Công ty Cổ phần Chứng khoán Kỹ Thương | Báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính Ngày 30 tháng năm 2018

( Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Kỹ Thương | Báo cáo tỷ lệ an tồn tài Ngày 30 tháng năm 2018 | EY Building a better working world Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Kỹ Thương Ngày 30 tháng năm 2018 “ Báo cáo tỷ lệ an tồn tài Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Kỹ Thương MỤC LỤC Thông tin chung Báo cáo Ban Tổng Giám đốc Báo cáo soát xét tỷ lệ an tồn tài Báo cáo tỷ lệ an tồn tài Thuyết minh báo cáo tỷ lệ an tồn tài mm SRE ch CS Trang Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Kỹ Thương THƠNG TIN CHUNG CƠNG TY Cơng ty Cỗ phần Chứng khốn Kỹ Thương (“Cơng ty”) công ty cổ phần thành lập hoạt động theo Giầy phép Hoạt động Kinh doanh Chứng khoán số 128/GP-UBCK Ủy ban Chứng khoản Nhà nước cắp ngày 30 tháng năm 2018 Công ty Cổ phần Chứng khốn Kỹ Thương chuyển đổi hình thức pháp lý từ Cơng ty TNHH Chứng khốn Kỹ Thương theo định số 222/QĐ-UBCK khoản nợ nghĩa vụ khác Cơng ty TNHH Chứng khốn Kỹ Thương Hoạt động Cơng ty bao gồm giới chứng khoán, tự doanh chứng khoản, cung cấp dịch vụ tư vấn đầu tư chứng khoản bảo lãnh phát hành chứng khốn Cơng ty có trụ sở đặt Tầng 10 va Tang 21, Toa nhà Techcombank số 191 Bà Triệu, Phường HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Các thành viên Hội đồng Quản trị Công ty kỳ ngày lập báo cáo sau: Họ tên Chúc vụ Ngày bỗ nhiệm Ông Nguyễn Xuân Minh Chủ tịch Bồ nhiệm ngày 31 tháng năm 2018 Ông Phan Thanh Sơn Ông Trịnh Bằng Ông Lê Bá Dũng Ủy viên Ủy viên Ủy viên Bổ nhiệm ngày 31 tháng năm 2018 Bồ nhiệm ngày 31 tháng năm 2018 Bề nhiệm ngày 31 tháng năm 2018 Ông Đỗ Tuần Anh Ủy viên Bồ nhiệm ngày 31 tháng năm 2018 BAN KIỄM SOÁT Các thành viên Ban Kiểm sốt Cơng ty kỷ vào ngày lập báo cáo sau: Họ tên Ông Đặng Văn Khải Bà Hoàng Thị Kim Cúc Chức vụ Ngày bỗ nhiệm Trưởng ban Bỏ nhiệm ngày 31 tháng năm 2018 Thành viên Bồ nhiệm ngày 31 tháng năm 2018 BẠN TƠNG GIÁM ĐĨC Thành viên Ban Tổng Giám đốc Công ty kỳ vào ngày lập báo cáo sau: Họ tên Chức vụ Ngày bỗ nhiệm Bà Nguyễn Thị Thu Hiền Tổng Giám đốc Bỗ nhiệm ngày 27 tháng 10 năm 2016 Ong Tran Nhat Nam Ông Nhâm Hà Hải $ VI dal Lê Đại Hành, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội o\e\ ngày 19 tháng năm 2018, kế thừa tồn quyền lợi ích hợp pháp, chịu trách nhiệm cáo Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Bỏ nhiệm ngày 27 tháng 10 năm 2016 Bổ nhiệm ngày 27 tháng 10 năm 2016 NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT Người đại diện theo pháp luật Công ty kỳ vào ngày lập báo cáo ông Nguyễn Xuân Minh, Chủ tịch Hội đồng Quản Trị Cơng ty Ơng Trần Nhật Nam Ông Nguyễn Xuan Minh ủy quyền ký báo cáo tỷ lệ an tồn tải theo Giáy Ủy quyền số 003/2018/UQ-CT ngày tháng năm 2018 KIÊM TOÁN VIÊN Công ty Trách nhiệm hữu hạn Ernst & Young Việt Nam cơng ty kiểm tốn cho Cơng ty Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Kỹ Thương BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Chứng khốn Kỹ Thương (“Cơng ty”) trình bày báo cáo báo cáo tỷ lệ an tồn tài Cơng ty ngày 30 tháng năm 2018 CƠNG BĨ CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐĨC Theo ý kiến Ban Tổng Giám đốc Công ty, báo cáo tỷ lệ an tồn tài kèm theo lập trình bày phù hợp với Thơng tư số 87/2017/TT-BTC ngày 15 tháng năm 2017 Bộ Tài quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp hỉ tiêu an tồn tài Ong Tran Nhat Nam Phó Tổng Giám đốc Hà Nội, Việt Nam Ngày 14 tháng năm 2018 gen) as tuân thủ yêu cầu Thông tư số 87/2017/TT-BTC quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý đối khơng đáp ứng tiêu an tồn tài việc lập trình ngày 30 tháng năm 2018 2b Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết ngày, 15 tháng năm 2017 Bộ Tài với tổ chức kinh doanh chứng khốn bày báo cáo tỷ lệ an tồn tài 12h TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐĨC ĐĨI VỚI BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH Ernst & Young Vietnam Limited 8th Floor, CornerStone Building Building a better working world 16 Phan Chu Trinh Street Hoan Kiem District Tel : + 84 24 3831 5100 