BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN - CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH CÔNG

Trang 1

CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH CÔNG

(Thành lập tại nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam)

BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012

Trang 2

72 – 74 Đường Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận 3Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam

MỤC LỤC

Trang 3

Số 72 – 74 Đường Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận 3Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam

BÁO CÁO CỦA TỔNG GIÁM ĐỐC

Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Chứng khoán Thành Công (gọi tắt là “Công ty”) đệ trình báo cáo này cùngvới báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính tại ngày 31 tháng 12 năm 2012

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ TỔNG GIÁM ĐỐC

Các thành viên của Hội đồng Quản trị và Tổng Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong năm và đếnngày lập báo cáo này gồm:

Hội đồng Quản trị

Ông Chaipatr Srivisarvacha Chủ tịch

Bà Huỳnh Thị Thu Sa Thành viên Bà Kittivalai Charoensombut-Amorn Thành viên

Bà Duangrat Watanapongchat

Ông Trần Như Tùng Thành viên Thành viên

Tổng Giám đốc

Ông Trương Gia Bảo Tổng Giám đốc

TRÁCH NHIỆM CỦA TỔNG GIÁM ĐỐC

Tổng Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính hàng năm.

Tổng Giám đốc xác nhận đã tuân thủ những yêu cầu của Thông tư 226/2010/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm2010 của Bộ Tài chính - Quy định về tỷ lệ an toàn tài chính và biện pháp xử lý đối với các tổ chức kinh doanhchứng khoán không đáp ứng các tỷ lệ an toàn tài chính (gọi tắt là “Thông tư 226”) và Thông tư 165/2012/TT-BTC ngày 9 tháng 10 năm 2012 của Bộ Tài chính về sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 226.

Trương Gia BảoTổng Giám đốc

Ngày 28 tháng 2 năm 2013

Trang 4

Trách nhiệm của Tổng Giám đốc và Kiểm toán viên

Như đã trình bày trong Báo cáo của Tổng Giám đốc tại trang 1, Tổng Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập

báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo tỷ lệ an toàn tài chínhnày dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán.

Cơ sở của ý kiến

Chúng tôi đã thực hiện kiểm toán báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam số 800 Báo cáo kiểm toán về những công việc kiểm toán đặc biệt Chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi phải lập kếhoạch và thực hiện công việc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý rằng báo cáo tài chính không có cácsai sót trọng yếu Công việc kiểm toán bao gồm việc kiểm tra, trên cơ sở chọn mẫu, các bằng chứng xác minhcho các số liệu và các thông tin trình bày trên báo cáo tài chính Chúng tôi cũng đồng thời tiến hành đánh giácác nguyên tắc kế toán được áp dụng và những ước tính quan trọng của Tổng Giám đốc, cũng như cách trìnhbày tổng quát của báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính Chúng tôi tin tưởng rằng công việc kiểm toán đã cung cấpnhững cơ sở hợp lý cho ý kiến của chúng tôi.

-Ý kiến

Theo ý kiến của chúng tôi, báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên cáckhía cạnh trọng yếu, tình hình vốn khả dụng của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 theo các quy định tạiThông tư 226/2010/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2010 của Bộ Tài chính - Quy định về tỷ lệ an toàn tàichính và biện pháp xử lý đối với các tổ chức kinh doanh chứng khoán không đáp ứng các tỷ lệ an toàn tàichính và Thông tư 165/2012/TT-BTC ngày 9 tháng 10 năm 2012 của Bộ Tài chính về sửa đổi, bổ sung một sốđiều của Thông tư số 226 Báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính đã phù hợp và nhất quán trên các khía cạnh trọngyếu với báo cáo tài chính mà từ đó báo cáo này được lập ra và chúng tôi đã đưa ra ý kiến chấp nhận toàn phầnđối với báo cáo tài chính đó

Như đã nêu tại Thuyết minh số 3 phần Thuyết minh báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính về mục đích sửdụng, Báo cáo của chúng tôi chỉ được Hội đồng Quản trị và Tổng Giám đốc Công ty sử dụng để nộp choỦy ban Chứng khoán Nhà nước Báo cáo này không được sử dụng cho mục đích khác, cũng không đượcphổ biến cho một bên khác.

