Nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng NNPTNT CN trung yên tt

HỌC VIỆN CƠNG NGHỆ BƯU CHÍNH VIỄN THƠNG - PHẠM CHUNG ANH NGHIÊN CỨU VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NN&PTNT CN TRUNG YÊN CHUYÊN NGÀNH : QUẢN TRỊ KINH DOANH MÃ SỐ: 8.34.01.01 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH (Theo định hướng ứng dụng) HÀ NỘI - NĂM 2019 Luận văn hồn thành tại: HỌC VIỆN CƠNG NGHỆ BƯU CHÍNH VIỄN THÔNG Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN VĂN HẬU Phản biện 1: …………………………… Phản biện 2: …………………………………………… Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm luận văn thạc sĩ tại: Học viện Công nghệ Bưu Viễn thơng Vào lúc: …… ; Ngày … Tháng … Năm 2019 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Thư viện Học viện Công nghệ Bưu Viễn thơng LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong thời kỳ hội nhập, kinh tế Việt nam mở cửa tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại mở rộng hoạt động kinh doanh đồng thời cũng đặt cho họ khơng thách thức ngày họ phải đối mặt với cạnh tranh khốc liệt doanh nghiệp ngành mà phải đối phó với nhiều loại hình rủi ro khác - đặc biệt rủi ro hoạt động cho vay Điều phản ánh rõ ràng qua tỷ lệ nợ xấu, nợ khó đòi ngày có xu hướng gia tăng Ngân hàng, làm suy giảm lực hệ thống ngân hàng kèm theo nhiều vấn đề khác phát sinh khả toán, khả kiểm soát Vì vậy, ngân hàng khơng ngừng nghiên cứu để đưa giải pháp nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro tín dụng, đảm bảo an tồn cho hoạt động ngân hàng Đây ln vấn đề ưu tiên đặt lên hàng đầu hoạt động ngân hàng, nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng mục tiêu trình thực việc tái cấu hoạt động nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh Trung n khơng nằm ngồi vòng xốy rủi ro Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng nay, đặc biệt NN&PTNT chi nhánh Trung n hoạt động tín dụng ln hoạt động kinh doanh chủ yếu mang lại nguồn thu nhập chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nhập Tuy nhiên, bên cạnh hoạt động tín dụng mang tính tảng Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh Trung Yên phải gồng xử lý khoản nợ xấu gia tăng Do đó, yêu cầu thiết đặt Ngân hàng NNo &PTNT chi nhánh Trung n hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng để giảm thiểu rủi ro tín dụng xuống mức thấp Trên thực tiễn, nhiều cán ngân hàng Nông nghiệp bảo vệ thành cơng đề tài quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh họ nói riêng tổng qt cho ngân hàng Nơng nghiệp nói chung chi nhánh ngân hàng NN &PTNT chi nhánh Trung Yên vấn đề quản trị rủi ro tín dụng lại chưa hệ thống hóa nghiên cứu thành đề tài thực Chính vậy, tơi định lựa chọn đề tài “Nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng NN&PTNT CN Trung Yên” làm đề tài luận văn thạc sỹ với mong muốn góp phần nhỏ bé ý kiến cá nhân tơi giúp hồn thiện giải pháp quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh nêu số kiến nghị, đề xuất với hội sở NHNNo Ngân hàng Nhà nước Nhà nước để phần giúp hoạt động Ngân hàng tơi tốt 2.Tổng quan vấn đề nghiên cứu: Như nói trên, thời gian qua có nhiều cơng trình nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại nói chung hệ thống Ngân hàng NNo&PTNT nói riêng Qua q trình tham khảo tổng hợp, xin khái quát số đề tài tiêu biểu sau: - Luận văn thạc sĩ với đề tài: “Giải pháp phòng ngừa xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng” Lê Thị Hoài Diễm, Đại học Đà Nẵng; năm 2012 - Luận văn thạc sĩ Kinh tế: Hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Đăk Lăk – tác giả Nguyễn Thị Hải Yến, Đại Học Kinh tế quốc dân năm 2011 - Luận văn tốt nghiệp: Nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn huyện Nghi Xuân – tác giả Nguyễn Trung Toàn,Đại học Vinh, năm 2010 - Luận văn thạc sỹ : Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh quận Sơn Trà - TP Đà Nẵng – tác giả Hà Đức Hùng, Đại học Đà Nẵng năm 2012 - Luận văn Thạc sỹ Kinh tế: Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Vũng Tàu – tác giả Nguyễn Hải Đăng, Đại học kinh tế Hồ Chí Minh năm 2011 - Luận văn thạc sỹ kinh tế: Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Gia Lâm – tác giả Nguyễn Thị Thùy Dung, Đại học Nông nghiệp Hà Nội, năm 2009 - Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn huyện Phú Bình - tác giả Đỗ Minh Điệp, Đại học Thái Nguyên, năm 2008 Trong cơng trình đó, tác giả nghiên cứu vấn đề rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại phạm vi hệ thống ngân hàng chi nhánh cụ thể, nhiên chưa có cơng trình sâu nghiên cứu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng NNo &PTNT chi nhánh Trung Yên Do việc thực đề tài: “Giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung n” khơng có trùng lặp phạm vi nghiên cứu đề tài cơng bố mà tơi biết 3.Mục đích nghiên cứu Mục tiêu chung: Nghiên cứu phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên, góp phần nâng cao hiệu kinh doanh nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng Mục tiêu cụ thể: - Hệ thống hố, phân tích, luận giải làm rõ số lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại; - Phân tích đánh giá thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên, từ rõ kết đạt hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng - Đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên 4.Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu hoàn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM nói riêng, khơng nghiên cứu tổng thể tín dụng ngân hàng nói chúng phạm trù có nội dung rộng, - Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng NNo &PTNT chi nhánh Trung Yên giai đoạn 2015-2017 5.Phương pháp nghiên cứu Để thực đề tài này, sở phương pháp luận vật biện chứng vật lịch sử, luận văn kết hợp sử dụng phương pháp nghiên cứu chủ yếu là: thống kê, phân tích, so sánh, tổng hợp, suy luận, logic… CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍNH DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Tổng quan rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro biến cố không mong đợi xảy dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hồn thành nghiệp vụ tài định Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu ngân hàng nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro lớn Rủi ro tín dụng rủi ro hay nhóm khách hàng khơng thực nghĩa vụ tài ngân hàng hay nói cách khác rủi ro xảy biến cố không lường trước làm cho khách hàng khơng có khả trả, trả đầy đủ, hạn gốc lãi cho ngân hàng Rủi ro tín dụng ngân hàng phát sinh khách hàng không thực nghĩa vụ tài nghĩa vụ theo hợp đồng ngân hàng Từ định nghĩa rút dấu hiệu rủi ro tín dụng sau: Rủi ro tín dụng người vay sai hẹn thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vồ và/ lãi Sự sai hẹn trễ hạn (delayed payment) khơng tốn (nonpayment) 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng  Nếu vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng phân chia thành loại sau đây: - Rủi ro giao dịch: hình thức rủi ro tín dụng mà ngun nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn (rủi ro có liên quan đến q trình đánh giá phân tích tín dụng, phương án vay vốn để định tài trợ ngân hàng); rủi ro bảo đảm (rủi ro phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo mức cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo…); rủi ro