Giải pháp nâng cao thẩm định chất lượng dự án đầu tư trung và dài hạn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn vn.doc

Giải pháp nâng cao thẩm định chất lượng dự án đầu tư trung và dài hạn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn vn

Lời nói đầu

Việt nam đang trong quá trình chuyển đổi nền kinh tế từ tập trung bao cấp sang nền kinh tế thị trờng có sự quản lý của Nhà nớc theo định hớng xã hội chủ nghĩa.Để thực hiện mục tiêu dân giàu,nớc mạnh,xã hội công bằng,văn minh tiến bộ thì cần phải phát triển nền kinh tế của đất nớc và tăng trởng kinh tế Muốn thực hiện đợc điều đó thì một trong những biện pháp đó là cần phải có những dự án đầu t tốt để có thể tiến hành sản xuất kinh doanh một cách có hiệu qủa

Trong quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc, hàng loạt các dự án đầu t đợc hình thành, trong khi các nguồn lực của nền kinh tế còn hạn hẹp Để lựa chọn dự án đầu t phù hợp, có hiệu quả, vấn đề thẩm định dự án đầu t là một vấn đề cần thiết hơn bao giờ hết.Đầu t theo dự án là một trong những phơng thức đầu t đợc đánh giá là có hiệu quả nhất Dự án là điều kiện, là tiền đề của sự đổi mới và phát triển Để dự án mang lại hiệu quả thực sự, cần phải thẩm định chính xác các khía cạnh của dự án về các mặt : pháp lý, thị trờng, tài chính, kỹ thuật, tổ chức quản lý kinh tế - xã hội Bởi vậy, nghiên cứu về vấn đề "thẩm định dự án đầu t" luôn thu hút sự quan tâm của các nhà đầu t, chủ dự án cũng nh các nhà quản lý Đặc biệt trong điều kiện nền kinh tế nớc ta chuyển đổi theo cơ chế thị trờng và thực hiện sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc, nhu cầu đòi hỏi cấp bách về vốn đầu t theo dự án ngày càng mở rộng cả về số lợng, chất lợng, quy mô.Trong bối cảnh khả năng huy động vốn trong nớc cho đầu t đã và đang gặp phải những khó khăn nhất định, thì trình độ quản lý dự án nói chung và thẩm định dự án đầu t nói riêng cha đáp ứng đợc nhu cầu của xã hội và nhu cầu quản lý

Mặt khác,do đặc thù của ngành ngân hàng là kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, chủ yếu là dựa trên tiền của ngời khác để kinh doanh nên rủi ro cho hoạt động tín dụng là rất lớn, vì nó không những phụ thuộc vào kết quả kinh doanh của ngân hàng mà còn phụ thuộc vào kết quả kinh doanh của doanh nghiệp.Do vậy,công tác thẩm định dự án đầu t của ngân hàng đòi hỏi phải xem xét một cách cẩn thận trớc khi cho vay vốn,trớc hết là đảm bảo thu hồi vốn cho ngân hàng, sau là đảm bảo đồng vốn phát huy đợc hiêu quả kinh tế -xã hội trong hiện tại cũng nh trong tơng lai Nhận thấy tính cấp thiết của vấn đề, sau một thời gian thực tập, tìm hiểu thực tế tại Ngân hàng Nông nghiệp và

Phát triển Nông thôn Hà nội.Em đã chọn đề tài : “Giải pháp nâng cao chất l-ợng thẩm định dự án đầu t trung và dài hạn tại Ngân hàng Nông nghiệpvà Phát triển Nông thôn Hà nội” cho chuyên đề thực tập của mình.

ơng 2 : Thực trạng vấn đề thẩm định dự án đầu t tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà nội

ơng 3 : Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t trung và dài hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà nội.

Em xin chân thành cảm ơn Thầy Đặng Ngọc Đức cùng toàn thể Cán bộ

công nhân viên công tác tại Phòng kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Hà nội và các Thầy, Cô giáo trong Khoa Ngân hàng -Tài chính - Trờng Đại học kinh tế Quốc dân đã tận tình giúp đỡ em hoàn thành bản chuyên đề này.

Chơng 1

Những vấn đề cơ bản về thẩm định dự án đầu t 1.1 Tổng quan về dự án đầu t

1.1.1 Khái niệm về dự án đầu t :

Hiện nay,có rất nhiều khái niệm về dự án đầu t đợc nêu ra nhng cha có một khái niệm nào đợc đồng nhất.

Theo Ngân hàng thế giới (WB) thì : “Dự án là tổng thể các chính sách, hoạt động và chi phí liên quan với nhau đợc hoạch định nhằm đạt đợc những mục tiêu nhất định trong một thời gian nhất định”.

Giáo trình quản trị dự án đầu t trong nớc và quốc tế của Phó giáo s -Tiến sĩ Võ Thanh Thu đa ra khái niệm : “Dự án đầu t hay còn gọi là Luận chứng kinh tế kỹ thuật là văn kiện phản ánh trung thực kết quả nghiên cứu cụ thể các vấn đề : thị trờng, kinh tế, kỹ thuật có ảnh hởng trực tiếp đến sự vận hành khai thác và tính sinh lợi của các công cuộc đầu t”.

Theo nghị định 42/CP của Chính phủ ngày 16/7/1996 thì : “Dự án đầu t là tập hợp các đề xuất về việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo những đối tợng nhất định nhằm đạt đợc sự tăng trởng về số lợng, cải tiến hoặc nâng cao chất lợng của sản phẩm hay dịch vụ nào đó trong một khoảng thời gian nhất định”.

ở trên là những khái niệm nêu nên bản chất của dự án, còn về hình thức thì “Dự án đầu t là tài liệu do chủ đầu t chịu trách nhiệm lập,trong đó thể hiện một cách khoa học,đầy đủ và toàn diện, toàn bộ nội dung các vấn đề có liên quan đến công trình đầu t.Nhằm giúp cho việc ra quyết định đầu t đợc đúng đắn và đảm bảo hiệu quả của vốn đầu t.

Với những khái niệm này thì dự án đầu t là một trong những căn cứ quan trọng nhất để quyết định việc bỏ vốn đầu t, là phơng tiện tìm đối tác đầu t, là phơng tiện thuyết phục các Tổ chức tài chính, tiền tệ trong và ngoài nớc tài trợ hoặc cho vay vốn.

1.1.2 Vai trò của dự án đầu t :

Trong hoạt động đầu t, DAĐT có vai trò rất quan trọng Về mặt thời gian, nó tác động trong suốt quá trình đầu t và khai thác công trình sau này Về mặt phạm vi, nó tác động đến tất cả các mối quan hệ và các đối tác tham gia vào quá trình đầu t Khi nhà đầu t phát hiện cơ hội đầu t và có ý định để bỏ vốn đầu t vào một lĩnh vực nào đó thì phải lập dự án đầu t Nói cách khác, để tiến hành đầu t nhất thiết phải có dự án đầu t.Do đó, dự án đầu t có vai trò quan trọng đối với chủ đầu t,nhà nớc và các bên liên quan Vai trò của dự án đầu t đợc thể hiện nh sau :

 Dự án là căn cứ quan trọng để quyết định sự bỏ vốn đầu t

 Dự án là cơ sở để xây dựng kế hoạch đầu t, theo dõi, đốn đốc và kiểm tra qúa trình thực hiện đầu t

 Dự án là cơ sở quan trọng để thuyết phục các tổ chức tài chính, tín dụng xem xét tài trợ dự án

 Dự án là cơ sở để các cơ quan quản lý Nhà nớc xem xét, phê duyệt,cấp giấy phép đầu t

 Dự án là căn cứ quan trọng để đánh giá,có những điều chỉnh kịp thời những tồn tại và những vớng mắc trong quá trình thực hiện và khai thác công trình.

 Dự án là một trong những cơ sở pháp lý để xem xét, xử lý khi có tranh chấp giữa các bên tham gia liên doanh đầu t.

Đối với các cơ quan thiết kế và lập dự án thì dự án đầu t là những phác thảo hoặc định hớng ban đầu,giúp cơ quan thiết kế có thể hoàn thiện bản thiết kế của mình theo đúng ý mà chủ đầu t muốn.

1.1.3 Nội dung của dự án đầu t :

Thông thờng.một dự án đầu t phải trình bày theo những nội dung sau:

Một là : Các căn cứ lập dự án, sự cần thiết phải đầu t xây dựng dự án Cần

nêu căn cứ pháp lý và căn cứ thực tiễn của toàn bộ quá trình hình thành và thực hiện toàn bộ dự án.

Hai là : Nghiên cứu về thị trờng của dự án Cần đề cập tới các vấn đề:

 Giới thiệu sản phẩm, dịch vụ đợc lựa chọn đa vào sản xuất, kinh doanh theo dự án;

 Các luận cứ về thị trờng đối với sản phẩm đợc lựa chọn  Dự báo nhu cầu hiện tại, tơng lai của sản phẩm, dịch vụ đó  Xác định nguồn và các kênh đáp ứng nhu cầu đó

 Xem xét, xây dựng màng lới để tổ chức tiêu thụ sản phẩm của dự án

Ba là : Nghiên cứu về phơng diện kỹ thuật- công nghệ của dự án theo các nội

dung chủ yếu sau:

 Xác định địa điểm xây dựng dự án  Xác định quy mô, chơng trình sản xuất

 Xác định nhu cầu các yếu tố đầu vào cho sản xuất, nguồn và phơng thức cung cấp;

 Lựa chọn công nghệ và thiết bị.

Bốn là : Nghiên cứu về tổ chức quản trị dự án Tuỳ theo từng dự án cụ thể để

xác định mô hình tổ chức bộ máy cho thích hợp, từ đó làm cơ sở cho việc tính toán nhu cầu nhân lực.

