Mục đích của luận văn là làm rõ cơ sở lý luận và thực tiễn của hoạt động thanh toán bằng thẻ ngân hàng cũng như pháp luật điều chỉnh hoạt động này, từ đó đề xuất một số phương hướng hoàn thiện pháp luật về hoạt động thanh toán bằng thẻ ngân hàng ở Việt Nam.
Edited by Foxit Reader Copyright(C) by Foxit Software Company,2005-2007 For Evaluation Only mục lục luận văn Trang Trang bìa phụ Lời cam đoan Mục lục mở đầu Chương 1: Khái quát chung Thẻ ngân hàng hoạt động toán thẻ ngân hàng 1.1 1.1.1 1.1.2 1.2 1.2.1 1.2.1.1 1.2.1.2 1.2.2 1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.2.3 1.3 Lược sử hình thành thẻ ngân hàng Lược sử hình thành thẻ ngân hàng giới Lược sử hình thành thẻ ngân hàng Việt Nam Thẻ ngân hàng hoạt động toán thẻ ngân hàng Khái niệm, phân loại thẻ ngân hàng Khái niệm thẻ ngân hàng Phân loại thẻ ngân hàng Khái niệm, đặc điểm, vai trò hoạt động toán thẻ ngân hàng Khái niệm hoạt động toán thẻ ngân hàng Đặc điểm hoạt động toán thẻ ngân hàng Vai trò hoạt động toán thẻ ngân hàng Hoạt động toán thẻ ngân hàng Việt Nam Chương 2: Pháp luật hoạt động toán thẻ ngân 2.1 2.1.1 2.1.2 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.2.1 2.2.2.2 2.2.2.3 2.2.3 Kh¸i qu¸t pháp luật hoạt động toán thẻ ngân hàng Việt Nam Pháp luật hoạt động toán không dùng tiền mặt Pháp luật hoạt động toán thẻ ngân hàng Nội dung pháp lý hoạt động toán thẻ ngân hàng Chủ thể tham gia quan hệ toán thẻ ngân hàng Phát hành, sử dụng toán thẻ Phát hành thẻ Sử dụng thẻ Thanh toán thẻ Tổ chức hệ thống toán thẻ Chương 3: Phương hướng hoàn thiện pháp luật hoạt động 3 8 16 16 16 18 23 31 hµng ë ViÖt Nam 31 31 35 41 41 46 46 48 50 52 55 toán thẻ ngân hàng ViÖt Nam 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.1.4 3.2 3.2.1 3.2.2 3.2.3 Yêu cầu đặt việc hoàn thiện pháp luật hoạt động toán Thẻ ngân hàng Hoàn thiện pháp luật hoạt động toán thẻ ngân hàng gắn liền với hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động toán không dùng tiền mặt Thúc đẩy phát triển công nghệ ngân hàng hệ thống thương mại điện tử Đảm bảo quyền lợi khách hàng sử dụng thẻ Đáp ứng yêu cầu hội nhập hợp tác quốc tế lĩnh vực toán thẻ ngân hàng Phương hướng hoàn thiện pháp luật hoạt động toán thẻ ngân hàng Mở rộng phạm vi chủ thể sử dụng thẻ ngân hàng Tăng hạn mức thẻ vô danh trả trước Xây dựng chế ưu đÃi chủ thể cung cấp dịch vụ liên quan tíi 53 53 56 58 59 62 62 63 66 Edited by Foxit Reader Copyright(C) by Foxit Software Company,2005-2007 For Evaluation Only 3.2.4 3.2.5 toán thẻ ngân hàng Xây dựng chế tài nhằm xử lý nghiêm minh hành vi vi phạm pháp luật toán thẻ ngân hàng Xây dựng hệ thống pháp luật hoạt động toán thẻ ngân hàng đồng Kết luận Danh mơc tμi liƯu tham kh¶o 69 74 77 79 mở đầu Trên giới thẻ ngân hàng xuất từ năm đầu kỷ XX; đó, Việt Nam đầu năm 90 kỷ XX, thẻ ngân hàng biết đến phát hành Mặc dù, đời sau thời gian dài so với giới, tốc độ tăng trưởng thị trường thẻ ngân hàng Việt Nam coi nhanh chóng, số lượng thẻ, máy ATM/POS tăng với tốc độ 150300%/năm Sự kết nối sâu rộng liên minh thẻ Smartlinh Banknetvn đà giúp thị trường thẻ phát triển mạnh mang lại nhiều tiện ích cho người tiêu dùng, loại hình toán thẻ ngân hàng ngày đa dạng Cơ chế pháp lý điều chỉnh hoạt động toán thẻ ngân hàng đà bước xây dựng hoàn thiện, nhiên không bất cập như: quy định hoạt động toán thẻ ngân hàng thiếu đồng bộ, phạm vi chủ thể sử dụng thẻ ngân hàng hẹp, hạn mức thẻ vô danh trả trước thấp, chưa có chế ưu đÃi chủ thể cung cấp dịch vụ liên quan tới hoạt động toán thẻ ngân hàng, chế tài xử lý hành vi vi phạm pháp luật toán thẻ ngân hàng chưa đủ mạnh Mục đích luận văn làm rõ sở lý luận thực tiễn hoạt động toán thẻ ngân hàng pháp luật điều chỉnh hoạt động này, từ đề xuất số phương hướng hoàn thiện pháp luật hoạt động toán thẻ ngân hàng Việt Nam Luận văn đặt nhiệm vụ nghiên cứu là: Tìm hiểu khái quát đời phát triển thẻ ngân hàng; làm rõ chất hoạt động toán thẻ ngân hàng đánh giá vai trò