Cơng ty Cơ phần Chứng khốn KIS Việt Nam Báo cáo Tỷ lệ An tồn Tài ngày 3l tháng 12 năm 2020

Cơng ty Cơ phần Chứng khốn KIS Việt Nam Báo cáo Tỷ lệ An tồn Tài ngày 3l tháng 12 năm 2020 KPMG'S COPY Công ty Cô phần Chứng khoán KIS Việt Nam Báo cáo Tỷ lệ An tồn Tài ngày 31 tháng 12 năm 2020 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn KIS Việt Nam Thong tin Công ty 56/UBCK-GPHĐKD 610/QD-UBCK 262/UBCK-GP 376/GPĐC-UBCK 379/GPĐC-UBCK 19/GPĐC-UBCK 42/GPĐC-UBCK 01/GPĐC-UBCK 20/GPĐC-UBCK 38/GPĐC-UBCK 42/GPĐC-UBCK 35/GPĐC-UBCK ngày tháng năm 2007 ngày tháng 10 năm 2008 ngày 17 tháng năm 2009 ngày 17 tháng 12 năm 2010 ngày 27 tháng 12 nam 2010 ngày 21 tháng năm 201l ngày thang năm 2011 ngày thang nam 2015 22 thang nam 2015 thang nam 2017 ngày 11 thang nam 2018 ngày 30 tháng năm 2020 fa Giấy phép Thành lập Hoạt động số Ong An Song Ii Ban Kiểm soát Thành viên Ong Lee Seung Hyun Ong Han Joon Ho Thanh viên (đến ngày 13 tháng năm 2020) (đến ngày 13 tháng năm 2020) Ong Mun Seong Pil Thành viên (đến ngày 14 tháng 12 năm 2020) Ơng Hồng Anh Việt Bà Ngun Thị Tô Mai Trưởng ban Thanh viên (từ ngày tháng I1 năm 2020) Ơng Hồng Huy Ơng Cha Hun Do Ông Cho Hun Hee Ông Park Won Sang Thành viên (từ ngày 14 tháng 12 năm 2020) Thành viên (đến ngày tháng 11 năm 2020) Thành viên (đến ngày 14 tháng 12 năm 2020) Thành viên (đến ngày 13 tháng năm 2020) Tổng Giám đốc & Thanh viên (từ ngày 13 tháng năm 2020) (từ ngày 14 tháng 12 năm 2020) Thành viên Ông Chun Sung Woo Ban Giám đốc Chủ tịch ^ Ông Park Won Sang Ông Lee Chul Ho z3 Hội đồng Quản trị Sw Giấy phép Thành lập Hoạt động giấy phép điều chỉnh Ủy Ban Chứng khoán Nhà nước cấp Cơng ty Cơ phần Chứng khốn KIS Việt Nam Thong tin Công ty (tiêp theo) Tru sé dang ky Trụ sở Tầng 3, Tịa nhà Maritime Bank Tower Phòng Giao Dịch Tầng 4, Tòa nhà Maritime Bank Tower Phòng Giao Dich Phạm Ngọc Thạch Tầng 3, Tịa nhà Sơng đơ, 62A Phạm Ngọc Thạch Chỉ nhánh Hà Nội Phường 6, Quận “7 Š9 X42À 180-192 Nguyễn Cơng Trứ Phường Nguyễn Thái Bình, Quận Thành phố Hỗ Chí Minh, Việt Nam Thành phơ Hồ Chí Minh, Việt Nam Tầng 6, Tòa nhà CTM, 299 Cầu Giấy Phường Dịch Vọng, Quận Câu Giây Phòng Giao Địch Bà Triệu Tầng 6, Tòa nhà Gia Long, 74 Bà Triệu Phòng Giao Dịch Láng Hạ Phong 504A, Tang 5, Toa nha TDL Cơng ty kiếm tốn Cơng ty TNHH KPMG Phường Hàng Bài, Quận Hoàn Kiêm Hà Nội, Việt Nam 22 Lang Ha, Phuong Lang Ha Quận Đống Đa Hà Nội, Việt Nam Việt Nam HOY ¬ Hà Nội, Việt Nam NHA Sài Gịn 180-192 Nguyễn Cơng Trứ Phường Nguyễn Thái Bình, Quận Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Céng ty Cé phan Ching khoan KIS Viét Nam V/v: Báo cáo Tỷ lệ An toàn Tàichnh — CONG HOA XA HOI CHU NGHIA VIET NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc -—-———————————— Kính gửi: Ủy ban Chứng khoán Nhà nước BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH Tại ngày 31 tháng 12 năm 2020 NHÁ Chúng cam đoan rằng: (1) Báo cáo xây dựng sở số liệu cập nhật ngày lập báo cáo theo quy định Thông tư số 87/2017/TT-BTC ngày 15 tháng năm 2017 Bộ Tài quy định tiêu (2) Đối với vấn đề ảnh hưởng đến tình hình tài