Khóa luận tốt nghiệp: Thẩm định dự án tín dụng đầu tư tại ngân hàng Ngoại thương Việt Nam

Khóa luận tốt nghiệp với đề tài Thẩm định dự án tín dụng đầu tư tại ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trình bày về những vấn đề chung về dự án đầu tư và thẩm định dự án tín dụng đầu tư, thực trạng hoạt động thẩm định dự án tín dụng đầu tư của ngân hàng thương mại Việt Nam và giải pháp nâng cao hoàn thiện.

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA KINH TẾ NGOẠI THƯƠNG KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: Thẩm định dự án tín dụng đầu tư Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Giáo viên hướng dẫn : GS.NGƯT Đinh Xuân Trình Sinh viên : Nguyễn Thị Thanh Loan Lớp : A2-K37 Hà nội, tháng 12- năm 2002 MỤC LỤC Trang Lời mở đầu Chương 1: Những vấn đề chung dự án đầu tư thẩm định dự án tín dụng đầu tư I Khái niệm chung dự án đầu tư 1.1 Khái niệm dự án đầu tư 1.2 Nội dung dự án đầu tư II Thẩm định dự án tín dụng đầu tư 2.1 Khái niệm 2.2 Mục đích, ý nghĩa, yêu cầu thẩm định dự án tín dụng đầu tư 2.3 Quy trình thẩm định dự án đầu tư III Hoạt động tín dụng đầu tư theo dự án ngân hàng Nguồn vốn tín dụng đầu tư theo dự án 26 Hiệu kinh tế hoạt động tín dụng đầu tư theo dự án 29 Chương 2: Thực trạng hoạt động thẩm định dự án tín dụng đầu tư Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam 32 I Khái quát Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam 32 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam 32 Tình hình hoạt động Ngân hàng Ngoại Thương năm gần 33 II Thực trạng công tác thẩm định dự án tín dụng đầu tư Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam 41 Quy trình thẩm định Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam Thẩm định hồ sơ pháp lý 41 Phân tích tình hình tài sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 42 Thẩm định dự án đầu tư 44 Thẩm định điều kiện đảm bảo tiền vay 51 Phần kết luận 53 Đánh giá chung hoạt động thẩm định Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam 53 Những mặt đạt 54 Những tồn công tác thẩm định 57 Nguyên nhân tồn 61 Chương III: Những giải pháp nhằm nâng cao hiệu thẩm định dự án tín dụng đầu tư Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam 68 I Những định hướng hoạt động tín dụng đầu tư cơng tác thẩm định Những định hướng hoạt động tín dụng đầu tư 68 68 Chiến lược huy động vốn 68 Định hướng công tác cho vay 69 Định hướng công tác thẩm định dự án tín dụng đầu tư 71 II Những hạn chế giải pháp hành 71 III Những giải pháp nhằm nâng cao hiệu thẩm định dự án tín dụng đầu tư Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam 73 Xây dựng hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng 73 Phương pháp thẩm định 78 Tổ chức nhân 85 Phát huy vai trò tư vấn Ngân hàng chủ đầu tư 88 Về trang thiết bị kỹ thuật 90 IV Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án tín dụng đầu tư 90 Kiến nghị nhà nước, bộ, ngành có liên quan 91 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước Kết luận 93 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Trong năm qua, thực đường lối sách mà Đảng nhà nước đề ra, kinh tế Việt Nam có chuyển biến sâu sắc: Từ nước nghèo nàn, lạc hậu, chậm phát triển, kinh tế Việt Nam phát triển vững chắc, bước đầu thoát khỏi khó khăn thời kỳ trước để lại Tuy nhiên, để thực mục tiêu mà Đảng nhà nước đề ra: Đến năm 2020, đưa Việt Nam trở thành nước Cơng nghiệp hố- Hiện đai hố địi hỏi nước cần phải nỗ lực Trong giai đoạn này, Việt Nam cần tập trung đầu tư vào sở hạ tầng, trang thiết bị máy móc đại, xây dựng khu công nghiệp, khu chế xuất đổi kỹ thuật công nghệ Điều thực