ngột, q nhanh gây khó khăn việc thích nghi mơi trường làm việc cho nhân viên Có chiến lược nhân từ trước kế hoạch hoạt động hàng năm, ví dụ, ngân hàng xác định mở rộng quy mơ cách mở thêm phịng giao dịch, lên kế hoạch tuyển dụng từ trước… + Xây dựng chính sách thưởng phạt rõ ràng, công minh, tạo động lực cống hiến cho cán công nhân viên Trong quy chế nêu rõ quyền lợi đặc biệt trách nhiệm cán tín dụng Có chế kỷ luật nghiêm cán làm sai quy chế, quy trình thường xuyên cảnh báo phạm vi hệ thống làm gương Giữ cán tài chế độ đãi ngộ lương thưởng hợp lý Những cán làm sai quy chế ở mức độ nhẹ khiển trách, kỷ luật; nặng giáng chức, cách chức phạm tội nghiêm trọng đưa pháp luật xử lý nghiêm minh + Đối với cán tra, kiểm soát, giám sát tín dụng cần phải đào tạo chuyên sâu, có làm việc thực tế trước làm việc phận kiểm tra giám sát, kiểm toán nội Đồng thời phải phân định rõ chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn, trách nhiệm phận để tránh trường hợp bao che tiền hành tra, kiểm tra hoạt động đơn vị kinh doanh 74 3.2.6 Tập trung xử lý nợ xấu, nợ hạn Rủi ro vấn đề không thể tránh khỏi lĩnh vực kinh doanh tiền tệ với thông tin bất cân xứng kinh tế thị trường Vì rủi ro xảy ngân hàng cho vay phải có biện pháp khắc phục để hoạt động kinh doanh tiếp diễn Các biện pháp là:  Thứ nhất, Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp Trên sở kết việc phân tích phân loại nợ xấu, ngân hàng cần tiến hành biện pháp thích hợp đôn đốc khách hàng huy động nguồn vốn hợp pháp để trả nợ vay ngân hàng thời gian ngắn ▪ Cơ cấu lại nợ cho khách hàng sở nguồn thu đảm bảo, chắn phương án trả nợ cấu khả thi: Đối với khoản nợ xấu phát sinh nguyên nhân khách quan chưa phải bất khả kháng, KH tồn hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường NH có đủ thơng tin để đánh giá KH có khả phát triển tương lai, NH có thể xem xét thực việc cấu lại nợ cho KH nhằm giảm bớt sức ép trả nợ đến hạn, giúp cho KH có hội để tiếp tục SXKD có nguồn thu để trả nợ cho NH ▪ Trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro hợp lý có hiệu quả: Để đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh trường hợp có rủi ro xảy ra, NH cần tuân thủ quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động NH TCTD ▪ Phân loại nợ có hướng xử lý khoản nợ xấu Cụ thể: + Đối với khoản vay chuyển nợ hạn khách hàng gặp khó khăn tài chính, Agribank Trung Yên cần phối hợp chặt chẽ với khách hàng khách hàng đưa phương án kinh doanh hợp lý, có khả thay đổi tình hình để tái cấu lại nợ cho khách hàng + Đối với khoản vay có tài sản đảm bảo: Agribank Trung Yên có thể xử lý tài sản đảm bảo biện pháp thu hồi tài sản, cho thuê tài sản, liên doanh hoặc góp vốn tài sản để trừ nợ, bán nợ cho công ty mua bán nợ 75 + Đối với khách hàng cố ý không trả nợ có thể sử dụng phương pháp kiện tịa để xử lý + Bán khoản nợ xấu: Đối với khoản nợ khó có khả thu hồi xử lý việc tham gia thị trường mua bán nợ, ngân hàng có thể xem xét bán khoản nợ xấu cho công ty mua bán nợ, ngân hàng hoặc chủ thể kinh tế khác theo quy định hành + Xóa nợ: Đây giải pháp sau tất giải pháp xử lý nợ để làm bảng tổng kết tài sản NH cho khoản nợ khơng có khả thu hồi  Thứ hai, phân tán rủi ro cách sử dụng công cụ bảo hiểm tiền vay, tài sản bảo đảm hoặc đa dạng hóa việc cấp tín dụng cho vay đồng tài trợ với ngân hàng khác ▪ Đối với việc sử dụng công cụ bảo hiểm tiền vay Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà rủi