Giải pháp năng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ ở tỉnh Long An

Giải pháp năng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ ở tỉnh Long An

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN

VỀ BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ

1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ 1.1.1 Nguồn gốc và sự ra đời của bảo hiểm phi nhân thọ

Bảo hiểm nói chung và bảo hiểm phi nhân thọ nói riêng xuất hiện như là một phương thức xử lý rủi ro, tổn thất mà con người phải đối phó hàng ngày trong đời sống sinh hoạt sản xuất Cách xử lý này dựa trên ý niệm cộng đồng hoá rủi ro, hiểm hoạ Lịch sử thế giới cho thấy ý niệm đó đã hình thành từ xa xưa, thông qua các hình thức biểu hiện rất thô sơ như:

- Vào 4.500 năm TCN ở vùng hạ Ai Cập, những người thợ đẽo đá đã biết thành lập quỹ tương trợ để giúp đỡ nạn nhân của các vụ tai nạn;

- Các lái buôn Trung Quốc vào 4.000 năm TCN đã biết hợp tác tổ chức chuyên chở tài sản của mỗi người phân tán trên nhiều thuyền khác nhau, giúp cho mỗi người tránh phải gánh chịu tổn thất toàn bộ số hàng của mình

Trên đây là cách phân tán rủi ro, tổn thất và điều đó được xem như là hình thức nguyên khai của bảo hiểm Sau đó để đối phó với những tổn thất nặng nề, hình thức cho vay mạo hiểm đã xuất hiện ở Babylone (1.700 năm TCN) và Athènes (500 năm TCN) Theo đó, trong trường hợp xảy ra tổn thất đối với hàng hóa trong quá trình vận chuyển, người vay sẽ được miễn trả khoản tiền vay cả vốn lẫn lãi; ngược lại, họ phải trả một lãi suất rất cao khi hàng hóa đến bến an toàn Lãi suất cao này được xem như là hình thức sơ khai của phí bảo hiểm Song, số vụ tổn thất xảy ra ngày càng nhiều làm cho các nhà kinh doanh cho vay vốn lâm vào tình thế nguy hiểm và thay thế nó là hình thức bảo hiểm ra đời

Vào thế kỷ XIV, ở Floren nước Ý, hợp đồng bảo hiểm hàng hải đầu tiên xuất hiện Theo đó, một người bảo hiểm cam kết với người được bảo hiểm sẽ bồi thường những thiệt hại về tài sản mà người được bảo hiểm phải gánh chịu khi có

thiệt hại xảy ra trên biển, đồng thời với việc nhận một khoản phí Hợp đồng bảo hiểm hàng hải cổ xưa nhất có ghi ngày 22/04/1329 hiện còn được lưu giữ tại Floren Sau đó cùng với việc phát hiện ra Ấn Độ dương và tìm ra Châu Mỹ, bảo hiểm hàng hải đã phát triển rất nhanh

Đến thế kỷ XVII, nước Anh đã chiếm vị trí hàng đầu trong buôn bán và hàng hải quốc tế với Luân Đôn là trung tâm phồn thịnh nhất Tàu của các nước đi từ Châu Á, Châu Âu, Châu Mỹ, Châu Phi đều cập bến hai bên bờ sông Thame Các tiệm cà phê là nơi gặp gỡ của các nhà buôn, chủ ngân hàng, người chuyên chở, người bảo hiểm … để giao dịch, trao đổi tin tức, bàn luận trực tiếp với nhau, cụ thể ở Anh Quốc vào năm 1600, hoạt động kinh doanh bảo hiểm được Nữ hoàng cho phép và năm 1720, các nhà bảo hiểm Lloys’s ra đời Sau đó 60 năm, họ đảm bảo 90% rủi ro hàng hải trên thế giới

Sau bảo hiểm hàng hải là sự xuất hiện của bảo hiểm hỏa hoạn Điều này được đánh dấu bằng sự kiện vào năm 1666 ở Anh quốc, một vụ hoả hoạn kinh hoàng tại Luân Đôn đã thiêu rụi 13.200 ngôi nhà trong đó có hơn 100 nhà thờ Vụ hỏa hoạn này để lại một sự thiệt hại quá lớn không thể cứu trợ được Từ đó, các nhà kinh doanh ở Anh đã nghĩ ra việc cộng đồng chia sẻ rủi ro hỏa hoạn bằng cách thành lập các công ty bảo hiểm hỏa hoạn và sáu công ty bảo hiểm hoả hoạn ra đời vào năm 1667 Sau đó, các nước khác ở Châu Âu cũng ra đời các công ty bảo hiểm hỏa hoạn