tế vấp phải trở ngại lớn thiếu hụt vốn từ thành phần kinh tế nước Hơn nữa, dự án đầu tư đòi hỏi số vốn lớn, thời gian hồn vốn lâu mà khơng phải doanh nghiệp, cá nhân đáp ứng Do vậy, trợ giúp từ phía hệ thống ngân hàng điêù kiện quan trọng để dự án đầu tư thành công Ngân hàng tổ chức hoạt động mang tính chất lợi nhuận Mọi hoạt động ngân hàng huớng tới hiệu kinh tế, tìm cách phân tán giảm thiểu rủi ro Vì vậy, trước dự án đầu tư, ngân hàng phải thẩm định xem dự án có khả thi khơng, doanh nghiệp có khả hồn vốn, thu lợi nhuận khơng, có khả trả nợ, lãi cho ngân hàng không Thẩm định dự án đầu tư bước quan trọng để đảm bảo khoản cho vay đạt ba tiêu chí bản: lợi nhuận- an toàn- lành mạnh Trên thực tế, cơng tác thẩm định dự án tín dụng đầu tư ngân hàng thương mại nhiều hạn chế Nhiều dự án tín dụng đầu tư hoạt động không hiệu quả, ngân hàng không thu hồi vốn đầu tư nguyên nhân khách quan chủ quan Là ngân hàng lớn hệ thống ngân hàng thương mại Viêt Nam, Ngân hàng ngoại thương Việt Nam khơng nằm ngồi tình trạng Để nâng cao hiệu công tác thẩm định tai Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam, em xin chọn đề tài khoá luận tốt nghiệp: “ thẩm định dự án tín dụng đầu tư ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam “ Đề tài hoàn thành hướng dẫn nhiệt tình GS.NGƯT Đinh Xuân Trình giúp đỡ cán ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam Mục đích nghiên cứu: Khố luận phân tích luận giải mặt lý luận thực tiễn tính chất dự án đầu tư cơng tác thẩm định dự án tín dụng đầu tư Trên sở phân tích thực trạng cơng tác thẩm định dự án tín dụng đầu tư ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam, khoá luận rút tồn nhược điểm phải khắc phục để hoàn thiện thời gian tới Đề xuất số giải tầm vĩ mô vi mô để nâng cao hiệu công tác thẩm định dự án tín dụng đầu tư ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu: Công tác thẩm định dự án tín dụng đầu tư Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu công tác thẩm định dự án tín dụng đầu tư ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam năm gần đây( từ năm 1999 đến năm 2002) Phương pháp nghiên cứu: Dựa sở phương pháp luận vật biện chứng vật lịch sử, thực khảo sát dự án đầu tư, phân tích so sánh liệu dự án qua năm để luận chứng Tên kết cấu khoá luận tốt nghiệp: Đề tài: Thẩm định dự ántín dụng đầu tư Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam Kết cấu khố luận: ngồi phần mở đầu, phần két luận phần phụ lục, khoá luận gồm chương:  Chương 1: Những vấn đề chung dự án đầu tư thẩm định dự án đầu tư  Chương 2: Thực trạng hoạt động thẩm định dự án tín dụng đầu tư Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam  Chương 3: Những giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án tín dụng đầu tư Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ I Khái niệm chung dự án đầu tư 1.1 Khái niệm dự án đầu tư a Khái niệm dự án đầu tư : Đầu tư coi động lực phát triển nói chung phát triển kinh tế nói riêng quốc gia giới Có thể hiểu đầu tư việc huy động nguồn lực để biến lợi ích dự kiến thành thực khoảng thời gian đủ dài tương lai Trong đó: nguồn lực vốn, chất xám, tài nguyên thiên nhiên, thời gian ; lợi ích dự kiến lượng hố được( hay đo hiệu tiền tăng lên sản lượng, lợi nhuận ) mà khơng lượng hố ( phát triển lĩnh vực giáo dục, giải vấn đề xã hội, quốc phòng ) Đối với doanh nghiệp, đầu tư hiểu đơn giản việc bỏ vốn kinh doanh để mong thu lợi nhuận tương lai Còn quan điểm xã hội đầu tư hoạt động bỏ vốn để từ thu hiệu kinh tế - xã hội, mục tiêu phát triển quốc gia Nhưng cho dù đứng từ góc độ nữa, muốn tối đa hố hiệu đầu tư trước định đầu tư, thiết