CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT - XUẤT NHẬP KHẨU THANH HÀ; BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31/12/2020

CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT - XUẤT NHẬP KHẨU THANH HÀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31/12/2020 Tháng năm 2021 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT - XUẤT NHẬP KHẨU THANH HÀ 122-123 M2 Láng Trung, Đống Đa, Hà Nội MỤC LỤC NỘI DUNG U U TRANG BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 2-3 BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP 4-6 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT 7-8 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 10 11 – 34 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT - XUẤT NHẬP KHẨU THANH HÀ 122-123 M2 Láng Trung, Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Sản xuất - Xuất nhập Thanh Hà (sau gọi “Cơng ty”) đệ trình Báo cáo với Báo cáo tài hợp Cơng ty kiểm tốn cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2020 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc điều hành Công ty năm 2020 đến ngày lập Báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ông Nguyễn Văn Hợp Bà Bùi Thị Thu Hà Ơng Nguyễn Kim Hồng Ơng Nguyễn Quang Huy Bà Trần Thị Minh Ông Nguyễn Ngọc Vân Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Miễn nhiệm ngày 15/09/2020 Bổ nhiệm ngày 15/09/2020 Ban Tổng Giám đốc Bà Trần Thị Minh Ông Bùi Thế Huân Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Ban Kiểm sốt Bà Nguyễn Thị Bình Ơng Nguyễn Ngọc Cơng Ơng Bùi Quang Thắng Phụ trách Thành viên Thành viên Kế tốn trưởng Ơng Đào Ngọc Bình CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC NĂM TÀI CHÍNH Ban Tổng Giám đốc Công ty khẳng định kiện xảy sau ngày kết thúc năm tài có ảnh hưởng trọng yếu, yêu cầu phải điều chỉnh công bố Báo cáo tài hợp năm tài kết thúc ngày 31/12/2020 Cơng ty KIỂM TỐN VIÊN Báo cáo tài kèm theo kiểm tốn Cơng ty TNHH Kiểm toán Tư vấn UHY TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2020 phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm Trong việc lập Báo cáo tài hợp này, Ban Tổng Giám đốc yêu cầu phải:  Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn;  Đưa phán đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT - XUẤT NHẬP KHẨU THANH HÀ 122-123 M2 Láng Trung, Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (TIẾP) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (TIẾP)  Nêu rõ nguyên tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần công bố giải thích Báo cáo tài hợp hay khơng;  Lập Báo cáo tài hợp sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh; Ban Tổng Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập trình bày Báo cáo tài hợp Ban Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài hợp tuân thủ Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài hợp Ngoài ra, Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Thay mặt đại diện cho Ban Tổng Giám đốc Trần Thị Minh Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 22 tháng 03 năm 2021 8B Số: /2021/UHY-BCKT BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP U Kính gửi : U Các cổ đơng, Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Sản xuất - Xuất nhập Thanh Hà Chúng tơi tiến hành kiểm tốn Báo cáo tài hợp Cơng ty Cổ phần Sản xuất - Xuất nhập Thanh Hà (sau gọi tắt “Công ty”) lập ngày 22/03/2021, từ trang 07 đến trang 34 kèm theo, bao gồm: Bảng Cân đối kế toán hợp ngày 31/12/2020, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ hợp cho năm tài kết thúc ngày Bản Thuyết minh Báo cáo tài hợp Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý Báo cáo tài hợp Cơng ty theo Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài hợp chịu trách nhiệm kiểm sốt nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày Báo cáo tài hợp khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm tốn viên Trách nhiệm chúng tơi đưa ý kiến Báo cáo tài hợp dựa kết kiểm toán Chúng tơi tiến hành kiểm tốn theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu Báo cáo tài hợp Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh Báo cáo tài hợp Các thủ tục kiểm toán lựa chọn dựa xét đoán kiểm tốn viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu Báo cáo tài hợp gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm sốt nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài hợp trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm tốn phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm soát nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Tổng Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể Báo cáo tài hợp Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp để làm sở cho ý kiến kiểm tốn ngoại trừ chúng tơi Cơ sở việc từ chối đưa ý kiến Như trình bày Thuyết minh số Thuyết minh số 17 Thuyết minh Báo cáo tài hợp nhất, thời điểm 01/01/2020 31/12/2020, số dư khoản trả trước cho người bán cho Công ty SHP Steriltecjnik AG (gọi tắt Công ty AG) khoản người mua trả tiền trước Công ty Cổ phần TST Engineering Vietnam (trước Công ty Cổ phần Thương mại Công nghệ Vật tư Khoa học Kỹ thuật Cơng trình) (gọi tắt Cơng ty TST) 14.857.379.398 đồng, 7.333.107.486 đồng, 14.857.379.398 đồng 7.333.107.486 đồng Các số dư nêu liên quan đến hợp đồng ký kết Công ty Công ty AG Hợp đồng ký kết Công ty Công ty TST năm 2008 Theo hợp đồng ký, thiết bị Công ty AG bàn giao cho Công ty Công ty bàn giao cho Công ty TST Đến thời điểm lập Báo cáo tài hợp này, việc cung cấp hàng hóa bên theo hợp đồng nêu chưa thực Công ty thực trích lập dự phịng phần số dư khoản ứng trước cho Công ty AG với giá trị 7.524.271.912 đồng BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP (TIẾP) Cơ sở ý kiến kiểm toán ngoại trừ (tiếp) Đồng thời, có dấu hiệu khơng bình thường bên tham gia giao dịch này, Cơ quan công an tiến hành thu thập thông tin điều tra chưa có kết luận thức Theo đó, trách nhiệm nghĩa vụ nợ liên quan đến khoản công nợ nói thay đổi tùy thuộc vào đàm phán bên phán cuối quan có thẩm quyền Do đó, chúng tơi khơng có đủ sở để đánh giá khả thu hồi khoản công nợ trả trước cho Công ty AG nghĩa vụ phải trả khoản công nợ người mua trả tiền trước Cơng ty TST Do đó, chúng tơi khơng có đủ sở để đánh giá khả thu hồi khoản công nợ trả trước cho Công ty AG nghĩa vụ phải trả khoản công nợ người mua trả tiền trước Công ty TST Số dư hàng tồn kho gửi kho đơn vị nhận gia công giá trị 1.889.653.260 đồng chưa đối chiếu xác nhận với bên nhận gia công thời điểm 31/12/2020 Các thủ tục kiểm tốn thay khơng mang lại cho chúng tơi chứng kiểm tốn cần thiết để đưa ý kiến tính hữu, giá trị khả thu hồi khoản hàng tồn kho nói ảnh hưởng có tới khoản mục có liên quan trình bày Báo cáo tài Như