Năm là : Nghiên cứu về phơng diện tài chính của dự án Cần giải quyết các

nội dung chủ yếu sau:

 Xác định tổng vốn đầu t, cơ cấu các loại vốn và nguồn tài trợ  Đánh giá khả năng sinh lời của dự án

 Xác định thời gian hoàn vốn của dự án  Đánh giá mức độ rủi ro của dự án

Sáu là : Xem xét về các lợi ích kinh tế- xã hội của dự án Cần đánh giá, so

sánh giữa lợi ích do dự án tạo ra cho xã hội, cho nền kinh tế và các chi phí mà xã hội phải trả trong việc sử dụng các nguồn lực cho đầu t dự án chủ yếu xem xét trên các mặt sau:

 Khả năng tạo ra nguồn thu cho ngân sách  Tạo công ăn việc làm

 Nâng cao mức sống của nhân dân  Tăng thu và tiết kiệm ngoại tệ.

 Phát triển cơ sở hạ tầng, tạo điều kiện cho các ngành, các dự án khác phát triển theo.

Bảy là : Kết luận và kiến nghị: Thông qua những nội dung nghiên cứu trên,

cần kết luận tổng quát về khả năng thực hiện của dự án, những khó khăn và thuận lợi trong quá trình chuẩn bị và thực hiện dự án, đồng thời đề xuất những

kiến nghị đối với các cơ quan có liên quan đến dự án để cùng phối kết hợp trong quá trình triển khai xây dựng dự án đầu t.

1.2 Thẩm định dự án đầu t

1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu t:

Một dự án đầu t khi đợc soạn xong dù đợc nghiên cứu tính toán rất kỹ càng thì chỉ mới qua bớc khởi đầu Để đánh giá tính hợp lý, tính hiệu quả,tính khả thi của dự án và ra quyết định dự án có đợc thực hiện hay không, phải có một quá trình xem xét kiểm tra, đánh giá một cách độc lập và tách biệt với quá trình soạn thảo dự án Quá trình đó gọi là thẩm định dự án.

Vậy thẩm định dự án đầu t là việc tổ chức xem xét một cách khách quan,khoa học và toàn diện các nội dung cơ bản có ảnh hởng tới công cuộc đầut để ra quyết định đầu t và cho phép đầu t.

Đây là một quá trình kiểm tra, đánh giá các nội dung của dự án một cách độc lập, tách biệt với quá trình soạn thảo dự án.Thẩm định dự án đã tạo ra cơ sở vững chắc cho hoạt động đầu t có hiệu quả.Các kết luận rút ra từ quá trình thẩm định là cơ sở để các cơ quan có thẩm quyền của Nhà nớc ra quyết định đầu t, cho phép đầu t.

1.2.2 Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu t :

Thẩm định dự án đầu t là cần thiết bắt nguồn từ vai trò quản lý vĩ mô của Nhà nớc đối với các hoạt động đầu t.Nhà nớc với chức năng công quyền của mình sẽ can thiệp vào quá trình lựa chọn các dự án đầu t.Tất cả các dự án đầu t thuộc mọi nguồn vốn, mọi thành phần kinh tế đều phải đóng góp vào lợi ích chung của đất nớc.Bởi vậy, trớc khi ra quyết định đầu t hay cho phép đầu t, các cơ quan có thẩm quyền của Nhà nớc cần biết xem dự án đó có góp phần đạt đợc mục tiêu của quốc gia hay không ?Nếu có thì bằng cách nào và đến mức độ nào ?.Việc xem xét này đợc gọi là thẩm định dự án.

Một dự án đầu t dù đợc tiến hành soạn thảo kỹ lỡng đến đâu cũng vấn mang tính chủ quan của ngời soạn thảo.Vì vậy, để đảm bảo tính khách quan của dự án,cần thiết phải thẩm định.Ngời soạn thảo thờng đứng trên giác độ hẹp để nhìn nhận các vấn đề của dự án.Các nhà thẩm định thờng có cách nhìn rộng hơn trong việc đánh giá dự án.Họ xuất phát từ lợi ích chung của toàn xã hội,của cả cộng đồng để xem xét các lợi ích kinh tế xã hội mà dự án đem lại.

Mặt khác,khi soạn thảo dự án có thể có những sai sót,các ý kiến có thể mâu thuẫn, không logic,thậm chí có thể có những câu văn,những chữ dùng sơ hở có thể gây ra những tranh chấp giữa các đối tác tham gia đầu t.Thẩm định dự án sẽ phát hiện và sửa chữa những sai sót đó.

Nh vậy, thẩm định dự án là cần thiết,nó là một bộ phận của công tác quản lý nhằm đảm bảo cho hoạt động đầu t có hiệu quả.

1.2.3 Yêu cầu của việc thẩm định dự án đầu t :

Thẩm định dự án đợc tiến hành đối với tất cả các dự án thuộc mọi nguồn vốn,thuộc các thành phần kinh tế bao gồm các dự án đầu t thuộc nguồn vốn Nhà nớc nh :Vốn ngân sách,vốn tín dụng u đãi và các dự án đầu t không sử dụng vốn Nhà nớc.Tuy nhiên, yêu cầu của công tác thẩm định với các dự án này cũng khác nhau.Theo Nghị định 42/CP ngày 16/7/1996 của Thủ tớng Chính phủ : Tất cả các dự án đầu t có xây dựng thuộc mọi thành phần kinh tế đều phải thẩm định về quy hoạch xây dựng các phơng án kiến trúc,công nghệ, sử dụng đất đai,tài nguyên,bảo vệ môi trờng sinh thái,phòng cháy nổ và các khía cạnh của dự án.Đối với các dự án đầu t sử dụng vốn Nhà nớc còn phải đ-ợc thẩm định về phơng diện tài chính và hiệu quả kinh tế của dự án.Đối với các dự án đầu t sử dụng vốn ODA phải phù hợp với quy định của Nhà nớc và thông lệ quốc tế.

1.2.4 Mục đích của việc thẩm định dự án đầu t :

 Đánh giá tính hợp lý của dự án : Tính hợp lý đợc biểu hiện một cách tổng hợp (biểu hiện trong tính hiệu quả và tính khả thi )và đợc biểu hiện ở từng nội dung, cách thức tính toán của dự án.

 Đánh giá tính hiệu quả của dự án : Hiệu quả của dự án đợc xem xét trên hai phơng diện là hiệu quả tài chính và hiệu quả kinh tế -xã hội của dự án  Đánh giá tính khả thi của dự án :Đây là mục đích hết sức quan trọng trong

thẩm định dự án.Một dự án hợp lý và hiệu quả cần phải có tính khả thi.Tất nhiện, hợp lý và hiệu quả là hai điều kiện quan trọng để dự án có tính khả thi.Nhng tính khả thi còn phải xem xét với nội dung và phạm vi rộng hơn của dự án (xem xét các kế hoạch tổ chức thực hiện, môi trờng pháp lý của dự án )

Ba mục đích trên đồng thời cũng là những yêu cầu chung đối với mọi dự án đầu t.Một dự án muốn đợc đầu t hoặc đợc tài trợ vốn thì dự án đó phải đảm bảo đợc các yêu cầu trên.Tuy nhiên, mục đích cuối cùng của việc thẩm định dự án còn phụ thuộc vào chủ thể thẩm định dự án.

- Các chủ thể đầu t trong và ngoài nớc thẩm định dự án khả thi để đa ra quyết định đầu t.

- Các định chế tài chính (Ngân hàng, Tổng cục đầu t và phát triển )thẩm định dự án đầu t để tài trợ hoặc cho vay vốn

- Các cơ quan quản lý vĩ mô của Nhà nớc (Bộ kế hoạch và đầu t, Bộ và các Cơ quan ngang bộ, Uỷ ban nhân dân Tỉnh,Thành phố ) thẩm định dự án đầu t để ra quyết định cho phép đầu t hoặc cấp giấy phép đầu t.

1.2.5 ý nghĩa của việc thẩm định dự án đầu t :

Thẩm định dự án đầu t giúp cho bảo vệ các dự án tốt khỏi bị bác bỏ,ngăn chặn các dự án tồi,góp phần bảo đảm cho việc sử dụng có hiệu quả vốn đầu t.

Bất kỳ một dự án đầu t nào mà cha đợc tổ chức thẩm định thì dự án đó cha đủ độ tin cậy và sức thuyết phục thu hút nhà đầu t mạnh dạn bỏ vốn vào đầu t.Vì vậy thẩm định dự án đầu t là công việc cần thiết và có nhiều ý nghĩa.ý nghĩa khác nhau tuỳ thuộc vào các chủ thể tiến hành thẩm định

 Thông qua việc thẩm định dự án đầu t giúp cho chủ đầu t lựa chọn đợc ph-ơng án đầu t tốt nhất.

 Qua thẩm định sẽ giúp xác định t cách pháp nhân của các bên tham gia đầu t.

 Giúp cho việc xác định đợc những cái lợi,cái hại của dự án trên các mặt khi đi vào hoạt động,từ đó có biện pháp khai thác các khía cạnh có lợi và hạn chế các mặt có hại.

 Giúp cho các cơ quan quản lý vĩ mô của Nhà nớc đánh giá đợc tính phù hợp của dự án đối với quy hoạch phát triển chung của nghành, của địa ph-ơng và của cả nớc trên các mặt mục tiêu, quy mô, quy hoạch và hiệu quả  Giúp các nhà tài chính ra quyết định chính xác về việc cho vay hoặc tài trợ

dự án.

Đối với Ngân hàng, thẩm định có ý nghĩa sau :

 Có quyết định chủ trơng bỏ vốn đầu t đúng đắn có cơ sở đảm bảo hiệu quả của vốn đầu t.

 Phát hiện và bổ sung thêm các giải pháp nhằm nâng cao tính khả thi cho việc triển khai thực hiện dự án, hạn chế giảm bớt các yếu tố rủi ro.

 Tạo ra căn cứ để kiểm tra viêc sử dụng vốn đúng mục đích, đối tợng và tiết kiệm vốn đầu t trong quá trình thực hiện.

 Có cơ sở tơng đối vững chắc để xác định đợc hiệu quả đầu t của dự án cũng nh khả năng hoàn vốn, trả nợ của dự án và chủ đầu t

 Rút kinh nghiệm và bài học để thực hiện các dự án sau đợc tốt hơn.