Võ Thái HòaPhó Tổng Giám đốc

Chứng chỉ Kiểm toán viên số 0138/KTV Thay mặt và đại diện cho

Công ty TNHH Deloitte Việt Nam

Ngày 28 tháng 2 năm 2013

Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam

Đặng Thị LợiKiểm toán viên

Chứng chỉ Kiểm toán viên số 1529/KTV

Trang 5

Số 72 - 74 Đường Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận 3 Báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính

Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012

Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 28 tháng 2 năm 2013

BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNHTại ngày 31 tháng 12 năm 2012

Chúng tôi cam đoan rằng:

(1) Báo cáo được xây dựng trên cơ sở số liệu được cập nhật tại ngày lập báo cáo và được lập theođúng các quy định tại Thông tư 226/2010/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2010 của Bộ Tài chính- Quy định về tỷ lệ an toàn tài chính và biện pháp xử lý đối với các tổ chức kinh doanh chứngkhoán không đáp ứng các tỷ lệ an toàn tài chính (gọi tắt là “Thông tư 226”) và Thông tư165/2012/TT-BTC ngày 9 tháng 10 năm 2012 của Bộ Tài chính về sửa đổi, bổ sung một số điềucủa Thông tư số 226/2010;

(2) Đối với những vấn đề có thể ảnh hưởng đến tình hình tài chính của Công ty phát sinh sau ngàylập báo cáo này, chúng tôi sẽ cập nhật trong kỳ báo cáo tiếp theo; và

(3) Chúng tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trước Pháp luật về tính chính xác và trung thực của nộidung báo cáo.

Trần Minh Vinh

Kế toán trưởng

Trịnh Tấn Lực

Trưởng bộ phận Kiểm soát nội bộ

Trương Gia Bảo

Tổng Giám đốc

Trang 6

BẢNG TỔNG HỢP CÁC CHỈ TIÊU RỦI RO VÀ VỐN KHẢ DỤNGTại ngày 31 tháng 12 năm 2012

Đơn vị: VND

4 Tổng giá trị rủi ro (4=1+2+3)77.634.630.000

6 Tỷ lệ an toàn Vốn khả dụng (6=5/4) 380%

Trang 7

BẢNG TÍNH VỐN KHẢ DỤNGTại ngày 31 tháng 12 năm 2012

-13 Toàn bộ phần giảm đi hoặc tăng thêmcủa các chứng khoán tại chỉ tiêu đầu tưtài chính

- 113.933.609 3.035

Trang 8

-CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH -CÔNG

BẢNG TÍNH VỐN KHẢ DỤNG (Tiếp theo)Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012

-2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*)

IIICác khoản phải thu ngắn hạn

-Phải thu của khách hàng có thời hạnthanh toán còn lại từ 90 ngày trở xuốngPhải thu của khách hàng có thời hạn

-3 Phải thu nội bộ ngắn hạn

Phải thu nội bộ có thời hạn thanh toáncòn lại từ 90 ngày trở xuống

Phải thu nội bộ có thời hạn thanh toán

-4 Phải thu hoạt động giao dịch chứngkhoánPhải thu hoạt động giao dịch chứngkhoán có thời hạn thanh toán còn lại từ90 ngày trở xuống

Phải thu hoạt động giao dịch chứngkhoán có thời hạn thanh toán còn lại

-5 Các khoản phải thu khác

Phải thu khác có thời hạn thanh toáncòn lại từ 90 ngày trở xuống

Phải thu khác có thời hạn thanh toán

-6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi(*)