nghiệp vụ (rủi ro liên quan đến công tác quản trị khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề) - Rủi ro danh mục: rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản trị danh mục cho vay ngân hàng, phân thành rủi ro nội (xuất phát từ đặc điểm hoạt động sử dụng vốn khách hàng vay vốn, lĩnh vực kinh tế) rủi ro tập trung (rủi ro ngân hàng tập trung cho vay nhiều vào số khách hàng, ngành kinh tế vùng địa lý định loại hình cho vay có rủi ro cao)  Nếu phân loại theo tính khách quan, chủ quan nguyên nhân gây rủi ro rủi ro tín dụng phân thành rủi ro khách quan rủi ro chủ quan Rủi ro khách quan rủi ro nguyên nhân khách quan thiên tai, địch họa, người vay bị chết, tích biến động dự kiến khác làm thất thoát vốn vay người vay thực nghiêm túc chế độ sách Rủi ro chủ quan nguyên nhân thuộc chủ quan người vay người cho vay vơ tình hay cố ý làm thất vốn vay hay lý chủ quan khác Ngồi ra, nhiều hình thức phân loại khác phân loại theo cấu loại hình rủi ro, phân loại theo nguồn gốc hình thành, theo đối tượng sử dụng vốn vay… 1.1.3 Các tiêu chí để đo lường mức độ rủi ro tín dụng  Nợ hạn Nợ hạn khoản nợ mà phần toàn nợ gốc lãi hạn toán ghi hợp đồng tín dụng khách hàng chưa hồn trả cho ngân hàng  Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu Nợ xấu (theo TT02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013: Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi) khoản nợ thuộc nhóm 3,  Nợ xấu dự phòng rủi ro tín dụng:  Chỉ tiêu phản ánh khả bù đắp tổn thất ngân hàng rủi ro tín dụng xảy Tại Việt Nam việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng ngân hàng thực theo TT02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013 Tỷ lệ cao chứng tỏ rủi ro cao 1.1.4 Những hậu rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng gây hậu nghiêm trọng hoạt động ngân hàng mà đến tồn kinh tế quốc gia:  Đối với hoạt động thân NHTM gặp RRTD:  Đối với NHTM khác  Đối với kinh tế: 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng q trình ngân hàng tác động đến hoạt động tín dụng thơng qua máy với cơng cụ thích hợp để phòng ngừa, cảnh báo, đưa biện pháp cần thiết để hạn chế đến mức tối đa tổn thất việc không thu hồi nợ 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Phân tích rủi ro tín dụng Phân tích RRTD việc xác định mức độ RRTD khách hàng sở xử lý thông tin thu thập từ hồ sơ tín dụng khách hàng, trao đổi trực tiếp hay điều tra tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài khách hàng… Việc phân tích RRTD giúp ngân hàng hiểu, nắm bắt thực trạng khách hàng, nhu cầu vốn vay thực khách hàng, phương án khả trả nợ khách hàng Để phân tích RRTD sử dụng mơ hình định tính mơ hình SWOT, mơ hình CAMPARL, mơ hình 6C… mơ hình 6C đánh giá khách hàng tồn diện Mơ hình nghiên cứu thiện trí khả trả nợ ngân hàng người vay để ngân hàng cân đối mở rộng tín dụng chấp nhận rủi ro để có định cho phù hợp 1.2.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng Trên sở số liệu thống kê tín dụng kết hợp với lịch sử khách hàng từ hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, ngân hàng đo lường tổn thất dự kiến tổn thất dự kiến danh mục tín dụng 1.2.3 Các Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Mơ hình quản trị RRTD hệ thống mơ hình bao gồm mơ hình tổ chức quản trị rủi ro, mơ hình đo lường rủi ro mơ hình kiểm sốt rủi ro xây dựng vận hanh cách đầy đủ, toàn điện liên tục hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng Mơ hình quản trị RRTD phản ảnh hệ thống vấn đề chế sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập giới hạn hoạt động an toàn chốt kiểm sốt rủi ro quy trình thực nghiệp vụ, hoạt động giám sát việc tuân thủ, nhận