Fax: + 84 24 3831 5090 ey.cam Hanoi, S.R of Vietnam Số tham chiếu: 61273532/20379358-ATTC-LR SH BAO CAO SOAT XET BAO CAO TY LE AN TOAN TAI CHINH Cac cổ đông Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Kỹ Thương Chúng tơi thực soát xét báo cáo tỷ lệ an tồn tài kèm theo Cơng ty Cổ phần Chứng khoản Kỹ Thương (“Công ty”) ngày 30 tháng năm 2018 lập ngảy 14 tháng năm 2018 trình bày từ trang đến trang 30 Báo cáo Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Cỗ phần Chứng khốn Kỹ Thương lập theo quy định Thông tư số 87/2017/TT-BTC ngày 15 tháng năm 2017 Bộ Tài quy định tiêu an toan tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng tiêu an tồn tài (sau gọi "các quy định vẻ lập báo cáo tỷ lệ an tồn tai chính") Thuyết minh số 2.1 báo cáo tỷ lệ an tồn tài Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Công ty Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày báo cáo tỷ lệ an tồn tài phù hợp với quy định lập báo cáo tỷ lệ an tồn tài quy định trình bày Thuyết minh số 2.1 báo cáo tỷ lệ an tồn tài Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tỷ lệ an tồn tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhằm lẫn Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa kết luận báo cáo tỷ lệ an tồn tài dựa kết sốt xét Chúng thực công tác soát xét theo Chuẩn mực Việt Nam số 2410 - Sốt xét thơng tin tài niên độ kiểm toán viên độc lập đơn vị thực Cơng việc sốt xét thơng tin tài niên độ bao gồm việc thực vẫn, chủ yếu vấn người chịu trách nhiệm vấn đề tài kế tốn, thực thủ tục phân tích thủ tục soát xét khác Một soát xét có phạm hẹp kiểm tốn thực theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam không cho phép đạt đảm bảo nhận biết tất vấn đề trọng yếu phát kiểm tốn Theo đó, chúng tơi khơng đưa ý kiến kiểm tốn Kết luận kiểm toán viên Căn kết soát xét chúng tơi, chúng tơi khơng thấy có vấn đề khiến chúng tơi cho báo cáo tỷ lệ an tồn tài kèm theo, khía cạnh trọng yếu, lập trình bày khơng phù hợp với quy định lập báo cáo tỷ lệ an tồn tài Thuyết minh số 2.1 báo cáo tỷ lệ an tồn tài Amember firm of Ernst & Young Global Limited De VAT ZS Kính gửi: = EY Building a better working world Chính sách lập báo cáo giới hạn sử dụng báo cáo sốt xét Khơng phủ nhận kết luận nêu trên, xin lưu ý người đọc đến Thuyết minh số 2.1 Thuyết minh số mô tả quy định áp dụng, diễn giải sách lập báo cáo tỷ lệ an tồn tài Đồng thời trình bày Thuyết minh số 2.2, báo cáo tỷ lệ an tồn tài lập nhằm tuân thủ quy định lập công bố thông tin báo cáo tỷ lệ an tồn tài Cơng ty Do đó, báo cáo khơng phù hợp để sử dụng cho mục đích khác Congty Trachynhie Dang Phuong Ha an Ernst & Young Viét Nam Pho Tổng Giám đốc Só Giáy CNĐKHN kiểm toán: 2400-2018-004-1 Hà Nội, Việt Nam Ngày 14 tháng năm 2018 ‘A member firm of Ernst & Young Global Limited Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Kỹ Thương Số Cơng van: /2018/ = 000 CỘNG HỒ Xà HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc = o0o_—_ VAN: báo cáo tỷ lệ an tồn tài Hà Nội, ngày 14 tháng năm 2018 BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH a ae Tại thời điểm: 30 tháng năm 2018 Kính gửi: Uỷ ban Chứng khốn Nhà nước Chúng cam đoan rằng: (1) Báo cáo xây dựng sở sé liệu cập nhật ngày lập báo cáo theo quy định Thông tư số 87/2017/TT-BTC ngày 15 tháng năm 2017 Bộ Tài quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng tiêu an tồn tài chính; (2) Đối với vấn đề ảnh hưởng đến tình hình tài Cơng ty phát sinh sau ngày lập báo cáo này, cập nhật kỳ báo cáo tiếp theo; dung báo cáo le peels Ba Pham Thi Van Kế toán Trưởng Hà Nội, Việt Nam Ngày 14 tháng năm 2018 Ba Ninh Thi Huong Giám đốc Kiểm tra Kiểm sốt nội Ơng Trần Nhật Nam Phó Tổng Giám đốc Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Kỹ Thương BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH ngày 30 tháng năm 2018 BẢNG TỎNG HỢP CÁC CHỈ TIÊU RỦI RO VÀ VĨN KHẢ DỤNG Đơn vị tính: VND Tổng giá trị rủi ro thị trường 140.710.136.111 Tổng giá trị rủi ro toán 129.280.404.779 Tổng giá trị rủi ro hoạt động 71.784.225.894 Tổng giá trị rủi ro (4=1+2+3) Vốn khả dụng Tỷ lệ vốn khả dụng (6=5/4) (%) oe Ba Pham Thi Van Kế toán Trưởng Hà Nội, Việt