Cơng ty phát sinh sau ngày (3) Chúng tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm trước Pháp luật tính xác trung thực nội dung báo cáo Cì Ngày 29 tháng năm 2021 ⁄N/z=z lập báo cáo này, cập nhật kỳ báo cáo tiêp theo; v2 me” an tồn tài biện pháp xử lý đơi với tơ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng tiêu an tồn tài chính; Người lập: Người soát xét: —#„ Ba Truong Thi Kim Dung Kế tốn trưởng Ong Lé Tich Dire Phó Bộ phận Kiém sốt Nội I Tơng giám đóc KPMG Limited Branch 10" Floor, Sun Wah Tower 115 Nguyen Hue Street, Ben Nghe Ward District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam +84 (28) 3821 9266 | kpmg.com.vn BAO CAO KIEM TOAN BOC LAP VE BAO CAO TY LE AN TOÀN TÀI CHÍNH Kính gửi Hội đồng Quản trị Cơng ty Cơ phân Chứng khốn KIS Việt Nam Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo Tỷ lệ An tồn Tài Cơng ty Cổ phần Chứng khốn KIS Việt Nam (“Công ty”) ngày 31 tháng 12 năm 2020 thuyết minh kèm theo, Ban Giám đốc Công ty phê duyệt phát hành vào ngày 29 tháng năm 2021, trình bày từ trang đến trang 30 Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm lập trình bày Báo cáo Tỷ lệ An tồn Tài phù hợp với quy định Thông tư số 87/2017/TT-BTC ngày 15 tháng năm 2017 (“Thông tư 87”) Bộ Tài quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng tiêu an tồn tài chính, chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo việc lập Báo cáo Tỷ lệ ) 2 An toàn Tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận hay nhằm lẫn Trách nhiệm kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến Báo cáo Tỷ lệ An tồn Tài dựa kết kiểm tốn chúng tơi Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu Báo cáo Tỷ lệ An tồn Tài có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm việc thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh Báo cáo Tỷ lệ An tồn Tài Các thủ tục lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu Báo cáo Tỷ lệ An tồn Tài gian lận nhằm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm tốn viên xem xét kiểm sốt nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo Tỷ lệ An tồn Tài trung thực hợp lý nhằm thiết kế thủ tực kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm sốt nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm việc đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Giám đốc Công ty, đánh giá việc trình bày tổng thể Báo cáo Tỷ lệ An tồn Tài Chúng tơi tin chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiên kiêm tốn chúng tơi KPMG Limited Branch, a branch of KPMG Limited, a Vietnamese one member limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms afiliated with KPMG international Limited, a private English company limited by guarantee All rights reserved Ý kiến kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, Báo cáo Tỷ lệ An tồn Tài Cơng ty Cổ phần Chứng khoán KIS Việt Nam ngày 31 tháng 12 năm 2020 lập, khía cạnh trọng yếu, phù hợp với quy định Thông tư số 87/2017/TT-BTC ngày 15 tháng năm 2017 Bộ Tài quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng tiêu an tồn tài Cơ sở lập Báo cáo Tỷ lệ An tồn Tài Hạn chế Sử dụng Chúng lưu ý người đọc đến Thuyết minh số Báo cáo Tỷ lệ An tồn Tải có mơ tả sở lập báo cáo Báo cáo Tỷ lệ An tồn Tài lập để Cơng ty tn thủ quy định Thông tư 87 đề cập Do đó, Báo cáo Tỷ lệ An tồn Tài khơng thích hợp để sử dụng cho mục đích khác Báo cáo kiểm tốn chúng tơi nhằm mục đích để Cơng ty nộp cho Ủy Ban Chứng khốn Nhà nước cơng bố thông tin theo quy định Thông tư 87 khơng nhằm sử dụng cho bắt kỳ mục đích khác Chi nhánh Cơng ty TNHH KPMG Thành phó Hồ Chí Minh Việt Nam đ HEY7 Ching Nhận Đăng ký Hành nghề Kiêm tốn số 0304-2018-007-1 Phó Tơng Giám đôc Phạm Huy Cường Giấy Chứng Nhận Đăng ký Hành nghề Kiểm tốn số 2675-2019-007-1 Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 29 tháng năm 2021 ut mee TÚ Béo cáo kiểm tốn số: 20-01-00238-21-2 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn KIS Việt Nam Báo cáo Tỷ lệ An tồn Tài ngày 31 tháng 12 năm 2020 F3 STT | Các tiêu Giá tri rai ro/Vốn Thuyt | khả đụng ngày 31/12/2020 | Tổng giá trị rủi ro thị trường (VND) Tổng giá trị rủi ro toán (VND) 169.034.836.863 Tổng giá trị rủi ro hoạt động (VND) 132.580.033.652 369.925.411.018 2.694.675.447.364 728% | Tỗng giá trị rúi ro (4=1+2+3) (VND) | Vốn khả dụng (VND) _ | Tỷ lệ Vốn khả dụng (6=5/4) (%) 68.310.540.503 1120 — HỈNh {Ty {PM Ngày 29 tháng năm 2021 inn Người sốt xét: —— Ơng Lê Tích Đức Phó Bộ phận Kiếm soát Nội `?n.Hữ2 Sang Tổng giám độc CÁA — Bà Trương Thị Kim Dung Kê toán trưởng #_ Hệ số rủi ro thị trường) — Giá trị hợp đồng tính theo gia ban),0} Max {(Số dư nợ - Giá trị tài sản bảo đảm),0} thỏa thuận kinh tế có chất Số dư nợ bao gồm giá trị khoản vay, lãi vay loại phí có liên quan Giá trị tài sản bảo đảm xác định theo giá thị trường Trong trường hợp tài sản bảo đảm khách hàng khơng có giá tham khảo theo thị trường, xác định theo quy định nội Công ty 17 AAS = (ii) Công ty Cé phan Chứng khoán KIS Việt Nam Thuyết minh Báo cáo Tỷ lệ An tồn Tài ngày 3I tháng 12 năm 2020 (tiếp theo) > Giá trị tài sản tiềm ẩn rủi ro hoạt động giao dịch mua chứng khoán: STT | Thời gian | Giá trị tài sản tiềm ấn rủi ro A Đối với giao dịch bán chứng khốn (bên bán Cơng ty khách hàng Công ty hoạt động môi giới) 'Trước thời hạn nhận toán Sau thời hạn nhận toán Giá thị trường hợp đồng (trong trường hợp giá thị trường thấp giá giao dịch) (trong trường hợp giá thị trường cao giá giao dịch) B Đối với giao dịch mua chứng khốn (bên mua Cơng ty khách hàng Công ty hoạt động môi giới) Trước thời hạn nhận chuyển giao chứng khoán Sau thời hạn nhận chuyển giao chứng Giá thị trường hợp đồng (trong trường hợp khoán giá thị trường cao giá giao dịch) (trong trường hợp giá thị trường thấp giá giao dịch) > Gid tri tai san tiềm ẩn rủi ro toán khoản phải thu, trái phiếu đáo hạn công cụ nợ đáo hạn giá trị khoản phải thu tính theo mệnh giá cộng thêm khoản lãi chưa Công ty điều chỉnh giảm trừ phần giá trị tài sản bảo đảm đối tác khách hàng xác định giá trị tài sản tiềm ân rủi ro toán trường hợp hợp đông, giao dich đáp ứng đủ điêu kiện sau: " Các đối tác khách hàng có tài sản bảo