hoạt động chủ thể kinh tế; đồng thời đánh giá phát triển hoạt động toán thẻ ngân hàng Việt Nam Phân tích quy định pháp luật hành Việt Nam hoạt động toán thẻ ngân hàng Dựa phân tích sở lý luận thực tiễn đó, luận văn đề xuất số giải pháp nhằm hướng tới việc hoàn thiện quy định pháp luật toán thẻ ngân hàng Việt Nam Kết cấu luận văn bao gồm ba chương, cụ thể sau: Chương Khái quát chung thẻ ngân hàng hoạt động toán thẻ ngân hàng Trong chương này, tác giả trình bày khái quát đời thẻ ngân hàng phân tích số vấn đề lý luận thẻ ngân hàng, hoạt động toán thẻ ngân hàng; đồng thời có đánh giá tổng quát hoạt động toán thẻ ngân hàng Việt Nam Chương Pháp luật hoạt động toán thẻ ngân hàng Việt Nam Trong chương này, tác giả trình bày trình hình thành phát triển quy định pháp luật hoạt động toán thẻ ngân hàng mối quan hệ với pháp luật hoạt động toán không dùng tiền mặt; đồng thời tác giả sâu vào phân tích nội dung pháp lý hoạt động toán thẻ ngân hàng Chương Phương hướng hoàn thiện pháp luật hoạt động toán thẻ ngân hàng Việt Nam Trên sở phân tích yêu cầu đặt việc hoàn thiện pháp luật, đánh giá số bất cập pháp luật hành, tác giả trình bày số đề xuất nhỏ nhằm góp phần hoàn thiện quy định pháp luật Việt Nam hoạt động toán thẻ ngân hàng Chương Khái quát chung Thẻ ngân hàng hoạt động toán thẻ ngân hàng 1.1 Lược sử hình thành thẻ ngân hàng 1.1.1 Lược sử hình thành thẻ ngân hàng giới Thẻ ngân hàng hình thành Mỹ từ thói quen cho khách hàng mua chịu chủ tiệm bán lẻ sở uy tín khách cửa hàng Vào năm 1914, tổ chức chuyển tiền Western Union Mỹ lần cung cấp cho khách hàng đặc biệt dịch vụ toán trả chậm Công ty phát hành kim loại có chứa thông tin in thực hai chức năng: nhận diện phân biệt khách hàng; cung cấp cập nhật liệu khách hàng, bao gồm thông tin tài khoản giao dịch thực Các tổ chức khác nhận giá trị loại hình dịch vụ nói thời gian ngắn sau nhiều đơn vị nhà ga, khách sạn cửa hàng khắp nước Mỹ đà lựa chọn cung cấp dịch vụ trả chậm cho khách hàng Tiếp theo tổ chức cung cấp hàng hóa dịch vụ, ngân hàng nhanh chóng bước vào thị trường thẻ với mục tiêu nhanh chóng nhân rộng hình thức toán sở mối quan hệ sẵn có đơn vị cung cấp hàng hóa dịch vụ nước với hệ thống đại lý rộng khắp ngân hàng 1.1.2 Lược sử hình thành thẻ ngân hàng Việt Nam Việt Nam thẻ ngân hàng xuất năm gần đây, mà khởi đầu từ nghiệp vụ toán Thẻ tín dụng quốc tế Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Năm 1990, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam ngân hàng Việt Nam tiến hành nghiệp vụ toán Thẻ tín dụng quốc tế Đến năm 1993, thẻ tín dụng tiền đồng Vietcombank lần phát hành sử dụng để chi trả, rút tiền mặt số sở chấp nhận thẻ níc, më mét lÜnh vùc kinh doanh dÞch vụ cho ngành ngân hàng Việt Nam Như vậy, năm 1993 năm đánh dấu đời thẻ nội địa Từ cuối năm 1996, thị trường Thẻ Việt Nam sôi động hẳn có thay đổi đáng kể, ngày nhiều ngân hàng tham gia vào thị trường toán phát hành Thẻ 1.2 Thẻ ngân hàng hoạt động toán thẻ ngân hàng 1.2.1 Khái niệm, phân loại thẻ ngân hàng 1.2.1.1 Khái niệm thẻ ngân hàng Thẻ ngân hàng hiểu phương tiện tổ chức phát hành thẻ (gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tín dụng hợp tác, tổ chức khác tổ chức tín dụng phép phát hành thẻ) phát hành để thực giao dịch thẻ theo điều kiện điều khoản bên thoả thuận Trong thực tế nay, thẻ ngân hàng thường gọi thẻ ATM 1.2.1.2 Phân loại thẻ ngân hàng Có nhiều cách phân loại thẻ ngân hàng khác sở đưa tiêu chí khác * Căn theo công nghệ sản xuất thẻ Thẻ in (Embossed Card) Thẻ băng từ (Magnetic stripe) Thẻ thông minh (Smart card) * Căn vào nguồn tài đảm bảo cho việc sử dụng thẻ Thẻ tín dụng (Credit card) Thẻ ghi nợ (Debit Card) Thẻ rút tiền mặt (Cash Card) Thẻ trả trước (prepaid card) * Căn vào phạm vi sử dụng thẻ Thẻ nội địa Thẻ quốc tế * Căn vào đối tượng sử dụng thẻ Thẻ vàng (Gold Card) ThỴ thêng (Standard Card, Classic Card hay Normal Card) * Căn vào phương thức giao dịch thẻ Có thể phân chia