1.3 Phơng pháp thẩm định cho vay đối với dự án đầu t :

Dự án đầu t sẽ đợc thẩm định đầy đủ và chính xác khi có phơng pháp thẩm định khoa học kết hợp với các kinh nghiệm quản lý thực tiễn và các nguồn thông tin đáng tin cậy.Việc thẩm định dự án có thể đợc tiến hành theo nhiều phơng pháp khác nhau tuỳ thuộc vào từng nôị dung của dự án cần xem xét.Những phơng pháp thờng đợc sử dụng đó là phơng pháp so sánh, phơng pháp phân tích độ nhạy cảm của dự án,phơng pháp thẩm định theo trình tự.

1.3.1 Phơng pháp so sánh các chỉ tiêu :

Đây là phơng pháp phổ biến và đơn giản,các chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật chủ yếu của dự án đợc so sánh với các dự án đã và đang xây dựng hoặc đang

hoạt động.Sử dụng phơng pháp này giúp cho việc đánh giá tính hợp lý và chính xác các chỉ tiêu của dự án.Từ đó có thể rút ra các kết luận đúng đắn về dự án để đa ra quyết định đầu t đợc chính xác.Phơng pháp so sánh thờng sử dụng các chỉ tiêu sau để đối chiếu :

 Tiêu chuẩn thiết kế xây dựng,tiêu chuẩn về cấp công trình do Nhà nớc quy định hoặc điều kiện tài chính mà dự án có thể chấp nhận đợc.

 Tiêu chuẩn về công nghệ thiết bị trong quan hệ chiến lợc đầu t công nghệ quốc gia,quốc tế.

 Tiêu chuẩn đối với loại sản phẩm của dự án mà thị trờng đòi hỏi,  Các chỉ tiêu tổng hợp nh cơ cấu vốn đầu t,suất đầu t

 Các định mức về sản xuất,tiêu hao năng lợng,nguyên liệu, nhân công của ngành theo các định mức kinh tế - kỹ thuật

 Các chỉ tiêu về hiệu quả đầu t

 Các tỷ lệ tài chính doanh nghiệp theo thông lệ phù hợp với hớng dẫn,chỉ đạo của Nhà nớc,của Ngành đối với Doanh nghiệp cùng loại.

 Các chỉ tiêu trong trờng hợp có dự án và cha có dự án.

Trong việc sử dụng phơng pháp so sánh cần lu ý các chỉ tiêu dùng để tiến hành so sánh phải đợc vận dụng phù hợp với điều kiện và đặc điểm cụ thể của dự án và Doanh nghiệp,tránh khuynh hớng so sánh máy móc,cứng nhắc.

1.3.2 Phơng pháp thẩm định theo trình tự

Việc thẩm định dự án đợc tiến hành theo một trình tự biện chứng từ tổng quát đến chi tiết,từ kết luận trớc làm tiền đề cho kết luận sau.

*/ Thẩm định tổng quát : là việc xem xét tổng quát các nội dung cần thẩm

định của dự án.Qua đó phát hiện các vấn đề hợp lý hay cha hợp lý cần phải đi sâu xem xét.Thẩm định tổng quát cho phép hình dung khái quát dự án, hiểu rõ quy mô, tầm quan trọng của dự án Vì xem xét tất cả các nội dung của dự án, do đó ở giai đoạn này khó phát hiện đợc các vấn đề cần phải bác bỏ, hoặc các sai sót của dự án cần bổ sung hoặc sửa đổi Chỉ khi tiến hành thẩm định chi tiết, những vấn đề sai sót của dự án mới đợc phát hiện.

*/ Thẩm định chi tiết: Đợc tiến hành sau thẩm định tổng quát Việc thẩm

định này đợc tiến hành với từng nội dung của dự án từ việc thẩm định các điều kiện pháp lý đến phân tích hiệu quả tài chính và kinh tế- xã hội của dự án Mỗi nội dung xem xét đều đa ra những ý kiến đánh giá đồng ý hay cần phải sửa đổi thêm hoặc không thể chấp nhận đợc Tuy nhiên mức độ tập trung cho những nội dung cơ bản có thể khác nhau tuỳ theo đặc điểm và tình hình cụ thể của dự án.

Trong bớc thẩm định chi tiết, kết luận rút ra nội dung trớc có thể là điều kiện để tiếp tục nghiên cứu Nếu một số nội dung cơ bản của dự án bị bác bỏ thì có thể bác bỏ dự án mà không cần đi vào thẩm định toàn bộ các chỉ tiêu tiếp sau Chẳng hạn thẩm định mục tiêu của dự án không hợp lý, nội dung phân tích kỹ thuật và tài chính không khả thi thì dự án sẽ không thực hiện đợc.

1.3.3 Phơng pháp thẩm định dự án dựa trên việc phân tích độ nhạy cảmcủa dự án :

Phơng pháp này thờng dùng để kiểm tra tính vững chắc và hiệu quả tài chính của dự án.

Cơ sở của phơng pháp này là dự kiến một số tình huống vững chắc có thể xảy ra trong tơng lai đối với dự án, nh vợt chi phí đầu t, sản lợng đạt thấp,

giá các chi phí đầu vào tăng và giá tiêu thụ sản phẩm giảm, có thay đổi về chính sách thuế theo hớng bất lợi Khảo sát tác động của những yếu tố đó đến hiệu quả đầu t và khả năng hoà vốn của dự án.

Mức độ sai lệch so với dự kiến của các bất trắc thờng đợc chọn từ 10% đến 20% và nên chọn các yếu tố tiêu biểu để xảy ra tác động xấu đến hiệu quả của dự án để xem xét Nếu dự án vẫn tỏ ra có hiệu quả kể cả trong tr ờng hợp có nhiều bất trắc phát sinh đồng thời thì đó là những dự án vững trắc có độ an toàn cao Trong trờng hợp ngợc lại, cần xem lại khả năng phát sinh bất trắc đề suất kiến nghị các biện pháp hữu hiệu để khắc phục hay hạn chế.

Nội dung biện pháp này đợc áp dụng với các dự án có hiệu quả cao hơn mức bình thờng nhng có nhiều yếu tố thay đổi do khách quan.

1.4 Nội dung thẩm định dự án đầu t

(Dựa theo thông t số 09 của Bộ Kế hoạch và Đầu t, văn bản hớng dẫn thẩm định dự án đầu t trong hệ thống Tổng cục Đầu t Phát triển theo nghị quyết số 150 QĐ/ĐTPT/KH ngày 8-5-1996 của Tổng cục trởng Tổng cục ĐTPT)

Tuỳ theo quy mô đầu t, hình thức và nguồn vốn đầu t, yêu cầu về nội dung quản lý của Nhà nớc đối với nghiên cứu khả thi khác nhau vì vậy mức độ thẩm định dự án có sự khác biệt.

1.4.1 Thẩm định sự cần thiết và mục tiêu đầu t của dự án

 Cần đánh giá xem dự án có nhất thiết phải thực hiện không ? Tại sao phải thực hiện ? ( Xuất phát từ đòi hỏi cấp bách và thực tế của việc nâng cao số lợng, chất lợng sản phẩm, đảm bảo tính cạnh tranh, xuất khẩu, bảo vệ môi trờng ).

 Nếu đợc thực hiện thì dự án sẽ đem lại lợi ích gì cho chủ đầu t, cho địa ph-ơng và nền kinh tế.

 Mục tiêu cần đạt đợc của dự án là gì ? ( Hay chủ đầu t mong đợi điều gì sau khi dự án hoàn thành và đi vào sản xuất ? )

 Các mục tiêu của dự án có phù hợp với mục tiêu chung của ngành, của địa phơng hay không ? dự án có thuộc diện nhà nớc u tiên và khuyến khích

+ Quyết định thành lập, thành lập lại các doanh nghiệp nhà nớc hoặc cấp giấy phép hoạt động với các thành phần kinh tế khác.

+ Ngời đại diện chính thức.

+ Năng lực kinh doanh : Chủ yếu thẩm định các văn bản thể hiện năng lực tài chính ( biểu hiện ở khả năng về nguồn vốn tự có, điều kiện thế chấp khi vay vốn

+ Địa chỉ liên hệ, giao dịch

Trong điều kiện dự án đầu t của nớc ngoài, cần có thêm các văn bản : + Bản cam kết thực hiện dự án nếu đợc phê duyệt.

+ Bản cam kết đã cung cấp thông tin chính xác về những vấn đề liên quan đến liên doanh

+ Một số văn bản về thoả thuận.

+ Bản cam kết tuân thủ luật pháp Việt Nam của phía nớc ngoài.

1.4.2 Thẩm định nội dung tài chính của dự án :

* Thẩm định về tổng vốn đầu t của dự án

- Căn cứ vào bảng dự trù vốn,Ngân hàng cần kiểm tra mức vốn tơng xứng với từng khoản mục chi phí có so sánh với quy mô công suất và khối lợng xây lắp phải thực hiện, số lợng chủng loại thiết bị cần mua sắm.Cần tính toán sát với nhu cầu thực tế.

- Vấn đề đảm bảo về vốn lu động khi đa dự án vào hoạt động cũng cần đặc biệt chú ý vì nếu không đảm bảo nguồn này vốn đầu t vào tài sản cố định sẽ không phát huy đợc tác dụng.

- Điều đặc biệt có ý nghĩa trong thẩm định toàn bộ nội dung về tài chính là cán bộ thẩm định phải đảm bảo tính chính xác hợp lý và độ tin cậy của các số liệu đa vào tính toán chứ không nên căn cứ vào số liệu sẵn có trong dự án một cách máy móc,dập khuôn Thực chất chỉ là tính toán lại các phép tính mà chủ đầu t đã làm.

* Thẩm định về nguồn vốn và sự đảm bảo của nguồn vốn tài trợdự án.

- Cần thẩm định rõ những nguồn nào đảm bảo cho dự án,với tỷ trọng mỗi nguồn là bao nhiêu (vốn tự có, vốn vay ).Tính đảm bảo của các nguồn vốn nh thế nào.

- Thẩm định về chi phí sản xuất ,doanh thu và thu nhập hàng năm của dự án - Cần xác định giá thành của từng loại sản phẩm tơng tự trên thị trờng từ đó

rút ra kết luận.