ro ngân hàng khơng thể lường trước Vì sử dụng cơng cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Vì vậy, để giảm thiểu rủi ro tín dụng Agribank Trung Yên cần yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm cơng trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa… Trên thực tế thời gian qua, nhờ sử dụng yêu cầu mà tổn thất vốn vay thiên tai gây quan bảo hiểm toán, giảm thiểu đáng kể tổn thất ▪ Đối với việc sử dụng công cụ tài sản đảm bảo tiền vay + Hoàn thiện mặt pháp lý tài sản bảo đảm tiền vay để thuận lợi xử lý tài sản bảo đảm, nguồn thu nợ thứ hai rủi ro tín dụng xảy Qua xử lý số tài sản bảo đảm tiền vay cho thấy sở hữu tài sản khơng rõ ràng, khơng có giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu nên việc bán tài sản khó khăn (cơ quan cơng chứng khơng chịu công chứng hợp đồng, người mua e ngại…) Nguyên nhân tình trạng khách hàng ngại tốn chi phí nên không đăng ký sở hữu tài sản (đặc biệt nhà xưởng, cơng trình đất), ngân hàng khơng đơn đốc khách hàng hồn thiện thủ tục tài sản bảo đảm, việc đăng ký sở hữu tài sản đất gặp 76 nhiều khó khăn thủ tục…nên nhiều tài sản đất, đặc biệt nhà xưởng, cơng trình xây dựng đất chấp Agribank Trung Yên chưa có giấy tờ sở hữu tài sản Do hồ sơ bảo đảm tiền vay khơng đầy đủ, gây khó khăn cho trình xử lý tài sản thu hồi nợ Ðể giảm rủi ro mặt pháp lý, cần thỏa thuận việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản sau dự án hoàn thành điều kiện tín dụng, đồng thời thực nghiêm túc công tác kiểm tra, liên tục rà soát hồ so pháp lý thực trạng tài sản bảo đảm + Đa dạng hóa việc cấp tín dụng cho vay đồng tài trợ với ngân hàng khác Một biện pháp quản trị rủi ro tín dụng đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư Trước hết lĩnh vực tín dụng, Agribank Trung n cần đa dạng hóa loại hình cấp tín dụng, đa dạng hóa khách hàng sản phẩm, thời hạn nhằm phân tán rủi ro tín dụng Mặt khác, xu hướng ngân hàng đại ngày đa dạng hóa đầu tư vào cung ứng sản phẩm, dịch vụ ngân hàng khác Vì hoạt động tín dụng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro, nên Agribank Trung Yên cần phát triển hoạt động kinh doanh khác cung ứng sản phẩm phi tín dụng: dịch vụ thẻ, dịch vụ toán, dịch vụ ngân hàng điện tử, dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ cho thuê két sắt, quản trị dòng ngân lưu,… + Một giải pháp khác nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng, Agribank Trung Yên có thể thực cho vay đồng tài trợ Vay đồng tài trợ trình tổ chức thực việc cấp tín dụng bên đồng tài trợ với tham gia hai hay nhiều tổ chức tín dụng mà Agribank làm đầu mối hoặc thành viên cho hoặc phần dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đầu tư phát triển đời sống Sử dụng hình thức này, Agribank Trung Yên có thể khắc phục nhược điểm lực cấp tín dụng đồng tài trợ với NH khác Đặc biệt, Agribank Trung n cịn có thể tiếp cận với lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng lớn có kinh nghiệm lĩnh vực Việc nhiều ngân hàng cho vay giúp chia sẻ tổn thất RRTD xảy  Thứ ba, tính tốn hợp lý số trích lập dự phịng bù đắp rủi ro tín dụng 77 Trích lập dự phịng rủi ro dựa việc tính khoản tổn thất dự tính, kết hợp mơ hình đánh giá nội nhằm tìm khoản tổn thất dự tính Việc trích lập phải ñược tiến hành khoản cho vay cấp, phương pháp ñược gọi phương pháp dự phòng thống kê Ở số quốc gia khác, ngân hàng ước lượng khoản vay bị tổn thất sau điều chỉnh tùy thuộc vào chu kỳ kinh tế Muốn vậy, Agribank Trung Yên cần hoàn thiện cơng tác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Hiện nay, hầu hết quốc gia phát triển giới ngân hàng thương mại áp dụng IAS số 39 để phân loại nợ trích lập DPRR tín dụng Về IAS 39 trọng đến khả hoàn trả khoản vay thời gian hạn chưa tới 90 ngày hoặc chưa hạn Phương pháp để đánh giá khả trả nợ khách hàng thường phương pháp phân tích dòng tiền tương lai hoặc xếp hạng khoản vay khách hàng Do vậy, để phù hợp với thơng lệ quốc tế trạng q trình hội nhập, Agribank Trung Yên cần bước áp dụng chuẩn mực kế tốn phân loại nợ trích lập DPRR Cụ thể sau: + Bổ sung thêm giá trị khoản vay phải tính theo giá trị khấu hao + Số dự phịng rủi ro tín dụng ghi nhận theo VAS thường nhỏ số dự phịng rủi ro tín dụng theo IAS 39 việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo VAS chưa sử dụng phương pháp lãi suất thực tế để xác định luồng tiền chiết khấu việc ghi nhận suy giảm giá trị khoản cho vay tạm ứng khách hàng IAS 39 yêu cầu tính dự phịng rủi ro tín dụng phần chênh lệch giá trị ghi sổ giá trị dịng tiền ước tính thu hồi tương lai chiết khấu theo tỷ lệ lãi suất gốc, bao gồm giá trị có thể thu hồi tài sản bảo đảm (nếu có) Theo ý kiến số cơng ty kiểm toán quốc tế Việt Nam, việc xác định số dự phịng rủi ro tín dụng theo IAS39 ngân hàng thương mại Việt Nam có hạn chế định tình trạng thơng tin bất cân xứng, hệ thống chấm điểm tín dụng nội chưa hồn thiện chương trình phần mềm tin học ngân hàng chưa đáp ứng việc tính tốn luồng tiền chiết khấu theo lãi suất thực tế khế ước nhận nợ, hợp đồng tín dụng 78 3.2.7 Nâng cấp hệ thống công nghệ - thông tin Ngân hàng Trong xu đổi hệ thống NH ở nước ta nay, đại hóa cơng nghệ NH u cầu lớn cần thiết NHTM muốn tồn phát triển lâu dài Agribank Trung n khơng nằm ngồi xu đó, ln phải tiếp cận nhanh công nghệ NH đại, đổi công nghệ nhằm tăng suất lao động, rút ngắn thời gian thực quy trình nghiệp vụ, hồn thành khối lượng cơng việc ngày nhanh chóng; đồng thời từ hình thành phát triển thêm sản phẩm, dịch vụ đáp ứng nhu cầu đa dạng KH - Hiện đại hóa cơng tác tốn Agribank Trung Yên đẩy mạnh cung cấp dịch vụ TTKDTM nhằm mục tiêu thu hút thành phần kinh tế đến giao dịch với NH Ngân hàng có thể phát triển sản phẩm CVTD KH có tài khoản tiền gửi NH: cho vay thấu chi, phát hành thẻ tin dụng… - Trang bị sở vật chất kỹ thuật công nghệ thông tin để KH có thể thấy tính đại NH Cụ thể trang bị loại máy tính, máy móc tốn ở trụ sở giao dịch, quầy giao dịch phu hợp cho giao tiếp Ngoài việc mua sắm sửa chữa sở vật chất cũ hay bị hư hỏng Agribank Trung Yên nên quan tâm ý đến cách bố tri, xếp đồ đạc tranh ảnh, áp phích nhằm tạo khơng gian hài hoà, tạo nên thoải mái tiện nghi cho KH 3.3 Một số kiến nghị, đề xuất 3.3.1 Đối với hội sở Ngân hàng Nông nghiệp - Tăng cường đạo sát sa, kịp thời nhằm tránh tình trạng hoạt động cách tùy tiện, khơng mang tính ch̉n mực cao Quy trình cơng tác kiểm tra nội bao gồm thời gian kiểm tra, nội dung kiểm tra, trách nhiệm phận kiểm tra, hình thức xử lý vi phạm quy định sách cho vay - Cử cán có chun mơn cao lĩnh vực XLRR tín dụng để hỗ trợ cần thiết đặc biệt ở khâu quy trình cho vay, khoản vay có giá trị lớn, giá trị TSĐB khó thầm định, quy trình thẩm định phức tạp - Thường xuyên tổ chức khóa học nâng cao nghiệp vụ, đặc biệt nghiệp vụ quản trị RRTD 79 Thực tế khoá học thường xuyên tổ chức chưa thật sát với thực tế, số khoá học tổ chức chưa dựa mong muốn thực