thành phương thức giao dịch trực tiếp phương thức giao dịch gián tiếp 1.2.2 Khái niệm, đặc điểm, vai trò hoạt động toán thẻ ngân hàng 1.2.2.1 Khái niệm hoạt động toán thẻ ngân hàng Có thể hiểu theo nghĩa rộng việc mở tài khoản, thực dịch vụ toán thẻ, tham gia hệ thống toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán thẻ ngân hàng việc mở tài khoản, sử dụng dịch vụ toán người sử dụng dịch vụ toán Tuy nhiên, hiểu hoạt động toán thẻ ngân hàng theo nghĩa hẹp, hoạt động phát hành, toán, sử dụng cung cấp dịch vụ hỗ trợ hoạt động thẻ ngân hàng Như vậy, nói đến hoạt động toán thẻ ngân hàng nói đến hoạt động dịch vụ toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán với tham gia chủ thể khác 1.2.2.2 Đặc điểm hoạt động toán thẻ ngân hàng * Về phạm vi chủ thể - Chủ thể phát hành thẻ: Chủ thể phát hành chủ yếu ngân hàng Các tổ chức ngân hàng phát hành thẻ phải Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Trung ương cho phép - Chủ thẻ: Đối tượng mà ngân hàng hướng đến lại chủ yếu cá nhân * Mục đích hoạt động toán thẻ ngân hàng Là nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng nhằm thu lợi nhuận hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh khác (tín dụng, ngoại hối) * Hình thức sản phẩm hoạt động dịch vụ toán thẻ ngân hàng Hầu hết loại thẻ ngân hàng làm nhựa cứng plastic có hình chữ nhật, chung kích cỡ 96mmx 54mm x 0,76mm, có góc tròn, gồm mặt (trước sau) Mỗi mặt thẻ chứa đựng số thông số theo tiêu chuẩn: huy hiệu tổ chức phát hành thẻ, tên thẻ, biểu tượng thẻ, số thẻ, ngày hiệu lực thẻ, số mật mà đợt phát hành, dÃy băng từ có khả lưu trữ thông tin, băng chữ ký * Pháp luật điều chỉnh Đối với hoạt động toán thẻ ngân hàng, pháp luật điều chỉnh hoạt động hệ thống luật ngân hàng hay luật tổ chức tín dụng 1.2.2.3 Vai trò hoạt động toán thẻ ngân hàng Hoạt động toán thẻ ngân hàng gắn liền với sản phẩm thẻ ngân hàng hay phương tiện toán thẻ ngân hàng, có vai trò quan trọng không chủ thể tham gia quan hệ mà kinh tế nói chung * Đối với chủ thẻ Hoạt động cung cấp cho chủ thẻ phương tiện đa năng, an toàn, tiện lợi thông minh; cho phép chủ thẻ mua hàng hoá, dịch vụ sở chấp nhận thẻ hay rút tiền mặt máy rút tiền tự động (ATM) Thẻ ngân hàng (Thẻ tín dụng) dạng cho vay toán * Đối với tổ chức phát hành thẻ Hoạt động góp phần nâng cao vị ngân hàng, quảng bá hình ảnh thương hiệu kéo khách hàng đến với ngân hàng; đem lại nguồn thu nhập cho ngân hàng Đó khoản phí thường niên; phí rút tiền mặt; Nghiệp vụ kinh doanh thẻ ngân hàng kênh huy động vốn hiệu * Đối với sở chấp nhận thẻ Thứ nhất, việc chấp nhận thẻ biện pháp để mở rộng thị trường doanh số Thứ hai, đơn vị chấp nhận thẻ hưởng lợi ích từ sách khách hàng ngân hàng Ngoài việc cung cấp đầy đủ máy móc, thiết bị cần thiết cho việc toán, ngân hàng gắn ưu đÃi tín dụng, dịch vụ toán với Hợp đồng chấp nhận toán thẻ sách khép kín Thứ ba, toán thẻ, đơn vị chấp nhận thẻ tránh tượng khách hàng sử dụng tiền giả; đồng thời giảm chi phí giao dịch, đẩy nhanh vòng quay đồng vốn tiền thu đơn vị hạch toán tức thời từ tài khoản chủ thẻ sang tài khoản đơn vị chấp nhận thẻ * Đối với kinh tế Thẻ ngân hàng làm giảm khối lượng tiền mặt lưu thông; góp phần kiềm chế đẩy lùi lạm phát bước khắc phục đến chấm dứt tình trạng khan tiền mặt, tiết kiệm chi phí lưu thông tiền mặt việc: in ấn, vận chuyển, bảo quản, bốc xếp, kiểm đếm, chọn lọc đồng tiền rách tiêu huỷ; góp phần hạn chế việc làm tiền giả, nạn rửa tiền Với công nghệ đại, giao dịch nằm khả kiểm soát ngân hàng, tạo tảng cho công tác quản lý vĩ mô Nhà nước, thực sách tiền tệ quốc gia Thanh toán thẻ tạo môi trường thương mại văn minh, đại, yếu tố thu hút khách du lịch nhà đầu tư nước 1.3 Hoạt động toán thẻ ngân hàng Việt Nam Việt Nam, thẻ ngân hàng trở thành phương tiện toán không dùng tiền mặt chủ yếu phụct động toán thẻ ngân hàng Việt Nam Sự hình thành quy định pháp luật hoạt động toán thẻ ngân hàng Việt Nam gắn liền với hình thành quy