Cuối thế kỷ XIX, đầu thế kỷ XX, bảo hiểm phi nhân thọ phát triển để đảm bảo cho hàng loạt rủi ro mới như bệnh tật, ô tô, hàng không…

Ngày nay, bảo hiểm phi nhân thọ trở thành một hoạt động quan trọng trong nền kinh tế xã hội và hơn nữa là động lực thúc đẩy nền kinh tế xã hội phát triển mạnh mẽ Bảo hiểm phi nhân thọ với nhiều loại hình đa dạng, phong phú đã thâm

nhập vào mọi lĩnh vực của cuộc sống, trở thành một nhu cầu không thể thiếu của con người

1.1.2 Khái niệm về bảo hiểm phi nhân thọ

- Theo Dennis Kessler(1), bảo hiểm là sự đóng góp của số đông vào sự bất hạnh của số ít

- Theo Monique Gaultier(2), bảo hiểm là một nghiệp vụ qua đó, một bên là người được bảo hiểm cam đoan trả một khoản tiền gọi là phí bảo hiểm nhằm thực hiện mong muốn để cho mình hoặc một người thứ ba trong trường hợp xảy ra rủi ro sẽ nhận được một khoản đền bù các tổn thất được trả bởi một bên khác, đó là người bảo hiểm

Trong hệ thống kinh tế-xã hội nói chung và hệ thống tài chính nói riêng, bảo hiểm tồn tại như là một bộ phận cấu thành với hai hình thức chính là bảo hiểm xã hội và bảo hiểm thương mại

Bảo hiểm xã hội là một định chế pháp lý bảo vệ người lao động bằng cách thông qua việc tập trung nguồn tài chính được huy động từ người lao động, người sử dụng lao động (nếu có), cộng với sự hỗ trợ của Nhà nước, thực hiện trợ cấp vật chất, góp phần ổn định đối tượng đời sống cho người tham gia bảo hiểm xã hội và gia đình họ trong các trường hợp người lao động tham gia bảo hiểm xã hội gặp rủi ro ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, rủi ro tuổi già, làm cho gia đình bị mất hoặc giảm thu nhập bất ngờ

(1): Dennis Kessler, Risque No 17, Jan-Mars 1994

(2): Monique Gaultier, Généralité sur I’assurance, Projet d’assur, L’école supérieur des Finances et de la Comptabilité de Hanoi-1994

Bảo hiểm thương mại là hoạt động bảo hiểm được thực hiện bởi các tổ chức kinh doanh bảo hiểm trên thị trường bảo hiểm thương mại Bảo hiểm thương mại chỉ những hoạt động mà ở đó các doanh nghiệp bảo hiểm chấp nhận rủi ro trên cơ sở người được bảo hiểm đóng một khoản tiền gọi là phí bảo hiểm để doanh nghiệp bảo hiểm bồi thường hay trả tiền bảo hiểm khi xảy ra các rủi ro đã thoả thuận trước trên hợp đồng

Bảo hiểm thương mại được chia ra làm hai loại là bảo hiểm nhân thọ và bảo hiểm phi nhân thọ

Bảo hiểm nhân thọ là loại nghiệp vụ bảo hiểm cho trường hợp người được bảo hiểm sống hoặc chết Ví dụ như bảo hiểm trọn đời, bảo hiểm sinh kỳ, bảo hiểm tử kỳ

Bảo hiểm phi nhân thọ là loại nghiệp vụ bảo hiểm tài sản, trách nhiệm dân sự và các nghiệp vụ bảo hiểm khác không thuộc bảo hiểm nhân thọ

Bảo hiểm phi nhân thọ bao gồm:

- Bảo hiểm sức khoẻ và bảo hiểm tai nạn con người; - Bảo hiểm tài sản và bảo hiểm thiệt hại;

- Bảo hiểm hàng hoá vận chuyển đường bộ, đường biển, đường sông, đường sắt và đường không;