Nam Ngày 14 tháng năm 2018 341.774.766.784 Ba Ninh Thi Huong Giám đốc Kiểm tra, Kiểm soát nội 2.565.616.257.012 750,67% Phó Tổng Giám đốc ia Hake Giá trị rủi ro/ Vén kha dung [Oo Thuyết minh STT | CAC CHI TIEU Công ty Cổ phần Chứng khoán Kỹ Thương THUYÉT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH ngày 30 tháng năm 2018 CONG TY Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Kỹ Thương (“Công ty”) công ty cỗ phần thành lập hoạt động theo Giấy phép Hoạt động Kinh doanh Chứng khốn số 125/GP-UBCK Cơng ty có trụ sở đặt Tầng 10 Tầng 21, Tòa nhà Techcombank số 191 Bà Triệu, Phường Lê Đại Hành, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội Số lượng nhân viên Công ty ngày 30 tháng năm 2018 184 người (31 tháng 12 năm 2017: 125 người) CƠ SỞ TRÌNH BÀY 2.1 Các văn pháp quy áp dụng Báo cáo tỷ lệ an toàn tài Cơng ty lập trình bày phù hợp với quy định Thông tư số 87/2017/TT-BTC an tồn tài biện pháp tiêu an tồn tài Báo Cơng ty ngày lập ngày 15 tháng: năm 2017 Bộ Tài quy định tiêu xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng cáo tỷ lệ an tồn tài lập sở số liệu tài báo cáo Các cách thức diễn giải áp dụng trường hợp khơng có hướng dẫn cụ thể Thông tư 87/2017/TT-BTC văn khác Trong trình lập trình bày báo cáo này, Thơng tư số 87/2017/TT- BTC chưa có hướng dẫn cụ thể nên Công ty áp dụng diễn giải cho số khoản mục dựa hiểu biết đánh giá Công ty Cụ thể sau: Qa BZ Hoạt động Cơng ty bao gồm mơi giới chứng khốn, tự doanh chứng khoán, cung cấp dịch vụ tư vấn đầu tư chứng khoán bảo lãnh phát hành chứng khoán {2@/ quyền lợi ích hợp pháp, chịu trách nhiệm khoản nợ nghĩa vụ khác Công ty TNHH Chứng khoán Kỹ Thương NQy Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cap ngày 30 tháng năm 2018 Công ty Cỗ phần Chứng khoán Kỹ Thương chuyển đổi hình thức pháp lý từ Cơng ty TNHH Chứng khốn Kỹ Thương theo định số 222/QĐ-UBCK ngày 19 tháng năm 2018, kế thừa tồn Cơng ty Cổ phần Chứng khoán Kỹ Thương THUYET MINH BAO GAO TY LE AN TOAN TAI CHINH (tiép theo) ngày 30 tháng năm 2018 $ CÁC CHÍNH SÁCH LẬP BAO CAO TY LE AN TOAN TAI CHINH CHU YEU (tiép theo) 3.3 Giá trị rủi ro thị trường (tiếp theo) 3.3.3 Giá trị rủi ro thị trường tăng thêm » tổ chức chiếm từ 10% đến 185% Vốn chủ sở hữu Công ty; Tăng thêm 20% trường hợp tổng giá trị khoản đầu tư vào cỗ phiều trái phiếu _ Tăng thêm 30% trường hợp giá trị khoản đầu tư vào cổ phiếu trái phiếu của tổ chức chiếm từ 15% đến 25% Vốn chủ sở hữu Công ty; tổ chức chiếm từ 25% trở lên Vốn chủ sở hữu Công ty Các khoản cỗ tức, trái tức, giá trị quyền ưu đãi chứng khốn (nếu có) lãi tiền gửi, khoản tương đương tiền, công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá điều chỉnh tăng thêm vào giá trị tài sản xác định giá trị rủi ro thị trường 3.4 Giá trị rủi ro toán Giá trị rủi ro toán giá trị tương ứng với mức độ tổn thắt xảy đối tác khơng thể tốn hạn chuyển giao tài sản hạn cam kết Giá trị rủi ro toán xác định kết thúc ngày giao dịch hợp đồng, giao dịch sau: »_ Đối với hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn tổ chức tín dụng; khoản cho vay tổ chức, cá nhân khác; hợp đồng vay, mượn chứng khoán phù hợp với quy định pháp luật; hợp đồng bán có cam kết mua lại chứng khoán phù hợp với quy định pháp luật; hợp đồng mua có cam kết bán lại chứng khoán phù hợp với quy định pháp luật, hợp đồng cho vay mua ký quỹ chứng khoán phù hợp với quy định pháp luật; khoản phải thu, khoản phải thu khác tài sản có khác tiềm ẫn rủi ro toán, giá trị rủi ro toán trước thời hạn nhận chuyển giao chứng khoán, tiền lý hợp đồng, xác định theo cơng thức: »_ Giá trị rủi ro tốn = Hệ số rủi ro toán theo đối tác x Giá trị tiêm ẫn rủi ro Đối với hợp đồng bảo lãnh phát hành ký với tổ chức khác tổ hợp bảo lãnh phát hành theo hình thức cam kết chắn mã Công ty tỗổ chức bảo lãnh phát hành chính, giá trị rủi ro tốn xác định 30% giả trị cịn lại hợp đồng bảo lãnh phát hành chưa toán » Đối với khoản phải thu, khoản phải thu khác tải sản có khác hạn, chứng khoán chưa nhận chuyển giao hạn, kể chứng khoán, tiên chưa nhận từ hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn tổ chức tín dụng; khoản cho vay tổ chức, cá nhân khác; hợp