dam thực nghĩa vụ tai san bao dam tiền, khoản tương đương tiền, giấy tờ có giá, cơng cụ chun nhượng thị trường tiền tệ, chứng khoán niêm yết, đăng ký giao dịch Sở Giao dịch Chứng khoán, trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Bộ Tài bảo lãnh phát hành; = Cơng ty có quyền định đoạt, quản lý, sử dụng, chuyển nhượng tài sản bảo đảm trường hợp đôi tác không thực nghĩa vụ toán đủ thời hạn thỏa thuận hợp đông Giá trị tài sản bảo đảm tính giảm trừ xác định sau: Giá trị tài sản bảo đảm = Khối lượng tài sản * Giá tài sản * (1 - Hệ SỐ rủi ro thị trường) Giá tài sản xác định theo nguyên tắc quy định Thông tư 87 trình bày Thuyết minh 3(c)() Hệ số rủi ro thị trường xác định theo quy định Thông tư 87 trình bày Thuyết minh sơ 18 ASAT (it) Giảm trừ giá tri tai san tiềm ẩn rủi ro toán LOM toán phí có liên quan, trừ khoản tốn thực nhận trước đó, nêu có Cơng ty Cé phan Chứng khoán KIS Việt Nam Thuyết minh Báo cáo Tỷ lệ An tồn Tài ngày 31 tháng 12 năm 2020 (tiếp theo) (») Tăng thêm giá trị rủi ro toán “ » = Tăng thêm 10% trường hợp giá trị hợp đồng tiền gửi, hạn, hợp đồng mua có cam kết bán lại chứng khốn, hợp khốn, tơng giá trị khoản vay tổ chức, cá quan (nếu có), chiếm từ 10% đến 15% vốn chủ sở hữu Tăng thêm 20% trường hợp giá trị hợp đồng tiền gửi, hạn, hợp đồng mua có cam kết bán lại chứng khoán, hợp khoán, tong giá trị khoản vay tổ chức, cá quan (nếu có), chiếm từ 15% đến 25% vốn chủ sở hữu Tăng thêm 30% trường hợp giá trị hợp đồng tiền gửi, hạn, hợp đồng mua có cam kết bán lại chứng khoán, hợp khoán, tổng giá trị khoản vay tổ chức, cá quan (nếu có), cá nhân bên liên quan tới cá vốn chủ sở hữu Công ty trở lên 0) khoản cho vay, khoản phải đồng bán có cam kết mua nhân nhóm tổ chức, cá Cơng ty; khoản cho vay, khoản phải đồng bán có cam kết mua nhân nhóm tổ chức, cá Cơng ty; khoản cho vay, khoản phải đồng bán có cam kết mua nhân nhóm tổ chức, cá nhân (nếu có), chiếm từ thu lại chứng nhân liên thu lại chứng nhân liên thu lại chứng nhân liên 25% \@> #3⁄ Giá trị rủi ro toán phải điều chỉnh tăng thêm trường hợp sau: Bù trừ song phương giá trị tài sản tiềm ẩn rủi ro toán Giá trị tải sản tiềm ẩn rủi ro toán bù trừ song phương khi: Rủi ro toán liên quan tới đối tác; Rủi ro tốn phát sinh đơi với loại hình giao dịch; Việc bù trừ rịng song phương bên thơng trước băng văn Aw = ® = T Giá trị rúi ro hoạt động Giá trị rủi ro hoạt động giá trị tương ứng với mức độ tồn thất xảy lỗi kỹ thuật, lỗi hệ thơng quy trình nghiệp vụ, lỗi người q trình tác nghiệp, thiêu vơn kinh doanh phát sinh từ khoản phí, lỗ từ hoạt động đâu tư, nguyên nhân khách quan khác Giá trị rủi ro hoạt động Công ty xác định giá trị lớn 25% chi phí hoạt động bình vịng 12 tháng liên kê tính tới thời điểm tính tốn 20% Vơn pháp định theo quy định pháp luật Chỉ phí hoạt động Công ty xác định tổng phí phát sinh năm, trừ đi: Chỉ phí khấu hao; Trích lập/(hồn nhập) dự phịng suy giảm giá trị tài sản tài ngắn hạn; Trích lập/(hồn nhập) dự phòng suy giảm giá trị tài sản tài dài hạn; Trích lập/(hồn nhập) dự phịng phái thu khó địi; Trích lập/(hồn nhập) dự