- Bảo hiểm hàng không; - Bảo hiểm xe cơ giới; - Bảo hiểm cháy, nổ;

- Bảo hiểm thân tàu và trách nhiệm dân sự chủ tàu; - Bảo hiểm trách nhiệm chung;

- Bảo hiểm tín dụng và rủi ro tài chính;

- Bảo hiểm thiệt hại kinh doanh; - Bảo hiểm nông nghiệp;

- Các nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân thọ khác do Chính phủ qui định

1.1.3 Đặc điểm cơ bản của bảo hiểm phi nhân thọ

- Hoạt động bảo hiểm phi nhân thọ là một hoạt động thoả thuận

- Sự tương hỗ trong bảo hiểm phi nhân thọ được thực hiện trong một cộng đồng có giới hạn, một nhóm đông

Bảo hiểm phi nhân thọ cung cấp dịch vụ đảm bảo không chỉ cho các rủi ro

bản thân con người mà còn cho cả rủi ro tài sản và trách nhiệm 1.1.4 Các nguyên tắc cơ bản trong bảo hiểm phi nhân thọ

- Nguyên tắc chỉ bảo hiểm sự rủi ro, không bảo hiểm sự chắc chắn

Trong bảo hiểm phi nhân thọ, người bảo hiểm chỉ bảo hiểm một rủi ro xảy ra bất ngờ, ngẫu nhiên, ngoài ý muốn của con người, không bảo hiểm một cái chắc chắn xảy ra

- Nguyên tắc trung thực tuyệt đối

Tất cả các giao dịch kinh doanh cần được thực hiện trên cơ sở tin cậy lẫn nhau, trung thực tuyệt đối Cả người được bảo hiểm và người bảo hiểm đều phải trung thực trong tất cả các vấn đề liên quan đến hợp đồng bảo hiểm

- Nguyên tắc quyền lợi có thể được bảo hiểm

Quyền lợi có thể được bảo hiểm là lợi ích hoặc quyền lợi liên quan, gắn liền hay phụ thuộc vào sự an toàn hay không an toàn của đối tượng bảo hiểm Nguyên tắc này chỉ ra người được bảo hiểm muốn mua bảo hiểm phải có lợi ích bảo hiểm Quyền lợi có thể được bảo hiểm có thể là quyền lợi đã có hoặc sẽ có trong đối tượng bảo hiểm

- Nguyên tắc bồi thường

Theo nguyên tắc bồi thường, khi có tổn thất xảy ra, người bảo hiểm phải bồi thường như thế nào đó để đảm bảo cho người được bảo hiểm có vị trí tài chính như trước khi có tổn thất xảy ra, không hơn không kém Các bên không được lợi dụng bảo hiểm để trục lợi

- Nguyên tắc thế quyền

Theo nguyên tắc thế quyền, người bảo hiểm sau khi bồi thường cho người được bảo hiểm, có quyền thay mặt người được bảo hiểm để đòi người thứ ba trách nhiệm bồi thường cho mình

1.1.5 Bản chất của bảo hiểm phi nhân thọ

Thực chất bảo hiểm phi nhân thọ là hệ thống các quan hệ kinh tế phát sinh trong quá trình phân phối lại tổng sản phẩm xã hội dưới hình thái giá trị nhằm hình thành và sử dụng quỹ bảo hiểm cho mục đích bù đắp tổn thất do rủi ro bất ngờ gây ra cho bên được bảo hiểm, đảm bảo cho quá trình tái sản xuất được thường xuyên và liên tục

Bên cạnh đó, trong nền kinh tế thị trường các mối quan hệ kinh tế rất đa dạng và phức tạp Bảo hiểm phi nhân thọ, dưới mọi góc độ như doanh nghiệp bảo hiểm, sản phẩm bảo hiểm, quản lý nhà nước, hiệp hội bảo hiểm…, bức thiết phải được xây dựng và hoàn thiện nhanh chóng nhằm phát huy chức năng vốn có của mình: bảo vệ con người, bảo vệ tài sản, bảo vệ của cải vật chất của xã hội