phải có dự án đầu tư Và thực tế, hoạt động đầu tư thể tập trung qua việc thực dự án đầu tư Vậy dự án đầu tư ? Có nhiều khái niệm dự án đầu tư theo quan điểm sau : Theo Ngân hàng Thế giới: Dự án đầu tư tổng thể sách, hoạt động chi phí liên quan đến hoạch định nhằm đạt mục tiêu thời gian định Theo quy chế quản lý đầu tư xây dựng ban hành kèm theo Nghị định 52/1999 - NĐ - CP ngày 08/07/1999 Chính phủ: Dự án đầu tư tập hợp đề xuất dựa khoa học thực tiễn việc bỏ vốn để xây dựng mới, cải tạo, đổi kỹ thuật công nghệ, đối tượng tài sản cố định nhằm đạt tăng trưởng số lượng, cải tiến nâng cao chất lượng sản phẩm hay dịch vụ khoảng thời gian định b Những yêu cầu dự án đầu tư : Để dự án đầu tư có sức thuyết phục, khách quan, có tính khả thi cao địi hỏi phải đảm bảo yêu cầu sau: o Tính pháp lý: Tính pháp lý sở bước đầu để dự án đầu tư định có đầu tư hay không, dự án đầu tư phải đảm bảo tuân theo quy định Quy chế quản lý đầu tư xây dựng nhà nước Một dự án đầu tư muốn nhà nước cấp phép để vào hoạt động trước hết phải tuân thủ quy định mang tính pháp luật Luật đầu tư, luật thuế, luật đất đai, luật lao động Song điều chưa đủ, vấn đề môi trường, phong mỹ tục, tập quán, an ninh quốc phịng, yếu tố quan trọng khơng thể bỏ qua xem xét để lập dự án Tính pháp lý dự án đầu tư đạt dự án xây dựng sở xem xét toàn diện tổng thể vấn đề mơi trường pháp lý có liên quan đến lĩnh vực đầu tư Có thể thấy dự án gây nguy hại đến an ninh quốc phịng, lợi ích cơng cộng, gây phương hại đến di tích lịch sử, văn hố, phong mỹ tục, gây tổn hại đến môi trường sinh tháI, sản xuất hoá chất độc hại bị cấm theo điều ước quốc tế dự án cấp phép đầu tư ( theo Nghị định 10/1998/ NĐ - CP ngày 23/ 01/ 1998 Chính phủ ) o Tính khoa học: Dự án đầu tư thực ý tưởng nhà đầu tư tồn q trình đầu tư từ chuẩn bị đầu tư hoàn thành kết thúc đầu tư, thu hồi vốn có lợi nhuận Nếu khơng có tính khoa học dự án đầu tư khơng có tính thuyết phục, có nghĩa ý tưởng khơng trở thành thực Một dự án đầu tư có tính khoa học cao dự án có thơng tin xác, trung thực, phương pháp khoa học, logic, việc sử dụng đồ thị, vẽ kỹ thuật phải đảm bảo kích thước tỷ lệ Để đạt tính khoa học địi hỏi dự án đầu tư phải có phương pháp điều tra đúng, kỹ thuật phân tích cao o Tính khả thi: Dự án đầu tư có tính khả thi có nghĩa dự án phải có khả ứng dụng triển khai thực tế Vì vậy, muốn đảm bảo yêu cầu này, dự án đầu tư phải đặt hồn cảnh mơi trường đầu tư, phản ánh điều kiện cụ thể môi trường, mặt bằng, vốn, khả dự án Nói cách khác, dự án đầu tư phải phù hợp với quy hoạch tổng thể ngành, vùng Mục đích dự án đầu tư phải trùng với mục đích phát triển kinh tế - xã hội o Tính hiệu quả: ngân hàng ấn định mức lãi suất chiết khấu định quãng thời gian đem lại rủi ro lớn cho ngân hàng trước biến động thị trường tiền tệ Như vậy, ngân hàng nên sử dụng tỷ lệ chiết khấu thay đổi để phản ánh tác động môi trường kinh tế tới dự án, chẳng hạn tác động lạm phát, mức độ rủi ro Trong năm mà nguồn vốn khan hiếm, Ngân hàng tính tỷ lệ chiết khấu cao chi phí vốn tăng ngược lại, tỷ lệ chiết khấu thấp năm nguồn vốn dồi - Tính dịng tiền: Phần lớn dự án có giá trị thu hồi tài sản cố định Các máy móc thiết bị, nhà xưởng kết thúc dự án cịn có giá trị thị trường định Khi bán xuất luồng tiền thu cuối dự án Một điều lưu ý dòng tiền phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp luồng tiền hoạt động trước thuế Ngân hàng cần phải tính tới khoản thu hồi vốn lưu động ròng, khoản thu hồi cộng vào dòng tiền năm cuối dự án Đặc biệt, ngân hàng cần phải tính tốn dịng tiền cho đời dự án không nên dừng lại năm dự án trả hết nợ Khi xác định lợi nhuận ròng để trả