- Doanh thu cần đợc xác định rõ từng nguồn dự kiến theo năm Thông thờng trong những năm đầu hoạt động, doanh thu đạt thấp hơn năm sau (50 -60% doanh thu khi ổn định ).

- Dự kiến lợi nhuận gộp và lợi nhuận ròng hàng năm (chi phí vận hành, doanh thu và lợi nhuận năm cần lập vào một bảng tổng hợp những chỉ tiêu chính để thấy mối quan hệ ).

- Xác định dòng tiền hàng năm (tháng, quý )

Dòng tiền ròng = Thu nhập trong kỳ - Chi phí trong kỳ

Thu nhập trong kỳ : Gồm tất cả các khoản thu của dự án nh doanh thu bán hàng, vốn đi vay, tiền thu của các hoạt động khác.

Chi phí trong kỳ : chi vốn đầu t, chi vốn lu động thờng xuyên trả gốc và vốn vay Ngân hàng

* Tính toán chỉ tiêu hiệu quả tài chính.

- Để tính đợc các chỉ tiêu hiệu quả tài chính cần tính đợc chi phí sử dụng vốn

* Tính toán chỉ tiêu thời gian hoàn vốn (PP)

Thời gian hoàn vốn giản đơn:Công thức :

Tổng vốn đầu t

THV = Lợi nhuận ròng + Khấu hao

Trong đó: THV là thời gian hoàn vốn giản đơn Chỉ tiêu này cho phép tính toán

nhanh nhng không xét đến thời giá của đồng tiền nên tính chính xác thấp.

Thời gian hoàn vốn có chiết khấu

- Thời gian hoàn vốn là khoảng thời gian cần thiết để cho thu nhập ròng từ dự án vừa đủ để bù đắp số vốn đầu t ban đầu.

T2 : là chỉ tiêu để xem xét ra quyết định đầu t

Ưu và nh ợc điểm của ph ơng pháp thời gian hoàn vốn chiết khấu :

Ưu điểm :

- Rất đơn giản, dễ hiểu, dễ tính

- Tiết kiệm chi phí do không phải dự tính ròng tiền ngoài thời gian hoàn vốn - Thu hồi vốn càng nhanh thì ròng quay vốn càng nhanh, lợi nhuận càng

tăng

- Cho biết thời gian hoàn vốn để ra quyết định đầu t,giảm thiểu rủi ro vì dữ kiện trong những năm đầu đạt độ tin cậy cao Chỉ tiêu này đợc các doanh nghiệp vừa và nhỏ quan tâm nhiều.

Nhợc điểm :

- Không cho biết thu nhập lơn hay nhỏ sau kì hoàn vốn Nếu 2 dự án có T1 = T2 thì rất khó lựa chọn (cần kết hợp với các chỉ tiêu khác ).

- Có thể bỏ qua những dự án có lợi nhuận cao mà thời gian hoàn vốn dài - Đa ra các chỉ tiêu mang tính chủ quan, cơ sở đa ra không có đợc những con

số rõ ràng.

* Tính toán chỉ tiêu NPV (Giá trị hiện tại ròng )

Phân tích tài chính dự án đầu t là phân tích căn cứ trên các luồng tiền của dự án.Sau khi tính toán đến các yếu tố,chúng ta có thể xây dựng đợc một dãy các luồng tiền trong các năm của dự án nh sau :

Luồng tiền C0 C1 C2 Ct

Đối với dự án thông thờng,C0 là chi phí đầu t ban đầu,còn lại là luồng tiền ròng do dự án mang lại trong các năm hoạt động.Trên cơ sở các luồng tiền dự tính,các chỉ tiêu về tài chính đợc tính toán làm cơ sở cho việc quyết định đầu t.

Giá trị hiện tại ròng (NPV) :Là chênh lệch giữa giá trị hiện tại của các

luồng tiền dự tính dự án mang lại trong thời gian kinh tế của dự án và giá trị đầu t ban đầu.Do vậy, chỉ tiêu này phản ánh giá trị tăng thêm (khi NPV d-ơng )hoặc giảm đi (khi NPV âm) nếu dự án đợc chấp nhận.

Công thức : n Ci

NPV = - C0 +  i=1 ( 1 + r ) i

Trong đó :

Ci là các luồng tiền ròng dự tính trong tơng lai C0 là vốn đầu t ban đầu

r là tỉ lệ chiết khấu

Xác định chính xác tỷ lệ chiết khấu của từng dự án đầu t là việc làm không đơn giản Có thể hiểu tỷ lệ chiết khấu là phần lợi nhuận thích hợp bù đắp rủi ro.

Giá trị hiện tại ròng đo lờng phần giá trị tăng thêm dự tính dự án đem lại cho nhà đầu t với mức rủi ro cụ thể của dự án Khi NPV = 0 có nghĩa là thu nhập chỉ vừa đủ bù đắp cho giá trị theo thời gian của đồng tiền và rủi ro của dự án

Điều kiện để dự án đợc lựa chọn theo NPV : NPV>0.

Dự tính vốn đầu t ban đầu : Tức là luồng tiền tại thời điểm 0 (bắt đầu của năm thứ nhất C0).C0 là luồng tiền ra nên nó mang dấu âm.C0 bao gồm các khoản đầu t vào tài sản,tạo ra tài sản của dự án.Nó có thể dới dạng tiền sẵn sàng cho dự án hoạt động,tạo ra tồn kho,mua sắm tài sản cố định.Đó là các khoản chi tiêu cho dự án hoạt động.Trong thực tế, nó bao gồm các khoản chi tại các thời điểm khác nhau trong giai đoạn đầu của dự án.Để đơn giản trong tính toán,ta coi đó là các khoản chi tại một thời điểm ban đầu.

Dự tính các luồng tiền trong thời gian kinh tế của dự án(Ct).Đây là các khoản thực thu bằng tiền trong các năm hoạt động của dự án.Nó đợc tính bằng doanh thu ròng trừ đi các chi phí bằng tiền của từng năm,nhng trong tính toán phân tích,ngời ta thờng giả định các luồng tiền diễn ra vào thời điểm cuối năm.

Dự tính tỷ lệ chiết khấu : Rất khó để xác định một tỷ lệ chiết khấu hoàn toàn chính xác.Tỷ lệ chiết khấu là chi phí cơ hội của việc đầu t vào dự án mà không đầu t trên thị trờng vốn.Tỷ lệ này thờng đợc tính bằng tỷ lệ thu nhập của các tài sản tài chính tơng đơng.Đó là tỷ lệ thu nhập mà nhà đầu t mong đợi khi đầu t vào dự án.

ý nghĩa :

NPV phản ánh kết quả lỗ, lãi của dự án theo giá trị hiện tại (tại thời điểm 0) sau khi đã tính đến yếu tố chi phí cơ hội của vốn đầu t NPV dơng có nghĩa là dự án có lãi.NPV = 0 có nghĩa là dự án chỉ đạt mức trang trải đủ chi

- Không tính đến sự khác nhau về thời gian hoạt động của các dự án.

- Dùng chung lãi suất chiết khấu cho tất cả các dự án là không chính xác vì nếu xuất phát tại cùng một thời điểm cho các dự án thì chi phí cơ hội, lạm phát là giống nhau nhng rủi ro đối với các dự án là khác nhau

- Chỉ cho biết lợi nhuận tuyệt đối của dự án đầu t, hiệu quả đồng vốn so với vốn ban đầu

* Tính toán chỉ tiêu Tỷ lệ hoàn vốn nội bộ (IRR)

Ngoài mối quan tâm đến kết quả tuyệt đối của việc chấp nhận dự án, các chủ đầu t có thể quan tâm đến tỷ lệ thu nhập bình quân các năm trên vốn đầu t.Chỉ tiêu này cho phép có thể so sánh trực tiếp với chi phí của vốn đầu t vào dự án.Đó chính là tỷ lệ nội hoàn.

Tỷ lệ nội hoàn (Tỷ suất nội hoàn ) :là tỷ lệ chiết khấu mà ứng với nó

tổng giá trị hiện tại thu nhập bằng tổng giá trị hiện tại chi phí ( tức NPV = 0 ) - Đối với một khoản đầu t một kỳ ( năm ),tỷ lệ hoàn vốn nội bộ đợc tính bằng việc giải phơng trình sau 1+ IRR (1+ IRR)2 (1+ IRR)t

- Phơng pháp tính: Dùng nội suy toán học theo 3 bớc sau: + Lập công thức tính NPV với r là ẩn số

+ Chọn r1 và r2 sao cho r2 > r1 và r 2 - r1 < 5%.

Thay vào để tìm NPV1và NPV2 sao cho NPV1 >0 và NPV2 <0 + Dùng công thức nội suy toán học để tìm IRR.

NPV1

IRR = r1 + ( r2 - r1 ) - NPV1 - NPV2

ý nghĩa :

IRR cho biết khả năng sinh lợi của chính dự án đầu t ( khả năng đem lại nguồn thu để cân bằng với vốn đầu t và các chi phí bỏ ra ) do dó nó cũng cho biết chi phí vốn tối đa mà đự án có thể chịu đựng đợc.

Chọn dự án khi IRRdự án >MARR (Minimum Attractive Rate of Return)

MARR gọi là suất thu hồi tối thiểu hấp dẫn chủ yếu đợc chọn dựa vào kinh nghiệm của ngời chủ đâù t hoặc ngân hàng thẩm định Thông thờng, MARR đợc lấy bằng chi phí thực của vốn đầu t hoặc chi phí cơ hội Trờng hợp dự án

đợc đầu t bằng nhiều nguồn vốn thì MARR đợc tính theo phơng pháp bình

quân gia quyền

Ưu và nh ợc điểm của ph ơng pháp IRR :

Ưu điểm :

Chọn đợc những dự án có hiệu quả sử dụng một đồng vốn cao nhất ngay cả trờng hợp số năm (n) của dự án là khác nhau và quy mô vốn đầu t khác nhau Nhợc điểm :

- Cũng nh NPV sự chính xác của chỉ tiêu phụ thuộc vào sự chính xác của những dự tính về luồng tiền.