tế cán người lao động dẫn tới tình trạng số khố học khơng có người tham gia số khố học lại giới hạn số người tham gia nên dù muốn cán người lao động không tham gia 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước  Tăng cường hiệu quả hoạt động tra NHNN Mục tiêu công tác tra Nhà nước phát kịp thời, ngăn chặn xử lý kịp thời vi phạm lĩnh vực hoạt động ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng Trọng tâm tra NHNN lĩnh vực tín dụng là: Việc kiểm tra việc chấp hành quy định cấp tín dụng, bảo lãnh cấp L/C nhập hàng trả chậm; kiên xử lý khuyết điểm xác định cụ thể qua kết kiểm tra Kết hợp tốt công tác giám sát từ xa tra chỗ, hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra từ Trung Ương xuống sở Ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Ủy Ban Basel Từ tháng 2/2016, 10 ngân hàng thương mại, gồm: BIDV, VietinBank, Vietcombank, Pvcom Bank, ACB, VPBank, MB, Maritime Bank, Sacombank VIB NHNN yêu cầu thực thí điểm triển khai Basel II Theo lộ trình áp dụng, sau năm thực (đến cuối năm 2018), 10 ngân hàng phải đáp ứng tuân thủ chuẩn mực vốn theo Basel II NHNN triển khai rộng rãi cho tồn hệ thống Chính thế, từ ngày đầu năm 2017, Thống đốc NHNN ban hành Chỉ thị số 02/CT-NHNN tăng cường bảo đảm an tồn hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD), tiếp tục đẩy mạnh cấu lại hệ thống TCTD xử lý nợ xấu Trong đó, Thống đốc NHNN yêu cầu tăng cường lực tài TCTD, áp dụng chuẩn mực vốn Basel II nguyên tắc quản trị rủi ro theo thông lệ, chuẩn mực quốc tế đôi với việc đẩy mạnh triển khai ứng dụng công nghệ thông tin, triển khai biện pháp khuyến khích bắt buộc (trong số trường hợp cần thiết) tăng vốn điều lệ để cải thiện lực tài mức độ an tồn 80 Tại chương trình hành động Chính phủ nhằm thực theo Nghị số 05/NQ-TW Hội nghị lần thứ tư Ban Chấp hành Trung ương Đảng khóa XII Nghị số 24/2016/QH14 Quốc hội Kế hoạch cấu lại kinh tế giai đoạn 2016-2020, Chính phủ yêu cầu NHNN tiếp tục lành mạnh hóa tình hình tài chính, nâng cao lực quản trị tổ chức tín dụng theo quy định pháp luật phù hợp với thông lệ quốc tế; đến năm 2020, ngân hàng thương mại có mức vốn tự có theo chuẩn mực Basel II, ít 12-15 ngân hàng thương mại áp dụng thành công Basel II (phương pháp tiêu chuẩn trở lên) Để chuẩn bị cho mục tiêu trên, cuối năm 2016, NHNN ban hành Thông tư 41/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ở mức 8% Như vậy, tỷ lệ thấp 1% so với hệ số CAR tối thiểu 9% quy định Thông tư số 13/2010/TT-NHNN áp dụng Thông tư có hiệu lực từ ngày 1/1/2020 ngân hàng có khả thực tỷ lệ an tồn vốn trước thời hạn có thể gửi văn đăng ký áp dụng trước Động thái chuyên gia đánh giá tín hiệu mở đường cho việc áp dụng theo chuẩn Basel II (hệ số CAR theo Basel II 8%) Đồng thời để góp phần hồn thiện QTRR, NHNN cần phải cập nhật tổng kết việc áp dụng Basel II 10 ngân hàng thực thí điểm, từ có sở sớm triển khai toàn hệ thống ngân hàng  NHNN cần hồn thiện hệ thống thơng tin Một phận NHTM sử dụng mạng CIC Và điều kiện cần thiết để thực QLRR tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng Tổ chức Tín dụng giảm Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng cần thiết chẳng hạn là: Thông tin tín dụng phải bao hàm tất thông tin tình hình vay vốn khách hàng Tổ chức Tín dụng dư nợ, nhóm nợ, tài sản đảm bảo gì, giá trị tài sản đảm bảo thời điểm đánh giá gần thời điểm nào, giá trị tài sản đảm bảo bao nhiêu,… phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lưu