-VTài sản ngắn hạn khác

-2 Thuế GTGT được khấu trừ

Trang 9

BẢNG TÍNH VỐN KHẢ DỤNG (Tiếp theo)Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012

Đơn vị: VND

Vốn khả dụngKhoản giảm trừKhoản tăngthêm

ICác khoản phải thu dài hạn

-Phải thu dài hạn của khách hàng có thờihạn thanh toán còn lại từ 90 ngày trởxuống

Phải thu dài hạn của khách hàng có thời

-3 Phải thu dài hạn nội bộ

Phải thu dài hạn nội bộ có thời hạn thanhtoán còn lại từ 90 ngày trở xuống

Phải thu dài hạn nội bộ có thời hạn thanh

-4 Phải thu dài hạn khác

Phải thu dài hạn khác có thời hạn thanhtoán còn lại từ 90 ngày trở xuống

Phải thu dài hạn khác có thời hạn thanh

-5 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*)

-IVCác khoản đầu tư tài chính dài hạn

-3 Đầu tư chứng khoán dài hạn

Chứng khoán tiềm ẩn rủi ro thị trườngtheo quy định tại khoản 2 Điều 8 Chứng khoán bị giảm trừ khỏi vốn khả

-5 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dàihạn (*)

-Các chỉ tiêu tài sản bị coi là khoản ngoại

trừ tại báo cáo tài chính năm đã đượckiểm toán mà không bị tính giảm trừ theoquy định tại Điều 5

Trang 10

BẢNG TÍNH RỦI RO THỊ TRƯỜNGTại ngày 31 tháng 12 năm 2012

Đơn vị: VNDCác hạng mục đầu tư Hệ số rủi ro(1)Quy mô rủi ro(2) Giá trị rủi ro (3)= (1)x(2) I Tiền và các khoản tương đương tiền, công cụ thị trường tiền tệ

-3 Giấy tờ có giá, công cụ chuyển nhượngtrên thị trường tiền tệ 0% -

-II Trái phiếu Chính phủ

-5 Trái phiếu Chính phủ trả lãi suất cuốngphiếu 0% -

Trái phiếu Chính phủ, Trái phiếu Chínhphủ các nước thuộc khối OECD hoặc đượcbảo lãnh bởi Chính phủ hoặc Ngân hàngTrung ương của các nước thuộc khối này.Trái phiếu được phát hành bởi các tổ chứcquốc tế IBRD, ADB, IADB, AfDB, EIB vàEBRD

Trái phiếu công trình được Chính phủ, BộTài chính bảo lãnh có thời gian đáo hạncòn lại dưới 1 năm

-Trái phiếu công trình được Chính phủ, BộTài chính bảo lãnh có thời gian đáo hạn

-III Trái phiếu doanh nghiệp

Trái phiếu niêm yết có thời gian đáo hạncòn lại dưới 1 năm kể cả trái phiếu chuyểnđổi

-Trái phiếu niêm yết có thời gian đáo hạn từ

Trang 11

BẢNG TÍNH RỦI RO THỊ TRƯỜNG (tiếp theo)Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012

Đơn vị: VNDCác hạng mục đầu tư Hệ số rủi roQuy mô rủi ro Giá trị rủi ro

(1)(2) (3)= (1)x(2) IV Cổ phiếu

Cổ phiếu phổ thông, cổ phiếu ưu đãi củacác tổ chức niêm yết tại Sở Giao dịchChứng khoán Hồ Chí Minh; chứng chỉ quỹmở

-V Chứng chỉ quỹ đầu tư chứng khoán

-16 Chứng khoán bị hủy niêm yêt, hủy giaodịch 50% 10.700.000 5.350.000

VII Chứng khoán khác

17 Cổ phần, phần vốn góp và các loại chứngkhoán khác 80% -

-VIII Rủi ro tăng thêm (nếu có)

A TỔNG GIÁ TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG (A= I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII) 10.441.860