- IRR là chỉ tiêu mang tính tơng đối ,vì rằng nó chỉ phản ánh tỷ lệ hoàn vốn nội bộ của dự án là bao nhiêu chứ không cung cấp quy mô của số lỗ hay lãi của dự án.

- Khi dự án đợc lập trong nhiều năm, việc tính toán chỉ tiêu là rất phức tạp.Đặc biệt là loại dự án có các luồng tiền ròng vào ra xen kẽ nhau năm này qua năm khác, kết quả tính toán có thể cho nhiều IRR khác nhau gây khó khăn cho việc ra quyết định đầu t.

Tuy nhiên, bên cạnh phơng pháp IRR ngời ta cũng thờng sử dụng phơng pháp MIRR(phơng pháp IRR điều chỉnh )

Phơng pháp MIRR cho biết :Mỗi đồng vốn bỏ vào dự án thì sẽ có tỷ lệ sinh lời là bao nhiêu

* Phơng pháp chỉ số doanh lợi ( Profitability Index - PI )

Chỉ số doanh lợi phản ánh tổng giá trị hiên tại đợc tính dựa vào mối quan hệ tỉ số giữa thu nhập ròng so với vốn đầu t ban đầu PI phản ánh khả năng sinh lời của dự án trên mỗi đơn vị tiền tệ đợc đầu t.

PV PI =

P

Trong đó : PV là thu nhập hiện tại ròng PV = P + NPV P là vốn đầu t ban đầu

- Đối với các dự án độc lập phải lựa chọn dự án có PI >=1

- Đối với các dự án loại trừ phải lựa chọn dự án có PI >1 và PI max

Ưu điểm và nhợc điểm của phơng pháp PI :

Ưu điểm :

- Quyết định chấp nhận hay từ chối dự án tuỳ thuộc vào muc đích tối đa hoá lợi nhuận của chủ sở hữu.

- Giả định tỷ lệ tái đầu t do NPV đặt ra.

Xuất phát từ quan điểm của tín dụng là bên vay vốn (chủ đầu t ) phải hoàn trả Ngân hàng đầy đủ và đúng hạn số vốn gốc và lãi vay để NHTM có thể trả lại cho bên đợc huy động vốn hoặc cho vay đối với dự án khác Trong quá trình thẩm định DAĐT, NHTM đặc biệt quan tâm đến khả năng hoàn trả của chủ đầu t khi đến kỳ hạn trả nợ Khả năng trả nợ cuả một Doanh nghiệp phụ thuộc vào nhiều yếu tố nh: Dự án đang xin vay là dự án đầu t mới hay đầu t chiều sâu, nguồn trả nợ chủ yếu trông đợi vào khả năng sản xuất kinh doanh của dự án hay còn có những nguồn bổ sung nào khác.

Hiện nay, các NHTM đang xác định mức trả nợ từng lần theo công thức

Từ công thức trên, nếu sau khi đã dự kiến số kỳ trả nợ và biết tổng số nợ gốc phải trả mỗi kỳ, NHTM có thể so sánh cân đối các nguồn thu từ dự án nh lợi nhuận ròng, khấu hao cơ bản tài sản cố định và các nguồn khác xem khả năng trả nợ có đảm bảo không.

Việc phân tích dòng tiền ròng hàng năm của DAĐT sẽ cho ta biết nhiều thông tin quan trọng về khả năng trả nợ ngân hàng của DAĐT.

1.4.4 Phơng pháp SWOT

SWOT ( strengths and weaknesses, opportunities and threats ) là phơng pháp đánh giá những điểm mạnh, điểm yếu, những cơ hội của doanh nghiệp và những thách thức đối với doanh nghiệp dựa trên những yếu tố nội tại bên trong doanh nghiệp và những yếu tố bên ngoài có ảnh hởng đến sự tồn tại, phát triển của doanh nghiệp để lên kế hoạch đầu t dài hạn.

Nhân tố liên quan đến phơng pháp SWOT bao gồm một loạt các yếu tố có thể làm tăng hoặc giảm năng lực hoạt động của doanh nghiệp nh độ lớn của thị trờng, sự cạnh tranh, cơ hội cho sản phẩm mới của doanh nghiệp, nguồn lao động với tay nghề cao, vấn đề quản lý nguyên liệu thô

Quy trình thẩm định sẽ đa ra nhiều câu hỏi và ngân hàng cần sắp xếp những thông tin thu thập đợc thành “ bản tóm tắt về doanh nghiệp và khả năng cạnh tranh trên thị trờng” Sau đó, ngân hàng cần tiến hành:

- Đánh giá điểm mạnh và yếu của doanh nghiệp: Từ bản tóm tắt trên Ngân hàng có thể đánh giá khả năng thực sự của doanh nghiệp, độ linh hoạt trong quản lý và xác định xem môi trờng, lĩnh vực mà doanh nghiệp hoạt động có tốt hay không.

- Đánh giá khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp: Nhiệm vụ của thẩm định là phải lập đợc bản tóm tắt sơ bộ về các đối thủ cạnh tranh chính của doanh nghiệp trên thị trờng, thông qua đó, ngân hàng sẽ tiến hành so sánh xem doanh nghiệp trội hơn ở lĩnh vực nào và kém đối thủ cạnh tranh ở những điểm nào.

- Đánh giá những cơ hội và thách thức đối với Doanh nghiệp: Yêu cầu đặt ra đối với ngân hàng khi thẩm định là phải lập bản nhận xét về năng lực của doanh nghiệp ( xét trong môi trờng đang hoạt động và trong nền kinh tế nói chung) để có giải pháp, phơng hớng giúp doanh nghiệp chuyển hớng đầu t hoặc làm ăn có hiệu quả hơn.

Thông qua những đánh giá trên, ngân hàng sẽ chỉ ra những chiến lợc đầu t nhằm phát huy điểm mạnh và hạn chế những điểm yếu của doanh nghiệp Theo phơng pháp này, ngân hàng cần xếp hạng khách hàng dựa vào mức độ rủi ro trong lĩnh vực kinh doanh Đối với rủi ro phi hệ thống, ta có thể loại trừ bằng phơng pháp đa dạng hoá Tuy nhiên, để đo mức rủi ro có hệ thống, ta dùng hệ số bê ta (  ) Hệ số  cho biết mức độ rủi ro có hệ thống của một tài sản cụ thể nào đó so với mức rủi ro có hệ thống bình quân của một tài sản là bao nhiêu Nh vậy, ta có thể tính đợc  cho danh mục đầu t và mức doanh lợi dự kiến.

 = 1r1 + 2r2 + + vrn

E(R) = E (R1) r1 + E (R2) r2 + + E (Rn).rn

Với : r1 + r2 + rn = 1

Trong đó :

1: Mức độ rủi ro có hệ thống của tài sản i so với mức độ rủi ro có hệ thống bình quân cho một tài sản.

ri : Trọng số của danh mục đầu t i.

E(Ri) : Doanh lợi dự kiến của tài sản thứ i.

Căn cứ vào mức rủi ro và doanh lợi dự kiến, ngân hàng sẽ có đợc mức lãi suất cho vay hợp lý - phần thởng cho sự rủi ro mạo hiểm của quyết định đầu t.

Tựu trung lại SWOT sẽ giúp Ngân hàng dự báo đợc một cách chính xác những tác động của dự án khi quyết định đầu t đợc thực thi bao gồm:

- Dòng tiền của dự án.

- Giá trị tài sản, thu nhập và lợi nhuận - Sự thay đổi các dòng tiền và lợi nhuận.

Trong đó, các chỉ tiêu NPV, IRR, PP cần đợc tính toán với một tỷ lệ chiết khấu thích hợp.

Ngoài các nội dung trên, khi thẩm định tài chính dự án đầu t, các ngân hàng còn tiến hành phân tích tài chính doanh nghiệp xin vay Có rất nhiều ph-ơng pháp dùng để phân tích tài chính doanh nghiệp Tuy nhiên đối với các ngân hàng thì phơng pháp tỷ lệ đợc coi là có hiệu quả và đợc áp dụng rộng rãi nhất

* Tỷ lệ về khả năng thanh toán : Dùng để đánh giá khả năng đáp ứng

các khoản nợ ngắn hạn của doanh nghiệp.

Tỷ lệ này phản ánh khả năng hoàn trả các khoản nợ ngắn hạn của doanh nghiệp mà không phụ thuộc vào việc bán các tài sản dự trữ, tồn kho Tỷ lệ này > 1 là tốt

Tiền + Chứng khoán ngắn hạn Khả năng thanh toán tức thời =

Nợ ngắn hạn

* Tỷ lệ về khả năng cân đối vốn: Nhóm chỉ tiêu này phản ánh mức độ

ổn định và tự chủ tài chính cũng nh khả năng sử dụng nợ vay của doanh chính của doanh nghiệp.

* Tỷ lệ khả năng họat động : Là nhóm chỉ tiêu đặc trng cho việc sử

dụng tài nguyên, nguồn lực của doanh nghiệp.

Doanh thu thuần

Vòng quay của tiền =

Tùy theo mục đích của phân tích tài chính hay tuỳ thuộc vào đặc điểm ngành nghề mà doanh nghiệp hoạt động, đặc điểm của dự án mà các ngân hàng sẽ chú trọng vào tỷ lệ này hay tỷ lệ khác.

Do một dự án chịu tác động của nhiều yếu tố khác nhau nh : Về phơng diện kỹ thuật của dự án,tác động của môi trờng kinh tế - xã hội,văn hoá, pháp luật mà hoạt động của Ngân hàng chỉ trong một khuôn khổ nhất định, do đó

không thể thẩm định đợc hết tất cả các yếu tố tác động đến dự án mà chỉ chủ yếu phân tích các yếu tố tài chính của dự án.