diện kịp thời rủi ro phát sinh phương án chủ động phòng ngừa, đối phó có rủi ro xảy Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung có ưu điểm là: - Thứ nhất, quản trị rủi ro cách hệ thống quy mơ tồn ngân hàng, đảm bảo tính cạnh tranh lâu dài - Thứ hai, thiết lập trì mơi trường quản trị rủi ro đồng bộ, phù hợp với quy trình quản trị gắn với hoạt động phận kinh doanh, nâng cao lực đo lường, giám sát rủi ro - Thứ ba, xây dựng sách quản trị rủi ro thống cho toàn hệ thống - Thứ tư, tách biệt hoàn toàn, độc lập chức kinh doanh, tác nghiệp, quản trị RRTD Ngược lại, có nhược điểm như: - Thứ nhất, xây dựng triển khai mơ hình quản trị RRTD tập trung đòi hỏi phải đầu tư nhiều cơng sức thời gian - Thứ hai, phải có phần mềm hỗ trợ cho việc tổng hợp, phân phối số liệu từ chi nhánh lên hội sở theo tiêu chí định - Thứ ba, đội ngũ cán phải có kiến thức chun mơn sâu, biết vận dụng lý thuyết vào cơng việc 1.2.4 Vai trò quản trị rủi ro tín dụng - Thứ nhất, quản trị rủi ro túi dụng ngân hàng tốt góp phần giảm thiểu chi phí hoạt động, giảm tổn thất cho thân ngân hàng 8 - Thứ hai, quản trị rủi ro tốt góp phần tạo điều kiện làm lanh manh tình hình tài chính, ngăn ngừa nguy vỡ nợ ngân hàng, gia tăng lực tài ngân hàng q trình thực cam kết việc gia nhập WTO lĩnh vực tài ngân hàng, đáp ứng yêu cầu đề án tái cấu NHTMNN mà NHNN đề giai đoạn 2001-2010, đẩy nhanh hình cổ phần hoá NHTMNN - Thứ ba, quản trị rủi ro tốt góp phần ổn đinh tình hình kinh tế xã hội đất nước, khu vực Thúc đẩy tăng trưỏng, phát triển kinh tế ổn dinh bền vững, tạo lòng tin vững từ cơng chúng khách hàng ngân hàng tạo niềm tin gia tăng mức độ tín nhiệm đối vói cộng đồng, tổ chức Quốc tế 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro tín dụng 1.2.5.1 Các nhân tố thuộc mơi trường bên ngồi 1.2.5.2 Các nhân tố thuộc ngân hàng 1.2.5.3 Các nhân tố thuộc khách hàng 1.3 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng số NHTM 1.3.1 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng số NHTM lớn nước ngồi 1.3.1.1 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng JPMorgan Chase – Mỹ 1.3.1.2 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng HSBC North American Holdings Inc.– Mỹ 1.3.2 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng số NHTM lớn nước 1.3.2.1 Quản trị rủi ro NHTCP Công Thương Việt Nam 1.3.2.2 Quản trị rủi ro NHTCP Quốc tế Việt Nam VIB 1.3.2.3 Quản trị rủi ro NHTCP Đại chúng Việt Nam CHƯƠNG : THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NNo&PTNT CHI NHÁNH TRUNG YÊN 2.1 Khái quát Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên năm gần 2.1.2.1 Lĩnh vực kinh doanh ngân hàng 2.1.2.2 Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2016-2018  Hoạt động huy động vốn  Hoạt động cho vay  Kết hoạt động kinh doanh 2.2 Thực trạng rủi ro tính dụng Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên 2.2.1 Nợ hạn nợ xấu  Tỷ lệ nợ hạn giảm mạnh qua năm từ 12.5 % vào năm 2015 xuống 11.3% vào năm 2016 7.7% vào năm 2017 Nguyên nhân năm 2016 tổng dư nợ Agribank Trung Yên giảm, nợ hạn giảm tốc độ giảm nợ hạn cao tốc độ giảm dự nợ Nếu so sánh năm 2016 2015 tỷ lệ nợ hạn giảm 1.2% tương đương với mức giảm tổng dư nợ cho vay 1.4%  Tỷ lệ nợ xấu lại biến động qua năm, năm 2015 2017 tỷ lệ nợ xấu kiểm sốt mức tốt ( 3%) năm 2016 tổng dư nợ cho vay giảm tỷ lệ nợ xấu lại tăng lên đến mức 5% (tương đương 66 tỷ đồng),đa phần nợ xấu khoản vay cho nông nghiệp năm năm diễn trận mưa lụt lịch sử lớn vòng 45 năm qua gây thiệt hại lớn cho người nông dân vay vốn, thực vấn đề đáng lưu tâm cơng tác thu hồi nợ xấu Vì Agribank Trung n phải có điều chỉnh sách tín dụng để phù hợp với hoàn cảnh thực