định pháp luật hoạt động toán không dùng tiền mặt 2.1.1 Pháp luật hoạt động toán không dùng tiền mặt Trải qua thời kỳ, pháp luật hoạt động toán không ngừng hoàn thiện Trước năm 1988, hệ thống ngân hàng tổ chức theo mô hình cấp, Ngân hàng Nhà nước hệ thống thống toàn ngành, pháp nhân nhất; Ngân hàng Nhà nước thực quản lý hoạt động toán chủ thể kinh tế chủ yếu nhằm hạn chế việc sử dụng tiền mặt Thời kỳ 1988-1990 thời kỳ thí điểm cải cách hệ thống ngân hàng phù hợp với kinh tế vận hành theo chế thị trường Hệ thống ngân hàng bước đầu chuyển từ mô hình ngân hàng cấp sang mô hình ngân hàng hai cấp Tuy nhiên, hệ thống ngân hàng hai cấp chưa thực hoạt động có hiệu Do mà hoạt động toán qua trung gian to¸n vÉn mang tÝnh chÊt cđa hoạt động quản lý nhà nước Từ 1990 đến nay: Nền kinh tế nước ta bước vào chuyển đổi, thực hình thành hệ thống ngân hàng hai cấp, chức quản lý chức kinh doanh hệ thống ngân hàng phân chia Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Pháp lệnh ngân hàng, Hợp tác xà tín dụng công ty tài Hội đồng Nhà nước ban hành ngày 23/5/1990 đánh dấu hệ thống ngân hàng thực tổ chức theo mô hình hai cấp Luật Ngân hàng Nhà nước Việt nam Luật tổ chức tín dụng Quốc héi níc Céng hoµ x· héi chđ nghÜa ViƯt Nam thông qua ngày 12/12/1997 Hai Luật ngân hàng năm 1997 đời thay hai Pháp lệnh ngân hàng năm 1990 nhằm bảo đảm hoạt động tổ chức tín dụng lành mạnh, an toàn có hiệu 13 Để quy định chi tiết hai Luật Ngân hàng, Chính phủ ban hành Nghị định số 64/2001/NĐ-CP ngày 20/9/2001 hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán thay Nghị định số 91-CP ngày 25/11/1993 tổ chức toán không dùng tiền mặt văn pháp luật có liên quan; sở pháp lý cho Ngân hàng Nhà nước ban hành số văn cụ thể hoá: Quyết định số 226/2002/QĐ-NHNN ngày 26/3/2002 việc ban hành Quy chế hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán; Quyết định số 1092/2002/QĐ-NHNN ngày 08/10/2002 việc ban hành Quy định thủ tục toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán; Để thúc đẩy hoạt động toán không dùng tiền mặt kinh tế, ngày 29/12/2006, Thủ tướng Chính phủ đà ban hành Quyết định số 291/2006/QĐ-TTg Phê duyệt Đề án toán không dùng tiền mặt Giai đoạn 2006-2010 Định hướng đến năm 2020 Việt Nam; Ngân hàng Nhà nước ban hành nhiều văn nhằm triển khai thực Đề án 2.1.2 Pháp luật hoạt động toán thẻ ngân hàng Vào thời điểm năm 1993, hành lang pháp lý cho hoạt động thẻ lúc Quyết định số 74/QĐ-NH1 ngày 10/4/1993 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định Thể lệ tạm thời phát hành sử dụng thẻ ngân hàng Tuy nhiên, quy định văn mang tính tạm thời Ngày 21/02/1994 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quyết định số 22/QĐ-NH1 việc ban hành Thể lệ toán không dùng tiền mặt Quyết định đời thay Thể lệ toán không dùng tiền mặt ban hành kèm theo Quyết định số 22/QĐ- NH1 ngày 21 tháng 02 năm 1994 Trên sở Luật Ngân hàng Nhà nước Việt nam Luật tổ chức tín dụng Qc héi níc Céng hoµ x· héi chđ nghÜa ViƯt Nam thông qua ngày 12/12/1997 ngày 19/10/1999 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy chế phát hành, sử dụng toán thẻ ngân hàng kèm theo Quyết định số 371/1999/QĐ-NHNN1 Tuy nhiên, đứng trước đòi hỏi thực tế đáp ứng yêu cầu việc quản lý nhà nước thị trường thẻ, ngày 15/5/2007, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đà có Quyết định số 20/2007/QĐ-NHNN ban hành Quy chế phát hành, toán, sử dụng cung cấp dịch vụ hỗ trợ hoạt động thẻ ngân hàng, thay Quyết định số 371/1999/QĐ-NHNN1 ngày 19/10/1999 ban hành Quy chế phát hành, sử dụng toán thẻ ngân hàng Cơ sở pháp lý cho việc phát triển thẻ ngân hàng đà hoàn thiện thêm bước Môi trường kinh doanh thẻ thông thoáng với việc loại bỏ giấy phép ngân hàng phát hành thẻ, số tổ chức tài phi ngân hàng tham gia phát hành thẻ NHNN chấp thuận, quy định theo hướng tạo hành lang pháp lý chung, tránh can thiệp cụ thể vào hoạt động tổ chức phát hành, toán thẻ Việc ban hành Quy chế thẻ cần