1.5 Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng thẩm định dự ánđầu t

Hoạt động thẩm định dự án đầu t bị tác động bởi nhiều nhân tố, muốn chất lợng của hoạt động này đợc nâng cao, các ngân hàng phải xem xét hết sức kỹ lỡng để phát huy các mặt tích cực đồng thời hạn chế các mặt tiêu cực của các nhân tố ảnh hởng này

1.5.1 Nhân tố chủ quan :

* Con ngời :

Cán bộ của ngân hàng chính là những ngời trực tiếp tiến hành thẩm định dự án đầu t Chất lợng của đội ngũ nhân viên ngân hàng có ảnh hởng đến việc qui trình nghiệp vụ thẩm định có đợc thực hiện đúng và đạt chất l-ợng cao hay không Thẩm định dự án là việc đa ra quyết định đầu t trên quan điểm cá nhân nhng chất lợng thẩm định lại ảnh hởng đến tài sản của toàn ngân hàng Nếu nh ngân hàng có đội ngũ cán bộ có trình độ, năng lực và kinh nghiệm thì quyết định đầu t tuy chỉ dựa trên quan điểm cá nhân cũng chính xác và hiệu quả hơn Mặt khác, t cách đạo đức tốt cũng là điều kiện cần cho cán bộ thẩm định dự án nhằm hạn chế rủi ro đạo đức trong ngân hàng.

Nhân tố con ngời luôn chi phối mọi hoạt động trong quy trình nghiệp vụ thẩm định dự án từ khâu tiếp nhận hồ sơ xin vay, thu thập, xử lý thông tin cho đến khi cho vay và thu nợ Vì vậy, trong hoạt động thẩm định dự án thì nhân tố con ngời luôn đóng vai trò quyết định, ảnh hởng trực tiếp đến chất l-ợng thẩm định dự án.

* Thông tin

Trong qúa trình thẩm định dự án, ngân hàng phải tiến hành thu thập các tài liệu, thông tin cần thiết cho phân tích, đánh giá doanh nghiệp, dự án và tiến hành sắp xếp thông tin, sử dụng các phơng pháp xử lý thông tin một cách hợp lý theo các nội dung của qui trình thẩm định Bên cạnh các thông tin về dự án, doanh nghiệp do chủ đầu t cung cấp, để việc thẩm định tiến hành một cách chủ động, có những đánh giá khách quan, chính xác hơn thì khả năng tiếp cận, thu nhận và xử lý thông tin trong ngân hàng đóng vai trò quyết định.

Thông thờng để thuận lợi cho việc đi vay, các dự án xin vay mà chủ dự án hoặc doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng đều mang tính khả thi và mang tính chủ quan của ngời lập Nếu ngân hàng chỉ căn cứ vào những thông tin này thì ngân hàng cũng không thể có đợc thông tin chính xác cho dự án bởi thông tin nh vậy chỉ mang tính một chiều Sự thiếu hụt thông tin sẽ khiến cho

việc thẩm định có chất lợng không tốt hoặc không thể tiến hành thẩm định đ-ợc, những thông tin không cân xứng sẽ dẫn tới sự lựa chọn đối nghịch, gây thiệt hại cho ngân hàng Do vậy, việc thiết lập một hệ thống thông tin đầy đủ, chính xác luôn đợc đặt ra nh một yêu cầu cấp thiết đối với công tác thẩm định.

* Phơng pháp thẩm định

Với nguồn thông tin có đợc, công việc của cán bộ thẩm định là làm thế nào, lựa chọn phơng pháp nào để thẩm định dự án là rất quan trọng Mỗi dự án có một đặc trng nhất định, không phải bất cứ dự án nào cũng có thể áp dụng đợc tất cả các chỉ tiêu trong hệ thống để thẩm định Việc sử dụng ph -ơng pháp nào cho thích hợp với từng dự án phụ thuộc vào khả năng nhanh nhậy của ngân hàng Song dù cho áp dụng phơng pháp nào đi nữa thì các ngân hàng đều phải quan tâm đến giá trị thời gian của tiền bởi đồng tiền hôm nay luôn có giá trị khác trong tơng lai Tuổi thọ của dự án càng cao thì việc xác định một tỷ lệ chiết khấu là vô cùng quan trọng Để xác định một tỷ lệ chiết khấu hợp lý ngời ta thờng căn cứ vào lãi suất trái phiếu kho bạc Nhà n-ớc và tỷ lệ rủi ro Tuy nhiên, trong điều kiện biến động của thị tr ờng thì cần xem xét dự án trong cả trạng thái tĩnh và trạng thái động, cần phân tích độ nhạy của dự án va điều chỉnh tỷ lệ chiết khấu theo rủi ro mà sự biến động này mang lại.

* ứng dụng công nghệ tin học :

Cùng với tốc độ phát triển nhanh của công nghệ tin học, các ngân hàng không ngừng hiện đại hoá hệ thống thông tin của mình Hệ thống công nghệ thông tin trong ngân hàng ngày càng đa dạng và phức tạp Đến nay, hầu hết các nghiệp vụ ngân hàng đều đợc xử lý và lu trữ thông qua các phơng tiện điện tử Với các phần mềm chuyên dụng cho ngành ngân hàng, cán bộ thẩm định có thể truy cập, xử lý một khối lợng thông tin lớn nhng vẫn tiết kiệm đ-ợc thời gian Hơn nữa, với sự trợ giúp của máy tính hiện đại cùng các ch ơng trình thẩm định mới, hiệu quả, các cán bộ tín dụng có thể dự đoán chính xác hơn về dự án, giảm đợc các rủi ro phát sinh qua công đoạn xử lý bằng tay Nếu nh có một mạng nội bộ hoạt động trên một giao diện rộng chất l ợng thẩm định sẽ đợc nâng cao trong tất cả các giai đoạn của quá trình cho vay.

* Tổ chức điều hành :

Thẩm định dự án đầu t là tập hợp của nhiều hoạt động có liên quan chặt chẽ với nhau Hoạt động thẩm định bao trùm cả 3 giai đoạn trớc, trong và sau khi cho vay nên việc phân cấp điều hành là rất cần thiết để các b ớc đợc thực hiện trong một qui trình khép kín, tránh tình trạng làm việc không khoa học Mặt khác, phơng thức điều hành hợp lý của Ban lãnh đạo ngân hàng có thể phát huy năng lực của từng cán bộ thẩm định Việc phân định mức phán

quyết cho từng chi nhánh ngân hàng, cách thức điều hành hoạt động thẩm định tốt sẽ góp phần làm giảm thời gian thẩm định nhng vẫn đảm bảo hiệu quả trong việc ra quyết định đầu t.

1.5.2 Nhân tố khách quan

* Điều kiện kinh tế - xã hội :

Tình trạng kinh tế - xã hội cũng là một nhân tố tác động không nhỏ đến

chất lợng thẩm định dự án trung và dài hạn của ngân hàng Nếu nh nền kinh tế ổn định, tăng trởng trong thời gian của dự án thì nó sẽ không gây ra những sai sót hoặc những sai sót không nhiều trong tính toán của ngời thẩm định và dự án sẽ khả thi nh tính toán Ngợc lại nếu nh nền kinh tế không ổn định, suy thoái, có lạm phát hay xảy ra khủng hoảng kinh tế thì nó sẽ ảnh làm sai lệch các chỉ tiêu so với tính toán của các nhà thẩm định đặc biệt là trong thẩm định tài chính của dự án,chỉ tiêu tỷ số chiết khấu sẽ bị sai lệch hoàn toàn do những dự tính sai lệch về tỷ lệ lạm phát, chi phí cơ hội

* Điều kiện tự nhiên :

Cũng nh các nhân tố trên, điều kiện tự nhiên là một nhân tố ảnh hởng đến chất lợng thẩm định dự án đầu t Cụ thể : nếu điều kiện tự nhiên không thuận lợi nó sẽ ảnh hởng đến thời gian thực thi dự án, thời gian hoàn thành dự án hoặc thậm tệ hơn nh trờng hợp xảy ra lũ, lụt có thể gây ra cho dự án không thể thực hiện đợc nữa hoặc hao tổn về vật chất, kỹ thuật, công nghệ của dự án Làm cho việc tính toán trớc khi thực hiện dự án sai lệch hoàn toàn Ngoài ra còn rất nhiều các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng thẩm định dự án đầu t nh : sự cạnh tranh giữa các ngành, chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà n-ớc

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông Hà nội là một chi nhánh trực thuộc NHNo & PTNT Việt nam,đặt trụ sở tại 77 Lạc Trung -Quận Hai Bà Trng -Hà nội.Phạm vi hoạt động trên toàn địa bàn Hà nội.

Theo quyết định số 51,ngày 27/06/1988 của thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt nam, NHNo & PTNT Việt nam ra đời đã đóng góp tích cực vào sự phát triển kinh tế, kiềm chế lạm phát,ổn định tiền tệ, thúc đẩy tăng trởng kinh tế đất nớc Với quy mô hoạt động trên 2564 chi nhánh ngân hàng từ tỉnh đến huyện NHNo & PTNT đóng vai trò vô cùng quan trọng.Đặc biệt NHNo & PTNT Hà nội là một trong 2564 chi nhánh của NHNo & PTNT Việt nam.Đóng vai trò tạo lập vốn,cung cấp các hình thức dịch vụ ngân hàng,đáp ứng các nhu cầu tín dụng của các thành phần kinh tế trên địa bàn,góp phần thực hiện các mục tiêu,chơng trình,giải pháp của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc đề ra,định hớng phát triển kinh doanh của NHNo & PTNT Việt nam và công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hoá mà Đảng ta đã đề ra.

NHNo & PTNT Hà nội có tên giao dịch quốc tế nh sau : “ Vietnam Bank For agriculture and Rural Developtment - Ha noi

Ngày 27/06/1988 NHNo & PTNT Hà nội đợc thành lập đóng vai trò quản lý các ngân hàng cấp huyện thuộc địa bàn Hà nội dựa trên các văn bản của thành uỷ và cơ quan cấp trên,đồng thời đóng vai trò là một tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng.

Tháng 9 năm 1991,Quốc hội yêu cầu tách tỉnh và quy hoạch 7 huyện thành cấp tỉnh, NHNo & PTNT Hà nội đợc giao quản lý 5 huyện : Từ Liêm,Đông Anh,Sóc Sơn, Thanh Trì, Gia Lâm.Với chức năng quản lý này, vai trò phát triển nông nghiệp và nông thôn bị thu hẹp,ngân hàng chủ yếu phục vụ các doanh nghiệp và hộ nông dân trên địa bàn (Dự án nuôi bò sữa ở Gia Lâm, VAC ở Đông Anh ).