1.1.6 Sự cần thiết của bảo hiểm phi nhân thọ đối với đời sống kinh tế – xã hội

Trong quá trình sản xuất và tái sản xuất, con người với tư cách là chủ thể của hoạt động có ý thức, luôn phải đối đầu với các rủi ro Tác động của rủi ro của

các yếu tố không thể kiểm soát được đã làm cho con người, trong đời sống cũng như trong sản xuất không thu được kết quả như định trước và hậu quả là tạo ra sự mất cân đối trong quá trình sản xuất, xã hội Đó chính là tiền đề khách quan cho sự ra đời của bảo hiểm Các quỹ bảo hiểm nói chung và bảo hiểm phi nhân thọ nói riêng có vai trò như một công cụ an toàn thực hiện chức năng cơ bản, bảo vệ con người, bảo vệ tài sản của cải vật chất xã hội

Hiện nay, ở nước ta, việc chuyển hướng nền kinh tế sang cơ chế thị trường đã tạo ra động lực thúc đẩy việc khai thác và phát triển mọi tiềm năng sáng tạo, tạo ra được một nguồn hàng hoá, dịch vụ phong phú, trong đó có một khối lượng lớn giá trị mới Đây chính là tiền đề làm nảy sinh và phát triển mạnh mẽ nhu cầu đảm bảo bảo hiểm và là cơ sở vững chắc cho sự hình thành và tồn tại của các doanh nghiệp bảo hiểm nói chung và bảo hiểm phi nhân thọ nói riêng

1.1.7 Vai trò của bảo hiểm phi nhân thọ

- Về mặt kinh tế – xã hội

Trên phạm vi toàn bộ nền kinh tế, bảo hiểm phi nhân thọ đóng vai trò như một công cụ an toàn và dự phòng đảm bảo khả năng hoạt động lâu dài của mọi chủ thể dân cư và kinh tế; thúc đẩy ý thức đề phòng – hạn chế tổn thất cho mọi thành viên trong xã hội

Cùng với các quỹ bảo hiểm khác, bảo hiểm phi nhân thọ là môi trường nghề nghiệp của một số lượng lớn lao động, tạo ra nhiều giá trị gia tăng cho cả nền kinh tế, góp phần đáng kể vào tổng GDP của quốc gia

Hiện nay, cả nước có nhiều DNBH PNT có doanh thu phí bảo hiểm các nghiệp vụ đối nội chiếm trên 50% tổng doanh thu Các doanh nghiệp này đã sử dụng

một mạng lưới đại lý rất mạnh, tạo ra công việc làm, thu hút một số lượng lớn lao động tại các địa phương, góp phần giảm tỷ lệ thất nghiệp cho xã hội

Các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ còn có vai trò lá chắn kinh tế cho các cá nhân/tổ chức Điều này được thể hiện qua số liệu thống kê của Hiệp hội Bảo hiểm Việt Nam Trong nhiều năm qua, số tiền chi trả bồi thường của các DNBH PNT rất lớn và ngày càng tăng qua các năm Thực tế cho thấy, một số cá nhân/tổ chức kinh tế khi không may gặp rủi ro, tưởng như cá nhân/ tổ chức đó rơi vào tình trạng phá sản nhưng họ đã tham gia hợp đồng bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm đã giúp họ nhanh chóng hoạt động trở lại Điều đó chứng tỏ rằng, các DNBH PNT thật sự là lá chắn cho các doanh nghiệp và cá nhân trong việc bù đắp những thiệt hại tài

chính, ổn định sản xuất và hỗ trợ kinh tế khi không may gặp rủi ro, tai nạn bất ngờ

Những năm qua, các DNBH PNT đã chi trả nhiều vụ bồi thường tổn thất lớn như BH cháy nổ, BH hàng hoá xuất nhập khẩu Số tiền bồi thường lên đến hàng chục tỷ đồng, giúp tổ chức/cá nhân ổn định kinh doanh sản xuất.