thiết để đáp ứng đòi hỏi thực tế đáp ứng yêu cầu việc quản lý nhà nước thị trường thẻ Về Quyết định số 20/2007/QĐ-NHNN đời có số điểm mới: - Thứ mở rộng phạm vi điều chỉnh Quy chế thẻ, đưa loại hình thẻ trả trước vào phạm vi điều chỉnh Quy chế thẻ - Thứ hai mở rộng tổ chức phát hành thẻ, tổ chức toán thẻ - Thứ ba đổi quy định việc cấp phép phát hành thẻ, toán thẻ - Thứ tư mở rộng chủ thể sử dụng thẻ - Thứ năm bổ sung quy định toán bù trừ giao dịch thẻ, toán kết toán bù trừ giao dịch thẻ - Thứ sáu mở rộng phạm vi điều chỉnh dịch vụ hỗ trợ hoạt động thẻ - Thứ bảy Quy chế thẻ ban hành kèm theo Quyết định số 20/2007/QĐ-NHNN sửa đổi, 15 bổ sung (hoặc loại bỏ) số quy định khác (về cấp mà số tổ chức phát hành thẻ; thông báo thẻ; điều kiện ®èi víi chđ thỴ phơ; vỊ qun, nghÜa vơ cđa bên việc phát hành, toán, sử dụng, hỗ trợ hoạt động thẻ) theo hướng quy định chặt chẽ, đầy đủ hợp lý Cùng với việc ban hành Quyết định số 20/2007/QĐ-NHNN, Ngân hàng Nhà nước ban hành loạt văn có liên quan tới hoạt động toán thẻ ngân hàng 2.2 Nội dung pháp lý hoạt động toán thẻ ngân hàng 2.2.1 Chủ thể tham gia quan hệ toán thẻ ngân hàng Trong quan hệ toán thẻ, chủ thể tham gia quan hệ toán thẻ gồm có chủ thẻ, tổ chức phát hành thẻ, đơn vị chấp nhận thẻ, tổ chức toán thẻ - Chủ thẻ cá nhân tổ chức tổ chức phát hành thẻ cung cấp thẻ để sử dụng - Tổ chức phát hành thẻ ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tín dụng hợp tác, tổ chức khác tổ chức tín dụng phép phát hành thẻ - Đơn vị chấp nhận thẻ: Là tổ chức, cá nhân chấp nhận toán hàng hoá dịch vụ, cung cấp dịch vụ nạp, rút tiền mặt thẻ - Tổ chức toán thẻ ngân hàng, tổ chức khác ngân hàng phép thực dịch vụ toán thẻ đáp ứng điều kiện định Trong quan hệ tổ chức hệ thống toán thẻ, chủ thể tham gia quan hệ gồm tổ chức phát hành thẻ, tổ chức toán thẻ, đơn vị chấp nhận thẻ tổ chức chuyển mạch thẻ Tổ chức chuyển mạch thẻ tổ chức trung gian cung ứng dịch vụ kết nối hệ thống xử lý giao dịch thẻ cho tổ chức phát hành thẻ, tổ chức toán thẻ đơn vị chấp nhận thẻ theo thoả thuận văn bên liên quan Tổ chức cung ứng dịch vụ toán bù trừ giao dịch thẻ tổ chức trung gian thực việc trao đổi liệu điện tử chứng từ bù trừ nghĩa vụ tài phát sinh từ giao dịch thẻ cho tổ chức phát hành thẻ, tổ chức toán thẻ đơn vị chấp nhận thẻ theo thoả thuận văn bên liên quan Tổ chức chuyển mạch thẻ trường hợp thực dịch vụ quy định coi tổ chức cung ứng dịch vụ toán bù trừ giao dịch thẻ 2.2.2 Phát hành, sử dụng toán thẻ 2.2.2.1 Phát hành thẻ Để phát hành thẻ nội địa, tổ chức phát hành thẻ phải đáp ứng điều kiện định Mỗi tổ chức phát hành thẻ Ngân hµng Nhµ níc ViƯt Nam cÊp cho 01 m· BIN nhÊt 2.2.2.2 Sư dơng thỴ ViƯc sư dơng thỴ phải có hợp đồng sử dụng thẻ chủ thẻ tổ chức phát hành thẻ Đối với thẻ nội địa, thẻ sử dụng để toán tiền hàng hoá, dịch vụ đơn vị chấp nhận thẻ, gửi, nạp, rút tiền mặt sử dụng dịch vụ khác theo thoả thuận với tổ chức phát hành thẻ lÃnh thổ Việt Nam Đối với thẻ quốc tế, thẻ sử dụng để toán tiền hàng hoá, dịch vụ đơn vị chấp nhận thẻ, gửi, nạp, rút tiền mặt sử dụng dịch vụ khác đồng Việt Nam lÃnh thổ Việt Nam đồng Việt Nam, ngoại tệ tự chuyển đổi đồng tiền khác tổ chức toán thẻ chấp nhận làm đồng tiền toán lÃnh thổ Việt Nam 2.2.2.3 Thanh toán thẻ Việc tổ chức toán thẻ thực theo hợp đồng toán thẻ Việc thực toán bù trừ giao dịch thẻ thực theo thoả thuận việc tổ chức toán bên liên quan Đối với thẻ quốc tế, việc tổ chức toán thẻ thực theo thoả thuận với tổ chức thẻ quốc tế mà tổ chức 17 toán thẻ tham gia không trái pháp luật nước Cộng hoà xà hội chủ nghĩa Việt Nam Có thể khái quát quy trình toán thẻ ngân hàng đơn vị chấp nhận thẻ sơ đồ sau: (2) Ngân hàng toán thẻ (3) (3) (1) Đơn vị chấp nhận thẻ Chủ thẻ (*) Sơ đồ 2.1: Quy trình toán thẻ ngân hàng đơn vị chấp nhận thẻ (*) Quan hệ đơn vị chấp nhận thẻ Chủ thẻ làm phát sinh giao dịch to¸n qua c¸c tỉ chøc tÝn dơng (1) Chđ thẻ xuất trình thẻ đơn vị chấp nhận thẻ; (2) Đơn vị