Chuyên đề thực tập: Áp dụng pháp luật trong hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại sở giao dịch ngân hàng ngoại thương Việt Nam

Chuyên đề thực tập với đề tài Áp dụng pháp luật trong hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại sở giao dịch ngân hàng ngoại thương Việt Nam trình bày nội dung chính được phân làm 3 chương: Chương 1 pháp luật về hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ, chương 2 thực trạng áp dụng pháp luật theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại sở giao dịch ngân hàng ngoại thương Việt Nam, chương 3 những giải pháp hoàn thiện pháp luật về hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại sở giao dịch ngân hàng ngoại thương Việt Nam.

………… o0o………… CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP ÁP DỤNG PHÁP LUẬT TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH NH NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên đề thực tập SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 MỤC LỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC TỪ VIẾT TĂT DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Khái quát phương thức toán quốc tế 1.1 Bản chất TTQT 1.2 Vai trò hoạt động TTQT 10 1.3 Các phương thức TTQT thông dụng 11 Khái quát toán tín dụng chứng từ 14 2.1 Bản chất phương thức tốn tín dụng chứng từ 14 2.2 Các loại tín dụng chứng từ 15 2.3 Các bên liên quan phương thức tốn tín dụng chứng từ 17 Nội dung thư tín dụng 18 Pháp luật hoạt động tốn tín dụng chứng từ 22 4.1 Nguồn luật điều chỉnh hoạt động tốn tín dụng chứng từ 22 4.2 Quyền nghĩa vụ bên liên quan hoạt động tín dụng chứng từ 27 4.3 Một số rủi ro pháp lý thường gặp hoạt động tốn tín dụng chứng từ 29 4.4 Một số tranh chấp phát sinh hoạt động toán L/C đường giải tranh chấp 32 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG ÁP DỤNG PHÁP LUẬT THEO PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SGD NHNT VIỆT NAM 43 Sở giao dịch Vietcombank 43 1.1 Khái quát SGD Vietcombank 43 Chức năng, nhiệm vụ quyền hạn phòng chuyên môn nghiệp vụ 46 Chuyên đề thực tập SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 1.2 Đánh giá tình hình hoạt động tốn L/C SGD Vietcombank 50 Thực trạng áp dụng pháp luật L/C 57 2.2 Vai trò pháp luật hoạt động tốn tín dụng chứng từ SGD 57 2.1 Thực trạng áp dụng pháp luật SGD Vietcombank 58 2.3 Quy trình nghiệp vụ hoạt động tốn xuất nhập hình thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch Vietcombank 59 CHƯƠNG III: NHỮNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SGD NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 85 Định hướng phát triển Sở giao dịch Vietcombank 85 1.1 Định hướng phát triển chung 85 1.2 Định hướng phát triển hoạt động toán L/C 86 Kiến nghị hồn thiện hoạt động tốn L/C Sở giao dịch Vietcombank 86 2.1 Kiến nghị với SGD Ngân hàng Vietcombank 86 2.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 92 2.3 Kiến nghị với Chính phủ 93 KẾT LUẬN…………………………………………………………………………… 96 Chuyên đề thực tập SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 TÀI LIỆU THAM KHẢO VĂN BẢN PHÁP LUẬT Bộ luật Dân số 33/2005/QH11 Luật tổ chức tín dụng số 20/2004/QH11 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 06/1997/QH 10 Luật sửa đổi bổ sung Luật Ngân hàng Nhà nước số 10/2003/QH11 Luật công cụ chuyển nhượng số 49/2005/QH11- Pháp lệnh ngoại hối 2005 Pháp lệnh số 28/2005/PL-UBTVQH Nghị định134/2005/NĐ-CP ban hành quy chế quản lý vay trả nợ nước Nghị định 160/2006/NĐ-CP quy định chi tiết pháp lệnh ngoại hối Quyết định 48/2007/QĐ-NHNH việc ban hành quy định thu phí tốn qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Các quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ- UCP 600 Luật thống Hối phiếu năm 1930 10 ISBP 681e 2007 ( International Standard Banking Practice – Văn hướng dẫn kiểm tra chứng từ theo UCP600 có hiệu lực từ ngày 1/1/2007) 11 Các quy tắc thống Nhờ thu ( ICC Uniform Rules for Collection ), phòng Thương mại Công nghiệp Quốc tế ban hành năm 1995, số xuất 522, gọi tắt URC 522 12 Các quy tắc thống hoàn trả ngân hàng theo Tín dụng chứng từ phịng Thương mại Công nghiệp Quốc tế ban hành, số xuất 525 gọi tắt URR525 13 Giáo trình Luật thương mại quốc tế, đồng chủ biên: TS Trần Thị Hòa Bình – PGS.TS Trần Văn Nam, NXB Lao