nợ, ngân hàng nên ý tính tới phần sử dụng vốn Ngân sách Nhà nước mà doanh nghiệp phải nộp (nếu có) Đối với dự án đầu tư thẩm định có hiệu quả, số năm đầu dự án có dịng tiền âm, ngân hàng xem xét thu nợ vào năm sau, không thiết phải yêu cầu miễn thuế hỗ trợ - Tính khấu hao: Khi tính đến khấu hao, ngân hàng cần ý tới cấu chi phí đầu tư cho dự án để áp dụng tỷ lệ khấu hao phù hợp Đối với phần chi phí trước vận hành, ngân hàng cần tách để tính thu hồi số năm đầu dự án vào hoạt động khơng nên tính gộp với chi phí xây lắp Giải pháp tổ chức nhân Cùng với phát triển kinh tế, hệ thống ngân hàng ngày phát triển đóng vai trị quan trọng kinh tế quốc dân Ngân hàng không ngành kinh tế mà cịn cơng cụ để điều tiết kinh tế vĩ mơ Chính phủ Ngày nay, hầu hết lĩnh vực kinh tế khác nhiều chịu ảnh hưởng ngân hàng Có thể nói phát triển ngân hàng coi thước đo mức độ phát triển kinh tế Do tính chất vai trị quan trọng nên trình độ lực cán ngân hàng yếu tố tiên Là ngân hàng lớn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Ngân hàng Ngoại thương phải không ngừng nâng cao chất lượng đội ngũ cán để đáp ứng nhu cầu ngày khắt khe kinh tế để tồn môi trường cạnh tranh khốc liệt, thời gian tới có tham gia ngân hàng nước ngồi Hiện nay, trình độ cán ngân hàng nâng cao so với thời gian trước đây, tỉ lệ rủi ro tín dụng trình độ chun mơn yếu nhân viên ngân hàng nói chung cán thẩm định nói riêng cịn cao Những rủi ro tín dụng gây thiệt hại lớn kinh tế cho Ngân hàng mà ảnh hưởng nhiều tới uy tín Ngân hàng, điển hình vụ Epco- Minh Phụng trước Bên cạnh rủi ro trình độ cán bộ, ngân hàng phải đối mặt với thực tế nhiều khoản tín dụng cấp xuất phát từ quyền lợi cá nhân, phe phái mà khơng có tính liêm khiết, khách quan Để cải thiện tình trạng địi hỏi nỗ lực lớn toàn ngân hàng Cụ thể, Ngân hàng Ngoại thương cần phải:  Tổ chức lại cách cụ thể khoa học phòng ban ngân hàng, yêu cầu thành viên ngân hàng tôn trọng tuân thủ chặt chẽ nguyên tắc tín dụng đề huy động vốn, cho vay bảo lãnh, thẩm định Đây điều kiện tiên để tiến hành nghiệp vụ tín dụng lành mạnh, đạt kết cao Do hoạt động thẩm định có khả rủi ro cao nên để thẩm định có hiệu cần phải có phối hợp nhịp nhàng phòng ban, phận Ngân hàng ngân hàng với nhau, với Bộ, ngành có liên quan khác Con người yếu tố trung tâm định tới chất lượng thẩm định dự án tín dụng đầu tư Vì thế, việc xây dựng tốt đội ngũ cán có ý nghĩa lớn Cán thẩm định phải đáp ứng yêu cầu sau:  Về trình độ chun mơn: cán thẩm định phải có đủ trình độ hiểu biết kinh tế thị trường, pháp luật đặc biệt có kiến thức sâu lĩnh vực tài chính, ngân hàng dự án đầu tư Mặt khác, họ phải có hiểu biết định khai thác xử lý thông tin máy tính, sử dụng thành thạo phần mềm hỗ trợ phân tích thẩm định dự án đầu tư chương trình quản lý đại Hiện nay, với mở rộng mạng lưới thông tin quốc tế qua Internet, cán thẩm định cần phải biết khai thác nguồn thông tin vô tận này( Đây hạn chế trình độ đội ngũ cán bộ)  Về đạo đức nghề nghiệp: Cán tín dụng phải có phẩm chất trung thực, tinh thần trách nhiệm cao, có tính kỷ luật lịng nhiệt tình cơng việc, tâm huyết với nghề, có ý thức tự rèn luyện bồi dưỡng, khơng lợi ích riêng mà ảnh hưởng đến lợi ích chung Để có đội ngũ cán vậy, Ngân hàng Ngoại thương cần:  Tăng cường tổ chức lớp tập huấn, đào tạo đào tạo lại cán thẩm định tín dụng, tạo điều kiện cho họ nâng cao trình độ, kiến thức lực kinh nghiệm làm việc Đặt yêu cầu chuyên mơn bắt buộc, địi hỏi đội ngũ phải có kiến thức sâu sắc lĩnh vực tài doanh nghiệp, tài ngân hàng, có khả phân tích tài Xây dựng hệ thống quy tắc, chuẩn mực trình độ cán thẩm định để làm tiêu chuẩn tuyển chọn kế hoạch để