Công ty CP Quản lý Quỹ VAM Việt Nam BÁO CÁO CÁC TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH ngày 31/12/2013

Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam Phịng 01B, Lầu 15, tịa nhà Landmark, 5B Tơn Đức Thắng, Quận 1, Tp HCM Công ty CP Quản lý Quỹ VAM Việt Nam BÁO CÁO CÁC TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH ngày 31/12/2013 Được kiểm tốn bởi: CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN KSi VIỆT NAM Tầng 2,3,4 - Cao ốc 96 Đinh Tiên Hồng, P.1, Quận Bình Thạnh, Thành phố Hồ Chí Minh Tel: (84-8) 38 227 158; Fax: (84-8) 35 512 008 Website: www.ksi.com.vn; Email: audit@ksi.com.vn MỤC LỤC TT Nội dung Trang Báo cáo Ban Tổng Giám đốc 03 – 04 Báo cáo kiểm toán 05 – 06 Báo cáo tỷ lệ an tồn tài 07 - 19 Trang CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ VAM VIỆT NAM Phòng 01B, Lầu 15, tịa nhà Landmark, 5B Tơn Đức Thắng, Quận 1, Tp HCM BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013  Ban Tổng Giám đốc CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ VAM VIỆT NAM (gọi tắt Cơng ty) đệ trình báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Khái qt CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ VAM VIỆT NAM đổi tên từ Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ Đầu tư VIPC thành lập theo Giấy phép 49/UBCK-GP Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp ngày 23 tháng 01 năm 2009, Giấy phép điều chỉnh số 58/UBCK-GPĐC ngày 12 tháng 01 năm 2010, Giấy phép điều chỉnh số 54/GPĐC-UBCK ngày 20 tháng 11 năm 2012 Giấy phép điều chỉnh số 27/GPĐC-UBCK ngày 21 tháng 08 năm 2013 Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp Trụ sở đặt tại: Phịng 01B, Lầu 15, tịa nhà Landmark, 5B Tơn Đức Thắng, Quận 1, Tp Hồ Chí Minh Ngành nghề kinh doanh - Quản lý Quỹ đầu tư chứng khốn, cơng ty đầu tư chứng khoán - Quản lý danh mục đầu tư chứng khoán Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng cơng ty suốt giai đoạn tài ngày lập báo cáo bao gồm: Chức vụ Miễn nhiệm/Bổ nhiệm Hội đồng Quản trị: Ông Nguyễn Xuân Tùng Chủ tịch Ơng Nguyễn Xn Minh Phó chủ tịch Bà Nguyễn Hồi Thu Thành viên Ban Tổng Giám đốc Kế toán trưởng: Bà Nguyễn Hoài Thu Tổng Giám đốc Bà Bùi Thị Anh Thảo Kế toán trưởng Bổ nhiệm từ ngày 15/01/2013 theo Quyết định số 0113_VIPC/QĐ-TGĐ Tình hình tài kết hoạt động kinh doanh Tình hình tài ngày 31 tháng 12 năm 2013 kết hoạt động kinh doanh cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 trình bày Báo cáo tài đính kèm từ trang 07 đến trang 19 Kiểm Tốn Độc Lập Các Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Cơng ty kiểm tốn bởi: Trang CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ VAM VIỆT NAM Phòng 01B, Lầu 15, tịa nhà Landmark, 5B Tơn Đức Thắng, Quận 1, Tp HCM BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Cơng ty TNHH Kiểm tốn KSi Việt Nam (KSi) Trụ sở chính: Tầng 2-3-4, số 96 Đinh Tiên Hồng, P.1, Quận Bình Thạnh, Thành phố Hồ Chí Minh Tel: (84-8) 38 227 158, Fax: (84-8) 35 512 008, Website: www.ksi.com.vn Trách nhiệm ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài đảm bảo Báo cáo tài phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 kết hoạt động sản xuất kinh doanh lưu chuyển tiền tệ kỳ tài kết thúc ngày Cơng ty nhận thấy khơng có vấn đề bất thường xảy ảnh hưởng đến khả hoạt động liên tục doanh nghiệp Để lập Báo cáo tài này, Ban Tổng Giám đốc yêu cầu: - Lựa chọn phù hợp áp dụng quán sách kế toán; - Thực xét đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; - Trình bày ngun tắc kế tốn áp dụng khác biệt trọng yếu có cơng bố, giải trình Báo cáo tài chính; - Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ giả thuyết Công ty tiếp tục hoạt động khơng cịn phù hợp Ban Tổng Giám đốc cam kết Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép đầy đủ, phản ánh trung thực, hợp lý tình hình tài Cơng ty đảm bảo Báo cáo tài Cơng ty lập phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản thực biện pháp phù hợp để ngăn ngừa phát sai sót trường hợp vi phạm khác Phê chuẩn Ban Tổng Giám đốc Theo đây, chúng tơi phê chuẩn báo cáo tài kiểm tốn (đính kèm) phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty vào ngày 31 tháng 12 năm 2013, thuyết minh báo cáo tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc vào ngày nêu phù hợp với Chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan Thay mặt đại diện Ban Tổng Giám đốc Nguyễn Hoài Thu Tổng Giám đốc Tp Hồ Chí Minh, ngày 05 tháng 03 năm 2014 Trang Số: 37/2013/KSi/BCATTC-2 Tp Hồ Chí Minh, ngày 05 tháng 03 năm 2014 BÁO CÁO KIỂM TOÁN Về báo cáo tỷ lệ an tồn tài Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam ngày 31/12/2013 Kính gửi: Hội đồng quản trị Ban Tổng Giám Đốc Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam Chúng thực công tác kiểm tốn báo cáo tỷ lệ an tồn tài ngày 31/12/2013 lập ngày 03/01/2014 Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam (sau gọi tắt “Cơng ty”) đính kèm từ trang 07 đến trang 19 Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Báo cáo Ban Tổng giám đốc cơng ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày Báo cáo này, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, hệ thống Kế toán Việt Nam, Thông tư 226/2010/TT- BTC (“Thông tư 226”) ngày 31/12/2010, Thông tư 165/2012/TT-BTC (“Thông tư 165”) ngày 09 tháng 10 năm 2012 Bộ Tài ban hành, quy định pháp lý có liên quan áp dụng cho cơng ty chứng khốn hoạt động nwóc CHXHCN Việt Nam Trách nhiệm bao gồm: thiết lập, thực trì hệ thống kiểm sốt nội liên quan tới việc soạn lập trình bày hợp lý Báo cáo để Báo cáo không sai phạm trọng yếu gian lận hoặt sai sót; chọn lựa áp dụng sách kế tốn thích hợp thực ước tính kế tốn hợp lý trường hợp Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến kết kiểm toán chúng tơi Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn báo cáo tài theo chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam số 800 chuẩn mực khác có liên quan Các chuẩn mực yêu cầu công việc kiểm toán phải lập kế hoạch thực nhằm đảm bảo hợp lý báo cáo tài khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng tơi thực việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, chứng xác minh thông tin báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ chuẩn mực chế độ kế tốn hành, ước tính xét đoán quan trọng Giám đốc cách trình bày tổng qt báo cáo tài Chúng tơi cho cơng việc kiểm tốn chúng tơi đưa sở hợp lý để làm cho ý kiến Trang Ý kiến kiểm tốn Theo ý kiến chúng tơi, Báo cáo tỷ lệ an toàn phản ánh trung thực hợp lý xét khía cạnh trọng yếu tỷ lệ an tồn tài Cơng ty cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam ngày 31 tháng 12 năm 2013 phù hợp với chuẩn mực kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN KSI VIỆT NAM Trương Quang Anh Giám đốc (Số GCNDKHNKT: 0950-2013-046-1) Bùi Minh Khoa Kiểm toán viên (Số GCNĐKHNKT: 1865- 2013- 046-1) Trang Công ty Cổ Phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam Phụ lục số 05 (Ban hành theo TT số 226/2010/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2010) Số Công văn: 12613_VIPC/BC V/v: báo cáo tiêu an toàn tài Tp Hồ Chí Minh, ngày 03 tháng 01 năm 2014 Kính gửi: Uỷ ban Chứng khốn Nhà nước BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH thời điểm 31/12/2013 Chúng cam đoan rằng: (1) Báo cáo xây dựng sở số liệu cập nhật ngày lập báo cáo lập theo quy định Thông tư số 226/2010/TT-BTC ngày 31/12/2010 Bộ Tài quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng chi tiêu an tồn tài chính; (2) Đối với vấn đề ảnh hưởng đến tình hình tài Cơng ty phát sinh sau ngày lập báo cáo này, cập nhật kỳ báo cáo tiếp theo; (3) Chúng tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm trước Pháp luật tính xác trung thực nội dung báo cáo Kế toán trưởng (Ký, ghi rõ họ tên) Trưởng phận Kiểm soát nội (Ký, ghi rõ họ tên) (Tổng) Giám đốc (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) Trang Công ty Cổ Phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH TẠI NGÀY 31/12/2013 Phụ lục số 05 (Ban hành theo TT số 226/2010/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2010) BẢNG TỔNG HỢP CÁC CHỈ TIÊU RỦI RO VÀ VỐN KHẢ DỤNG Đơn vị tính: VNĐ Trang Cơng ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH Tại ngày 31/12/2013 I BẢNG TÍNH VỐN KHẢ DỤNG Đơn vị tính: VNĐ Trang Cơng ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH Tại ngày 31/12/2013 I BẢNG TÍNH VỐN KHẢ DỤNG (Tiếp theo) Đơn vị tính: VNĐ Trang 10 Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH Tại ngày 31/12/2013 I BẢNG TÍNH VỐN KHẢ DỤNG (Tiếp theo) Đơn vị tính: VNĐ Trang 11 Cơng ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH Tại ngày 31/12/2013 I BẢNG TÍNH VỐN KHẢ DỤNG (Tiếp theo) Đơn vị tính: VNĐ II.BẢNG TÍNH VỐN KHẢ DỤNG (Tiếp theo) Trang 12 Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH Tại ngày 31/12/2013 Đơn vị tính: VNĐ Ghi chú: Các tiêu khơng áp dụng cho mục đích lập bảng tính vốn khả dụng số liệu Trang 13 Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH Tại ngày 31/12/2013 III.BẢNG TÍNH GIÁ TRỊ RỦI RO A GIÁ TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG Đơn vị tính: VNĐ Trang 14 Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH Tại ngày 31/12/2013 IV BẢNG TÍNH GIÁ TRỊ RỦI RO (tiếp theo) A GIÁ TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG (tiếp theo) Đơn vị tính: VNĐ Trang 15 Cơng ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH Tại ngày 31/12/2013 II BẢNG TÍNH GIÁ TRỊ RỦI RO (tiếp theo) A GIÁ TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG (tiếp theo) Đơn vị tính: VNĐ Trang 16 Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH Tại ngày 31/12/2013 B GIÁ TRỊ RỦI RO THANH TOÁN I Rủi ro trước thời hạn tốn Trang 17 Cơng ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH Tại ngày 31/12/2013 II BẢNG TÍNH GIÁ TRỊ RỦI RO (tiếp theo) C GIÁ TRỊ RỦI RO THANH TOÁN (tiếp theo) II Rủi ro thời hạn toán III Rủi ro tăng thêm Trang 18 Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH Tại ngày 31/12/2013 III BẢNG TÍNH GIÁ TRỊ RỦI RO (tiếp theo) D GIÁ TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG Kế toán trưởng Tổng Giám đốc BÙI THỊ ANH THẢO NGUYỄN HOÀI THU Trang 19 ... Trang Cơng ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH Tại ngày 31/12/2013 I BẢNG TÍNH VỐN KHẢ DỤNG Đơn vị tính: VNĐ Trang Cơng ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam BÁO CÁO... Quản lý Quỹ VAM Việt Nam BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH Tại ngày 31/12/2013 B GIÁ TRỊ RỦI RO THANH TOÁN I Rủi ro trước thời hạn tốn Trang 17 Cơng ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam BÁO CÁO TỶ... CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH Tại ngày 31/12/2013 I BẢNG TÍNH VỐN KHẢ DỤNG (Tiếp theo) Đơn vị tính: VNĐ Trang 10 Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH Tại ngày 31/12/2013