động - Xã hội, 2006 Chuyên đề thực tập SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 14 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình Thanh tốn quốc tế tài trợ ngoại thương, Học viện ngân hàng, Hà Nội, 2007 15 PGS.TS Nguyễn Thị Quy, Cẩm nang giải tranh chấp toán quốc tế L/C (sách chuyên khảo), NXB lý luận trị Hà Nội, 2006 16 Quy trình tốn xuất nhập theo hình thức tín dụng chứng từ nhờ thu chứng từ hệ thống NHNT Việt Nam (ban hành kèm theo định số 40/QĐ/NHNT.THTT Tổng Giám đốc Ngân hàng ngoại thương Việt Nam 17 Báo cáo Tổng kết hoạt động kinh doanh hàng năm SGD NHNT 18 Website: http:// www.vietcombank.com 19 Tạp chí ngân hàng số 3+4 Chuyên đề thực tập SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 DANH MỤC TỪ VIẾT TĂT NHNT : Ngân hàng ngoại thương NHNN : Ngân hàng Nhà nước TTQT : Thanh toán quốc tế XNK : Xuất nhập NK : Nhập XK : Xuất NHTM : Ngân hàng thương mại NH : Ngân hàng NHĐL : Ngân hàng đại lý NHPH : Ngân hàng phát hành NHTB : Ngân hàng thông báo NHCK : Ngân hàng chiết khấu NHXN : Ngân hàng xác nhận NHCĐ : Ngân hàng định SGD : Sở Giao Dịch L/C : Thư tín dụng (Letter of Credit) ATM : Máy rút tiền tự động (Automated Teller Machine) BGĐ : Ban Giám đốc HSC : Hội sở TMCP : Thương mại cổ phần Chuyên đề thực tập SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ Bảng 2.1: Mô hình tổ chức hoạt động Sở Giao Dịch NHNT Việt Nam Bảng 2.2: Các tiêu toán quốc tế 2005-2008 SGD NHNT Bảng 2.3: Bảng tiêu toán quốc tế năm 2005-2008 tai SGD NHNT Bảng 2.4: Bảng cấu tỷ trọng hoạt động toán quốc tế SGD NHNT Bảng 2.5: Doanh số toán xuất SGD NHNT 2005 - 2008 Bảng 2.6: Doanh số toán nhập SGD NHNT từ năm 2005 – 2008 Bảng 2.7: Quy trình tổng quát nghiệp vụ tín dụng chứng từ Chuyên đề thực tập SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài T rong thời đại ngày nay, phát triển kinh tế gắn liền với hoạt động kinh tế xã hội, thị trường ngày mở rộng phát triển mối quan hệ kinh tế khu vực, quốc tế Đây điều kiện thuận lợi để phát triển thương mại hoạt động dịch vụ ngân hàng Đặc biệt Việt Nam tham gia với tư cách thành viên tổ chức thương mại giới (WTO) mở cửa thị trường tài vào ngày 01/04/2007 theo lộ trình cam kết gia nhập tổ chức thương mại giới Vì vậy, Sở giao dịch Ngân hàng ngoại thương Việt Nam ngân hàng thương mại khác không ngừng đầu tư nâng cao hiệu hoạt động phương thức toán quốc tế: chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ Tuy nhiên, tín dụng chứng từ nghiệp vụ đơn giản mà ngược lại phức tạp, rủi ro tín dụng chứng từ mà kéo theo tranh chấp phát sinh xảy có tác động lớn ảnh hưởng đến tồn phát triển uy tín ngân hàng Thực tế cho thấy xảy tranh chấp liên quan đến tín dụng chứng từ khơng gây thiệt hại cho ngân hàng mà tổ chức xuất nhập tham gia phương thức tín dụng chứng từ Vì lý với Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, ngân hàng cổ phần có hệ thống chi nhánh rộng khắp nước, trải qua gần 45 năm hoạt động phát triển bên cạnh thành tựu đạt gặp khơng khó khăn phương thức tín dụng chứng từ, NHNT mà điển hình Sở giao dịch NHNT Việt Nam đơn vị đầu hoạt động tốn quốc tế nói chung hoạt động tốn tín dụng chứng từ nói riêng, năm thu lại lợi nhuận hàng triệu USD Chính vậy, sở tài liệu lý luận tín dụng chứng từ kinh nghiệm thực tế thực tập Sở giao dịch NHNT nên em chọn đề tài: “Áp dụng pháp luật Chuyên đề thực tập SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 hoạt động tốn tín dụng chứng từ Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam” Cuối cùng, em xin chân thành cám ơn giúp đỡ tận tình thầy giáo TS Nguyễn Vũ Hoàng, Th.S Nguyễn Hoàng Vân tập thể anh, chị làm việc phịng Thanh tốn xuất SGD Ngân hàng Ngoại thương giúp đỡ em hoàn thành viết Mục đích nghiên cứu đề tài Mục đích sâu, tìm hiểu tình hình hoạt động tốn xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ (L/C) Qua đưa số đề xuất để hoàn thiện hoạt động hoạt động tốn tín dụng chứng từ Sở giao dịch NHNT Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài Đối tượng: phương thức toán xuất nhập L/C Đề tài nghiên cứu phạm vi hoạt động Sở giao dịch NHNT Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Một số phương pháp áp dụng để nghiên cứu đề tài phương pháp suy luận, phân tích số liệu, phân tích thực tế hoạt động để thấy điểm mạnh điểm yếu