đồng vay, mượn chứng khốn pháp luật; hợp đồng bán có cam kết mua lại chứng khốn phù luật; hợp đồng mua có cam kết bán lại chứng khoán phù hợp hợp đồng cho vay mua ký quỹ chứng khoán phù hợp với quy phù hợp với quy định hợp với quy định pháp với quy định pháp luật; định pháp luật đáo hạn, giả trị rủi ro toán xác định theo nguyên tắc sau: Giá trị rủi ro toán = Hệ số rủi ro toán theo thời gian x Giá trị tài sản tiêm an rủi ro toán 16 we Tăng thêm 10% trường hợp tổng giá trị khoản đầu tư vào cổ phiếu trái phiêu 2a »_ ~ lãnh Giá trị rủi ro điều chỉnh tăng theo nguyên tắc sau: zt hành theo hình thức cam kết chắn, trái phiếu Chính ph, trái phiêu Chính phủ bảo Zlob Giá trị rủi ro thị trường tài sản điều chỉnh tăng thêm trường hợp Công ty đầu tư nhiều vào tài sản đó, ngoại trừ chứng khốn thời gian bảo lãnh phát Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Kỹ Thương THUYET MINH BAO CAO TY LE AN TOAN TAI CHINH (tiếp theo) ngày 30 tháng năm 2018 CAC CHINH SACH LAP BAO CAO TY LE AN TOAN TAI CHINH CHU YEU (tiép theo) 3.4 Giá trị rủi ro toán (tiếp theo) 3.4.1 Hệ số rủi ro toán ' Hệ số rủi ro toán xác định theo đối tác theo thời gian theo quy định Hoạt động vay, cho vay chứng khoán, giao dịch ký quỹ, giao dịch mua bán lại cho khách hàng cho thân Công ty a Giá trị tài sản tiềm ẳn rủi ro toán giá trị thị trường hợp đồng tinh theo nguyên tắc sau: » Gié tri tai san tiềm ẫn rũi ro toán sau: Đi \+26 Giá trị tài sản tiêm ẫn rủi ro toán is) 3.4.2 27 2/Sh Thông tư số 87/2017/TT-BTC z Tiền gửi có kỳ hạn, khoản tiên cho vay khơng có tài sản bảo đảm am z Toàn giá trị khoản cho vay | Cho vay chứng khoán Max{(Giá trị thị trường hợp đồng Giá trị tài sản đăm bảo (nếu có)),0} | Vay chứng khốn Max{(Giả trị tài sản đảm bảo - Giá trị thị trường hợp đồng),0} | Hợp đồng mua chứng khốn có cam kết | Max{(Giá trị hợp đồng tính theo gia mua - Giá trị thị trường Hợp đồng bán lại x {1- Hệ số rủi ro thị trường)),0} | Hợp đồng bán chứng khốn có cam kết | Max{(Giá trị thị trường hợp đồng x (1 - Hệ số rủi ro thị trường)-Giá trị mua lại hợp đồng tính theo giá bán),0} Max{(Sé dư nợ - Giá trị tài sản đảm | Hợp đồng cho vay mua ký quỹ (cho khách hàng vay mua chứng khoán)/Các | bảo),0} thỏa thuận kinh tế c6 chất Số dư nợ giá trị khoản vay, lãi vay loại phí Giá trị tài sản bảo đảm khách hàng xác định theo Thuyết minh số 3.4.3 Trong trường hợp tài sản bão đảm khách hàng khơng có giá tham khảo theo thị trường, thi xác định theo quy định nội Công ty Giá trị tài sản xác định theo Thuyết minh 3.3.2 17 Công ty Cổ phần Chứng khoán Kỹ Thương THUYET MINH BAO CAO TY LE AN TOAN TAI CHINH (tiếp theo) ngày 30 tháng năm 2018 CAC CHINH SACH LAP BAO CAO TY LE AN TOAN TAI CHINH CHU YEU (tiép theo) 3.4 Giá trị rủi ro toán (tiếp theo) 3.4.2 Giá trị tài sân tiêm ẫn rủi ro toán (tiếp theo) b Hoạt động giao dịch chứng khoán Giá trị tài sẵn tiềm ẩn rủi ro hoạt động giao dịch chứng khoán xác định theo nguyên tắc sau: Trước thời hạn nhận toán | Giá trị thị trường hợp đồng (trong trường hợp Giá thị trường thấp Giá giao dịch) Sau thời hạn nhận toán (trong trường hợp Giá thị trường cao Giá giao dịch) Trước thời hạn nhận chuyển Sau thời hạn nhận chuyển giao Giá trị thị trường hợp đồng (trong trưởng hợp Giá thị trường thắp Giá giao dịch) chứng khoán (trong trường hợp Giá thị trường cao giao chứng khoán Giá giao dịch} Thời hạn toán/nhận chuyển giao chứng khoán T+2 (đối với cổ phiếu niêm yết), T+1 (đối với trái phiều niêm yết; T+n (đối với giao dịch thỏa thuận hệ thống giao dịch n ngày theo thỏa thuận hai bên) theo quy định cụ th phái sinh) ec (đối với chứng khoán Các khoản phải thu, trái phiếu đáo hạn, công cụ nợ đáo hạn Giá trị tài sản tiềm an rủi ro toán giá trị khoản phải thu tính theo mệnh giá, cộng thêm khoản lãi chưa tốn, phí có liên quan trừ khoản toán thực nhận trước (nếu có) 3.4.3 Giảm trừ giá trị tài sản đảm bảo Công ty điều chỉnh giảm trừ phan giá trị tài sản bảo đảm đối tác, khách hàng xác định giá trị tài sản tiềm ân rủi ro toán trường hợp hợp đồng, giao địch đáp ứng đầy đủ điều kiện sau: » Đối tác, khách hàng có tài sản bảo đảm thực nghĩa vụ tài sản bảo đảm tiễn, khoản tương đương tiền, giấy