bồi dưỡng, đào tạo  Mở thi tìm hiểu thẩm định dự án tín dụng đầu tư, đưa vấn đề khó tình phức tạp để nâng cao khả ứng phó cán Đối với cán đạt giải cao, ngân hàng nên đề biện pháp khích lệ thưởng vật hay cho nhân viên học khố bồi dưỡng nghiệp vụ nước  Tổ chức tập huấn 100% cán tín dụng quy chế tín dụng ban hành theo luật tổ chức tín dụng  Thực phân công công việc theo lực, kinh nghiệm người, phân quyền đề nghị cấp tín dụng theo trình độ, kinh nghiệm Kiên thực điều chuyển cán không đáp ứng yêu cầu cơng việc  Phân cơng cán tín dụng giỏi, có kinh nghiệm kèm cặp hướng dẫn cán cịn trẻ, chưa có kinh nghiệm Đây cách thiết thực để nâng cao trình độ đội ngũ nhân viên cho phép kết hợp cụ thể lý thuyết thực tiễn  Ngân hàng cần có sách thu hút ưư đãi chuyên gia giỏi để phục vụ tham gia cố vấn, làm cộng tác viên cho hoạt động thẩm định Đồng thời khuyến khích việc nghiên cứu khoa học, đề xuất sáng kiến lĩnh vực thẩm định dự án đầu tư để phổ biến ứng dụng toàn hệ thống  Hàng tháng, hàng quý tổ chức buổi hội thảo để tổng hợp tình hình thẩm định nhằm đánh giá, rút kinh nghiệm Những vướng mắc, tồn phát sinh trình thẩm định đưa bàn bạc cơng khai nhằm tìm giải pháp tốt Chính qua buổi hội thảo kinh nghiệm cán thẩm định nâng cao đáng kể Phát huy vai trò tư vấn Ngân hàng chủ đầu tư Hiện tín dụng đầu tư Việt Nam chưa phát triển, số chủ đầu tư vay vốn doanh nghiệp Nhà nước chiếm tỉ trọng chủ yếu Nguyên nhân chủ yếu trạng doanh nghiệp nhiều bỡ ngỡ lập dự án đầu tư Đa số doanh nghiệp vay vốn lần đầu làm để lập hồ sơ hoàn chỉnh, hồ sơ họ lập cịn nhiều thiếu sót, điều làm thời gian doanh nghiệp phải lập lập lại nhiều lần mà thời gian cán thẩm định nước phát triển, lập dự án đầu tư, doanh nghiệp nhờ vào hỗ trợ công ty tư vấn Nhưng điều kiện kinh tế Việt Nam cịn chậm phát triển chưa có công ty chuyên đứng làm dịch vụ Do đó, vai trị tư vấn Ngân hàng chủ đầu tư cần thiết Việc tư vấn giúp doanh nghiệp xây dựng dự án đầu tư, lựa chọn loại hình sản phẩm phù hợp Bên cạnh đó, nhờ vào mối quan hệ rộng rãi Ngân hàng với tổ chức kinh tế, xã hội khác, Ngân hàng dễ dàng thu thập thơng tin thị trường, giá định hướng chiến lược Nhà nước thời gian tới Đối với cán Ngân hàng làm công tác cố vấn cho chủ đầu tư, họ phải có trình độ hiểu biết vấn đề chủ yếu sau:  Am hiểu chế độ quản lý kinh tế kinh tế thị trường Biết cách tập hợp sử dụng thơng tin, có nghệ thuật thương lượng để giảI vấn đề  Tinh thông nghiệp vụ ngân hàng, đặc biệt lĩnh vực thẩm định dự án tín dụng đầu tư  Có kiến thức quản trị dự án đầu tư Nắm vững quy trình soạn thảo dự án đầu tư khả thi phương pháp thẩm định tiên tiến Trong điều kiện cịn nhiều khó khăn cần phải giải quyết, Ngân hàng tập trung nhiều nguồn lực cho việc tư vấn cho khách hàng Nhưng Ngân hàng phối hợp với tổ chức quốc tế Quỹ phát triển dự án sông MeKong (do World Bank tàiI trợ để giúp phát triển cách toàn diện kinh tế nước Việt Nam, Lào, ), MPDF, SME Theo đó, doanh nghiệp tổ chức quốc tế giúp đỡ tư vấn miễn phí việc thành lập, xây dựng dự án kinh doanh khả thi Phía Ngân hàng Ngoại thương tiến hành thẩm định cho vay vốn Việc hợp tác tạo thuận lợi lớn cho doanh nghiệp thân Ngân hàng Nếu dự án lập phù hợp với tiêu chí Ngân hàng việc thẩm định bớt khó khăn nhiều Về trang thiết bị kỹ thuật: Trang thiết bị phương tiện vật chất quan trọng giúp ngân hàng áp dụng phương pháp thẩm định đại Như vậy, trang thiết bị phải đáp ứng yêu cầu truy cập, xử lý lượng thơng tin lớn, xác thời gian ngắn, thực tính tốn phức tạp Do đó, ngân hàng cần trang bị thiết bị tiên tiến cho công tác thẩm định Trước mắt, Ngân hàng cần trang bị cho cán thẩm định máy vi tính đại, máy