trình bày Thuyết minh số 13 Thuyết minh Báo cáo tài hợp nhất, giá trị xây dựng dở dang hai hộ chung cư Bình Minh Thành phố Hồ Chí Minh thu hồi từ việc bù trừ công nợ qua cá nhân, theo dõi tương ứng với số tiền 4.971.037.300 đồng Hiện nay, cơng trình trạng xây thơ, chưa hồn thiện; Cơng ty xúc tiến thủ tục chuyển đổi quyền sở hữu chưa Cơ quan Nhà nước có thẩm quyền cấp Giấy chứng nhận quyền sở hữu Đồng thời, hai hộ chung cư Công ty dùng để chấp cho khoản vay Sở Giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nơng thơn Việt Các thủ tục kiểm tốn thay không mang lại cho chứng kiểm toán cần thiết để đưa ý kiến tính hữu, giá trị khả thu hồi giá trị xây dựng dở dang nói ảnh hưởng có tới khoản mục có liên quan trình bày Báo cáo tài Đến thời điểm lập Báo cáo này, số khoản công nợ Công ty chưa đối chiếu, xác nhận số dư đầy đủ với đối tác ngày 31/12/2020, chi tiết số dư khoản công nợ chưa đối chiếu, xác nhận sau: Phải thu khách hàng số tiền 2.579.063.313 đồng; Người mua trả tiền trước số tiền 331.658.164 đồng; Phải trả người bán số tiền 3.014.539.097 đồng trả trước cho người bán số tiền 70.530.317 đồng Các thủ tục kiểm tốn thay khơng mang lại cho chúng tơi đầy đủ chứng kiểm toán cần thiết để đưa ý kiến nhận xét tính hữu tính đầy đủ chưa đối chiếu kiểm kê, xác nhận Từ chối đưa ý kiến Do tầm quan trọng vấn đề nêu đoạn “Cơ sở việc từ chối đưa ý kiến”, thu thập đầy đủ chứng kiểm tốn thích hợp để làm sở đưa ý kiến kiểm tốn Do đó, chúng tơi khơng thể đưa ý kiến kiểm tốn báo cáo tài hợp Công ty Cổ phần Sản xuất - Xuất nhập Thanh Hà ngày 31/12/2020, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP (TIẾP) Vấn đề cần nhấn mạnh Như trình bày Thuyết minh số 34 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp nhất, ngày 01/01/2020 31/12/2020, khoản nợ ngắn hạn Công ty vượt tổng tài sản ngắn hạn Công ty 222.530.167.917 đồng 228.663.326.485 đồng, đồng thời đến nguồn vốn chủ sở hữu bị âm 193.662.265.749 đồng 199.113.439.291 đồng Điều kiện với vấn đề khác nêu Thuyết minh số 34, cho thấy tồn yếu tố không chắn trọng yếu dẫn đến nghi ngờ đáng kể khả hoạt động liên tục Công ty tương lai gần Theo đó, tính hoạt động liên tục Công ty tùy thuộc vào khả thu hồi công nợ phải thu Ban Điều hành Công ty huy động vốn góp bổ sung từ cổ đơng nhà đầu tư bên ngồi Báo cáo tài hợp năm 2020 Cơng ty lập sở giả định hoạt động liên tục Như trình bày Thuyết minh số 1.1 Thuyết minh Báo cáo tài hợp nhất, cổ phiếu Công ty Cổ phần Sản xuất - Xuất nhập Thanh Hà (mã chứng khoán HFX) bị hạn chế giao dịch hệ thống giao dịch UPCOM kể từ ngày 26/05/2016 theo Thông báo số 510/TB-SGDHN ngày 19/05/2016 Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hà Nội Vấn đề cần nhấn mạnh nêu không ảnh hưởng đến ý kiến kiểm tốn trình bày Phạm Thị Thảo Trịnh Thị Trang Phó Tổng Giám đốc Kiểm toán viên Giấy CNĐKHN kiểm toán số 2465-2018-112-1 Giấy CNĐKHN kiểm toán số 4061-2017-112-1 Thay mặt đại diện cho CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VÀ TƯ VẤN UHY Hà Nội, ngày 22 tháng 03 năm 2021 CÔNG TY CỔ PHẦN SX - XNK THANH HÀ 122-123 M2 Láng Trung, Đống Đa, Hà Nội 30/06/2014 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2020 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31/12/2020 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN SX - XNK THANH HÀ 122-123 M2 Láng Trung, Đống Đa, Hà Nội 30/06/2014 