Trang 12

BẢNG TÍNH RỦI RO THANH TOÁNTại ngày 31 tháng 12 năm 2012

Đơn vị: VNDLoại hình giao dịchGiá trị rủi roTổng giá trị rủi ro

I Rủi ro trước thời hạn thanh toán 17.624.188.140

Tiền gửi kỳ hạn và các khoản tiền cho vay không có tài sản bảo đảm

-Thời gian quá hạnHệ số rủi roQuy mô rủi roGiá trị rủi ro

0-15 ngày sau thời hạn thanh toán, chuyển giao chứng khoán

16 – 30 ngày sau thời hạn thanh toán, chuyển giao chứng khoán

31 – 60 ngày sau thời hạn thanh toán, chuyển giao chứng khoán

-III Rủi ro tăng thêm (nếu có)

B TỔNG GIÁ TRỊ RỦI RO THANH TOÁN (B=I+II+III) 17.624.188.140

Trang 13

BẢNG TÍNH RỦI RO HOẠT ĐỘNGTại ngày 31 tháng 12 năm 2012

Đơn vị: VNĐGiá trịI.Tổng chi phí hoạt động phát sinh trong vòng 12 tháng 21.545.487.666

Các khoản giảm trừ khỏi tổng chi phí4.236.824.939

2 Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán ngắn hạn (6.568.665)

-III.Tổng chi phí sau khi giảm trừ (III = I – II) 17.308.662.727IV. 25% Tổng chi phí sau khi giảm trừ (IV = 25% III) 4.327.165.682

V. 20% Vốn pháp định của tổ chức kinh doanh chứng khoán 60.000.000.000

C TỔNG GIÁ TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG (C=Max {IV, V})60.000.000.000

Trang 14

Số 72 – 74 Đường Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận 3 Báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính

THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính kèm theo

1.THÔNG TIN KHÁI QUÁTHình thức sở hữu vốn

Công ty được thành lập tại Việt Nam theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 81/UBCK-GPngày 31 tháng 1 năm 2008 do Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp.

2.CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH

Báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 kèm theo được lập và trình bày phùhợp với hướng dẫn tại Thông tư 226/2010/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2010 của Bộ Tài chính -Quy định về tỷ lệ an toàn tài chính và biện pháp xử lý đối với các tổ chức kinh doanh chứng khoánkhông đáp ứng các tỷ lệ an toàn tài chính (gọi tắt là “Thông tư 226”) và Thông tư 165/2012/TT-BTCngày 9 tháng 10 năm 2012 của Bộ Tài chính về sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 226 Báo cáo này được lập chủ yếu trên cơ sở số liệu báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31tháng 12 năm 2012 đã được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán

Trong quá trình lập và trình bày báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính này, Tổng Giám đốc ước tính giá trịtài sản đảm bảo của “Hợp đồng cho vay mua ký quỹ (cho khách hàng vay mua chứng khoán)/Cácthỏa thuận kinh tế có cùng bản chất” tương đương 60% giá trị hợp đồng cho vay mua ký quỹ Do đógiá trị tài sản chịu rủi ro thanh toán của “Hợp đồng cho vay mua ký quỹ (cho khách hàng vay muachứng khoán)” là 40% giá trị hợp đồng

3.MỤC ĐÍCH SỬ DỤNG BÁO CÁO

Báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính này được lập theo hướng dẫn tại Thông tư 226/2010/TT-BTC ngày 31tháng 12 năm 2010 của Bộ Tài chính - Quy định về tỷ lệ an toàn tài chính và biện pháp xử lý đối vớicác tổ chức kinh doanh chứng khoán không đáp ứng các tỷ lệ an toàn tài chính và Thông tư165/2012/TT-BTC ngày 9 tháng 10 năm 2012 của Bộ Tài chính về sửa đổi, bổ sung một số điều củaThông tư số 226 và chỉ được sử dụng để nộp cho các cơ quan quản lý Nhà nước có thẩm quyền.

Định dạng
Số trang	14
Dung lượng	384 KB