ý, cảnh báo NHTM Bên 81 cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thơng tin tín dụng thơng suốt, kịp thời Ngồi ra, NHNN cần phải có sách tủn chọn đào tạo cán làm công tác quản trị mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin khai thác thông tin qua mạng công cụ hỗ trợ khác mà cịn phải có khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê khó khăn cho NHTM tham khảo Hiện nay, ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, NHNN nên có biện pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thơng tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc NHTM hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra NHNN nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo cáo thông tin sai lệch Đồng thời, NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích ngân hàng sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có q trình thẩm định cho vay  NHNN cần phối hợp với Bộ, Ngành hồn thiện hệ thống kế tốn theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS): Nâng cao tiêu chí việc cấp giấy phép địi hỏi kỹ thuật TCTD dựa tiêu chuẩn độ vững tài số an toàn hoạt động TCTD Hỗ trợ ngân hàng trình chuẩn bị thực hội nhập quốc tế ngân hàng tài NHNN tiếp tục tăng cường quan hệ hợp tác đa phương, song phương nhằm khơi thông quan hệ ngân hàng tận dụng nguồn vốn từ nước tổ chức quốc tế như: Tham gia diễn đàn khu vực quốc tế dịch vụ ngân hàng Cải cách lại hệ thống kế toán cho phù hợp với chuẩn mực kiểm toán quốc tế Chú trọng đến việc đầu tư cho hạ tầng sở ngân hàng hệ thống 82 thông tin, mạng máy tính Kết hợp với giúp đỡ tổ chức quốc tế để tiếp tục hoàn thiện hệ thống thơng tin, kế tốn xử lý thơng tin kế toán ngân hàng, hệ thống chuyển tiền tự động  Nghiên cứu, áp dụng biện pháp chuyển giao rủi ro Hiện nay, NHTM chưa thực biện pháp chuyển giao rủi ro nhiều lý do: Thị trường tài Việt Nam cịn yếu kém, ngân hàng không đủ thẩm quyền, nhân lực, công nghệ…để thực Vì cần đơn vị có thẩm quyền lớn thị trường tài chính NHNN đứng nghiên cứu, tập huấn bước đầu tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng có sở để bước theo Vì thực nghiệp vụ ngày trở thành nghiệp vụ cần thiết cho hoạt động ngân hàng  Về nâng cao vai trò hoạt động Hiệp hội Ngân hàng NHNN cần có chế để hoạt động Hiệp hội Ngân hàng trở thành chức đặc biệt vấn đề cần đồng thuận ứng xử hành động Ngân hàng, ví dụ: Các vấn đề tăng giảm lãi suất; vấn đề ứng xử khách hàng vay vốn đơn vị thành viên hiệp hội; Vấn đề cầu nối tháo gỡ vướng mắc khó khăn cho hội viên quan hệ với NHNN Chính phủ 3.3.3 Đối với Nhà nước Hoạt động cho vay ngân hàng liên quan phụ thuộc chặt chẽ vào tình hình phát triển kinh tế đất nước chiến lược, sách kinh tế Nhà nước Chính lẽ đó, giải pháp quan trọng, giúp TCTD nói chung NHNNo&PTNT chi nhánh Trung Yên nói riêng đạt mục tiêu hoạt động tín dụng an tồn, hiệu đạt chuẩn mực quốc tế giải pháp Chính phủ Một số kiến nghị nhằm cải thiện nâng cao môi trường kinh tế, pháp luật cho thành phần kinh tế hoạt động phát triển, nâng cao sức cạnh tranh trình hội nhập: Quốc hội cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, quán có định hướng lâu dài nhằm tạo môi trường kinh tế ổn định Trước hết Quốc hội cần có sách, biện pháp nhằm đảm bảo môi trường kinh tế ổn định cho hoạt động doanh nghiệp, có ngân 83 hàng TCTD khác Quốc hội cần xây dựng định hướng phát triển cách đồng bộ, tránh tình trạng thường xun thay