hoạt động toán xuất nhập phương pháp tín dụng chứng từ, từ đưa số kiến nghị đề xuất Kết cấu đề tài Nhằm đạt mục đích việc nghiên cứu đề ra, em xin trình bày từ khái quát đến chuyên sâu, từ lý luận đến thực tiễn đề tài Đề tài trình bày theo phần cụ thể sau: Chương I Pháp luật hoạt động tốn tín dụng chứng từ Chương II Thực trạng áp dụng pháp luật theo phương thức tốn tín dụng chứng từ sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Chương III Những giải pháp hoàn thiện pháp luật hoạt động tốn tín dụng chứng từ sở giao dịch Vietcombank Chuyên đề thực tập SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 CHƯƠNG I PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Khái qt phương thức toán quốc tế 1.1 Bản chất TTQT oạt động TTQT bắt nguồn từ hoạt động ngoại thương, mục đích hoạt động TTQT để hỗ trợ phục vụ cho hoạt động XNK nước diễn Hcách trôi chảy đạt hiệu cao Như biết, quốc gia tự sản xuất thứ để phục vụ nhu cầu Do điều kiện tự nhiên, điều kiện địa lý, trình độ phát triển yếu tố khác nước khác khác nhau, điều quy định lực phạm vi sản xuất nước Điều lý giải quốc gia phụ thuộc vào nhiều loại hàng hóa cần thiết cho sản xuất tiêu dùng Kết quả, số nước nhập hàng hóa có nhu cầu từ nước chuyên sản xuất mặt hàng với giá rẻ, đồng thời xuất hàng hóa có ưu suât lao động cho nước có nhu cầu, nhằm tận lợi so sánh tuyệt đối tương đối ngoại thương Hàng hóa nhập từ nước sang nước khác đường biển, đường bộ, đường khơng, đường sắt…từ hình thành nên chun nghành “Vận tải hàng hóa ngoại thương” Tuy nhiên, việc vận chuyển hàng hóa gặp rủi ro nên phát sinh nhu cầu hàng hóa phải bảo hiểm để hạn chế rủi ro đến mức thấp Từ làm phát sinh chuyên nghành “Bảo hiểm hàng hóa ngoại thương” Một thương vụ mua bán ngoại thương thường kết thúc việc bên mua – bán toán tiền hàng cho nhau, bên thỏa thuận với phương thức toán, việc toán thực cách trực tiếp bên mà thông thường phải thông qua hệ thống ngân hàng có chức làm nhiệm vụ tốn cho bên Từ chun nghành “Kỹ thuật nghiệp vụ TTQT” đời Tiền tệ sử Chuyên đề thực tập SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 (d) Hạn chế đến mức thấp việc ký quỹ cho LC xác nhận; Trường hợp phải ký quỹ cho NHXN, thực hiện: (i) Yêu cầu Người mở L/C/đơn vị bảo lãnh chuyển tiền ký quỹ L/C tốn nguồn vốn tự có Người mở L/C/đơn vị bảo lãnh;hoặc (ii) Thông báo đến phận tín dụng để phận làm thủ tục rút vốn vay cho khách hàng trường hợp L/C toán vốn vay; (iii) Số tiền Người mở L/C ký quỹ không thấp số tiền NHNT phải ký quỹ theo thị NHXN; (iv) Chuyển tiền ký quỹ theo thị NHXN, yêu cầu NHXN trả lãi số tiền ký quỹ kể từ ngày nhận tiền đến ngày bên hoàn tất nghĩa vụ cam kết L/C (sử dụng hết số dư L/C) trừ có thỏa thuận khác việc trả lãi (e) NHNT không chịu trách nhiệm chậm trễ việc chậm chấp nhận xác nhận L/C NH định NHXN gây Phí xác nhận (a) L/C phải rõ phí xác nhận chịu (b) Trường hợp phí xác nhận Người mở L/C chịu phải xác định rõ nguồn tiền trả phí xác nhận - Phát hành sửa đổi L/C Sửa đổi L/C theo yêu cầu cảu Người mở L/C (a) Hồ sơ yêu cầu sửa đổi L/C: (i) Yêu cầu sửa đổi L/C Người mở L/C theo mẫu (ii) Bằng chứng việc toán (từng phần) Người mở L/C, điện chuyển tiền, L/C Stand – by để thực điều chỉnh giảm trị giá thực toán; (iii) Các Phụ lục hợp đồng mua bán liên quan (nếu có) (iv) Các giấy tờ quy định mục hồ sơ yêu cầu phát hành L/C (b) Kiểm tra hồ sơ yêu cầu sửa đổi L/C: (i) Đối với nội dung yêu cầu sửa đổi với điều khoản L/C sửa đổi L/C trước (nếu có) 81 Chuyên đề thực tập SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 (ii) Trường hợp sửa đổi trị giá thời hạn: thực kiểm tra tiền ký quỹ thực theo Thông báo tác nghiệp phận quản lý hạn mức khách hàng Sửa đổi L/C theo yêu cầu NH Người hưởng Khi nhận yêu cầu sửa đổi L/C từ NH Người hưởng, TTV thực hiện: (a) Thông báo văn gửi Người mở L/C kèm yêu cầu sửa đổi L/C NHTB; đề nghị Người mở L/C cho ý kiến vịng 03 ngày làm việc (b) Người mở L/C khơng đồng ý sửa đổi: lập điện/ Telex/ Thư gửi NH yêu cầu sửa đổi thông báo việc Người mở L/C không đồng ý sửa đổi L/C tuyên bố thu điện phí Sửa đổi L/C lỗi NH Trường hợp sửa đổi L/C lỗi NH, TTV thực sửa đổi lưu ý: (a) Khơng thu phí sửa đổi (b) Chọn điện MT799 đế sửa đổi L/C nêu rõ “Bank correction” phần tách rời L/C - Thực sửa đổi L/C Sửa đổi L/C (a) Chọn hình thức sửa