chấp nhận thẻ tiến hành lập bảng kê kèm hóa đơn toán gửi cho ngân hàng toán thẻ; (3) Ngân hàng toán thẻ có trách nhiệm toán cho đơn vị chấp nhận thẻ tiến hành toán theo định kỳ với chủ thẻ 2.2.3 Tổ chức hệ thống toán thẻ Đối với hoạt động toán bù(*) trừ giao dịch thẻ: Việc thực dịch vụ toán bù trừ giao dịch thẻ tổ chức phát hành thẻ, tổ chức toán thẻ phải Ngân hàng Nhà nước cho phép Đối với việc toán kết toán bù trừ giao dịch thẻ: việc toán nghĩa vụ tài phát sinh từ việc toán bù trừ thành viên hệ thống toán bù trừ giao dịch thẻ phải thực Ngân hàng Nhà nước tổ chức cung ứng dịch vụ toán Ngân hàng Nhà nước chấp thuận Có thể thấy quy trình toán qua hệ thống toán thẻ (Banknet) diễn sau: Sơ đồ 2.2: Quy trình toán qua hệ thống toán thẻ Banknet (*) Chủ thẻ đưa thẻ vào máy ATM để thực giao dịch (1) ATM gửi thông tin giao dịch hệ thống toán thẻ Ngân hàng đặt máy ATM (được gọi Ngân hàng chấp nhận toán thẻ hay Bên chấp nhận thẻ) (2) Tiếp thông tin chuyển Trung tâm chuyển mạch (Banknetvn) Tại đây, hệ thống Banknetvn kiểm tra "chuyển mạch" thông tin giao dịch thẻ (3) Nếu tài khoản thẻ người sử dụng mở Ngân hàng thành viên thuộc Banknetvn thông tin Banknetvn chuyển ngân hàng giữ tài khoản thẻ (Ngân hàng phát hành thẻ hay Bên phát hành thẻ); (4) Ngân hàng phát hành thẻ kiểm tra xử lý giao dịch Nếu ngân hàng phát hành thẻ không thuộc mạng chuyển mạch Banknetvn, hệ thống Banknetvn thông báo lại để ATM từ chối dịch vụ trả lại thẻ cho khách hàng Chương Phương hướng hoàn thiện pháp luật hoạt động toán thẻ 19 ngân hàng Việt Nam 3.1 Yêu cầu đặt việc hoàn thiện pháp luật hoạt động toán Thẻ ngân hàng 3.1.1 Hoàn thiện pháp luật hoạt động toán thẻ ngân hàng gắn liền với hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động toán không dùng tiền mặt Hoàn thiện pháp luật hoạt động toán thẻ ngân hàng nội dung việc hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động toán không dùng tiền mặt Trong đó, hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động toán bước trình triển khai, thực Đề án toán không dùng tiền mặt Chính phủ 3.1.2 Thúc đẩy phát triển công nghệ ngân hàng hệ thống thương mại điện tử Có thể thấy đời phát triển thẻ ngân hàng gắn liền với đời phát triển công nghệ ngân hàng Công nghệ ngân hàng hệ thống thương mại điện tử phát triển kéo theo phát triển công nghệ thẻ, góp phần quan trọng việc đảm bảo an toàn toán thẻ 3.1.3 Đảm bảo quyền lợi khách hàng sử dụng thẻ Đảm bảo cho hoạt động toán thẻ ngân hàng phát triển an toàn hiệu phải mục tiêu hàng đầu xây dựng hoàn thiện pháp luật Khi xây dựng, hoàn thiện pháp luật toán thẻ ngân hàng việc có chế nhằm thúc đẩy phát triển công nghệ ngân hàng phải có chế tài đủ mạnh hạn chế rủi ro, đảm bảo quyền lợi cho khách hàng tham gia quan hệ toán thẻ ngân hàng 3.1.4 Đáp ứng yêu cầu hội nhập hợp tác quốc tế lĩnh vực toán thẻ ngân hàng Hoạt động toán thẻ ngân hàng gắn liền với hoạt động toán quốc tế, gắn liền với xu hội nhập hợp tác quốc tế lĩnh vực dịch vụ tài Trước bối cảnh đó, pháp luật hoạt động toán nói chung hoạt động toán thẻ ngân hàng nói riêng cần xây dựng phù hợp với với lộ trình thực cam kết quốc tế lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng Hiệp định thương mại Việt Mỹ (BTA), Hiệp định AFTA cam kết với Tổ chức Thương mại giới (WTO) 3.2 Phương hướng hoàn thiện pháp luật hoạt động toán thẻ ngân hàng 3.2.1 Mở rộng phạm vi chủ thể sử dụng thẻ ngân hàng Hiện nay, Quyết định 20/2007/QĐ-NHNN ngày 15/5/2007 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định điều kiện để sử dụng thẻ chủ thẻ tổ chức: phải pháp nhân; điều kiện khác tổ chức phát hành thẻ quy định Với nội dung quy định này, thấy chi nhánh pháp nhân hạch toán độc lập không đủ điều kiện làm chủ thẻ Việc mở rộng phạm vi chủ thể sử dụng thẻ ngân hàng theo hướng sửa đổi quy định Quyết định số 20/2007/QĐ-NHNN điều kiện để sử dụng thẻ chủ thẻ tổ chức Cụ thể, sửa đổi quy định điều kiện chủ thẻ tổ chức phải pháp nhân