phịng suy giảm giá trị tài sản ngắn hạn khác; Trích lập/(hồn nhập) dự phòng suy giảm giá trị tài sán dài hạn khác; Chỉ phí chênh lệch giảm đánh giá lại tài sản tài ghi nhận thông qua lãi/lỗ 19 Ns () Công ty Cé phan Chứng khoán KIS Việt Nam „ Thuyết minh Báo cáo Tỷ lệ An tồn Tài ngày 31 thang 12 nam 2020 (tiép theo) Giá trị rủi ro thị trường Tiền khoản tương đương tiền, công cụ thị trường tiễn tệ Tiền mặt Các khoản tương đương tiền Giấy tờ có giá, cơng cụ chuyển nhượng thị trường tiền tệ, chứng tiền gui Trai phiéu Chinh pha ‘Trai phiếu Chính phủ khơng trả lãi Trái phiếu Chính phủ: trái phiếu Chính phủ nước thuộc khối OECĐ bảo lãnh Chính phủ Ngân hàng Trung ương nước thuộc khối này, trái phiếu phát hành t6 chire quéc té IBRD, ADB, IADB, AFDB, EIB va EBRD Trái phiếu doanh nghiệp q) 0% 0% Quy mô rủi ro Giá trị rủi ro (2) G)=@)ˆ@) VND VND 31.771.771.046 1.771.771.046 30.000.000.000 0% 0% 3% Trái phiêu niêm yết có thời gian đáo hạn lại l năm, kê trái phiêu chun đơi 8% cịn lại từ năm den năm, kê trái phiêu chuyên đôi 10% Trái phiêu niêm yết có thời gian đáo hạn Trái phiếu niêm yết có thời gian đáo hạn cịn lại từ năm đến năm, kê trái phiêu chun đơi Trái phiếu niêm yết có thời gian đáo hạn lại từ năm trở lên, kê trái phiêu chuyên đôi Trái phiêu không niêm yết có thời gian đáo hạn cịn lại Ï năm, kê trái phiêu chuyên đôi Trái phiêu không niêm yết có thời gian đáo hạn cịn lại từ nam den năm, kê trái phiêu chuyên Trái phiếu khơng niêm yết có đáo hạn cịn lại từ năm đến năm, kê trái phiêu chuyên Trái phiếu khơng niêm yết có đơi thời đơi thời gian gian đáo hạn từ năm trở lên, kê trái phiêu chuyên đôi ng Til Hệ số rủi ro ck Các hạng mục đầu tư ngày 31 tháng 12 năm 2020 x1 15% 20% 25% 30% 35% 40% 20 Công ty Cổ phần Chứng khoán KIS Việt Nam - Thuyết minh Báo cáo Tý lệ An tồn Tài ngày 31 tháng 12 năm 2020 (tiếp theo) năm 2020 Hésé | Quy mô rúi ro | Giá trị rúi ro rủi ro (1) IV | Cổ phiếu 10 Cổ phiếu phố thơng, tổ chức niêm yết Chứng khốn Thành chứng quỹ mở Cô phiêu phổ thông, tổ chức niêm yết Chứng khoán Hà Nội cổ phiếu ưu đãi Sở Giao dịch phố Hồ Chí Minh; cỗ phiếu ưu đãi Sở Giao dich | Cổ phiến phố thông, cỗ phiếu ưu đãi công ty đại chúng chưa niêm yết, đăng ký 11 _ | Cổ phiếu phổ thông, cổ phiếu ưu đãi công ty đại chúng đăng ký lưu ký, chưa niêm yết đăng ký giao dịch; cô phiêu đợt phát hành V lần đầu (PO) Cổ phiếu cơng ty đại chúng khác (2) @®)=q)*@2) 10% 125.414.976.780|_ 12.541.503.578 15% 7.138.800 1.070.820 20% 700.400 140.080 30% 50% Chứng quỹ đầu tư chứng khoán 13 | Quy dai chúng, bao gồm công ty đầu 14 Quỹ thành viên, cơng ty đầu tư chứng khốn riêng lẻ tư chứng khoán đại chúng VỊ Chứng khoán bị hạn chế giao dịch 15 Chứng khoán bị tạm ngừng giao dịch 16 Chứng khoán bị hủy niêm yêt, hủy giao VN VND 126.296.684.000 | 12.979.648.488 giao dịch qua hệ thông UpCom 12 VND MEO PEN Các hạng mục đầu tư ngày 31 tháng 12 dịch 10% 873.868.020 436.934.010 196.426.170.000|_ 19.642.617.000 196.426.170.000} 19.642.617.000 30% : 2.830.000 40% - 50% 2.830.000 | Chứng khoán phái sinh - - 1.415.000 - 1.415.000 - - 17 _ | Hợp đồng tương lai số cổ phiếu §% - - 18 _ | Hợp đồng tương lai trái phiếu phủ 3% - - VIH | Chứng khoán khác 19 Cổ phần, phần vốn góp loại chứng khốn khác - 20 | Cổ phiếu niêm yết thị trường 21 | Cổ phiếu niêm yết thị trường 22 23 nước ngồi thuộc sơ đạt chn 80% 261.635.132.150|_ 35.678.100.015 13.605.124.000|_ 10.884.099.200 25% - - 100% - - Hồ Chí Minh 8% - - Sở giao dịch Chứng khốn Hà Nội 10% - - nước ngồi khơng thuộc sơ đạt chn Chứng qun có bảo đảm niêm yết Sở giao dịch Chứng khốn Thành phơ | Ching quyén có bảo đám niêm yết 21 Céng ty Cé phan Chimg khoan KIS Viét Nam Thuyết minh Báo cáo Tỷ lệ An tồn Tài ngày 31 tháng 12 năm 2020 (tiếp theo) năm 2020 24 25 | Chứng quyền có bảo đảm cơng ty Hệ sô rủi ro Quy mô rủi ro VND Giá trị rủi ro qd) @) (3=@)*@) 10% 94.243.397.649 9.424.339.765 10% 153.786.610.501 15.378.661.050 VND Ws = 22 NEN Các hạng mục đầu tư ngày 31 tháng 12 chứng khoán phát hành Cách tính: Giá trị rủi ro = Max{[(ŒPo #* Qọ * k— P, * Qi)* r—MD}, 0} Chứng khoán hình thành từ hoạt động phịng ngừa rủi ro cho chứng quyền có bảo đảm cơng ty chứng khốn phát hành (trường hợp chứng quyền có bảo đảm khơng có lãi) 26 _ | Phần chênh lệch giá trị chứng khốn co sé ding dé phịng ngừa rủi ro giá trị chứng khoán sở cần thiết để phịng ngừa rúi ro cho chứng quyền có bảo đảm | Rủi ro tăng thêm (nếu có) 68.310.540.503 “Nhe TONG GIA TRI RUI RO THI TRUONG (#IIHI+TV+V+VI-VIItVHI+DO Ne IX 22 }9I'Z€0'SP9'6€T y9I'6£0'y9'6£I (3/ ÿ91'Z£0'st9'6cT y91“c£0'%y9'óET (GNA) 01 mi ou Ang ZOS'9ETOLE'T (GNA) 904 [1 by BID 669'F79'OLO'LT CO89ET OLY T (9) 669'yc9'0/0'/6 Ly vis dug], (GNA) 04 tna ề = EI %001 %8 %CE %9T (%) OL MM 98 9H PLYOLE'LEL'CT | ~ | bí 6E 'L6L'€6 | ~ (s) đ | - â (GNA) 04 ma iy BED WO aA Bey uOUJ 8u Bug], Ip on Apsu 09 NL uéy gnb avis 194, 2u 12} UO} YURY UeyY LOWY BNb o1 My Ọo (0/9 Tế) Uys Te] enw Suop doy ypip ovis 0707 WEU Z] SUE W) Te Avsu re) Ugo} queyy Oey LỌN) 30111) 01 NYY {) yur reoT m1 ny} ey trệotJ3[ 202 “wep OR URS Te] Oo SuQYy Ava O(9 ue you 9g “tt 43[ 99 INS UgIL yueop qury ủA độ†8u gA 2ïp oe8 8uộp 1o ogo BA UBOYY Sunyo ta Yoip eA UROYY 8un2 ( 23 uyO) (I8) 04 I1 UP UT) on ẹOt ÿ1 ID uện] BOY} OBD/YUTYO re} URS Te Ava o2 yeyo ueq Bund oo 1y uợq 5ưuo Øo 6} QUPj tuệ] BOUL OBD/YUTYO Te) UES TEL AeA ueq gy #9 Tợo trợq 5ưo 02 9) up[ ẺnH] 8Q] 282/16] 3u01, IYO ug 5ưo 02 9) UDỊ tệ 8Q) 282/16] EU 193 U89 Q9 YUrYO Te} US Te) uợq Sưọp dôH 0Z07 treu z[ 3u) [c 0818 ueẤn(o “tợo} Jưe tê( 1Q) 0s Áe8u c[ UEP O RL uyOt 8uno ©w18 uoÁArno “uyo} ueu) tẻu 0t] n6s Áy8u 09 tạp [£ tL UÿOUJ 8009 O8 uoÁno “ugo} que) tê LOY} nes ABU OE UEP OT AL (Ò €7h'800°€08°T €ứP'§00'€08'T VONY | ‘Tl E0} {UEW) 04 1A 143 BID 6N 3$!A SIDI 0yotị 812 ứreud 02 Ấ} 8uọ2 (oaq đạt) 0z0c 0eu z[ Suýd) J£ Ẩy8u Te) Yury Ie], UE) UY ở[ ÁJ, 002 og[ qui ‡2Án(J, : —lci|s|x# NHé s té '2pUD UBYE BO “ONY Ọ} 209 LỌA TOP UEO} UEW] O1 t4 H1) BID (9) cong) oonu ovo o dey qượu) sónp ượotị ẩuns Jư#op (0D 209 0} “J0J49 Tế) 205 O1 “8uập 509 O1 tỌA tọp upo1 qưøu} 01 MM iG BID (€) ?q28O Iotj sôn sonu øg9 reo8u độ| tqượu rẹot† 8un2 0Eop q1p[ 2/19 Q3 “149 rế 909 ©) “Burp uy onyo OL (pr) :UIEN !