đổi thích hợp (i) Sửa đổi điện: SWIFT sử dụng mẫu điện MT707; Telex phải có mã; (ii) Sửa đổi Thư theo mẫu (b) Thu phí sửa đổi L/C theo quy định, Trường hợp phí Người hưởng L/C chịu yêu cầu NHTB thu phí trước giao sửa đổi L/C gốc cho Người hưởng chuyển trả tồn phí cho NHNT (c) Trong trường hợp có tăng/giảm trị giá L/C, thực hiện: (i) Ký quỹ/giải tỏa ký quỹ (nếu có); (ii) Lưu ý kiểm tra việc Nhập/Xuẩt ngoại bảng (nếu có) (d) Giao 01 copy sửa đổi L/C cho Người mở L/C, lưu ý Người mở L/C kiểm tra lại nội dung sửa đổi Sửa đổi Ủy quyền hoàn trả 82 Chuyên đề thực tập SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 L/C có phát hành Ủy quyền hồn trả thực sửa đổi L/C liên quan đến nội dung Ủy quyền hoàn trả, TTV đồng thời thực sửa đổi Ủy quyền hoàn trả: (a) Lập điện sửa đổi Ủy quyền hoàn trả gửi NHHT SWIFT MT747 (b) Thu phí sửa đổi ủy quyền hồn trả theo quy định - Hủy/đóng hồ sơ L/C Điều kiện: + Các bên tham gia L/C thống hủy + L/C sử dụng không hết số dư Khi NH người người hưởng yêu cầu hủy L/C người mở L/C yêu cầu hủy L/C thời hạn hiệu lực hủy L/C B – Thanh tốn L/C - Xử lý điện đòi tiền theo L/C Nhận kiểm tra điện đòi tiền Khi nhận điện SWIFT(MT 754/MT/742) telex có mã từ NH người hưởng địi tiền theo L/C, TTV kiểm tra: (a) L/C quy định cho phép đòi tiền điện (b) Số tiền đòi phù hợp điều kiện, điều khoản L/C (c) Trị giá phí (nếu có) (d) Lưu ý kiểm tra tuyên bố chứng từ phù hợp gửi chứng từ theo quy định L/C điện (nếu cần) Sau kiểm tra kỹ nội dung xác định điện đòi tiền phù hợp với quy định L/C phải tiến hành tốn điện địi tiền, điều khoản chưa phù hợp từ chối tốn - Xử lý chứng từ theo thư đòi tiền (a) Sau tiếp nhận chứng từ, thực kiểm tra chứng từ kiểm tra nguồn vốn toán theo cam kết Người mở L/C yêu cầu phát hành L/C kết luận chứng từ xuất trình phù hợp hay khơng phù hợp (b) Thanh tốn/chấp nhận/từ chối chứng từ theo thư đòi tiền (i) Điều kiện toán/chấp nhận: 83 Chuyên đề thực tập SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 + Bộ chứng từ phù hợp theo L/C trả + Bộ chứng từ theo L/C trả chậm NHNT chấp nhận toán đáo hạn tốn + Bộ chứng từ khơng phù hợp người mở L/C chấp nhận tốn (ii) Trình tự tốn chứng từ + Lập điện toán + Hạch toán từ tài khoản người mở L/C + Thu phí từ người mở L/C theo quy định Trường hợp phí người hưởng lợi chịu mà chưa thu khấu trừ từ số tiền tốn + Đối với khoản tốn có giá trị lớn ngoại tệ, trước thực tốn cần thơng báo cho phận quản lý vốn tiền gửi ngoại tệ NHNT HSC để đảm bảo cơng tác điều động vốn + Đóng hồ sơ L/C, hủy số dư khơng tốn hết, hồn trả ký quỹ (nếu có) vào lần tốn cuối (iii) Trình tự chấp nhận tốn + Lập điện chấp nhận tốn + Thu phí chấp nhận toán + Theo dõi chứng từ chấp nhận toán + Vào ngày đáo hạn toán, thực toán theo quy định (iv) Từ chối chứng từ không phù hợp + Trường hợp người mở L/C không trả lời việc chấp nhận chứng từ Lập điện SWIFT (MT734/MT799/MT999) thơng báo từ chối tốn gửi NH đòi tiền + Trường hợp người mở L/C không chấp nhận chứng từ yêu cầu NHNT giữ chứng từ Lập điện SWIFT (MT734/MT799/MT999) thông báo từ chối tốn gửi NH địi tiền + Trường hợp người mở L/C không chấp nhận chứng từ yêu cầu NHNT gửi trả lại chứng từ Lập điện SWIFT (MT734/MT799/MT999) thơng báo từ chối tốn gửi NH địi tiền, tuyên bố gửi trả lại chứng từ sau 03 ngày làm việc kể từ ngày điện Việc thông báo chứng từ không phù hợp từ chối toán phải thực thời hạn cho phép UCP 84 Chuyên đề thực tập SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 CHƯƠNG III NHỮNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SGD NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Định hướng phát triển Sở giao dịch Vietcombank 1.1 Định hướng phát triển chung T rên sở đánh giá môi trường kinh doanh kinh nghiệm hoạt động SGD xác định tầm nhìn chiến lược sau: SGD vươn lên phát triển mạnh mẽ trở thành chi nhánh hàng đầu NHTM Cổ phần Ngoại thương Việt Nam, góp phần xây dựng NHNT thành Tập đồn đầu tư tài ngân hàng đa sở áp dụng thơng lệ quốc tế tốt nhất, trì vai trò chủ đạo Việt Nam trở thành 70 định chế tài hàng đầu Châu Á vào năm 2015-2020, có phạm vi hoạt động quốc tế rộng khắp SGD xác định chiến lược phát triển tập trung vào nội dung sau:  Tiếp tục đổi đại hóa tồn diện hoạt động – bắt kịp với trình độ khu vực giới  Tranh thủ thời cơ, phát huy lợi sẵn có