vi tính phải nối mạng cục hệ thống Ngân hàng mạng quốc tế để tạo điều kiện cho cán truy cập tìm kiếm thơng tin Về lâu dài, Ngân hàng cần phải mua phần mềm quản lý, lưu trữ thông tin, phần mềm hỗ trợ thẩm định để giúp cán thẩm định nhanh chóng xử lý, đánh giá thơng tin, tính tốn lập tờ trình xác IV MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TÍN DỤNG ĐẦU TƯ Những giải pháp nêu nhằm nâng cao hiệu công tác thẩm định Ngân hàng Ngoại thương Tuy nhiên để thực tốt giải pháp đó, ngồi nỗ lực thân Ngân hàng Ngoại thương, cịn cần có phối hợp giúp đỡ quan Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước, bộ, ngành hữu quan để tạo dựng môI trường kinh tế, pháp lý thuận lợi Để hỗ trợ cho biện pháp trên, xin đề xuất số kién nghị sau: Kiến nghị Nhà nước bộ, ngành liên quan:  Môi trường kinh tế- trị- xã hội ổn định tiền đề cho hoạt động đầu tư Do đó, sách vĩ mơ Nhà nước phải hướng tới xây dựng môi trường kinh doanh ổn định, hấp dẫn đầu tư nước Trước mắt, Nhà nước cần nhanh chóng tạo mơi trường pháp lý ổn định, đặc biệt quy chế pháp luật liên quan đến đầu tư, sản xuất kinh doanh, tài kế tốn, xử lý tranh chấp điều tạo điều kiện cho doanh nghiệp yên tâm đầu tư kinh doanh, ngân hàng có sở pháp lý vững xử lý vấn đề liên quan đến thẩm định tín dụng  Nhà nước cần quy định rõ chức năng, nhiệm vụ bộ, ngành, quyền địa phương theo hướng tách biệt chức quản lý Nhà nước với chức hoạt động kinh doanh nhằm tránh tình trạng quan can thiệp sâu vào trình thẩm định ngân hàng Bên cạnh đó, đẩy mạnh việc cải cách hệ thống tài chínhngân hàng theo hướng mềm dẻo hơn, trao quyền độc lập tự chủ cho khu vực  Ổn định giá trị, tỷ giá đồng Việt Nam: Đây ổn định so với sức mua đồng tiền mà ổn định so với ngoại tệ khác Như biết, cơng tac thẩm định dự án tín dụng đầu tư phải dựa loạt giả định tương lai, kết thẩm định xác giả định gần giống thực tế Nếu giá trị đồng tiền không ổn định rõ ràng sở giả định ngân hàng sụp đổ, công tác thẩm định chắn đạt kết mong muốn Mặt khác, phần lớn máy móc thiết bị dự án đầu tư phải nhập Dự án vào hoạt động phải sau thời gian tương đối dài thu hồi vốn tái tạo ngoại tệ để trả nợ Như vậy, để đảm bảo khả hoàn trả nợ, thu hồi vốn nhà đầu tư đòi hỏi tỉ giá đồng Việt Nam so với loại ngoại tệ phải tương đối ổn định  Một nhược điểm cơng tác tín dụng Việt Nam thơng tin phục vụ cho tín dụng cịn hạn chế, lại thiếu công ty chuyên đánh giá, phân loại xếp hạng doanh nghiệp Điều khiến cho ngân hàng muốn cho doanh nghiệp vay vốn buộc phải tìm hiểu từ đầu tình hình hoạt động tài doanh nghiệp Như ngân hàng vừa tốn thời gian chi phí, hoạt động lại khơng hiệu Để tạo điều kiện thuận lợi cho cơng tác tín dụng ngân hàng, Nhà nước nên thành lập công ty, trung tâm tư vấn chuyên mua bán thông tin, công ty phân loại doanh nghiệp Bên cạnh đó, Nhà nước cần có sách khuyến khích phát triển nâng cao chất lượng hoạt động công ty dịch vụ đánh giá tài sản chấp, công ty kiểm tốn  Phần lớn máy móc thiết bị dự án đầu tư phải nhập từ nước ngồi Đó máy móc thiết bị nguyên qua sử dụng Tuy nhiên việc định giá loại máy móc thiết bị khó khăn, đặc biệt cán ngân hàng vốn am hiểu kỹ thuật Khơng ngân hàng gặp khó khăn lĩnh vực mà thân chủ đầu tư nhiều mơ hồ Nếu đối tác nước ngồi khơng có thiện chí bên Việt Nam dễ bị thua thiệt Trên thực tế có nhiều trường hợp bên Việt Nam phải nhập máy móc “phế thải” nước với giá cắt cổ Như vậy, để bảo vệ quyền lợi bên Việt Nam, nhà nước nên thành lập trung tâm hỗ trợ kỹ thuật chun xem xét, định giá máy móc, cơng nghệ Cán làm công tác phải người có trình độ cao, chun gia lĩnh vực kỹ thuật công nghệ  Nhà nước cần phối hợp với Bộ Tài để ban