Bằng cách quy định lại pháp nhân đơn vị trực thuộc pháp nhân thực hạch toán độc lập 3.2.2 Tăng hạn mức thẻ vô danh trả trước Theo Quyết định số 32/2007/QĐ-NHNN ngày 03/7/2007, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, theo hạn mức thẻ trả trước vô danh triệu đồng chủ thẻ không phép nạp thêm tiền Với hạn mức quy định cho thẻ vô danh trả trước thấp nên hiệu việc sử dụng thẻ vô danh trả trước chưa cao Hạn mức tương đương với 10 tờ tiền có mệnh giá 500 nghìn đồng; đó, để mua 01 thẻ trả trước vô danh, nạp 01 lần khách hàng phải qua nhiều thủ tục phải phí; thế, trình sử dụng, phần thói quen, phần sở vật chất chưa cung cấp đủ nên việc sử dụng thẻ trả trước vô danh chưa đem lại cho khách hàng tiện lợi, hiệu 21 Vì vậy, mặt cần nâng hạn mức thẻ vô danh trả trước lên mức 10 triệu đồng, mặt khác cần có biện pháp quản lý thẻ vô danh cách đưa điều kiện cung cấp thẻ vô danh cho khách hàng số lượng thẻ vô danh cấp cho khách hàng 3.2.3 Xây dựng chế ưu chủ thể cung cấp dịch vụ liên quan tới toán thẻ ngân hàng Với quy định pháp luật hành Việt Nam hoạt động toán thẻ ngân hàng chưa có chế pháp lý ưu đÃi nhằm khuyến khích đầu tư, phát triển Do đó, để khuyến khích hoạt động toán thẻ ngân hàng cần có chế ưu đÃi chủ thể cung cấp dịch vụ liên quan tới toán thẻ ngân hàng, cụ thể: Thứ nhất, cần đưa hoạt động dịch vụ toán thẻ ngân hàng vào danh mục lĩnh vực ưu đÃi đầu tư theo Luật đầu tư 2005 Nghị định số 108/2006/NĐ-CP ngày 22/9/2006 Chính phủ Quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật Đầu tư Thứ hai, cần có chế việc tạo điều kiện cho tổ chức cung ứng dịch vụ toán thẻ ngân hàng hưởng ưu đÃi thuế thu nhập doanh nghiệp cách mở rộng diện ưu đÃi đưa loại hoạt động vào diện gi¶m th thu nhËp doanh nghiƯp Møc gi¶m th thu nhập doanh nghiệp tương đương với mức theo quy định Điều 17 Nghị định số 124/2008/NĐ-CP ngày 11/12/2008 cđa ChÝnh phđ Thø ba, th st th gi¸ trị gia tăng khoản thu từ phí dịch vụ toán thẻ ngân hàng nên áp mức 5% Đồng thời, xây dựng phương án miễn giảm thuế giá trị gia tăng để khuyến khích tổ chức, cá nhân thực toán không dùng tiền mặt, sở tạo dựng thói quen giao dịch qua ngân hàng Phương án miễn giảm thuế giá trị gia tăng có tính chất ngắn hạn, thực tối đa không năm ngừng lại giao dịch toán không dùng tiền mặt đà trở nên tương đối phổ biến Thứ tư, giảm nhẹ gánh nặng đầu tư cho tổ chức cung ứng dịch vụ toán thông qua sách thuế nhập máy móc thiết bị trực tiếp hình thành nên sở hạ tầng kỹ thuật để thực dịch vụ toán, cung ứng phương tiện toán Thứ năm, trường hợp tổ chức cung ứng dịch vụ toán thẻ ngân hàng thuê đất nhà nước để phục vụ cho hoạt động toán thẻ ngân hàng cho phép tổ chức miễn giảm tiền thuê đất theo quy định hành pháp luật đất đai Thứ sáu, tiếp tục chỉnh sửa giảm mức thu phí dịch vụ toán liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 3.2.4 Xây dựng chế tài nhằm xử lý nghiêm minh hành vi vi phạm pháp luật toán thẻ ngân hàng Hiện nay, chế tài xử lý trực tiếp hành vi vi phạm pháp luật toán thẻ ngân hàng chưa có có chưa đủ mạnh để răn đe chủ thể có hành vi vi phạm * Về chế tài hành Các quy định pháp luật hành chưa bao hàm hết hành vi vi phạm mức xử phạt chưa đủ mạnh * Về chế tài hình Hiện nay, tội phạm lĩnh vực thẻ ngân hàng diễn phức tạp nhiều thủ đoạn Trong Bộ luật hình 1999, liên quan tới loại tội phạm lĩnh vực ngân hàng thuộc nhóm tội phạm trật tự quản lý kinh tÕ, Bé lt cịng chØ ®Ị cËp tíi mét sè tội: Tội làm, tàng trữ, vận chuyển, lưu hành tiền giả, ngân phiếu giả, công trái giả (Điều 180); Tội làm, tàng trữ, vận chuyển, lưu hành séc giả, giấy tờ có giá 23 giả khác (Điều 181) Như vậy, điều khoản quy định trực tiếp tội phạm liên quan tới hoạt động toán thẻ ngân hàng Thực tế, xử lý hành vi vi phạm liên quan tới hoạt động toán thẻ ngân hàng, tuỳ hành vi mà quan tiến hành tố tụng áp dụng xác định hành vi cấu thành tội tương ứng Vì vậy, Nhà nước cần tiếp tục củng cố hoàn thiện hành lang pháp lý cho hoạt động toán thẻ ngân hàng, chế tài áp dụng xử lý hành vi tàng trữ, lưu hành thẻ ngân hàng giả; giả mạo, lừa đảo giao dịch thẻ phù hợp với thông lệ quốc tế; hành vi tiết lộ thông tin, ăn cắp thông tin khách hàng sử dụng vào mục đích gian lận toán thẻ Bên cạnh Ngân hàng Nhà nước cần xây dựng chế giám sát chặt chẽ hoạt động toán thẻ ngân hàng, đồng thời sửa đổi bổ sung quy định pháp luật liên quan tới giải tranh chấp 3.2.5 Xây dựng hệ thống pháp luật hoạt động toán thẻ ngân hàng đồng Mặc dù thời gian qua hành lang pháp lý lĩnh vực toán thẻ ngân hàng đà cải thiện nhiều, song đánh giá chưa đầy đủ đồng bộ; hoạt động toán gặp nhiều khó khăn bị điều chỉnh nhiều văn pháp lý khác nhau; nội dung luật lại có quy định khác nhau; quy định không thống văn luật độ tuổi mở tài khoản tiền gửi toán khiến ngân hàng lúng túng Để xây dựng hệ thống pháp luật toán thẻ ngân hàng đồng bộ, trước tiên Bộ, ngành phải tiến hành rà soát lại cần có thống chung Bộ - ngành để giải phần giao thoa luật Và để thuận tiện trình áp dụng, cần có giải thông thoáng điều chỉnh luật cho thực đồng Đối với vấn đề chưa thống luật cần có điều chỉnh kịp thời Chẳng hạn, với quy định thực tế liên quan tới độ tuổi cá nhân tham gia quan hệ mở tài khoản toán cần tiến hành sửa đổi theo hướng cho phép cá nhân từ đủ 15 tuổi đến 18 tuổi mở sử dụng tài khoản tiền gửi toán, mà không cần có người giám hộ, đối tượng có lực hành vi dân theo quy định Bộ Luật dân có giao kết hợp đồng lao động văn với người sử dụng lao động Kết luận Hoạt động toán thẻ ngân hàng có vai trò quan trọng; không đem lại lợi ích cho chủ thể tham gia qua hệ mà mang lại lợi ích cho kinh tế việc làm giảm khối lượng tiền mặt lưu thông; góp phần kiềm chế đẩy lùi lạm phát bước khắc phục đến chấm dứt tình trạng khan tiền mặt, tiết kiệm chi phí lưu thông tiền mặt; góp phần hạn chế việc làm tiền giả, nạn rửa tiền; góp phần tăng tốc độ chu chuyển vốn; tạo tảng cho công tác quản lý vĩ mô Nhà nước, thực hiƯn chÝnh s¸ch tiỊn tƯ qc gia Thêi gian qua, Việt Nam hoạt động toán thẻ ngân hàng đà có bước tiến định; nhiên, hoạt động chưa thực phát triển bền vững: địa bàn phát hành sử dụng thẻ hạn chế, dịch vụ toán thẻ chưa thực mang lại tiện ích người tiêu dùng, thị trường thẻ Việt Nam manh mún, vấn đề an ninh thẻ, bảo mật thẻ chưa nâng cao Mặc dù, sở pháp lý cho hoạt động toán thẻ ngân hàng đà bước xây dựng cho phù hợp; nhiên số bất cập định Với việc nghiên cứu đề tài "Pháp luật hoạt động toán thẻ ngân hàng Việt Nam", tác giả đà tập trung làm bật số nội dung để từ đưa số kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật điều chỉnh lĩnh vực hoạt động như: mở rộng phạm vi chủ thể sử dụng thẻ, tăng hạn mức thẻ vô danh trả trước, có chế ưu đÃi chủ thể cung cấp dịch vụ liên quan tới toán thẻ ngân hàng, có chế tài xử lý hành vi vi phạm pháp luật toán thẻ ngân 25 hàng thực nghiêm minh, xây dựng hệ thống pháp luật hoạt động toán thẻ ngân hàng đồng Như vậy, để hoạt động toán thẻ ngân hàng phát triển bền vững góp phần thực Quyết định số 291/2006/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ Phê duyệt Đề án toán không dùng tiền mặt giai đoạn 2006 2010 định hướng đến 2020 Việt Nam, Nhà nước cần phải tiến hành rà soát đồng thời xây dựng, hoàn thiện hệ thống pháp luật hoạt động toán thẻ ngân hàng đảm bảo tính khoa học phù hợp với thực tiễn 27 ... đời thẻ ngân hàng phân tích số vấn đề lý luận thẻ ngân hàng, hoạt động toán thẻ ngân hàng; đồng thời có đánh giá tổng quát hoạt động toán thẻ ngân hàng Việt Nam Chương Pháp luật hoạt động toán thẻ. .. hoàn thiện pháp luật hoạt động toán thẻ 19 ngân hàng Việt Nam 3.1 Yêu cầu đặt việc hoàn thiện pháp luật hoạt động toán Thẻ ngân hàng 3.1.1 Hoàn thiện pháp luật hoạt động toán thẻ ngân hàng gắn... hàng, pháp luật điều chỉnh hoạt động hệ thống luật ngân hàng hay luật tổ chức tín dụng 1.2.2.3 Vai trò hoạt động toán thẻ ngân hàng Hoạt động toán thẻ ngân hàng gắn liền với sản phẩm thẻ ngân hàng