tế thị trường, cấu tín dụng trọng theo 10 hướng phân tán bớt rủi ro ngành nghề nông nghiệp để chuyển sang cho vay ngành nghề khác xây dựng thương mại sản xuất, chế biến 2.2.2 Cho vay 2.2.2.1.Cho vay có đảm bảo tài sản Giai đoạn 2015-2017 Agribank Trung Yên thận trọng công tác cho vay, biểu tỷ lệ cho vay có TSĐB ln mức cao (trên 70%) tỷ lệ nợ xấu kiểm soát chặt chẽ mức cho phép ngoại trừ năm 2016 có cao nguyên nhân khách quan gây ra, điều cho thấy Agribank Trung Yên quan tâm tới rủi ro cho vay, thực đụng quy trình cho vay điều kiện cho vay để đảm bảo giảm thiểu rủi ro tối đa cho Ngân hàng 2.2.2.2 Cho vay không đảm bảo tài sản Agribank Trung Yên thực cho vay tín chấp khơng có TSĐB với số khách hàng truyền thống tin cậy, có lực tài tốt CBVN ngân hàng mà số lượng khách hàng vay khơng có TSĐB chi nhánh ít, nhiên khơng thể tránh khỏi tình trạng bị nợ xấu nhóm đối tượng khách hàng vay rủi ro làm ăn đến từ nguyên nhân lường trước Năm 2017 năm có tỷ lệ nợ xấu khoản vay khơng có TSĐB thấp hẳn so với năm 2015 2016 điều cho thấy chi nhánh có biện pháp để kiểm sốt nợ xấu nhóm KH có hiệu 2.2.3 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên Trong năm qua (2016-2018), số dự phòng chung dự phòng cụ thể có biến động tăng giảm theo tăng giảm dư nợ cho vay Agribank Trung Yên thực trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ Chênh lệch thiếu dự phòng chung dự phòng cụ thể nhỏ, khơng đáng kể 11 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung n 2.3.1 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tính dụng Ngân hàng Bộ phận quản trị Ban Giám Đốc Bộ phận tái cấu trúc xử lý rủi ro rủi ro Thẩm định phê duyệt Quản trị RRTD tín dụng Định giá quản trị tài sản Giám sát tín dụng đảm bảo quản trị khoản Chính sách tín dụng vay có vấn đề 2.3.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Giai đoạn 1: Nhận diện khách hàng Giai đoạn 2: Bán sản phẩm tín dụng Giai đoạn 3: Xử lý sau cho vay Giai đoạn 4: Sau giải ngân 2.3.3 Nhận dạng rủi ro tín dụng Ngân hàng 2.3.4 Xử lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Biện pháp cấu lại nợ gia hạn nợ Agribank Trung Yên sử dụng nhiều để xử lý khoản nợ từ nhóm 2- 5, biện pháp xử dụng cách khách hàng có uy tín, đánh giá có khả thu hồi thực gia hạn nợ Bên cạnh Agribank Trung Yên trọng biện pháp bán nợ cho VAMC biện pháp xử lý rủi ro tín dụng Agribank Trung Yên sử dụng nhiều giải pháp tốt giúp Ngân hàng có khả thu hồi nợ gốc, giảm trích lập dự phòng rủi ro 12 2.4 Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên 2.4.1 Kết đạt - Xây dựng hệ thống quản trị RRTD phù hợp, rà soát hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, quy trình thẩm định phê duyệt, quy trình thẩm định xử lý TSĐB song song với việc rà soát cải tiến quy trình giám sát tín dụng, xây dựng quy chế tuân thủ thu hồi xử lý nợ cải thiện chất lượng tín dụng đầu nguồn cuối nguồn Nhờ nợ xấu giảm rõ rệt qua năm, năm 2015 từ 47 tỷ đồng (tương đương 2,9%) giảm xuống 33 tỷ đồng (tương đương 1,6%) vào 2017 - Dư nợ có TSBĐ liên tục tăng qua năm mức 70% tổng dư nợ cho vay, Kết xử lý thu hồi nợ tốt: năm 2015 203 tỷ nợ hạn đến năm 2017 còn156 tỷ tương đương giảm từ 12.5% nợ hạn xuống mức 7.7% Đạt kết nhờ Ngân hàng quy định rõ ràng tách biệt chức nhiệm vụ phòng thẩm định tín dụng, thẩm định tài sản bảo đảm, xử lý thu hồi nợ Thành lập khối quản trị rui ro riêng biệt, phân chia rõ ràng phòng quản trị RRTD, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường - Thành lập phận kiểm tra giám sát chất lượng tín dụng độc lập, tạo nên hệ thống giám sát tín dụng tầng Tầng đơn vị kinh doanh tự giám sát chất lượng khoản vay mình, tầng phận kiểm soát độc lập tiến