hành quy định tài hạch tốn kinh doanh thành phần kinh tế, để tăng cường hiệu lực pháp lý, đảm bảo tính đồng chuẩn mực cơng tác hạch toán kế toán, đưa báo cáo lưu chuyển tiền tệ vào hệ thống báo cáo tài bắt buộc, tạo điều kiện thuận lợi cho cán thẩm định điều tra, đánh giá tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng Bên cạnh đó, cần quy định chế độ kiểm toán bắt buộc theo định kỳ tất doanh nghiệp, qua nâng cao tính trung thực, xác số liệu, đảm bảo độ tin cậy báo cáo tài Đồng thời, Nhà nước phải qui định biện pháp, chế tài xử lý nghiêm trường hợp doanh nghiệp cung cấp thông tin không xác  Đề nghị Nhà nước phối hợp với bộ, ngành tạo hành lang thơng thống cho hoạt động đấu giá, đấu thầu, kinh doanh bất động sản, ban hành quy định mức tiêu hao nguyên nhiên liệu v.v lĩnh vực cụ thể để tạo đIều kiện thuận lợi cho cán tín dụng việc thẩm định mức vốn đầu tư, doanh thu, chi phí sản xuất hàng năm  Để tạo điều kiện thuận lợi cho chủ đầu tư vay vốn, ngân hàng đưa nhiều hình thức đảm bảo toán chấp, cầm cố, bảo lãnh v.v Tuy nhiên điều kiện khung pháp luật chưa hồn chỉnh thơng thoáng lại rủi ro lớn Ngân hàng Để giúp Ngân hàng hoạt động hiệu đẩy mạnh phát triển kinh tế, Nhà nước cần phải nghiên cứu, chỉnh sửa hồn thiện sách cụ thể chấp tài sản, cầm cố bảo lãnh Nhà nước nên dàn trải rủi ro cách công bên, tránh bắt người cho vay phải chịu rủi ro Bên cạnh đó, Nhà nước phải đưa biện pháp để ngăn chặn hành vi lừa đảo khách hàng Một rủi ro lớn ngân hàng nhiều khách hàng khơng thiện chí sử dụng tài sản chấp để vay vốn nhiều nơi Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước cần vào sách kinh tế vĩ mô thời kỳ để định hướng cho hoạt động đầu tư ngân hàng thương mại: ưu tiên phát triển ngành nào, thành phần nào, khu vực trọng đIểm v.v Từ đó, ngân hàng có hướng đầu tư thích hợp, xác định hạn mức tín dụng cho lĩnh vực phù hợp với kế hoạch Nhà nước Ngân hàng Nhà nước cần ban hành cẩm nang chung quy trình thẩm định nội dung thẩm định dự án tín dụng đầu tư Đó sở tổng hợp tài liệu thẩm định dự án quan khoa học, Bộ Kế hoach& đầu tư, ngân hàng phù hợp với thực tiễn Việt Nam nay, đồng thời hoà nhập dần với thông lệ quốc tế Từ cẩm nang chung này, tuỳ theo yêu cầu cụ thể ngân hàng hay theo mục đích khác mà ngân hàng vận dụng linh hoạt quy trình thẩm định cho ngân hàng Ngân hàng Nhà nước cần phải đưa chế tài, biện pháp cụ thể buộc Ngân hàng, tổ chức tín dụng nghiêm chỉnh chấp hành chế, thể lệ, quy trình tín dụng, tránh tình trạng cạnh tranh khơng lành mạnh ngân hàng Bên cạnh đó, Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường công tác tra, kiểm soát nội bộ, xử lý nghiêm trường hợp vi phạm Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm phòng ngừa rủi ro CIC Bước đầu CIC đạt số kết định, để trở thành nguồn cung cấp thông tin quan trọng đáng tin cậy, CIC cần phải giải vấn đề sau:  Cần bắt buộc tổ chức tín dụng lãnh thổ Việt Nam tham gia vào CIC, đồng thời đề qui chế việc trao đổi, thu thập thông tin thành viên chi nhánh CIC  Đào tạo, nâng cao trình độ cán chuyên trách trang bị phương tiện đại cho hoạt động thu thập xử lý thông tin  Tăng cường hợp tác CIC với quan quản lý kinh tế đầu mối cung cấp thông tin quan trọng Tổng cục Thống kê, Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch & Đầu tư, Uỷ ban Vật giá Chính phủ, Bộ Thương mại, để cập nhật tin tức thị trường, quy định sách Nhà nước  Mở rộng quan hệ với trung tâm, tổ chức tài giới, đăng ký thành viên tổ chức chuyên thu thập xử lý thơng tin Qua đó, CIC ln thông báo thay đổi biến động thị trưịng quốc tế, ln nắm vững tình hình doanh nghiệp nước ngồi muốn làm ăn với Việt