đổi Chính phủ nên có bược đệm hoặc có giải pháp thiết thự nhằm tháo gỡ khó khăn có chuyển đổi, điều chỉnh chế sách liên quan đến toàn hoạt động kinh tế Bên cạnh đó, chính phủ cần có biện pháp nhằm bảo vệ hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nước, điều chỉnh tăng cường hiệu lực pháp lực sách thuế, sách bảo trợ sản xuất nước, chính sách ngăn chăn hàng nhập lậu Chính phủ cần có biện pháp hồn thiện môi trường pháp lý Điều kiện môi trường pháp lý thuận lợi quan trọng hoạt động NHTM Chính phủ phải tạo dễ dàng việc lý tài sản chấp doanh nghiệp, tư nhân có nợ hạn không trả Chấn chỉnh hoạt động hệ thống doanh nghiệp Trước hết, cần nhanh chóng chấn chỉnh việc cấp phép hoạt động kinh doanh doanh nghiệp mới, đặc biệt công ty TNHH, doanh nghiệp cấp phép phải đảm bảo điều kiện vốn, sở vật chất phục vụ kinh doanh, cán điều hành có đủ lực phẩm chất có phương án kinh doanh khả thi Đồng thời không phép buông lỏng việc kiểm tra, giám sát sau doanh nghiệp cấp giấy phép thành lập Ngoài cần soạn thảo, ban hành luật kế toán thống kê, kiểm toán phù hợp với kinh tế đa dạng nhiều thành phần Cùng với việc hoàn thiện pháp lệnh cần nghiêm minh xử lý doanh nghiệp vi phạm pháp lệnh để tránh tái phạm Đơn giản đồng hóa quy trình xử lý nợ tồn đọng tài sản đảm bảo Cần phải có phối hợp đồng ban ngành hữu quan việc xử lý nợ tồn đọng Về phía Chính phủ cần có văn hướng dẫn cụ thể hoặc có hội thảo nhằm nâng cao ý thức trách nhiệm ban ngành liên quan việc xử lý nợ tồn đọng đặc biệt đơn vị: Tòa án nhân dân tối cao, viện kiểm soát nhân dân tối cao, Bộ công an, tra nhà nước, Bộ tài chính, Bộ tư pháp để ngân hàng góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển 84 Cải thiện môi trường đầu tư: Cải thiện môi trường thu hút vốn đầu tư, bao gồm đầu tư nước vào kinh tế khu vực ngân hàng Xem xét biểu thuế phù hợp NHTM sở so sánh với loại hình kinh doanh khác Xây dựng cơng ty định mức tín nhiệm (CRA) Công ty CRA giúp phân tích đánh giá ngành kinh tế, phân tích tiền tệ, phân tích chương trình đầu tư Chính phủ hoạch định phát triển ngành Tuy nhiên CRA ở Việt Nam ở giai đoạn sơ khai Cần đầu tư tiền bạc, nhân lực, công nghệ để CRA có phân tích mang tính xác cao, giúp cung cấp thông tin đa dạng tin cậy cho ngân hàng Kết luận chương Chương đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng NNo& PTNT chi nhánh Trung Yên bao gồm hàng loạt nhóm giải pháp mang tính thực tiễn cao phía thân Ngân hàng lẫn cán Ngân hàng, đồng thời đưa kiến nghị, đề xuất thiết thực với hội sở Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Nhà nước 85 KẾT LUẬN Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng nhiệm vụ quan trọng quản trị điều hành NHTM, đặc biệt bối cảnh kinh tế Việt Nam giai đoạn hội nhập, ngày phải tiến gần đến với thông lệ quốc tế muốn tồn phát triển bền vững Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: Thứ nhất: Tìm hiểu lý luận rủi ro tín dụng , quản trị RRTD, nghiên cứu kinh nghiệm quản trị RRTD số NHTM Thứ hai: Luận văn nghiên cứu tổng quát tổ chức hoạt động Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên; sâu phân tích thực trạng quản trị RRTD Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên đoạn 2015 – 2017, qua đánh giá nguyên nhân dẫn đến hạn chế quản trị RRTD Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên Thứ ba: Trên sở đánh giá thực trạng quản trị RRTD Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên, luận văn đề