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2020 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT (TIẾP) Tại ngày 31/12/2020 _ Trần Thị Minh Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 22 tháng 03 năm 2021 _ Đào Ngọc Bình Kế tốn trưởng Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành Báo cáo tài _ Đào Ngọc Bình Người lập CƠNG TY CỔ PHẦN SX - XNK THANH HÀ 122-123 M2 Láng Trung, Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2020 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 16 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 29 CÔNG TY CỔ PHẦN SX - XNK THANH HÀ 122-123 M2 Láng Trung, Đống Đa, Hà Nội 30/06/2014 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2020 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 17 NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC (*) Là số dư người mua trả tiền trước Công ty Cổ phần Thương mại Công nghệ Vật tư Khoa học Kỹ thuật Cơng trình (nay Công ty Cổ phần TST Engineering Vietnam) Cụ thể, số dư người mua trả tiền trước theo hai hợp đồng kinh tế: Hợp đồng kinh tế số 088 TST-THCMOBILAB2008/HDKT ngày 02/04/2008 Hợp đồng kinh tế số 089 TST-THCMOBILAB2008/HDKT ngày 02/04/2008 việc cung cấp 02 hệ thống xét nghiệm di động 02 hệ thống khử khuẩn cho Bộ Y tế Việt Nam sử dụng nguồn viện trợ khơng hồn lại Chính phủ CHLB Đức thơng qua Ngân hàng Tài thiết Đức (Kfw) 7.333.107.486 đồng Đến thời điểm lập Báo cáo tài hợp này, việc nhập hàng bị dừng lại (với nhà cung cấp SHP Steriltecjnik AG - chi tiết trình bày Thuyết minh số 9) Do đó, việc giao hàng chưa thực cho Công ty Cổ phần TST Engineering Vietnam Công ty Cổ phần TST Engineering Vietnam có cơng văn u cầu đơn phương chấm dứt hai hợp đồng nói với Cơng ty Cổ phần Sản xuất - Xuất nhập Thanh Hà Do có dấu hiệu khơng bình thường bên tham gia giao dịch này, Cơ quan công an tiến hành thu thập thơng tin điều tra chưa có kết luận thức 18 CHI PHÍ PHẢI TRẢ 30 CƠNG TY CỔ PHẦN SX - XNK THANH HÀ 122-123 M2 Láng Trung, Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2020 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 19 VAY VÀ NỢ THUÊ TÀI CHÍNH (*) Theo Biên xác nhận, chuyển giao nợ nhận nợ Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, Công ty TNHH Mua bán nợ Việt Nam Cơng ty ngày 27/03/2015: tồn phần dư nợ vay hồ sơ gốc liên quan đến khoản nợ vay Cơng ty với Ngân hàng TMCP Sài Gịn - Hà Nội chuyển đổi sang chủ nợ Công ty TNHH Mua bán nợ Việt Nam Mục đích khoản vay bổ sung vốn lưu động, phục vụ sản xuất kinh doanh Đây khoản vay tín chấp, khơng có tài sản đảm bảo Lãi suất cho khoản vay xác định dựa theo Biên xác nhận công nợ năm mà Công ty TNHH Mua bán nợ Việt Nam gửi cho Công ty Cụ thể, năm 2020, lãi suất cho khoản nợ sau: - Từ ngày 01/01/2020 đến 31/03/2020 là: 7,6%/năm - Từ ngày 01/04/2020 đến 30/06/2020 là: 7,0%/năm - Từ ngày 01/07/2020 đến 30/09/2020 là: 6,5%/năm - Từ ngày 01/10/2020 đến 31/12/2020 là: 6,2%/năm (**) Khoản vay Sở Giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam theo Hợp đồng tín dụng số 1200LAV200801408 1200LAV201000019 Mục đích khoản vay bổ sung vốn lưu động, phục vụ sản xuất kinh doanh Khoản vay công ty chấp hai hộ chung cư Bình Minh Thành phố Hồ Chí Minh (chi tiết Thuyết minh số 13) (***) Đây khoản vay cán công nhân viên cũ Công ty từ năm 2012 trở trước Mục đích khoản vay bổ sung vốn lưu động, phục vụ sản