hành kiểm tra đơn vị kinh doanh, phòng giao dịch nhằm nâng cao chất lượng công tác giám sát nguồn vốn sau giải ngân - Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng quản trị danh mục: Phân tích ngành ban hành định hướng ngành; Phối hợp với phân tích trạng quản trị RRTD Ngân hàng; nâng cấp hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ; Chuẩn bị đưa vào hướng dẫn thực nội dung quy định Basel II; Đổi mới, tăng cường chất lượng, hiệu công tác tái thẩm định phê duyệt tín dụng, rút ngắn tối đa thời gian xử lý hồ sơ, thành lập đường dây nóng giải vấn đề vướng mắc liên quan - Th chun gia nước ngồi có kinh nghiệm làm việc Agribank Trung Yên nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị RRTD theo Thông lệ quốc tế, đảm bảo an toàn 13 cho hoạt động Agribank Trung Yên Chun gia nước ngồi thức làm việc Agribank Trung Yên từ tháng 11/2016 2.4.2 Những bất cập, hạn chế - Tỷ lệ nợ xấu có xu hướng giảm mức cao, năm 2017 nợ xấu chiếm tới 1,6 tổng dư nợ cho vay, phản ánh chất lượng khoản nợ Agribank Trung Yên nhiều vấn đề Con số cho ta thấy yếu quản trị RRTD trước – sau cho vay Agribank Trung Yên Việc phân loại nợ dừng lại việc phân loại theo tình trạng khoản nợ chưa tiến hành phân loại sở đánh giá rủi ro khách hàng, hạn chế chưa thể chất lượng dư nợ thực ngân hàng Agribank Trung Yên chất lượng dư nợ thực ngân hàng Agribank Trung Yên - Nợ hạn nợ xấu giảm xuống chủ yếu cấu lại nợ gia hạn nợ năm 2015-2017 chiếm 66%, số phản ánh yếu khả thẩm định, đánh giá rủi ro khách hàng, yếu kém lực cán tín dụng - Công tác đánh giá đo lường rủi ro chưa vào thực chất: Mặc dù Agribank Trung Yên tiến hành chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng theo quy định quốc tế nhà nước Việt Nam, song công tác đo lường RRTD chưa linh hoạt theo biến động kinh tế, không linh hoạt khâu cho vay dẫn đến quy mô cho vay không tương xứng với lực huy động vốn Việc xếp hạng hộ gia đình chưa thực nên ngân hàng chưa có chiến lược lựa chọn cho vay hộ gia đình hiệu - Chất lượng thẩm định dự án chưa đáp ứng yêu cầu quản trị RRTD: Hiện tại, công tác thẩm định dự số liệu khách hàng báo cáo, hiệu kinh tế dự án chưa ngân hàng thẩm định lại theo cách tính ngân hàng, độc lập với khách hàng nên kết luận đưa khả trả nợ dự án có độ xác chưa cao, dự báo RRTD dựa kết thẩm định dự án có độ tin cậy thấp - Cơng tác kiểm tra sau cho vay chưa trọng mức: Khi khoản vay ngân hàng giải ngân xong, cán tín dụng thường quan tâm tới tình hình hoạt động doanh nghiệp mà quan tâm tới việc trả nợ khách hàng, 14 tiền lãi mà khách hàng trả cho ngân hàng từ hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, mà khách hàng cố ý che mắt ngân hàng - Chất lượng công tác thu thập, xử lý thông tin phục vụ công tác dự báo phòng ngừa RRTD chưa thật tốt: Hiện nay, thiếu đồng tính hiệu lực văn pháp lý thấp nên thông tin mà doanh nghiệp quan chức cung cấp hầu hết nhiều vấn đề độ tin cậy, giả tạo Ngồi ra, sau thu thập thông tin cần thiết, Agribank Trung Yên chưa tổ chức tốt khâu lưu giữ, bảo quản cung cấp thơng tin, từ đó, thơng tin khơng cung cấp cách đầy đủ, kịp thời 2.4.3 Nguyên nhân 2.4.3.1 Nguyên nhân chủ quan  Chiến lược quản trị danh mục cho vay chưa cụ thể, sát với thực tiễn  Mơ hình quản trị RRTD chưa hiệu  Thiếu tuân thủ quy trình cho vay chi nhánh  Hệ thống thông tin nội hạn chế lượng chất  Những hạn chế quy trình cho vay Agribank Trung Yên 2.4.3.2 Nguyên nhân khách quan  Môi trường kinh tế cạnh tranh ngày khốc liệt, sách chế quản trị vĩ mơ Nhà nước có nhiều biến động  Mơi trường pháp lý cho hoạt động cho vay chưa đầy đủ, đồng 15 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NNo&PTNT CHI NHÁNH TRUNG YÊN 