Năm 1995 NHN0 & PTNT đã hoàn thiện mô hình tổ chức với hoạt động thí điểm quản lý theo mô hình 2 cấp tại Thành phố Hồ Chí Minh và Hà nội,theo đó các chi nhánh cấp huyện chịu sự quản lý của NHN0 & PTNT Việt nam, NHN0 & PTNT Hà nội chỉ quản lý các chi nhánh ở các quận nội thành (chi nhánh Ngân hàng cấp 2) Các ngân hàng cấp 2 này thực chất là các cơ sở giao dịch đợc thành lập làm tăng khả năng quy mô hoạt động của ngân hàng.Hoạt động thí điểm này đã tạo nên một bớc ngoặt,một hình thức quản lý của NHN0 & PTNT Hà nội.Từ chủ yếu tập trung kinh doanh ở ngoại tỉnh

chuyển về tập trung kinh doanh ở nội thành với một cơ cấu tổ chức bao gồm các phòng ban và ngân hàng cấp 3.

Những năm vừa qua, NHN0 & PTNT Hà nội đã có những hoạt động tích cực trong việc cơ cấu lại bộ máy quản lý cũng nh các phòng ban.Hiện nay, với một mô hình tổ chức hợp lý,Ngân hàng đã tập trung vào việc phát huy vai trò và năng lực của từng bộ phận cũng nh từng cá nhân trong việc thúc đẩy hoạt động của ngân hàng ngày càng phát triển.Đội ngũ cán bộ đợc trẻ hoá và có trình độ chuyên môn cao, nghiệp vụ vững vàng,100% cán bộ ngân hàng có trình độ tơng đơng Đại học, Đại học và trên Đại học.

Hiện tại, NHN0 & PTNT Hà nội có 7 phòng ban ;1 giám đốc, 2 phó giám đốc và 108 nhân viên.Ngoài ra, NHN0 & PTNT còn có 8 chi nhánh trực thuộc trên địa bàn các quận Cầu Giấy,Hai Bà Trng, Hoàn Kiếm, Tây Hồ, Thanh Xuân, Ba Đình, Đống Đa và khu vực Tam Trinh với 118 cán bộ, nhân viên

2.1.2 Chức năng,nhiệm vụ của NHNo & PTNT Hà nội

* Chức năng :

+ Trực tiếp kinh doanh trên địa bàn theo phân cấp của NHNo & PTNT

+ Tổ chức điều hành kinh doanh và kiểm tra, kiểm toán nội bộ theo quyền của Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt nam

+ Thực hiện các nhiệm vụ khác đợc giao và lệnh của Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt nam.

* Nhiệm vụ :

- Huy động vốn :

+ Khai thác và nhận tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn,có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của các tổ chức,cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế trong và ngoài nớc bằng đồng việt nam hoặc ngoại tệ.

+ Phát hành chứng chỉ tiền gửi,trái phiếu,kỳ phiếu ngân hàng và thực hiện các hình thức huy động vốn khác theo quy định của NHNo & PTNT.

+ Tiếp nhận các nguồn vốn tài trợ,vốn uỷ thác của Chính phủ, Chính quyền địa phơng và các Tổ chức kinh tế,Cá nhân trong và ngoài nớc theo quy định của NHNo & PTNT

+ Đợc phép vay vốn các Tổ chức tài chính, tín dụng trong nớc khi Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt nam cho phép

- Cho vay :

+ Cho vay ngắn, trung và dài hạn bằng đồng Việt nam,ngoại tệ đối với các tổ chức kinh tế.

+ Cho vay ngắn, trung và dài hạn bằng đồng Việt nam đối với các cá nhân, hộ gia đình

thuộc mọi thành phần kinh tế.

- Kinh doanh ngoại hối : Huy động vốn, cho vay,mua bán ngoại tệ,thanh toán quốc tế và các dịch vụ khác về ngoại hối theo chính sách quản lý ngoại hối của Chính phủ,Ngân hàng Nhà nớc và NHNo & PTNT Việt nam.

- Kinh doanh dịch vụ : Thu, chi tiền mặt ; Mua bán vàng,bạc ;Máy rút tiền tự động ;Dịch vụ thẻ tín dụng ;Két sắt ; Nhận cất trữ ; Chiết khấu các loại giấy tờ có giá,thẻ thanh toán ;Nhận uỷ thác cho vay của các Tổ chức tài chính,tín dụng, Cá nhân trong và ngoài nớc ; Các dịch vụ ngân hàng khác đợc Ngân hàng Nhà nớc,Ngân hàng Nông nghiệp Việt nam cho phép.

- Cân đối, điều hoà vốn kinh doanh nội tệ đối với các chi nhánh NHNo & PTNT trực thuộc trên địa bàn.

- Thực hiện hạch toán kinh doanh và phân phối thu nhập theo quy định của NHNo & PTNT Viêt nam.

- Thực hiện đầu t dới các hình thức nh : hùn vốn, liên doanh,mua cổ phần và các hình thức đầu t khác với các Doanh nghiệp, Tổ chức kinh tế khác khi đợc NHNo & PTNT Việt nam cho phép.

- Quản lý nhà khách, nhà nghỉ và đào tạo tay nghề trên địa bàn (Nếu đợc Tổng giám đốc Ngân hàng nông nghiệp giao.)

- Thực hiện công tác tổ chức cán bộ,đào tạo,thi đua,khen thởng theo phân cấp uỷ quyền của NHNo & PTNT.

- Thực hiện kiểm tra,kiểm toán nội bộ việc chấp hành thể lệ, chế độ nghiệp vụ trong phạm vi địa bàn theo quy định của NHNo & PTNT Việt nam.

- Tổ chức phổ biến, hớng dẫn và triển khai thực hiện các cơ chế,quy trình nghiệp vụ và văn bản pháp luật của Nhà nớc, Ngành ngân hàng và ngân hàng nông nghiệp liên quan đến hoạt động của các chi nhánh NHNo & PTNT - Nghiên cứu, phân tích kinh tế liên quan đến hoạt động tiền tệ ,tín dụng và đề ra kế hoạch kinh doanh phù hợp với kế hoạch kinh doanh của NHNo & PTNT và kế hoạch phát triển kinh tế xã hội địa phơng.

- Chấp hành đầy đủ các báo cáo,thống kê theo chế độ quy định và theo yêu cầu đột xuất của Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt nam.

- Thực hiện các nhiệm vụ khác đợc Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt nam giao.

2.1.3 Cơ cấu tổ chức

* Giám đốc :

- Giám đốc NHN0 & PTNT Hà nội do chủ tịch hội đồng quản trị NHN0 & PTNT Việt Nam bổ nhiệm, là ngời trực tiếp điều hành mọi hoạt động Ngân hàng

- Nhiệm vụ, quyền hạn của Giám đốc :

+ Trực tiếp tổ chức điều hành hoạt động của chi nhánh ;chỉ đạo, điều hành theo phân cấp uỷ quyền của NHN0 Việt nam đối với các chi nhánh NHN0 & PTNT trực thuộc trên địa bàn

+ Thực hiện nhiệm vụ và quyền hạn của mình theo uỷ quyền của Tổng giám đốc NHN0 & PTNT về các mặt nghiệp vụ liên quan đến kinh doanh ; Chịu trách nhiệm trớc pháp luật và Tổng giám đốc NHN0 & PTNTViệt nam về các quyết định của mình.

+ Quy định nhiệm vụ, nội dung làm việc cho các phòng nghiệp vụ + Đề nghị Tổng giám đốc NHN0 Việt nam :

 Quyết định thành lập, sáp nhập, giải thể các chi nhánh NHN0 & PTNT loại III trực thuộc trên địa bàn.

 Quyết định bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thởng, kỷ luật các chức danh phó giám đốc, trởng phòng kế toán, kiểm tra trởng các chi nhánh NHN0 & PTNT loại I, II.

+ Quyết định những vấn đề về tổ chức, cán bộ và đào tạo.

+ Ký kết các hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp tài sản và hợp đồng khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng theo quy định.

+ Đại diện Tổng giám đốc NHN0 Việt nam khởi kiện, công chứng, giải quyết tranh chấp tham gia tố tụng trớc toà án

* Phó Giám đốc :

- Giúp việc cho Giám đốc là hai Phó Giám đốc, do Tổng giám đốc NHN0 & PTNT Việt nam quyết định bổ nhiệm.

- Nhiệm vụ, quyền hạn của Phó Giám đốc :

+ Thay mặt Giám đốc điều hành một số công việc khi Giám đốc vắng mặt và báo cáo lại kết quả công việc khi Giám đốc có mặt tại đơn vị.

- Giúp Giám đốc chỉ đạo,điều hành một số nghiệp vụ do Giám đốc phân công phụ trách và chịu trách nhiệm trớc Giám đốc về các quyết định của mình - Bàn bạc và tham gia ý kiến với Giám đốc trong việc thực hiện các nghiệp vụ của ngân hàng theo nguyên tắc tập trung dân chủ về chế độ thủ trởng.

* Hội đồng tín dụng :

NHN0 & PTNT Hà nội thành lập Hội đồng tín dụng với nhiệm vụ xem xét việc giải trình của các thành viên, kiểm soát trớc về mặt pháp lý của dự án và tham gia ý kiến để Giám đốc ra quyết định đối với :

+ Các dự án vay vốn trong và ngoài nớc

+ Các dự án đầu t (cả nội tệ và ngoại tệ) vợt quyền phán quyết + Các dự án thí điểm

+ Bảo lãnh khách hàng

+ Phân loại khách hàng

Thành phần của Hội đồng tín dụng - Các thành viên cố định :

+ Giám đốc chi nhánh làm Chủ tịch Hội đồng tín dụng + Phó giám đốc phụ trách tín dụng

+ Trởng phòng Kinh doanh trực tiếp thẩm định dự án

Việc thành lập Hội đồng tín dụng đã góp phần nâng cao độ an toàn trong quá trình cấp tín dụng của Ngân hàng cũng nh chất lợng tín dụng

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.3682.1.4 Nhiệm vụ của các phòng ban

* Phòng Kế hoạch

- Nghiên cứu,đề xuất chiến lợc khách hàng, chiến lợc huy động vốn trên địa bàn thành phố Hà nội

- Xây dựng kế hoạch kinh doanh ngắn, trung và dài hạn theo định hớng kinh doanh của NHN0 & PTNT Việt nam.