Ê!A tớ) 8uộp Woy ÿA đội tuợt]) yo(P[ 8u] 1ỊIEOP {UD{ 3712 G1 “0/9 Tết 2/09 O1 “Up 0D 29 O} tỌA TỌp trợO‡ dư} 01 NII BI (¢) 1Œ2O 1o %9 %01 01 mM i) BID {%) trọ) 5u) O41 II OS OH we T “TIT Nữ s41 | 146 WEN WIA ệH) TÈd $A ng SuRYy ULSN 0Z0C 0ugu zJ 5uyd) J€ Ẩy5u yố) ạt 5u) o1 tmN | (III+II+D NYO.L HNVH.L O1 HN ÏMLL VID DNOL H1) ÿEĐ (1) ứeq Án '[2O 103 2n) sonu sgo 8uon 8un1[, 8ượu ugẩN #A Sugoyy Suny fy nN] wy} Suns, ‘uoYy SuNYD Yoip OEIO) S YỌA tọp treo) [0e] 01 H1 HỊ ÿIĐ (2) :8uon 8unI[ sộnV] 281) oqd quy) “1u ưẹp 0N 000ˆ000'0E6'98£ (NA) o1 m4 gui And (%)- nyd qury ‘wen 181, 501tu gựN Suey URSN “YUFYO Te], Og o8oy NYd YUFYD rọq qug| o¿q 2önp tượt 7ed 919 03 2g “Iđ U42) tỌA TỌP trợO) (uet} O1 ti €98'9€8'y€0'691 000'08T'61£6 000'08T'6I£'£ (NA) or ma i) BID (oay) doy) 0707 WeU ZT Suey) TE Aysu Tey quIYyo TET UO) TY ${ ÁT, 9ÿ2 oÿg quy ygAnq], WEN IIA SDT Uvoyy SungD ugyd 9D 43 Bu9D Cơng ty Cơ phần Chứng khốn KIS Việt Nam - Thuyết minh Báo cáo Tý lệ An toàn Tài ngày 31 tháng 12 năm 2020 (tiếp theo) giao dịch nghiệp vụ kinh doanh chứng khoán dịch vụ chứng khoán khoản mục tiềm an rủi ro tốn khác bao gồm: Tiền gửi có kỳ hạn ` Các khoản tương đương tiên Lãi dự thu từ tiên gửi có kỳ hạn ae Hésoriiro % 356.530.000.000 30.000.000.000 10.092.991.234 6,00 6,00 6,00 Gia sas tri rii ro VND 5+ aK Quy mô rủi ro VND MSA Tiên gửi có kỳ hạn, khoản cho vay khơng có tài sản bảo đảm, khoản phải thu từ hoạt động 21.391.800.000 1.800.000.000 605.579.474 23.797.379.474 Tam tng tién bán chứng khoán cho khách hàng Phải thu từ bán tài sản tài Phải thu khách hàng khác ngắn hạn 169.803.005.420 53.427.113.074 2.145.934.356 0,80 0,80 0,80 1.358.424.043 427.416.905 17.167.475 1.803.008.423 Phải thu lãi nghiệp vụ cho vay ký quỹ Tạm ứng Các khoản phải thu khác 17.960.399.050 223.677.145 193.883.820 8,00 8,00 8,00 1.436.83 1.924 17.894.172 15.510.706 in @) 1.470.236.802 Tổng 27.070.624.699 Giá trị rủi ro hoạt động STT Ì Chỉ tiêu Tổng phí hoạt động phát sinh cho ky 12 tháng kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 II | Các khoản giảm trừ khỏi tổng phí hoạt động | Chỉ phí khâu hao phân bé Hồn nhập dự phịng phái thu khó địi 1H Chi phí chênh lệch giảm đánh giá lại tài sản tài ghi nhận 31/12/2020 657.916.264.952 127.596.130.346 10.161.523.639 (1.459.533.905) thông qua 1ai/16 118.894.140.612 Tổng phí hoạt động sau giảm trừ (TH = I - H) 530.320.134.606 IV | 25% tông phí hoạt động sau giảm trừ (IV = 25% HH) v | 20% Vén phap dinh cia Cong ty TONG GIA TRI RUI RO HOAT DONG (Max {IV, V}) 132.580.033.652 50.000.000.000 132.580.033.652 25 qi Công ty Cỗ phần Chứng khoán KIS Việt Nam Thuyết minh Báo cáo Tỷ lệ An tồn Tài ngày 31 tháng 12 năm 2020 (tiếp theo) Vốn khả dụng Khoản `4 Vốn khả dụng VND Khoản giám trừ VND tăng thêm VND 4o STT | Nội dung Vốn dụng ngày 31/12/2020 A _ | Nguồn vốn sở hữu Vốn góp chủ sở hữu khơng bao gơm phân ưu đãi hồn lại (nếu có) Thang du vốn cỗ phần khơng bao gồm cổ phần ưu đãi hồn lại (nếu có) 2.596.316.050.000 - Cổ phiếu quỹ - Quyền chọn chuyên trái phiêu - Cấu