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên 3.1.1 Định hướng kinh doanh  Mục tiêu Agribank Trung Yên trở thành ba chi nhánh đứng đầu hệ thống Agribank, Agribank Trung Yên thực số định hướng cụ thể  Các tiêu kế hoạch năm 2018:  Doanh số thu nợ doanh số cho vay tăng với tốc độ trung bình 11%/năm  Dư nợ cho vay tăng tốc độ bình qn 12%/năm  Dừng cấp tín dụng ngành hàng/ sản phẩm có tỷ lệ nợ hạn/tổng dư nợ ngành hàng vượt 5% có tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ ngành hàng vượt 2%  Hạn chế cấp tín dụng ngành hàng / sản phẩm có tỷ lệ nợ hạn/tổng dư nợ ngành hàng vượt 7% có tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ ngành hàng vượt 3%  Giảm nợ hạn xuống mức 5%, nợ xấu 1,5% 3.1.2 Định hướng kinh doanh tương lai • Về nâng cao lực hoạt động khả cạnh tranh: • Về số tiêu tài bản( giai đoạn 2018-2020) : - Tổng tài sản tăng từ 58.896 tỷ đồng lên 75.542 tỷ đồng vào năm 2019 - Tăng tổng dư nợ tăng từ 2012 năm 2017 tỷ đồng lên khoảng 3000 tỷ đồng thời điểm cuối 2019 - Lợi nhuận trước thuế đến cuối năm 2020 khoảng 35 tỷ đồng - Tỷ lệ ROA ROE cuối năm kkhoảng 1.65% 18.22% - Cơ cấu doanh thu tập trung vào thu nhập lãi ( khoảng 75-77%), có chuyển dịch nhẹ cấu doanh thu từ thu nhập từ phí (13-19%) 16 - Quản lý chất lượng tín dụng nhằm giảm trì tỷ lệ nợ xấu xuống 3% tổng dư nợ - Các tỷ lệ an toàn hoạt động ngân hàng tuân thủ theo quy định pháp luật Quản lý chất lượng tín dụng nhằm giảm trì tỷ lệ nợ xấu xuống 3% tổng dư nợ - Các tỷ lệ an toàn hoạt động ngân hàng tuân thủ theo quy định pháp luật 3.2 Giải pháp hằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên 3.2.1 Giải pháp hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro theo hướng đại 3.2.2 Giải pháp nâng cao hiệu cơng tác nhận dạng, đo lường rủi ro tín dụng 3.2.3 Giải pháp nâng cao hiệu làm việc, hoàn thiện quy trình tín dụng 3.2.4 Giải pháp nâng cao cơng tác tra, kiểm tra, kiểm sốt nội 3.2.5 Giải pháp nâng cao trình độ, đạo đức nghề nghiệp đội ngũ cán 3.2.6 Tập trung xử lý nợ xấu, nợ hạn 3.2.7 Nâng cấp hệ thống công nghệ - thông tin Ngân hàng 3.3 Một số kiến nghị, đề xuất 3.3.1 Đối với hội sở Ngân hàng Nông nghiệp - Tăng cường đạo sát sa, kịp thời - Cử cán có chun mơn cao lĩnh vực XLRR tín dụng để hỗ trợ cần thiết - Thường xuyên tổ chức khóa học nâng cao nghiệp vụ, đặc biệt nghiệp vụ quản trị RRTD 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước - Tăng cường hiệu hoạt động tra NHNN - NHNN cần hoàn thiện hệ thống thông tin - NHNN cần phối hợp với Bộ, Ngành hồn thiện hệ thống kế tốn theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) 17 - Nghiên cứu, áp dụng biện pháp chyển giao rủi ro - Về nâng cao vai trò hoạt động Hiệp hội Ngân hàng 3.3.3 Đối với Nhà nước - Quốc hội cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, quán có định hướng lâu dài nhằm tạo mơi trường kinh tế ổn định - Chính phủ cần có biện pháp hồn thiện mơi trường pháp lý - Chấn chỉnh hoạt động hệ thống doanh nghiệp - Cải thiện môi trường đầu tư: - Xây dựng công ty định mức tín nhiệm (CRA) - Đơn giản đồng hóa quy trình xử lý nợ tồn đọng tài sản đảm bảo 18 KẾT LUẬN Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng nhiệm vụ quan trọng quản trị điều hành NHTM, đặc biệt bối cảnh kinh tế Việt Nam giai đoạn hội nhập, ngày phải tiến gần đến với thông lệ quốc tế muốn tồn phát triển bền vững Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: Thứ nhất: Tìm hiểu lý luận rủi ro tín dụng , quản trị RRTD, nghiên cứu kinh nghiệm quản trị RRTD số NHTM Thứ hai: Luận văn nghiên cứu tổng quát tổ chức hoạt động Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên; sâu phân tích thực trạng quản trị