- Tổng hợp, theo dõi các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh và quyết toán kế hoạch đến các chi nhánh NHN0 & PTNT trên địa bàn

- Cân đối nguồn vốn,sử dụng vốn và điều hoà vốn kinh doanh đối với các chi

- Xây dựng chơng trình công tác hàng tháng, quý của chi nhánh và có trách nhiệm thờng xuyên đôn đốc việc thực hiện chơng trình đã đợc Giám đốc phê duyệt

- Xây dựng và triển khai chơng trình giao ban nội bộ chi nhánh và các chi nhánh NHN0 & PTNT trực thuộc Trực tiếp làm th ký tổng hợp cho Giám đốc - T vấn pháp chế trong việc thực thi các nhiệm vụ cụ thể về giao kết hợp đồng, hoạt động tố tụng, tranh chấp dân sự, hình sự, kinh tế liên quan đến cán bộ, nhân viên và tài sản của chi nhánh

- Lu trữ các văn bản pháp luật có liên quan đến ngân hàng và văn bản định chế của NHN0 & PTNT Việt nam.

- Đầu mối giao tiếp với khách hàng đến làm việc,công tác tại chi nhánh.

- Trực tiếp quản lý con dấu của chi nhánh, thực hiện công tác hành chính, văn th, lễ tân, phơng tiện giao thông, bảo vệ, y tế của chi nhánh.

- Thực hiện công tác thông tin, tuyên truyền, quảng cáo, tiếp thị theo chỉ đạo của Ban lãnh đạo chi nhánh.

- Thực hiện công tác xây dựng cơ bản, sửa chữa tài sản cố định.

- Quy định lề lối làm việc trong đơn vị và xây dựng mối quan hệ với tổ chức Đảng, Công đoàn,chi nhánh trực thuộc trên địa bàn

- Thực hiện công tác quy hoạch cán bộ, đề xuất cử cán bộ, nhân viên đi công tác, học tập trong và ngoài nớc.

- Đề xuất hoàn thiện và lu trữ hồ sơ theo đúng quy định của Nhà nớc, Đảng, ngành ngân hàng trong việc bổ nhiệm, miễn nhiệm,khen thởng, kỷ luật cán bộ, nhân viên trong phạm vi phân cấp uỷ quyền của Tổng giám đốc NHN0 & PTNT Việt nam

- Quản lý hồ sơ của cán bộ thuộc chi nhánh và hoàn tất hồ sơ, chế độ đối với cán bộ nghỉ hu, nghỉ chế độ theo quy định của Nhà nớc và của ngành ngân hàng

- Thực hiện công tác thi đua, khen thởng của chi nhánh - Chấp hành công tác báo cáo thống kê, kiểm tra chuyên đề

* Phòng thanh toán quốc tế

- Thanh toán quốc tế qua mạng SWIFT

- Chuyển tiền với nớc ngoài (bao gồm cả chuyển tiền đi và chuyển tiền đến) - Thanh toán biên giới

* Phòng kinh doanh

- Nghiên cứu,xây dựng chiến lợc khách hàng tín dụng,phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách u đãi đối với từng loại khách hàng nhằm mở rộng theo hớng đầu t tín dụng khép kín, sản xuất, chế biến, tiêu thụ, xuất khẩu

- Phân tích kinh tế theo ngành, nghề kỹ thuật, danh mục khách hàng để lựa chọn biện pháp cho vay an toàn và đạt hiệu quả cao

- Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp uỷ quyền - Thẩm định các dự án, hoàn thiện hồ sơ trình NHN0 & PTNT cấp trên theo phân cấp uỷ quyền

- Tiếp nhận và thực hiện các chơng trình, dự án thuộc nguồn vốn trong và ngoài nớc Trực tiếp làm dịch vụ uỷ thác nguồn vốn thuộc Chính phủ, Bộ, Ngành và các Tổ chức kinh tế, Cá nhân trong và ngoài nớc.

- Xây dựng và thực hiện các mô hình tín dụng thí điểm, thử nghiệm trong địa bàn, đồng thời theo dõi, đánh giá sơ kết, tổng kết, đề xuất Tổng giám đốc cho

- Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán theo quy định của Ngân hàng Nhà nớc và NHN0 & PTNT Việt nam.

- Xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán kế hoạch thu, chi tài chính, quỹ tiền lơng đối với các chi nhánh NHN0 & PTNT trên địa bàn trình NHN0 & PTNT Việt nam phê duyệt.

- Tổng hợp,lu trữ hồ sơ tài liệu về hạch toán, kế toán, quyết toán và các báo cáo theo quy định.

- Thực hiện nghiệp vụ thanh toán trong nớc, bao gồm các bộ phận thanh toán qua ngân hàng bằng nội tệ, thanh toán bù trừ, thanh toán liên ngân hàng

- Quản lý,sử dụng thiết bị thông tin, điện toán phục vụ nghiệp vụ kinh doanh theo quy định chung

* Phòng Ngân quỹ

- Quản lý và sử dụng các quỹ chuyên dùng theo quy định của NHN0 & PTNT Việt nam

- Thực hiện các khoản nộp Ngân sách Nhà nớc theo quy định.

- Chấp hành quy định về an toàn kho quỹ và định mức tồn quỹ theo quy định

* Phòng kiểm soát

- Kiểm tra công tác điều hành của chi nhánh NHN0 & PTNT trực thuộc trên địa bàn.

- Kiểm tra, giám sát việc chấp hành quy trình nghiệp vụ kinh doanh theo quy định của pháp luật, NHN0 & PTNT Việt nam.

- Giám sát việc chấp hành các quy định của Ngân hàng Nhà nớc Việt nam về đảm bảo an toàn trong hoạt động tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng.

- Kiểm tra độ chính xác của báo cáo tài chính, báo cáo cân đố kế toán, việc tuân thủ các nguyên tắc chế độ về chính sách kế toán.

- Báo cáo Giám đốc kết quả kiểm tra và đề xuất biện pháp xử lý, khắc phục khuyết điểm, tồn tại.

- Giải quyết đơn th, khiếu tốn liên quan đến hoạt động của chi nhánh và các chi nhánh trực thuộc trong phạm vi phân cấp uỷ quyền của Giám đốc chi nhánh.

-Làm đầu mối trong việc kiểm toán độc lập,thanh tra, kiểm soát của ngành Ngân hàng và các cơ quan pháp luật khác đến làm việc với chi nhánh

2.1.5 Tình hình hoạt động kinh năm 2001 - 2002 và kế hoạch kinh doanhnăm 2003

* Tình hình Kinh tế - Chính trị -tín dụng trên địa bàn Hà nội

Năm 2002 tình hình kinh tế thủ đô có sự tăng trởng cao so với năm 2001 : giá trị sản xuất công nghiệp tăng 25,7%,thơng nghiệp dịch vụ tăng 11%,kim ngạch xuất khẩu tăng 8%,nhập khẩu tăng 10,4 %, tình hình kinh tế tăng trởng cộng với tình hình chính trị ổn định đã tạo đà phát triển mạnh cho các thành phần kinh tế nói chung và cho các Doanh nghiệp nói riêng.Hà nội hình thành nhiều khu công nghiệp, thúc đẩy các Doanh nghiệp tích cực đầu t-,đổi mới máy móc công nghệ,phát triển sản xuất kinh doanh.Những yếu tố đó đã ảnh hởng tích cực đến kết quả hoạt động tín dụng của các ngân hàng trên địa bàn.Hiện nay,Hà nội có hơn 70 chi nhánh ngân hàng thơng mại quốc doanh, thơng mại cổ phần,ngân hàng nớc ngoài cùng hoạt động.

Năm 2002,Ngân hàng Nhà nớc Việt nam tiếp tục thực hiện cải cách hệ thống ngân hàng, các ngân hàng thơng mại quốc doanh đã xây dựng đề án cơ cấu lại ngân hàng trong đó có NHN0& PTNT Việt nam.Đề án xử lý nợ của các ngân hàng thơng mại quốc doanh đã đợc Thủ tớng Chính phủ phê duyệt NHN0& PTNT Hà nội đã xây dựng,đợc NHN0& PTNT Việt nam phê duyệt và giao thực hiện đề án phát triển ngân hàng trên địa bàn Thủ đô giai đoạn năm 2002 -2005.

Tình hình tiền tệ - tín dụng trong năm qua không có biến động lớn nhng nói chung sang năm 2002 sự cạnh tranh giữa các ngân hàng thơng mại trên địa bàn Hà nội về tín dụng không khốc liệt nh năm 2001,các ngân hàng đã thấy đ-ợc mặt tiêu cực của việc cạnh tranh không lành mạnh nh về lãi suất cho vay thấp đã bắt đầu bắt tay nhau cùng phát triển, các ngân hàng đã có nhiều dự án đồng tài trợ để cùng chia sẻ rủi ro và nguồn vốn cho vay do đó đã có sự hợp tác nhất định để cùng phát triển.Trớc tình hình đó, NHN0& PTNT Hà nội đã có những chính sách để nâng cao vị thế của mình.Tận dụng đợc lợi thế về mạng lới rộng, có trụ sở đặt tại tất cả các quận nội thành, NHN0& PTNT Hà nội đã mở rộng đợc phạm vi hoạt động,đa ra những chính sách khách quan nhằm khuyến khích các đơn vị vay vốn lớn, làm ăn có hiệu quả về mở tài khoản và đặt quan hệ tín dụng với ngân hàng trên cơ sở các chính sách của NHNN và NHN0& PTNT Việt nam Chính sách khách hàng luôn thay đổi phù hợp vơí cơ chế thị trờng, đổi mới phong cách phục vụ nhằm giữ khách hàng cũ, khách hàng truyền thống và mở rộng quan hệ với khách hàng mới áp