- Về mặt tài chính

Các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ với tư cách là một đơn vị cung cấp một loại sản phẩm dịch vụ cho xã hội, tham gia vào quá trình phân phối như là một đơn vị ở khâu cơ sở trong hệ thống tài chính

Ngoài ra, hoạt động bảo hiểm phi nhân thọ đáp ứng nhu cầu vốn không ngừng tăng lên của quá trình tái sản xuất mở rộng Việc thu phí theo nguyên tắc “ứng trước”, các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ chiếm giữ một quỹ tiền tệ rất lớn tạm thời nhàn rỗi Điều này giúp cho các doanh nghiệp bảo hiểm trở thành những nhà đầu tư lớn, quan trọng cho các hoạt động khác của nền kinh tế quốc dân

Các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ huy động nguồn vốn trong dân cư và sử dụng một phần nguồn vốn này đầu tư trở lại nền kinh tế, thông qua các hình thức như gửi tiết kiệm, mua trái phiếu Chính phủ, mua công trái giáo dục Vừa qua, ngoài việc mua trái phiếu Chính phủ, năm 2005 các DNBH PNT đã thực hiện việc mua lại công trái giáo dục và trái phiếu Chính phủ thông qua việc thu phí của các nghiệp vụ BH giáo viên, BH học sinh với số tiền hàng tỷ đồng.

Hoạt động bảo hiểm phi nhân thọ không chỉ đóng vai trò cung cấp công cụ an toàn mà còn có vai trò như một trung gian tài chính – tập trung, tích tụ vốn đảm bảo cho quá trình tái sản xuất được thường xuyên và liên tục, là một trong những định chế tài chính quan trọng trong nền kinh tế của một quốc gia nhằm bảo vệ sự ổn định và duy trì sự phát triển của nền kinh tế – xã hội, tạo lập thêm nguồn vốn trong nước đáp ứng nhu cầu huy động vốn đầu tư cho nền kinh tế

Tóm lại:

Khi hoạt động có hiệu quả, các DNBH PNT đóng góp một vai trò quan trọng đối với nền kinh tế như giảm tỷ lệ thất nghiệp nhằm đảm bảo an sinh quốc gia; tích tụ vốn để đầu tư trở lại nền kinh tế Đối với khách hàng tham gia bảo hiểm, khi hoạt động có hiệu quả DNBH PNT đảm bảo tính thanh khoản, giúp khách hàng an tâm với lá chắn vững vàng trong hoạt động kinh doanh sản xuất

1.2.1 Tổ chức doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ

Doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ là doanh nghiệp được thành lập, tổ chức và hoạt động theo qui định của Luật Kinh doanh bảo hiểm và các qui định khác của pháp luật có liên quan để kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ

1.2.1.1 Các yêu cầu cần thiết của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ

- Yêu cầu về mặt kỹ thuật: Doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ phải tổ chức tốt việc thống kê, lựa chọn rủi ro, tính phí bảo hiểm, giải quyết các khiếu nại khi sự kiện bảo hiểm xảy ra

- Yêu cầu về mặt hoạt động kinh doanh: Doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ phải được tổ chức thành một bộ máy hoàn chỉnh để có thể vận hành, gồm các bộ phận chức năng như quản lý, nghiệp vụ, kinh doanh, tài chính-kế toán, hành chính nhân sự,…

- Yêu cầu về tài chính: Doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ tập trung huy động nguồn vốn từ số đông khách hàng nên phải có sự đảm bảo về mặt tài chính (ký quỹ, quỹ dự phòng, vốn điều lệ, hiệu quả đầu tư,…) để hoạt động và tạo sự tin tưởng đối với khách hàng Những yêu cầu về tài chính phải được giám sát chặt chẽ bởi các cơ quan quản lý nhà nước.

- Yêu cầu về mặt pháp lý: Doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ phải được thành lập và hoạt động đúng theo qui định của luật pháp địa phương hoặc quốc gia mà doanh nghiệp hoạt động kinh doanh

1.2.1.2 Các loại hình doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ

Trong lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ, các doanh nghiệp được thành lập dưới các hình thức là doanh nghiệp bảo hiểm Nhà nước, doanh nghiệp bảo hiểm cổ phần và doanh nghiệp bảo hiểm tương hỗ

Doanh nghiệp bảo hiểm Nhà nước là doanh nghiệp bảo hiểm mà quyền sở hữu doanh nghiệp thuộc về Nhà nước

Doanh nghiệp bảo hiểm cổ phần được sở hữu bởi các cá nhân và/ hoặc các tổ chức cùng chia nhau nắm giữ những phần khác nhau trong vốn sở hữu của doanh

nghiệp, họ được gọi là cổ đông Khi doanh nghiệp hoạt động có lãi, một phần lợi nhuận của doanh nghiệp sẽ được chia cho mỗi cổ đông gọi là cổ tức