phần vốn - Vốn khác chủ sở hữu - Chênh lệch đánh giá tài sản theo Quỹ dự phịng tài rủi ro nghiệp vụ - Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 | Loi nhuan chwa phan phéi (i) n ữ9 13 14 15 Số dư dự phòng suy giảm giá trị tài sản Chênh lệch đánh giá lại tài sản cô định | Chênh lệch tý giá hối đoái | Các khoản nợ chuyên đổi 19.702.591.126 19.702.591.126 278.884.873.145 ie | Quỹ dự trữ bỗ sung vốn điều lệ - - — giá trị hợp lý 139.644.973.956 - - tiêu đầu tư tài đi) 1A - Tồn phần giảm tăng thêm chứng khoán 16 OI ° 02 ie | Vốn khác (nếu có) 289.834.522 |_ 76.321.897.410 _ Tổng 3.130.283.142.241 B_ | Tài sản ngắn hạn Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiên Các tài sản tài ghi nhận - thơng qua lãi/lỗ (FVTPL) - Chứng khoán tiềm ẩn rủi ro thị trường - Chứng khốn bị giảm trừ khỏi vơn khả dụng 26 Céng ty Cé phan Ching khoán KIS Việt Nam - Thuyết minh Báo cáo Tỷ lệ An toàn Tài ngày 31 tháng 12 năm 2020 (tiệp theo) Vốn khả dụng ngày 31/12/2020 STT | Nội dung Các khoản đầu tư nắm giữ đến Vốn khả dụng VND Khoản giảm trừ VND Khoản tăng thêm VND ngày đáo hạn (HTM) ~ Chứng khoán tiềm ân rủi ro thị {rường - Chứng khoán bị giảm trừ khỏi von khả dụng Các khoản cho vay 30.000.000.000 Tài sản tài sẵn sàng để bán - Chứng khốn tiêm ân rủi ro thị frường - Chứng khoán bị giảm trừ khỏi ~~ vốn khả dụng Dự phòng suy giảm giá trị tài sản tài tài sản thê châp Các khoản phải thu (Phải thu ban tài sản tài chính; Phải thu dự thu cổ tức, tiền lãi từ tài ` te sản tài chính) ~- Các khoản phải thu có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xng - Các khoản phải thu có thời hạn tốn cịn lại 90 ngày Chứng quyền có bảo đảm chưa phát hành hết 10 Chứng khoán sở phục vụ mục đích phịng ngừa rủi ro phát hành chứng qun có bảo đảm Phải thu dịch vụ cơng ty chứng khoán cung câp - Các khoản phải thu có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xng - Các khoản phải thu có thời hạn 11 tốn cịn lại 90 ngày Phải thu nội ~ Phải thu nội có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xng - Phải thu nội có thời hạn tốn cịn lại 90 ngày 12 Phải thu lỗi giao dịch chứng khốn - Các khoản phải thu có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xng 27 Cong ty Cổ phần Chứng khoán KIS Việt Nam Thuyết minh Báo cáo Tỷ lệ An tồn Tài ngày 31 tháng 12 năm 2020 (tiếp theo) Vốn dụng ngày 31/12/2020 STT | Nội dung 13 - Các khoản phải thu có thời hạn hanh tốn lại 90 ngày Các khoản phải thu khác - Các khoản phải thu có thời hạn tốn lại tử 90 ngày trở xuống ~ Các khoản phải thu có thời hạn 14 II tốn lại 90 ngày Dự phòng suy giảm giá trị khoản phải thu Vẫn khả dụng VND Khoản Khoản giảm trừ tăng thêm VND VND - 3.442.255.613 | Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng - Tam ứng có thời hạn hồn ứng cịn lại từ 90 ngày trở xuống Chỉ phí trả trước ngắn hạn 4.437.815.783 - Cầm có, chấp, ký quỹ, ký cược ngắn hạn - trừ - Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác Dự phòng suy giảm giá trị tài sản ngắn hạn khác = = Thuế giá trị gia tăng khấu Thuế khoản khác phải thu 1B | Tổng C 1 h Y N i =