xuất kinh doanh Thời hạn vay năm kể từ thời điểm vay Lãi suất cho vay 1%/năm Tuy nhiên, nay, Cơng ty khơng cịn tính lãi khoản vay Công ty khả trả nợ khơng thấy có dấu hiệu bị địi nợ nhiều năm 31 CƠNG TY CỔ PHẦN SX - XNK THANH HÀ 122-123 M2 Láng Trung, Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2020 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 19 VAY VÀ NỢ THUÊ TÀI CHÍNH (TIẾP) (****) Khoản vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội bao gồm: - Khoản vay theo hợp đồng tín dụng hạn mức số 276.SGDHN/HBB/2011 ngày 11/07/2011 phụ lục hợp đồng gia hạn số 04 ngày 05/03/2012 với hạn mức tín dụng 21 tỷ đồng, số tiền vay đến ngày 31/12/2019 180.940,9 USD Mục đích vay bổ sung vốn lưu động kinh doanh Hợp chấp số 276/HĐTC ngày 11/07/2011, tài sản chấp là: “hàng tồn kho nông sản” trị giá 21 tỷ đồng Tại ngày 31/12/2019 giá trị ghi sổ hàng tồn kho tương ứng là: đồng - Khoản vay theo hợp đồng tín dụng hạn mức số 275.SGDHN/HBB/2011 ngày 22/07/2011 phụ lục hợp đồng gia hạn số 04 ngày 05/03/2012 với hạn mức tín dụng 15 tỷ đồng, số tiền vay đến ngày 31/12/2019 428.656,43 USD 1.534.186.271 đồng Mục đích vay bổ sung vốn lưu động kinh doanh Hợp chấp số 275/HĐTC ngày 22/07/2011, tài sản chấp là: “hàng tồn kho khăn bông” trị giá 15 tỷ đồng Tại ngày 31/12/201 giá trị ghi sổ hàng tồn kho tương ứng là: đồng 32 CÔNG TY CỔ PHẦN SX - XNK THANH HÀ 122-123 M2 Láng Trung, Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2020 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 20 VỐN CHỦ SỞ HỮU 20.1 BẢNG ĐỐI CHIẾU BIẾN ĐỘNG CỦA VỐN CHỦ SỞ HỮU (*) Điều chỉnh giảm số lỗ hoạt động kinh doanh phát sinh năm vượt phần sở hữu Cổ đơng khơng kiểm sốt tài sản Cơng ty Con 33 CƠNG TY CỔ PHẦN SX - XNK THANH HÀ 122-123 M2 Láng Trung, Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2020 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 20 VỐN CHỦ SỞ HỮU (TIẾP) 20.2 CHI TIẾT ĐẦU TƯ CỦA VỐN CHỦ SỞ HỮU 34 CÔNG TY CỔ PHẦN SX - XNK THANH HÀ 122-123 M2 Láng Trung, Đống Đa, Hà Nội 30/06/2014 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2020 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài hợp nhất) 21 CÁC KHOẢN MỤC NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN 22 DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ 23 GIÁ VỐN HÀNG BÁN 24 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 25 CHI PHÍ TÀI CHÍNH 35 CƠNG TY CỔ PHẦN SX - XNK THANH HÀ 122-123 M2 Láng Trung, Đống Đa, Hà Nội 30/06/2014 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2020 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài hợp nhất) 26 CHI PHÍ BÁN HÀNG 27 CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP 28 CHI PHÍ SẢN KINH DOANH THEO YẾU TỐ 29 THU NHẬP KHÁC 36 CÔNG TY CỔ PHẦN SX - XNK THANH HÀ 122-123 M2 Láng Trung, Đống Đa, Hà Nội 30/06/2014 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2020 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài hợp nhất) 30 CHI PHÍ KHÁC 31 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH 32 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Năm 2020, Công ty thực điều chỉnh hồi tố khoản chi phí lãi vay theo Thơng báo Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam ngày 15/01/2021 Do đó, tiêu Lỗ cổ phiếu điều chỉnh lại Lỗ phân bổ cho cổ phiếu phổ thông thay đổi Theo đó, tiêu EPS năm 2019 (4.053) đồng/CP (số