SGD góp phần đưa NHNT cổ đông – phát triển, mở rộng lĩnh vực hoạt động cách hiệu theo chiều rộng chiều sâu Mục tiêu cụ thể SGD:  Dịch vụ tài ngân hàng – mảng kinh doanh “lõi” SGD  Phấn đấu vươn lên vị trí dẫn đầu lĩnh vực kinh doanh chủ đạo truyền thống hệ thống NHNT Việt Nam (các lĩnh vực như: ngân hàng bán buôn; kinh doanh vốn; dịch vụ toán; tài trợ thương mại; tài trợ/đầu tư dự án…); đẩy mạnh hoạt động lĩnh vực: ngân hàng bán lẻ doanh nghiệp vừa & nhỏ 85 Chuyên đề thực tập  SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 Mở rộng đẩy mạnh hoạt động lĩnh vực khác mhư dịch vụ bảo hiểm dịch vụ tài quốc tế khác  Nâng cao lực tài lực cạnh tranh; lấy hiệu kinh tế làm mục tiêu hàng đầu, tăng trưởng bền vững làm mục tiêu xuyên suốt  Đảm bảo quản trị trì chi tiêu tài chính, tỷ lệ an tồn cách minh bạch, cơng khai theo chuẩn mực thông lệ quốc tế tốt  Ứng dụng công nghệ tiên tiến hoạt động kinh doanh phát triển sản phẩm dựa tảng cơng nghệ đại  Phát triển sách thu hút, trọng dụng đãi ngộ nhân tài, ứng dụng hệ thống khuyến khích/đánh giá hiệu làm việc người lao động phù hợp; xây dựng đội ngũ cán vừa có lực chun mơn cao vừa có đạo đức nghề nghiệp  Phấn đấu trì vượt số tiêu bản:  Vốn chủ sở hữu đạt mức: 200 – 500 triệu USD  Tổng tài sản tăng trung bình : 15-20%/năm 1.2 Định hướng phát triển hoạt động toán L/C Kiến nghị hồn thiện hoạt động tốn L/C Sở giao dịch Vietcombank 2.1 Kiến nghị với Ngân hàng Vietcombank 2.1.1 Mở rộng đối tượng khách hàng hướng đến doanh nghiệp vừa & nhỏ, nhà đầu tư nước ngồi Trên thực tế, tính tiện ích số dịch vụ khách hàng chưa cao, hoạt động marketing ngân hàng cịn hạn chế, nên tỷ lệ khách hàng cá nhân tiếp cận sử dụng dịch vụ ngân hàng cịn Bên cạnh đó, khách hàng chủ yếu SGD cá doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp nhỏ vừa 86 Chuyên đề thực tập SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 Để khắc phục hạn chế này, ngân hàng cần phải thực hàng loạt giải pháp phát triển dịch vụ ngân hàng Việt Nam bao gồm:  Nâng cao khả tài chính; đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ cung cấp thị trường theo hướng nâng cao chất lượng dịch vụ truyền thống phát triển dịch vụ cung cấp khỏan vay ưu đãi cho  Điều chỉnh mức lãi suất phí phù hợp với thị trường dịch vụ ngân hàng Việt Nam; hoàn thiện môi trường pháp luật theo hướng minh bạch, thông thống, ổn định, đảm bảo bình đẳng an tồn cho doanh nghiệp tham gia thị trường hoạt động có hiệu quả; phát triển nguồn nhân lực  Cung cấp ưu đãi lãi suất khoản cho vay trung dài hạn với lãi suất thấp nhằm thu hút doanh nghiệp nhỏ & vừa., việc tạo điều kiện thuận lợi mặt tài uy tín cho doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập công cụ sắc bén giúp doanh nghiệp Việt Nam nâng cao vị thương thuyết đàm phán thương mại quốc tế, tạo hội chủ động đưa điều khoản toán phù hợp hiệu Thơng qua đó, hiệu tốn L/C Sở Giao Dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam nâng cao  Cuối xây dựng chiến lược phát triển công nghệ ngân hàng phục vụ cho công tác điều hành kinh doanh, quản lý nguồn vốn, quản lý rủi ro, hệ thống toán liên ngân hàng, hệ thống giao dịch điện tử Cụ thể, để tăng lực tài cho ngân hàng tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng qui mô hoạt động nâng cao khả cung ứng dịch vụ phải giải vấn đề: tăng vốn tự có; tăng khả sinh lời tháo gỡ khó khăn để xử lý dứt điểm nợ tồn đọng, làm bảng cân đối tài sản Bên cạnh đó, cần xây dựng định chế quản lý tài sản nợ, tài sản có, quản lý vốn, quản lý rủi ro, hệ thống thông tin quản lý (MIS) theo thông lệ quốc tế Nâng cao quyền tự chủ kinh doanh, tự chịu trách nhiệm ngân hàng thương mại Nâng cao khả dự báo thị trường để vừa mở rộng khả kinh doanh, vừa đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng 87 Chuyên đề thực tập SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 2.1.2 Nâng cao trình độ đội ngũ cán tốn quốc tế, bố trí xếp đào tạo cán có chọn lọc Con người yếu tố quan trọng định hoạt động Một nguyên nhân dẫn đến rủi ro gặp liên quan đến tranh chấp phát sinh tốn tín dụng chứng từ trình độ cán chưa đáp ứng yêu cầu công việc Do vậy, để phịng tránh, cần phải bố trí, xếp cán có đủ trình độ, lực, trách nhiệm thực hoạt động toán quốc tế Sự cẩn thận, am hiểu chuyên môn cán q trình xử lý giao dịch góp