Doanh nghiệp bảo hiểm tương hỗ là doanh nghiệp bảo hiểm do chính các chủ hợp đồng bảo hiểm của doanh nghiệp nắm quyền sở hữu Nếu hoạt động có lãi, một phần lợi nhuận của doanh nghiệp sẽ được chia cho mỗi chủ hợp đồng dưới dạng bảo tức Một đặc điểm quan trọng của doanh nghiệp bảo hiểm tương hỗ là không chia vốn chủ sở hữu thành cổ phần nên không thể bị thôn tính vì cổ phần không được phép mua bán

Ngoài ra còn có các loại hình doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ khác như doanh nghiệp bảo hiểm liên doanh, doanh nghiệp bảo hiểm 100% vốn đầu tư nước ngoài

1.2.1.3 Cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ

Các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ muốn hoạt động kinh doanh một cách hiệu quả thì cần có sự phối hợp hoạt động giữa các bộ phận trong doanh nghiệp với nhau Tùy theo qui mô hoạt động, một doanh nghiệp bảo hiểm có các bộ phận chức năng như bộ phận nghiệp vụ, bộ phận Marketing, bộ phận dịch vụ khách hàng, bộ phận nghiên cứu và phát triển (R&D), bộ phận tài chính-kế toán, bộ phận pháp lý, bộ phận nhân sự, hệ thống thông tin

Phần lớn các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ có kết cấu tổ chức theo mô hình kim tự tháp Trong đó quyền lực bắt đầu từ đỉnh kim tự tháp với một số người hoặc nhóm người Quyền hạn sau đó được phân bố đến những nhóm người có thứ bậc thấp hơn

1.2.2 Hoạt động của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ

Hoạt động của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ có hai mảng chính là hoạt động kinh doanh bảo hiểm và hoạt động đầu tư tài chính

1.2.2.1 Hoạt động kinh doanh bảo hiểm

Hoạt động kinh doanh bảo hiểm của các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ gồm có hoạt động kinh doanh bảo hiểm gốc và hoạt động kinh doanh tái bảo hiểm

Hoạt động kinh doanh bảo hiểm gốc

Hoạt động kinh doanh bảo hiểm gốc của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ thông qua các bộ phận chức năng:

- Định phí bảo hiểm

Doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ cần xác định được giá bán sản phẩm trước khi cung cấp ra thị trường, công việc đó được gọi là định phí bảo hiểm Việc định phí bảo hiểm được thực hiện bởi các định phí viên, những người này có trách nhiệm tính toán và đưa ra mức phí (tỷ lệ phí) cho từng loại sản phẩm

Cơ sở định phí bảo hiểm:

Luật số lớn trở thành cơ sở kỹ thuật quan trọng của bảo hiểm bởi vì nó chỉ ra rằng việc không thể tiên liệu sự cố cho mỗi trường hợp riêng lẻ nay trở thành có thể tiên liệu khi kết hợp số lớn các trường hợp tương đồng Như vậy, người bảo hiểm có thể đảm bảo một rủi ro hoàn toàn bấp bênh, bất trắc đối với người được bảo hiểm Vấn đề đặt ra là để tính toán được xác suất biến cố được bảo hiểm, tổ chức bảo hiểm phải dựa trên việc thực hiện công việc thống kê một cách khoa học

Thống kê cung cấp cho người bảo hiểm con số về các lần rủi ro đã xảy ra trong quá khứ và giá trị của tổn thất Trên cơ sở đó, người bảo hiểm có thể dự báo

được mức độ phải chi trả cho các rủi ro trong tương lai và tương ứng là số phí bảo hiểm phải đóng từ người tham gia bảo hiểm

Giả sử trong một thời kỳ đủ dài, quan sát và thống kê trên N đối tượng (N người tham gia ) chịu tác động của cùng một rủi ro X (biến cố X) Số lần xuất hiện biến cố X là n Tổng giá trị tổn thất là S

Số lượng biến cố n Tần suất xuất hiện biến cố F = - = - Kích thước mẫu N Tổng giá trị tổn thất S

Tổn thất trung bình C = - = - Số lần xuất hiện n

Như vậy, trong kỳ đó nếu cùng tham gia chia sẻ tổn thất thì mỗi người phải đóng góp một khoản là:

S S n

P = - = - x - = C x F N n N

Nếu N đối tượng tiếp tục hoạt động đó trong tương lai và giả định rằng các điều kiện tác động đến rủi ro X không thay đổi thì mỗi người có thể đóng góp một khoản P tương tự ngay từ đầu kỳ

Tương tự dựa trên kết quả thống kê kinh nghiệm về rủi ro trong quá khứ, đồng thời phân tích những biến động có thể có trong tương lai, người bảo hiểm có thể dự báo xác suất và mức trầm trọng của rủi ro Từ đó tính toán được mức đóng góp (phí bảo hiểm) của từng người tham gia bảo hiểm Phí bảo hiểm được xác định chính xác hay không tuỳ thuộc vào dự báo có chính xác hay không Mức độ chính

xác của dự báo phụ thuộc vào kích thước của mẫu thống kê, thời gian quan sát và việc nhận dạng chính xác các yếu tố tác động

Trong quá trình hoạt động lâu dài, người bảo hiểm phải theo dõi thường xuyên sự biến động của các yếu tố thống kê nhằm điều chỉnh khi cần thiết phí bảo hiểm cho phù hợp với thực tế diễn biến rủi ro tổn thất

Riêng đối với các nghiệp vụ bảo hiểm bắt buộc thì phí bảo hiểm do Nhà nước quy định

- Khai thác bảo hiểm

Việc khai thác bảo hiểm ở các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ là quá trình đánh giá rủi ro và ra quyết định về việc chấp nhận hay không chấp nhận rủi ro hoặc chấp nhận rủi ro ở mức độ nào

Quá trình đánh giá rủi ro có thể thực hiện sơ bộ qua khai thác viên hoặc chuyển cho bộ phận đánh giá rủi ro chuyên nghiệp của doanh nghiệp, có thể đánh giá rủi ro theo từng nghiệp vụ sản phẩm riêng biệt

Sau khi đánh giá rủi ro và chấp nhận rủi ro đó, doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ sẽ tiếân hành cấp đơn bảo hiểm, giấy chứng nhận bảo hiểm hoặc hợp đồng bảo hiểm

Bên cạnh kênh phân phối trực tiếp, kênh phân phối qua trung gian đối với các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ luôn giữõ vai trò quan trọng

o Hoạt động đại lý bảo hiểm

Hoạt động đại lý bảo hiểm là hoạt động giới thiệu chào bán sản phẩm bảo hiểm, giao kết hợp đồng bảo hiểm và các công việc khác nhằm thực hiện hợp đồng bảo hiểm theo ủy quyền của doanh nghiệp bảo hiểm

Đại lý bảo hiểm là người được doanh nghiệp bảo hiểm ủy quyền, đại diện doanh nghiệp bảo hiểm chào bán sản phẩm bảo hiểm và được hưởng thù lao từ kếât quả kinh doanh (hoa hồng đại lý bảo hiểm) Phạm vi cung cấp sản phẩm của đại lý thường là những nghiệp vụ đơn giản và phổ biến

o Hoạt động môi giới bảo hiểm

Hoạt động môi giới bảo hiểm là việc cung cấp thông tin tư vấn cho bên mua bảo hiểm về sản phẩm bảo hiểm, điều kiện bảo hiểm, mức phí bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm và các điều kiện có liên quan đến việc đàm phán và thực hiện hợp đồng bảo hiểm theo yêu cầu của bên mua bảo hiểm

Môi giới bảo hiểm phi nhân thọ là người được người được bảo hiểm ủy quyền, có nhiệm vụ tìm kiếm trong số các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ đang hoạt động trên thị trường một doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ đảm bảo cung cấp bảo hiểm với sự tương thích tốt nhất giữa phí bảo hiểm và chất lượng dịch của doanh nghiệp bảo hiểm đó

Thu nhập chính của môi giới là từ hoạt động bảo hiểm, do bên mua bảo hiểm và/hoặc doanh nghiệp bảo hiểm chi trả Nhà bảo hiểm môi giới phải có bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp như một điều kiện đăng ký hành nghề

- Giải quyết các khiếu nại chi trả bồi thường

Khi có khiếu nại yêu cầu giải quyết từ phía khách hàng, doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ sẽ tiến hành thực hiện các công việc xác minh, xác định tổn thất và giải quyết quyền lợi trong phạm vi trách nhiệm đã cam kết trong hợp đồng