Nam KẾT LUẬN Ngân hàng ngành kinh doanh phức tạp chứa đựng nhiều rủi ro Hoạt động ngân hàng khơng có ảnh hưởng qua lại lẫn mà cịn có ảnh hưởng đến toàn kinh tế Nếu ngân hàng hoạt động ổn định, hiệu tạo động lực phát triển cho kinh tế Ngân hàng cung cấp nhiều dịch vụ để phục vụ cho mục tiêu phát triển kinh tế tốn, bảo lãnh, th mua tài Trong đó, nghiệp vụ nguyên thuỷ quan trọng ngân hàng tín dụng Nguồn vốn tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đầu tư vào nhiều lĩnh vực quan trọng kinh tế hoá dầu, dệt may, thuỷ sản v.v Trong đó, thực chủ trương Đảng Nhà nước, Ngân hàng trọng đầu tư vào ngành sản xuất, chế biến kinh doanh hàng xuất khẩu, thay nhập Đặc biệt Ngân hàng ln khuyến khích dự án có hiệu kinh tế cao, sử dụng công nghệ kỹ thuật tiên tiến, góp phần thực mục tiêu Cơng nghiệp hoá- Hiện đại hoá đất nước Tuy nhiên, để lựa chọn dự án vậy, đòi hỏi cơng tác thẩm định dự án tín dụng đầu tư Ngân hàng phải có hiệu cao Trên thực tế, hoạt động thẩm định Ngân hàng nhiều vướng mắc Làm để nâng cao chất lượng công tác thẩm định câu hỏi mà Ngân hàng phải trả lời thời gian tới Trên sở sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu với luận lý luận thực tiễn, khoá luận thực nhiệm vụ sau: - Khái qt hố vấn đề có tính lý luận thẩm định dự án tín dụng đầu tư ngân hàng thương mại kinh tế thị trường - Khố luận phân tích thực trạng cơng tác thẩm định dự án tín dụng đầu tư Từ rút thành cơng thất bại công tác thẩm định Ngân hàng Ngoại thương - Đưa giải pháp đề xuất kiến nghị bên liên quan để nâng cao hiệu thẩm định thời gian tới Thẩm định dự án tín dụng đầu tư nghiệp vụ khó khăn địi hỏi cán thẩm định phải có kiến thức sâu rộng nhiều lĩnh vực, khơng tín dụng, chấp, bảo lãnh mà cịn liên quan đến kỹ thuật cơng nghệ Bên cạnh đó, kinh tế Việt Nam cịn yếu kém, thiếu hụt cơng cụ thẩm định nên việc khắc phục hạn chế thời gian ngắn khó khăn Do tính chất phức tạp nên vấn đề mà khoá luận đề khơng tránh khỏi có hạn chế Tơi mong nhận ý kiến đóng góp người quan tâm Một lần tơi xin bày tỏ lịng biết ơn tới Thầy giáo - GS NGƯT Đinh Xuân Trình, người trực tiếp hướng dẫn tận tình giúp đỡ tơi suốt q trình thực chun đề Xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo, cán Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam tạo điều kiện, giúp đỡ tơi hồn thành khố luận TÀI LIỆU THAM KHẢO Ngân hàng thương mại - Edward Weed - NXB thống kê 1993 Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài - Fredic Miskin - NXB Khoa học kỹ thuật 1995 Phân tích kinh tế hoạt động đầu tư - Viện Ngân Hàng Thế Giới (WBI) Quản trị dự án đầu tư nước quốc tế - PGS-TS Võ Thanh Thu - NXB Thống kê 1996 Phân tích quản lý dự án đầu tư - Nguyễn Ngọc Mai NXB Khoa học kỹ thuật 1995 Phân tích & thẩm định dự án đầu tư - TS Phước Minh Hiệp NXB Thống Kê Review Guide- Principles of Advanced Credit Assessment Deutsche Bank 1994 Evaluating the Risks - ADC Gardner Workbook Báo cáo thường niên Ngân hàng Ngoại Thương năm 1999, 2000, 2001 10 Tạp chí Ngân hàng năm 2001 11 Báo cáo thẩm định dự án đầu tư trung dài hạn Ngân hàng Ngoại Thương ... đầu Chương 1: Những vấn đề chung dự án đầu tư thẩm định dự án tín dụng đầu tư I Khái niệm chung dự án đầu tư 1.1 Khái niệm dự án đầu tư 1.2 Nội dung dự án đầu tư II Thẩm định dự án tín dụng đầu. .. thẩm định dự án tín dụng đầu tư Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ I Khái niệm chung dự án đầu tư 1.1 Khái niệm dự án đầu tư a... luận giải mặt lý luận thực tiễn tính chất dự án đầu tư công tác thẩm định dự án tín dụng đầu tư Trên sở phân tích thực trạng cơng tác thẩm định dự án tín dụng đầu tư ngân hàng Ngoại Thương Việt