phần giảm thiểu xảy rủi ro - Nâng cao trình độ nghiệp vụ: SGD cần quan tâm đến công tác đào tạo lĩnh vực tín dụng chứng từ Đây lĩnh vực thương mại quốc tế phức tạp thường xuyên thay đổi Nếu không trọng đến cơng tác đào tạo dù cán có lực tốt khơng thích ứng kịp với thay đổi diễn ngày Do đó, cán khơng ngừng học hỏi, cập nhật kiến thức đáp ứng yêu cầu công việc toán quốc tế Thực tế SGD, cán làm cơng tác tốn quốc tế đa số sinh viên tốt nghiệp có sinh viên tuyển không chuyên ngành Do đó, kiến thức học trường lý thuyết chưa có kinh nghiệm thực tế nên phải đào tạo lại Ngồi ra, trình độ ngoại ngữ cịn yếu rào cản trình xử lý giao dịch ngày Bên cạnh đó, tình trạng luân chuyển nhân viên phận nhằm mục đích để nhân viên nắm bắt hết nghiệp vụ ngân hàng nhân tố tạo am hiểu không nghiệp vu Bởi tín dụng chứng từ nghiệp vụ phức tạp, thời gian vài tháng nắm bắt hết Chính vậy, việc đào tạo đào tạo lại nhân tố quan trọng hạn chế rủi ro toán quốc tế, cụ thể:  Tiêu chuẩn hóa cán nghiệp vụ tốn quốc tế để từ bố trí người, việc  Cần có chế tuyển dụng, sách đãi ngộ để tuyển người có lực đạo đức  Giãn thời gian luân chuyển nhân viên phận khác Hiện nay, thời gian luân chuyển nhân viên SGD tháng Thời gian nên 12 tháng để 88 Chuyên đề thực tập SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 nhân viên nắm bắt hiểu sâu nghiệp vụ phận làm việc trước chuyển qua làm việc phận  Thường xuyên tổ chức chương trình đào tạo HSC Vietcombank phối hợp với ngân hàng bạn để cập nhật thông tin toán quốc tế, tạo hội cho SGD phát triển sản phẩm dịch vụ mới, nâng cao lực quản trị, điều hành cấp lãnh đạo kỹ làm việc, khả phát triển nhân viên SGD, áp dụng công nghệ đại vào phát triển hoạt động kinh doanh - Đạo đức nghề nghiệp: Bên cạnh cơng tác đào tạo nghiệp vụ cần phải trọng bồi dưỡng đạo đức cho cán tốn quốc tế Bởi hoạt động phải thường xuyên tiếp xúc với khách hàng ngân hàng nước ngồi Do đó, tình hình cạnh tranh gay gắt nay, vấn đề thương hiệu đạo đức nghề nghiệp yếu tố định thành công SGD - Tăng cường công tác kiểm tra giám sát: Không phải lúc người đảm bảo xử lý giao dịch hoàn hảo, khơng sai sót Do đó, cần có chế kiểm tra, giám sát hợp lý để nhanh chóng phát ngăn chặn sai sót q trình xử lý chứng từ 2.1.3 Kết hợp với loại hình sản phẩm, dịch vụ khác để cung cấp sản phẩm trọn gói cho khách hàng, đồng thời tăng cường hợp tác phòng ban sở giao dịch Điều đóng vai trị quan trọng phịng ban có mối liên hệ thống nhất, đồng với tạo điều kiện cho việc giải cơng việc nhanh chóng, khơng tốn thời gian, kết hợp phịng tín dụng, tốn xuất khẩu, toán nhập khẩu, vốn & vay nợ viện trợ, hạch tốn giao dịch…tạo chu trình làm việc thơng suốt, khép kín Điều góp phần phát huy mạnh SGD nghiệp vụ tốn quốc tế nói chung nghiệp vụ tốn tín dung chứng từ nói riêng 2.1.4 Mở rộng phát triển dịch vụ tư vấn cho khách hàng trước sau ký hợp đồng mua – bán hàng hóa Khách hàng đến với SGD khơng tư vấn mở L/C mà bên cạnh cịn tham gia vào dịch vụ tư vấn khách hàng khâu ký hợp đồng ngoại thương với đối tác SGD đào tạo đội ngũ chuyên môn vừa am hiểu nghiệp vụ NH, vừa am 89 Chuyên đề thực tập SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 hiêu luật pháp, để tư vấn cho khách hàng điều khoản hợp đồng cách hợp lý, chặt chẽ, khách hàng tham gia hợep đồng có nhu cầu mua bảo hiểm hàng hóa, hay thuê hãng tàu vận tải, tư vấn viên NH giới thiệu cho khách hàng hàng tàu, hãng bảo hiểm làm ăn uy tín, có kinh nghiệm; khơng khách hàng tham gia tư vấn kể vấn đề sau ký hợp đồng Ví dụ, NH tư vấn cho doanh nghiệp mặt sau: +) Với nhà XK: - Tư vấn nhà XK yêu cầu nhà NK mở cho L/C bảo đảm an tồn - Cần trọng tới công tác tư vấn với nhà XK chứng từ họ có sai sót +) Với nhà NK: Nhà NK gây rủi ro cho ngân hàng trường hợp họ khơng có khả toán cố ý vi phạm cam kết ngân hàng khơng u cầu kí quỹ 100% Để đem lại lợi ích cho nhà nhập bảo đảm độ an tồn cho mình, ngân hàng tư vấn cho họ vấn đề sau: - Tư vấn cho nhà NK nên mở L/C thích hợp - Tư vấn cho nhà NK việc đưa điều khoản vào L/C - Tư vấn cho nhà NK việc lựa chọn L/C 2.1.5 Phát triển nâng cao chất lượng quan hệ đại lý  Để tăng cường quan hệ đối ngoại với NH khác nước, SGD cần tăng cường quan hệ đại lý với ngân hàng nước giới để từ giúp việc tốn diễn nhanh hơn, giảm chi phí phải thơng qua ngân hàng khác để tốn Từ nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, đồng thời để tranh thủ vốn, kỹ thuật kinh nghiệm quản lý tiên tiến ngân hàng nước  Do đó, SGD cần nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng để cạnh tranh với ngân hàng khác nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ, tạo niềm tin với ngân hàng uy tín khác Để nâng cao chất lượng dịch vụ, ngân hàng cần trọng biện pháp nâng cao trình độ nghiệp vụ, kĩ khai thác dịch vụ, thái độ phục vụ cho đội ngũ cán bộ, nhân viên mình; hồn thiện qui trình nghiệp vụ; đồng thời tăng 90 Chuyên đề thực tập SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 cường biện pháp kiểm tra, giám sát quản lý rủi ro; nâng cao chất lượng dịch vụ chăm sóc khách hàng  Ngồi ra, ngân hàng cần phải nâng cao tiềm lực tài sức cạnh tranh thị trường như: tăng vốn điều lệ, hợp tác ngân hàng nước nhằm tăng khả tài thúc đẩy dịch vụ ngân hàng liên quốc gia Bởi hoạt động ngân hàng nước nhằm cung cấp sản phẩm dịch vụ cho ngân hàng (bank to bank), hoạt động bán buôn vốn sản phẩm tài cho ngân hàng khơng phải hoạt động cạnh tranh ngân hàng Việt Nam mà ngược lại, bổ trợ tích cực cho ngân hàng Việt Nam Việc tham gia thị trường định chế nước ngoài, mặt làm tăng mức độ cạnh tranh, mặt khác tạo điều kiện động lực để ngân hàng nội địa phải học hỏi, tự đổi Từ thúc đẩy cho phát triển lên NH nước, giúp NH cạnh tranh với NH nước thời kỳ hội nhập Do việc xác định chiến lược đắn vừa hợp tác, vừa cạnh tranh với định chế nước thị trường nội địa nhân tố định thành cơng ngân hàng nói chung SGD NHNT nói riêng 2.1.6 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng Ứng dụng, phát triển công nghệ thông tin tai SGD nhiệm vụ quan trọng để đổi toàn diện, triệt để hoạt động Ngân hàng, công nghệ tiên tiến giúp cho hoạt động ngân hàng ngày phát triển SGD cần tăng cường hoàn thiện, củng cố, xây dựng hệ thống máy móc kỹ thuật, phần mềm vi tính, cơng nghệ đại hướng đến tự động hoá, đạt chuẩn giới Để phát triển CNTT Ngân hàng, cần thực bốn nội dung sau:  Hoạch định hướng đi, lựa chọn công nghệ;  Đầu tư phát triển phần mềm, phần cứng;  Đầu tư cho nhân lực nghiên cứu khoa học;  Ban hành sở pháp lý Như biết, hoạt động hệ thống NH ngành nhạy cảm, thông tin hoạt động NH tài sản vơ giá, ứng dụng CNTT vào hoạt động, vấn đề bảo mật, an ninh, an tồn ln đặt lên hàng đầu Để đạt điều đó, SGD phải 91 Chuyên đề thực tập SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 xây dựng cho đội ngũ kỹ sư giỏi thiết kế viết phần mềm cho tốn ứng dụng, đáp ứng kịp thời địi hỏi đưa nghiệp vụ Ngân hàng vào thực tiễn, điều mang lại nhiều lợi ích cho ngân hàng mà mang tính bảo mật cao: Tiết kiệm ngoại tệ; dễ nâng cấp, dễ bảo trì, bảo dưỡng đặc biệt an toàn 2.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 2.2.1 Xây dựng hệ thống quản lý điều hành tốt phù hợp điều kiện thực tế Với chủ chương phát triển kinh tế nhiều thành phần theo định hướng xã hội chủ nghĩa Nhà nước, vai trò điều tiết NHNN ngày khẳng định Xu hướng hội nhập vào kinh tế giới đem lại hội lớn cho quốc gia đồng thời thách thức nước phát triển Việt Nam Thanh toán quốc tế nói chung tốn thư tín dụng nói riêng cần đến sách, định hướng thích hợp với mục tiêu thời kỳ để hoạt động kinh doanh đạt hiệu ngày phát triển Ngân hàng Nhà nước cần ban hành thêm số văn pháp lý hướng dẫn cụ thể thực L/C toàn hệ thống ngân hàng, chiết khấu chứng từ…đặc biệt UCP có phiên UCP 600 Chẳng hạn, nghiệp vụ chiết khấu, Ngân hàng Nhà nước ban hành Quyết định 1325/2004/QĐ-NHNN quy chế chiết khấu tái chiết khấu chứng từ có giá tổ chức tín dụng khách hàng Tuy nhiên Quyết định đề cập tới chứng từ có giá, cịn chiết khấu chứng từ hàng hoá khoảng trống văn Ngân hàng Nhà nước Xây dựng hệ thống sách điều hành tỷ giá linh hoạt phù hợp với tình hình kinh tế xã hội Bởi tỷ giá tác động trực tiếp đến hoạt động XNK doanh nghiệp từ gián tiếp tác động đến hoạt động tốn quốc tế, tác động trực tiếp đến cám cân thương mại ảnh hưởng đến kinh tế quốc gia Vì vậy, điều hành đắn, NHNN cần đưa sách tỷ giá đắn, tạo điều kiên lợi cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ tổ chức tín dụng 92 Chuyên đề thực tập SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 Bên cạnh đó, NHNN cần tổ chức buổi hội thảo, tập huấn nhằm nâng cao nghiệp vụ cán làm