liệu Báo cáo tài năm 2019 (6.349) đồng/CP) Chi tiết thông tin thuyết minh Thuyết minh số 35 - Số liệu so sánh 37 CÔNG TY CỔ PHẦN SX - XNK THANH HÀ 122-123 M2 Láng Trung, Đống Đa, Hà Nội 30/06/2014 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2020 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài hợp nhất) 33 BÁO CÁO BỘ PHẬN Báo cáo phận yếu theo lĩnh vực kinh doanh: Năm 2020 38 CÔNG TY CỔ PHẦN SX - XNK THANH HÀ 122-123 M2 Láng Trung, Đống Đa, Hà Nội 30/06/2014 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2020 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài hợp nhất) Năm 2019 39 CƠNG TY CỔ PHẦN SX - XNK THANH HÀ 122-123 M2 Láng Trung, Đống Đa, Hà Nội 30/06/2014 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2020 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài hợp nhất) 34 BÊN LIÊN QUAN Thu Nhập Của Ban Tổng Giám Đốc 35 TÍNH HOẠT ĐỘNG LIÊN TỤC Tính đến ngày 31/12/2020, tổng công nợ ngắn hạn 228.663.326.485 đồng vượt q tổng tài sản Cơng ty, đó: tổng tài sản ngắn hạn 22.767.415.598 đồng, tổng tài sản dài hạn 6.782.471.596 đồng; lỗ lũy kế tính đến ngày 31/12/2020 là: (226.150.534.503) đồng, vốn chủ sở hữu bị âm với giá trị (199.113.439.291) đồng Tuy nhiên, lỗ lũy kế chủ yếu xuất phát từ việc trích trước chi phí lãi vay phải trả ngân hàng với giá trị lũy kế 118.403.276.364 đồng thận trọng Ban Tổng Giám đốc Cơng ty trích lập dự phịng cơng nợ phải thu khó địi với tổng số tiền lũy kế 103.092.991.821 đồng Với tình hình tài trên, xét theo điều kiện bình thường Cơng ty khó có khả tiếp tục hoạt động, trừ có huy động thêm vốn với giá trị đáng kể từ cổ đông, nhà đầu tư bên ngoài, giãn nợ chuyển đổi cấu nợ với đối tác liên quan cách hợp lý Trong điều kiện vậy, Ban Tổng Giám đốc Công ty nỗ lực vượt bậc thực giải pháp nêu nhằm đảm bảo Cơng ty hoạt động bình thường ổn định vịng 12 tháng tới Theo đó, Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2020 Cơng ty lập sở giả định hoạt động liên tục 36 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2019 Cơng ty kiểm toán sau điều chỉnh hồi tố theo Bảng tổng hợp gốc, lãi đến ngày 31/12/2020 Ngân hàng TMCP Sài Gịn- Hà Nội Theo đó, chúng tơi thực điều chỉnh hồi tố khoản mục Chi phí phải trả ngắn hạn (Mã số 315) Bảng cân đối kế tốn, tiêu Chi phí tài (Mã số 22) Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Theo số liệu so sánh trình bày lại sau: 36 SỐ LIỆU SO SÁNH (TIẾP) 40 CÔNG TY CỔ PHẦN SX - XNK THANH HÀ 122-123 M2 Láng Trung, Đống Đa, Hà Nội 30/06/2014 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2020 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài hợp nhất) Bảng cân đối kế tốn hợp Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp 41 CÔNG TY CỔ PHẦN SX - XNK THANH HÀ 122-123 M2 Láng Trung, Đống Đa, Hà Nội 30/06/2014 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2020 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài hợp nhất) 37 THÔNG TIN KHÁC Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2019 Cơng ty kiểm toán _ _ Trần Thị Minh Đào Ngọc Bình Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng Hà Nội, ngày 22 tháng 03 năm 2021 _ Đào Ngọc Bình Người lập 42 CƠNG TY CỔ PHẦN SX - XNK THANH HÀ 122-123 M2 Láng Trung, Đống Đa, Hà Nội 30/06/2014 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2020 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 43