tờ có giá, cơng cụ chuyển nhượng thị trường tiền tệ, chứng khoán niêm yết, đăng ký giao dịch Sở Giao dịch Chững khốn, trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Bộ Tài bảo lãnh phát hành; » Cơng ty có quyền định đoạt, quản lý, sử dụng, chuyển nhượng tài sản bảo đảm trường hợp đối tác khơng thực nghĩa vụ tốn đủ thời hạn thoả thuận hợp đồng Giả trị tài sản giảm trừ xác định sau: Giá trị tài sản đảm bảo = Khối lượng tai san x Giá tal sn x (1 ~ Hệ số rủi ro thị trường) Giá tài sản xác định theo thuyết minh 3.3.2 18 Công ty Cổ phần Chứng khoán Kỹ Thương THUYÉT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (tiếp theo) ngày 30 tháng năm 2018 CÁC CHÍNH SÁCH LẬP BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH CHỦ U (tiếp theo) 3.4 Giá trị rủi ro toán (tiếp theo) 3.4.4 Giá trị rủi ro toán tăng thêm Giá trị rủi ro toán phải điều chỉnh tăng thêm trường hợp sau: Tăng thêm 10% trường hợp giá trị hợp đồng tiền gửi, khoản cho vay, khoản phải thu hạn, hợp đồng mua có cam kết bán lại chứng khốn, hợp đồng bán có cam kết mua lại chứng khoán, tổng giá trị khoản vay tổ chức, cá nhân nhóm tổ Tang thém 20% trường hợp giá trị hợp đồng tiền gửi, khoản thu hạn, hợp đồng mua có cam kết mua lại chứng khốn, hợp mua lại chứng khoán, tổng giá trị khoản vay tổ chức, chức, cá nhân liên quan (nêu có), chiếm từ 15% đến 25% Vốn cho vay, khoản phải đồng bán có cam kết cá nhân nhóm tổ chủ sở hữu; > _ Tăng thêm 30% trường hợp giá trị hợp đồng tiền gửi, khoản cho vay, khoản phải thu hạn, hợp đồng mua có cam kết bán lại chứng khốn, hợp đồng bán có cam kết mua lại chứng khốn, tơng giá trị khoản vay tổ chức, cá nhân nhóm tổ chức, cá nhân liên quan (nêu có), cá nhân bên liên quan tới cá nhân (nếu có), chiếm từ 25% Vốn chủ sở hữu trở lên 3.4.5 Bù trừ ròng song phương giá trị tài sản tiềm &n rủi ro toán Giá trị tài sản tiềm ẩn rủi ro tốn bù trừ rịng song phương khi: 3.5 _ Rủi ro toán liên quan tới đối tác; » Rủi ro toán phát sinh loại hình giao dịch; »_ Việc bù trừ ròng song phương bên thống trước văn Giá trị rủi ro hoạt động Giá trị rủi ro hoạt động giá trị tương ứng với mức độ tổn thất xảy lỗi kỹ thuật, lỗi hệ thống quy trình nghiệp vụ, lỗi người trình tác nghiệp, thiếu vốn kinh doanh phát sinh từ khoản phí, lỗ từ hoạt động đầu tư, nguyên nhân khách quan khác Giá trị rủi ro hoạt động Công ty xác định 25% phí trì hoạt động Cơng ty vịng mười hai (12) tháng liền kề tính tới thời điểm tính tốn, 20% Vốn pháp định theo quy định pháp luật, tuỳ thuộc vào giá trị lớn Chỉ phí trì hoạt động Cơng ty xác định tổng phí phát sinh kỳ, trừ đi: chi phí khấu hao; phi/noan nhập dự phòng suy giảm giá trị tài sản tài ngắn han, dai han va tai san thé chap; chi phi/hoan nhập dự phòng suy giảm giá trị khoản phải thu, phi/hoan nhập dự phòng suy giảm giá trị tài sản ngắn hạn khác phần chênh lệch đánh giá giảm giá trị tài sản tài ghi nhận thơng qua lãi/lỗ (“FVTPL”) ghi nhận vào phí kỳ 19 NY » #- chức, cá nhân liên quan (nếu có), chiếm từ 10% đến 15% Vốn chủ sở hữu; Công ty Cỗ phần Chứng khoán Kỹ Thương THUYET MINH BAO CAO TỶ LE AN TỒN TÀI CHÍNH (tiếp theo) ngày 30 tháng năm 2018 GIÁ TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG | Tiên (VND) Các khoản tương đương tiền 300.064.109.589 Giấy tờ có giá, cơng cụ chuyển nhượng thị trường tiền tệ, chứng tiên gửi 111.711.397.375 Trái phiếu Chính phủ khơng trả lãi wt Trai phiếu Chính phủ trả lãi suất cudng phiếu 5.1 Trai phiều Chinh phủ (baơ gồm công trái trái phiếu công trình phát hành trước đây), trái phiếu Chính phủ nước thuộc khối OECD bảo lãnh Chính phủ Ngân han Trung ương nước thuộc khỏi nảy, trái phiếu phát hành tổ chức quốc tế IBRD, ADB, AFDB, EIB va EBRD x—¬x SAN 907.244.147.840 - - - - IADB, Trái phiếu niêm yết có thời gian đáo han cịn lại năm, kể trái phiếu chuyển đổi Trái phiếu niêm yết có thời gian đáo hạn cịn lại từ năm đến năm, kể côn lại từ năm đến năm, kể lại từ năm trở lên, kể trải phiếu 300.137.932.483 30.013.793.248 212.787.804.979 31.918.170.747 32.580.287.471 8.145.071.868 227.952.347.329 68.385.704.199 15 trái phiếu chuyễn đổi Trái phiếu niêm yết có thời gian đáo hạn 2.247.396.049 10 trái phiếu chuyển đổi