xuất hệ thống giải pháp nhằm tăng cường quản trị RRTD cho Ngân hàng Thứ tư: Luận văn đưa số kiến nghị với hội sở Ngân hàng Nông nghiệp, Ngân hàng Nhà nước, với Nhà nước Để thực luận văn này, tác giả nhận hướng dẫn tận tình cán hướng dẫn khoa học, hỗ trợ quan, sở đào tạo gia đình Tuy nhiên, giới hạn thời gian nghiên cứu hạn chế hiểu biết học viên, mặc dù nỗ lực, chắn luận văn không thể tránh khỏi hạn chế định Tác giả trân trọng cảm ơn mong nhận nhiều ý kiến đóng góp nhà khoa học, nhà quản trị để luận văn hoàn thiện 86 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Bùi Thị Kim Ngân (2005), “Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng TCTD thương mại Việt Nam”, Tạp chí TCTD GS.TS Vũ Văn Hố PGS.TS Đinh Xuân Hạng “Lý thuyết tiền tệ” NXB Tài – Hà Nội năm 2007 Lê Văn Hùng (2007), “Rủi ro hoạt động tín dụng TCTD - nhìn từ góc độ đạo đức”, Tạp chí TCTD ,Tr.33-35 Lê Văn Tư (2002), Tiền tệ ngân hàng, NXB Hồ Chí Minh Nguyễn Anh Tuấn (2006), quản trị RRTD kinh doanh ngoại thương, NXB Lao động-Xã Hội, Hà Nội Nguyễn Đào Tố (2008), ''Xây dựng mơ hình quản trị RRTD từ ứng dụng nguyên tắc Basel quản trị nợ xấu'', Tạp chí Ngân hàng số 5/2008 Nguyễn Thành Độ Nguyễn Thị Ngọc Huyền (2004), Giáo trình quản trị kinh doanh, NXB Lao động-Xã Hội, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê Nguyễn Văn Tiến (2010), quản trị RRTD kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê 10 PGS.TS Lê Văn Tề (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê 11 Ths Lê Đình Hạc (2004), “Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tín dụng NHTM Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng, (số 12) 12 Bảng cân đối kế toán Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên từ năm 2015 đến tháng 2017 13 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên từ năm 2015 đến tháng 2017 14 Giáo trình “Phân tích báo cáo tài doanh nghiệp” Khoa Tài chính – Trường Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội 15 Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên, “Báo cáo tổng kết 87 Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên năm 2015-2017” 16 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam (2014), “Sổ tay tín dụng” 17 NHNN (2014), Thông tư 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 Thống đốc NHNN “Thông tư Quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động Tổ chức Tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngồi” có hiệu lực thi hành từ ngày 01/02/2016 18 Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng (TCTD) 19 Thơng tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014, Thông tư sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 20 Thơng tư số 19/2014/TT-NHNN ngày 6/9/2014 Thống đốc NHNN quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu VAMC ... đến vai trị quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng, nghĩa nói đến tác động quản trị rủi ro túi dụng ngân hàng đối vói ngân hàng, kinh tế - xã hội Vai trò quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng bao... rủi ro tín dụng Ngân hàng ngồi nước từ rút học kinh nghiệm cơng tác xây dựng rủi ro tín dụng Ngân hàng Nno&PTNT chi nhánh Trung Yên 32 CHƯƠNG : THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG... chính, ngân hàng hiệu lực sách tài - tiền tệ Chính phủ 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng trình ngân hàng tác động đến hoạt động tín dụng