RRTD Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên đoạn 2015 – 2017, qua đánh giá nguyên nhân dẫn đến hạn chế quản trị RRTD Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên Thứ ba: Trên sở đánh giá thực trạng quản trị RRTD Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên, luận văn đề xuất hệ thống giải pháp nhằm tăng cường quản trị RRTD cho Ngân hàng Thứ tư: Luận văn đưa số kiến nghị với hội sở Ngân hàng Nông nghiệp, Ngân hàng Nhà nước, với Nhà nước Để thực luận văn này, tác giả nhận hướng dẫn tận tình cán hướng dẫn khoa học, hỗ trợ quan, sở đào tạo gia đình Tuy nhiên, giới hạn thời gian nghiên cứu hạn chế hiểu biết học viên, nỗ lực, chắn luận văn tránh khỏi hạn chế định Tác giả trân trọng cảm ơn mong nhận nhiều ý kiến đóng góp nhà khoa học, nhà quản trị để luận văn hoàn thiện 19 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Bùi Thị Kim Ngân (2005), “Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng TCTD thương mại Việt Nam”, Tạp chí TCTD GS.TS Vũ Văn Hoá PGS.TS Đinh Xuân Hạng “Lý thuyết tiền tệ” - NXB Tài – Hà Nội năm 2007 Giáo trình “Phân tích báo cáo tài doanh nghiệp” Khoa Tài – Trường Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Lê Văn Tư (2002), Tiền tệ ngân hàng, NXB Hồ Chí Minh Lê Văn Hùng (2007), “Rủi ro hoạt động tín dụng TCTD - nhìn từ góc độ đạo đức”, Tạp chí TCTD, (16),Tr.33-35 NHNN (2014), Thơng tư 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 Thống đốc NHNN “Thông tư Quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động Tổ chức Tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngồi” có hiệu lực thi hành từ ngày 01/02/2016 Nguyễn Thành Độ Nguyễn Thị Ngọc Huyền (2004), Giáo trình quản trị kinh doanh, NXB Lao động-Xã Hội, Hà Nội Nguyễn Anh Tuấn (2006), quản trị RRTD kinh doanh ngoại thương, NXB Lao động-Xã Hội, Hà Nội Nguyễn Đào Tố (2008), ''Xây dựng mô hình quản trị RRTD từ ứng dụng nguyên tắc Basel quản trị nợ xấu'', Tạp chí Ngân hàng số 5/2008 10 Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê 11 Nguyễn Văn Tiến (2010), quản trị RRTD kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê 12 Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên, “Báo cáo tổng kết Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên năm 2015-2017” 13 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam (2014), “Sổ tay tín dụng” 20 14 PGS.TS Lê Văn Tề (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê 15 Ths Lê Đình Hạc (2004), “Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tín dụng NHTM Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng, (số 12) 16 Thơng tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng (TCTD) 17 Thơng tư số 19/2014/TT-NHNN ngày 6/9/2014 Thống đốc NHNN quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu VAMC 18 Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014, Thông tư sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 19 Bảng cân đối kế tốn Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên từ năm 2015 đến tháng 2017 20 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên từ năm 2015 đến tháng 2017  ... quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Trung Yên, từ rõ kết đạt hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng - Đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng. .. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍNH DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Tổng quan rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro biến cố không mong đợi... khác  Đối với kinh tế: 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng trình ngân hàng tác động đến hoạt động tín dụng thơng qua máy với cơng cụ