Trái phiếu niêm yết có thời gian đáo hạn 28.092.450.608 20 chuyển đổi Trái phiếu khơng niêm yết có thời gian đáo hạn lại năm, kể trái phiếu chuyển đổi 25 Trái phiếu khơng niêm yết có thời gian 30 đáo hạn lại từ năm đến năm, kế trái phiếu chuyển đổi Trái phiểu khơng niêm yết có thời gian đáo hạn lại từ năm đến 35 năm, kế trái phiếu chuyển đổi Trái phiếu không niêm yết có thời gian đáo hạn cịn lại từ năm trở lên, kế trai phiéu chuyển đổi 20 40 „⁄ Cơng ty Cỗ phần Chứng khốn Kỹ Thương THUYET MINH BAO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH (tiếp theo) ngày 30 tháng năm 2018 GIÁ TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG (tiếp theo) tổ chức niêm yết Sở Giao dịch 10 AR Cỗ phiếu phễ thông, cổ phiếu ưu đãi Chứng khốn Hồ Chí Minh; chứng quỹ mở Cổ phiếu prs thông, cỗ phiếu ưu đãi tổ chức niêm yết Sở Giao 15 Cỗ phiếu phổ thơng, cỗ phiếu ưu đãi 20 dịch Chứng khốn Hà Nội 10 công ty đại chúng chưa niêm yết, đăng kỷ giao dịch qua hệ thống UpCom 11 Cổ phiếu phổ thông, cỗ phiếu ưu đãi công ty đại chúng đăng ký lưu ký, 50 - - - - - - - - Quỹ đại chúng, bao gồm công ty đầu 10 - - 14 Quỹ thành viên, công ty đầu tư chứng 30 - “ 15 Chứng khoán bị tạm ngừng giao dịch 40 - - 18 Chứng khoán bị huỷ niêm yết, huỷ giao 50 hs tư chứng khoán đại chúng khoán riêng - 30 chưa niêm yết đăng ký giao dịch; cổ phiếu đợt phát hành lần đầu (IPO) Cé phiéu công ty đại chúng khác E - N /S7 lẻ clea dịch Hợp đồng tương lai, số cổ phiếu Cách tỉnh: Giá trị rủi ro = (Giá trị toán cuối ngày — giá trị chứng khoán mua vào để đảm bảo cho nghĩa vụ toán hợp đồng tương lai) x hệ số rủi ro hợp đồng tương lai — Giá trị ký quỹ (phần đóng góp vào quỹ bù trừ vị mở công ty chứng khốn) 18 Hợp đồng tương lai trái phiếu phủ Cach tinh: - Giá trị rủi ro = (Giá trị toán cudi — gid tri chứng khoán mua vào đề đảm bảo cho nghĩa vụ toán hợp đồng tương lai) x hệ số rủi ro hợp đồng tương lai — Giá trị ký quỹ (phẫn đóng góp vào quỹ bù trừ vị mở cơng ty chứng khốn) 21 - Cơng ty Cổ phần Chứng khoán Kỹ Thương THUYẾT MINH BẢO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (tiếp theo) ngày 30 tháng năm 2018 GIÁ TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG (tiếp theo) 19 AEG ie Cễ phần, phần vốn góp loại 80 20 Cổ phiếu niêm vết thị trường 25 21 Cỗ phiếu niêm yết thị trường nước ngồi khơng thuộc số đạt chudn 100 22 Chứng có bảo đầm niêm yết chứng khốn khác nước ngồi thuộc số đạt chuẩn Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh 23 Chứng quyền có bảo đảm niêm yết 24 Chứng quyền có bảo đảm Cơng ty Sở Giao dịch Chứng khốn Hà Nội phát hành Cách tính: Giá trị rủi ro = (Po x Qo xk — P1 x Qu) xR 25 10 MD Chứng khốn hình thành từ hoạt động phịng ngừa rủi ro cho chứng quyền có bảo đảm Cơng ty phát hành (trường hợp chứng quyền có bảo đảm khơng có lãi) 26 Phần chênh lệch giá trị chứng khốn sở dùng để phịng ngừa rủi ro giá trị chứng khoán sở cân thiết để phịng ngừa rủi ro cho chứng quyền có bảo đảm az 140.710.136.111 22 998 2¿C HC Z8 €C€t'0E2 Léy'9 968'/ứE Ly€ ¿9 t0 'k0Z62P6LL 681 '€¿8 /£L'0E 622 't0t'09Z'6áL yE/ c0c'}08'L 000 000 0009 Sy0 v02 62V 'éLL GNA O4 1nd Ly BIE) CPS com om V vo QSO'EPO'OLL be c¿ NYOL HNVHL NVH LOHL-DONUL O8 INH ONOL “6 yeyo ueq Buns oo 9} YUN UENY) eoUY OBO /121 EN 19) wea oo Yury 12} uợs tệ) uạq Buọp dôH | ˆy e2 ueq Bund 99 9} YU) UENY) EQU] 262/164 tre 194 wes 99 YUIYO 12} URS Ie} BNW Gugp doy | |Z †euo ueq Buno 99 a} Yury UệnU eou) 222/019 [ế} U6S tế AeA | “E ]guo uẹq Bund 92 9} 4upy UB BOUT OBO/YUIYO [ey UES Tey ABA OUD (.) 9BU>, URO} YUeY) Os INI UE UBOYY 929 BA BOLD Bunyo yueop qui ñA dộiujồu ea yoip oei6 Bugp yoy 21) Wwgh Of ny jeyd ugouy 989 ‘WEP OBd UBS Ie} Go BUOUY Aen oyo ugg ugoyy 999 ‘uy £1.99 UộiL | 'L upoR yuey} uby fou; DONO IN ueo3 uuet) o4 t4 j1 Bug Ind iL VID (eg yuu †ạAnL) way Bue o1 ny (2g yur jeAny1) ved} yeu) UeY ¡Qu) enb o1 Inl (LG yur 0Ánt1) eo) que) uiêu (9) 90718 01 I0M NYO HNVHL O AL'S %§ 9L0£ uueu Bueu 0€ ÁgÕu 12} (oau dgn) HNIHO IL NYOL NV 37 AL OYS OYE HNIW LAANHL Buony, Sy ugoyy Bunyo ueyd 99 Ay Bugd Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Kỹ thương THUYET MINH BẢO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH (tiếp theơ) ngày 30 tháng năm 2018 GIÁ TRỊ RỦI RO THANH TOÁN (tiếp theo) Rủi ro trước thời hạn toán (tiếp theo) Chỉ tiết hệ số rủi ro toán theo đối tác Công ty xác định sau: (2) | Sở Giao dịch Chứng khoán, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán 0,80% (3) | Tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính, tổ chức kinh doanh chứng khoán thành lập nước thuộc khối OECD có hệ số tín 3,20% T¬ø SMH (1) | Chính phủ, tổ chức phát hành Chính phủ bảo lãnh, Chính phủ Ngân hàng Trung ương cáo nước thuộc khối OECD; Uy ban Nhan dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; nhiệm đáp ứng điều kiện khác theo quy định nội tổ A#ZN 5.1 chức kinh doanh chứng khoán (4) | Tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính, tổ chức kinh doanh chứng 4,80% (5) | Tễ chức tín dụng, tổ chức tài chính, tố chức kinh doanh chứng 6% (6) | Các tổ chức, cá nhân khác 8% khốn thành lập ngồi nước OECD; thành lập nước thuộc khối OECD không đáp ứng điều kiện khác theo quy định nội Cơng ty khốn thành lập hoạt động Việt Nam (* Chỉ tiết: Giá trị tài sản đảm đảm bảo — đối tác Giá trị sỗ sách — bảo Các khoản tiền gửi kỷ hạn Phải thụ tổ chức tin dụng, tổ chức tài Phải thu Sở Giao dịch Chứng khoán, Trung tâm lưu ký Phải thu khác VND VND VND Hệ số rủi Giá trị tài sản — ro khơng có tài sản tốn theo Giá trị rủi ro toán VND 411.775.506.964 - 411.775.508.964 6% 24.706.530.418 168.543.974 - 168.543.974 6% 10.112.638 67.765.376.668 “ - 67.765.376.668 0,80% 8% 5.421.230.133 479.709.427.606 - 479.709.427.606 - 24 - 30.137.873.189 Cơng ty Cễ phần Chứng khốn Kỹ thương THUYET MINH BAO CAO TY LE AN TOAN TAI CHINH (tiép theo) ngày 30 tháng năm 2018 5.2 GIÁ TRỊ RỦI RO THANH TOÁN (tiếp theo) Rui ro qué thời hạn toán - 15 ngày sau thời hạn toán, chuyển giao chứng - - 32 - - chứng khoản 48 - - | Từ 60 ngày trở 100 15.000.000.000 | 15.000.000.000 TONG RUI RO QUA THỜI HẠN THANH TỐN 15.000.000.000 16_ khốn ; | 16-30 sau thời han toán, chuyển giao chứng khoán | 31-60 sau thdi han toán, chuyển giao s3 Rủi ro tăng thêm Ngân hàng TMCP Kỹ thương 18.012.037.343 | Việt Nam 1.801.203.734 TỎNG RỦI RO TĂNG THÊM 1.801.203.734 GIÁ TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG _ Tổng phí hoạt động phát sinh vịng 12 tháng tính tới | tháng năm 2018 Il |Các khoản giảm trừ khỏi tổng phí (Thuyết minh 1) III | Tổng chí phí sau giảm trừ (Ill = | ~ l!) 6.1 IV |25% Tổng phí sau giảm trừ (IV = 25% III) V |20% Vốn pháp 291.578.871.571 4.441.967.997 287.136.903.574 71.784.225.894 60.000.000.000 định Côn: Các khoản giảm trừ khôi tổng phí Giá trị VND Chỉ phí khấu hao Chỉ phi/hồn nhập dự phịng suy giảm giá trị khoản phải thu 4.108.835.499 333.132.498 4.441.967.997 25 Công ty Cổ phần Chứng khoán Kỹ thương THUYET MINH BAO GAO TY LE AN TOAN TÀI CHÍNH (tiếp theo} ngày 30 thá ng năm 2018 VON KHA DUNG Vốn khả dụng Vén kha dung | Khoản giãm trừ |_ Khoản tăng thêm q) (2) oi ˆ Cỗ phiếu quỹ - Quyên chọn chuyển đổi trái phiếu — Cầu phần vốn - _ | Vốn khác chủ sở hữu ˆ Chênh lệch đánh giá lại tài sản theo giá trị hợp lý 2.021.258.467 | Quy dy trữ bỗ sung vốn điều lệ 100.000.000.000 Quỹ dự phịng tài rủi ro nghiệp vụ 100.000.000.000 | Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 | Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (3) 1.000.000.000.000 | Thăng dư vốn cỗ phần không bao gồm cỗ phần ưu đãi hồn lại (nếu có) | | aN Vốn đầu tư chủ sở hữu không bao gồm cổ phần ưu đãi hoàn lại (nếu 66) VND VND VND STT | NỘI DUNG Ley | l 1.411.050.074.409 11 | Số dư dự phòng suy giảm giá trị tài sản 12 | Chênh lệch đánh giá lại tài sản cố định 13 | Chênh lệch tỷ giá hỗi đối 14 | Các khoản nợ chuyển đổi 45 | Toàn phần giảm tăng thêm chứng khoán tiêu đầu tư tài 16 | Vốn khác (nếu có) 2.613.071.332.876 1A | Tổng 26 Cơng ty Cỗ phần Chứng khốn Kỹ thương THUT MINH BẢO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (tiếp theö) ngày 30 tháng năm 2018 VON KHA DUNG (tiếp theo) Vốn khả dụng Vốn khả dụng|_ VND (1) Ba STT | NỘI DŨNG N|-i~ i i Tài sẵn tài h Tiền khoản tương đương tiên Các tài sẵn tài ghi nhận thơng qua lai (FVTPL) Chứng khốn tiềm ẫn rủi ro thị trường Chứng khoán bị