việc NH, giúp họ có điều kiện cọ xát, trao đổi kinh nghiệm, rút học hoạt động tốn tín dụng chứng từ 2.2.2 Giao thêm quyền tự chủ, quyền tự định đoạt cho ngân hàng thương mại Bên cạnh đạo, điều hành NHNN, NHNN cần chủ động giao thêm quyền điều hành cho NH để NH chủ động việc định, phải trơng chờ đạo từ xuống tốn thời gian, Vì vậy, tốt hết NHNN nên giao cho NHTM nhiều quyền tự chủ, quyền tự định đoạt hoạt động, bên cạnh phải nêu rõ trách nhiệm cá nhân 2.3 Kiến nghị với Chính phủ 2.3.1 Hồn thiện pháp luật thương mại nhằm đẩy mạnh xuất khẩu, quản lý chặt chẽ nhập để cải thiện cán cân thương mại quốc tế Chính phủ có vai trị quan trọng việc đẩy mạnh hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tốn quốc tế nói riêng Chính phủ có vai trị quan trọng việc thiết lập khn khổ luật pháp cho hoạt động thương mại, với sách pháp luật đưa tác động mạnh mẽ đến cán cân thương mại quốc tế Nếu sách pháp luật đưa nhằm khuyến khích xuất xuất tăng mạnh làm cán cân thương mại nghiêng phía xuất từ thúc đẩy xuất khẩu, từ phủ cần ban hành sách pháp luật nhằm bảo vệ quyền lợi nhà XK, hạn chế NK 2.3.3 Hoàn thiện hành lang pháp lý nhằm tạo môi trường cho hoạt động tốn quốc tế đạt hiệu cao Cần có văn luật luật ( luật, pháp lệnh, nghị ) quy định rõ ràng, cụ thể trách nhiệm, nghĩa vụ, quyền lợi bên tham gia xử lý trnong trường hợp có xung đột pháp luật quy tắc quốc tế luật pháp quốc gia TTQT nói chung phương thức thư tín dụng L/C nói riêng L/C chắn phương thức chủ yếu TTQT Trong nhiều trường hợp, chứng từ đòi tiền lập hoàn hảo, tuân thủ phù hợp với L/C người mua phát hàng hóa kém, phẩm chất trước trả tiền hàng giá thị trường giảm xuống người mua nhận bị hớ ký hợp đồng lỗ tiếp tục thực hiện, nên người mua trốn 93 Chuyên đề thực tập SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 tránh trả tiền, hủy bỏ hợp đồng cố tình dây dưa để buộc người bán giảm giá Trong trường hợp vậy, NH trả tiền xảy xung đột với người mua người mua tìm cách có định tịa án quan nhà nước có thẩm quyền u cầu khơng tốn NH bị quy kết cố ý làm trái gây hậu quả, làm thiệt hại cho doanh nghiệp Việt Nam; ngược lại, NHTM từ chối trả tiền xảy tranh chấp NHTM Việt Nam với NH nước nhà XK Do cần bổ sung quy định pháp luật nhằm hoàn thiện hành lang pháp lý cho hoạt động tốn tín dụng chứng từ Để nâng cao lực cạnh tranh sản phẩm, dịch vụ ngân hàng chủ động hội nhập quốc tế có hiệu quả, phía Nhà nước cần phải thực đồng nhiều biện pháp mà trước hết tiếp tục hoàn thiện văn pháp lý cho phát triển thị trường dịch vụ NH 94 Chuyên đề thực tập SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 KẾT LUẬN Phương thức tín dụng chứng từ phương thức tốn có nhiều tính ưu việt, bên cạnh gây rủi ro định cho bên tham gia hoạt động toán quốc tế, bao gồm người xuất – nhập ngân hang giao dịch Với xu hướng hội nhập toàn cầu kinh tế giới, giao dịch ngoại thương diễn ngày nhiều với tốc độ ngày chóng mặt, địi hỏi hoạt động tốn quốc tế nói chung hoạt động tốn tín dụng chứng từ nói riêng phải đảm bảo tính khẩn trương để khơng gây đình trệ cho hoạt động mua bán xuất nhập Cũng thế, tốn phương thức tín dụng chứng từ ngày ưu tiên sử dụng đặc tính nhanh gọn tiện dụng Trước xu chung này, SGD NHNT, hoạt động toán phương thức tín dụng chứng từ diễn mạnh mẽ, ngày hiệu quả, đem lại lợi nhuận cao cho đơn vị Để có kết vậy, SGD NHNT có sách kịp thời nhằm tăng cường hiệu giao dịch hoạt động tốn quốc tế Với nỗ lực khơng ngừng nghỉ đội ngũ cán toán viên phịng Thanh tốn xuất tồn thể đội ngũ cán nhân viên SGD không ngừng phát huy mạnh vị trí có chiến lược kinh doanh hợp lý, tin hoạt động tốn quốc tế nói chung tốn L/C nói riêng ln trở thành mạnh SGD NHNT tương lai 95 ... luận tín dụng chứng từ kinh nghiệm thực tế thực tập Sở giao dịch NHNT nên em chọn đề tài: ? ?Áp dụng pháp luật Chuyên đề thực tập SV: Bùi Thanh Huệ, Lớp LKD 47 hoạt động tốn tín dụng chứng từ Sở giao. .. từ sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Chương III Những giải pháp hoàn thiện pháp luật hoạt động tốn tín dụng chứng từ sở giao dịch Vietcombank Chuyên đề thực tập SV: Bùi Thanh Huệ,... đến thực tiễn đề tài Đề tài trình bày theo phần cụ thể sau: Chương I Pháp luật hoạt động tốn tín dụng chứng từ Chương II Thực trạng áp dụng pháp luật theo phương thức tốn tín dụng chứng từ sở giao