giảm trừ khỏi khả dụng Ì Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn (HTM) Chứng khoán tiềm ẩn rủi ro thị trường Ghứng khoán bị giảm trừ khỏi vốn khả dụng Các khoản cho vay _ | Tài sản tài sẵn sàng để bán (AFS) Chứng khốn tiềm ẩn rủi ro thị trường Chứng khoán bị giảm trừ khỏi vốn khả dụng Dự phòng suy giảm giả trị tài sản tài tài T7 Các khoản phải thu (phải thu bán tài sản tài sẵn chấp chính, phải thu dự thu cổ tức, tiền lãi từ ti sản tài Các khoản phải thu có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xuống Các khoản phải thu có thời hạn tốn cịn lại 90 ngày 10 | Chứng quyền có bảo đảm chưa phát hành hết Chứng khốn sở phục vụ mục đích phịng ngừa tủi ro phát hành chứng quyền có bảo đảm Phải thu dịch vụ GTCK cung cấp Các khoản phải thu có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xuống Các khoản phải thu có thời hạn tốn cịn lại 90 ngày 11 | Phải thu nội Phải thu nội có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xuống Phải thu nội có thời hạn tốn cịn lại 80 ngày 12 Phải thu lỗi giao dịch chứng khốn Các khoắn phải thụ có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xuống Các khoản phải thu có thời hạn tốn lại 90 ngày 13 | Các khoản phải thu khác Phải thu khác có thời hạn tốn lại từ 90 ngày trở xuống Phải thu khác có thởi hạn tốn cịn lại 90 ngày 27 Khoản giảm trừ| Khoản tăng thêm VND VND (2) (3) Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Kỹ thương THUYET MINH BẢO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (tiếp theo) ngày 30 tháng năm 2018 VON KHA DUNG (tiép theo) Vén kha dung Vốn khả dụng NOI DUNG VND (1) Khoản giảm trù| Khoản tăng thêm VND (2) VND (3) Tài sản ngắn hạn khác Tam tng Tạm ứng có thời hạn hồn ứng cịn lại từ 90 ngày trở xuống “Tạm ứng có thời hạn hồn ứng cịn lại 90 ngày 721.952.534 Vật tư văn phịng cơng cụ dụng cụ Chỉ phí trả trước ngắn hạn cam có, chắp, ký quỹ, ký cược ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác Dự phòng suy giảm giá trị tài sản ngắn hạn khác §.283.142.823 Tổng Tài sân tài dài hạn Các khoản phải thu dài hạn Các khoản đầu tư Gác khoản đầu tự nắm giữ đến ngày đáo hạn Chứng khoán tiềm ẳn rủi ro thị trường Chứng khoán bị giảm trừ khỏi vốn khả dụng Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Đầu tự dài hạn khác 6.528.739.692 Tài sân cô định Bắt động sản đầu tư Chi phi xây dựng dở dang Tài sản dài hạn khác Càm có, chấp, ký quỹ, ký cược dài hạn 6.027.276.844 Chi phi trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tiền nộp Quỹ Hỗ trợ toán 3.938,596.359 25.677.320.146 Tài sản dài hạn khác Dự phòng suy giảm giá trị tài sản dài hạn Các tiêu tài săn bị cơi khoản ngoại trừ, có ý kiến trái ngược từ chối đưa ý kiến báo cáo tài kiểm tốn, sốt xét mà khơng bị tính giảm trừ theo quy định Điều 5, Thông tư 87/2017/TT-BTC 42.171.933.041 Tổng 28 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Kỹ thương THUYET MINH BAO CAO TY LE AN TOAN TAI CHÍNH (tiếp theo} ngày 30 tháng năm 2018 VON KHA DUNG (tiép theo) Vốn khả dụng Vấn khả dụng VND STT | NỘI DUNG (1) Khoản giảm trừ Khoản tăng thêm VND (2) VND () | Giá trị ký quỹ 1.1 | Giá trị đóng góp vào quỹ hỗ trợ toán Trung tâm Lưu ký chứng khoán (đối với thị trường chứng khoán phái sinh) 1.2 | Giá trị đóng góp vào quỹ bù trừ đối tác toán trung tâm vị nở thành viên bù trừ (đối với thị trường chứng khoán phái sinh) 1.3 | Khoản ký quỹ tiền giá trị bảo lãnh tốn ngân hàng phát hành chứng quyền có bảo đảm Giá trị tài sản đảm bảo cho nghĩa vụ phải trả có thời hạn cịn lại 90 ngày 1D | Tổng VON KHA DUNG = 1A-1B-1C-1D 2,565.616.257.012 Ghi cha: Khơng áp dụng cho mục đích lập Báo cáo tỷ lệ an tồn tài 29 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Kỹ thương THUT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (tiếp theo) ngày 30 tháng năm 2018 CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KÉT THÚC KỲ KÉ TOÁN Khơng có kiện quan trọng phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán yêu cầu phải ngày 30 tháng năm cl 2018 IL Ba Pham Thi Van Kế toán Trưởng Bà Ninh Thị Hương Giám đốc Kiểm tra Kiểm soát nội Hà Nội, Việt Nam Ngày 14 tháng năm 2018 30 Ông Trần Nhật Nam Phó Tổng Giám đốc