Việc giải quyết khiếu nại trong những trường hợp phức tạp có thể cần đến sự tham gia của các tổ chức giám định độc lập hoặc sự can thiệp của cơ quan pháp luật

- Các hoạt động khác

Cũng như các doanh nghiệp kinh doanh khác, doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ cũng có các hoạt động như Marketing, nhân sự, tài chính-kế toán, pháp lý, dịch vụ khách hàng, hệ thống thông tin, giám sát Tuy nhiên, do đặc thù riêng của ngành nên hoạt động của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ phải có những qui định riêng cho hoạt động kinh doanh như việc trích lập dự phòng, chi trả hoa hồng, giám định tổn thất, đề phòng hạn chế tổn thất

Hoạt động kinh doanh tái bảo hiểm

Tái bảo hiểm là một nghiệp vụ qua đó một tổ chức bảo hiểm chuyển cho một tổ chức bảo hiểm khác một phần rủi ro mà tổ chức đó đã chấp nhận bảo hiểm

Kinh doanh tái bảo hiểm bao gồm:

- Chuyển một phần trách nhiệm đã nhận bảo hiểm cho một hay nhiều doanh nghiệp bảo hiểm khác;

- Nhận bảo hiểm lại một phần hay toàn bộ trách nhiệm mà doanh nghiệp bảo hiểm khác đã nhận bảo hiểm

1.2.2.2 Hoạt động đầu tư tài chính

Phí bảo hiểm phi nhân thọ theo nguyên tắc “ứng trước” nên quỹ bảo hiểm sẽ có thời gian nhàn rỗi, đây chính là cơ sở quan trọng cho hoạt động đầu tư của quỹ bảo hiểm Trên thị trường tài chính, các tổ chức bảo hiểm phi nhân thọ là một trong những nhà đầu tư có qui mô vốn lớn

- Nguồn vốn đầu tư của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ bao gồm vốn điều lệ, quỹ dự trữ bắt buộc, các khoản lãi của những năm trước chưa sử dụng hết,

- Các lĩnh vực đầu tư tài chính của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ là mua trái phiếu Chính phủ; mua cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp; kinh doanh bất

động sản; góp vốn vào các doanh nghiệp; ủy thác đầu tư qua các tổ chức tài tín dụng

chính-1.2.3 Các văn bản pháp lý của Việt Nam trong lĩnh vực kinh doanh bảo

hiểm phi nhân thọ

Văn bản pháp lý cho hoạt động kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ được thể hiện qua Luật Kinh doanh bảo hiểm, Nghị định, Thông tư hướng dẫn thi hành Luật Kinh doanh bảo hiểm và các văn bản khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh

bảo hiểm

- Luật Kinh doanh bảo hiểm số 24/2000/QH10 có hiệu lực từ ngày 01 tháng 04 năm 2001

- Bộ Luật dân sự năm 2005

- Bộ Luật hàng hải năm 2005

- Nghị định số 118/2003/NĐ-CP của Chính phủ ngày 13/10/2003 qui định xử

phạt hành chính trong lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm;

- Nghị định số 45/2007/NĐ-CP của Chính phủ ngày 27/03/2007 qui định chi

tiết thi hành một số điều của Luật Kinh doanh bảo hiểm;

- Nghị định số 46/2007/NĐ-CP của Chính phủ ngày 27/03/2007 qui định chế

độ tài chính đối với doanh nghiệp bảo hiểm và doanh nghiệp môi giới bảo hiểm;

- Thông tư số 155/2007/TT-BTC của Bộ Tài chính ngày 20/12/2007 hướng dẫn thi hành Nghị định số 45/2007/NĐ-CP của Chính phủ ngày 27 tháng 03 năm

2007 qui định chi tiết thi hành một số điều của Luật Kinh doanh bảo hiểm;

- Thông tư 156/2007/TT-BTC của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Nghị định số 46/2007/NĐ-CP của Chính phủ ngày 27/03/2007 qui định chế độ tài chính đối với

doanh nghiệp bảo hiểm và doanh nghiệp môi giới bảo hiểm;

- Quyết định số 153/2003/QĐ-BTC ngày 22/09/2003 về việc ban hành Hệ

thống chỉ tiêu giám sát doanh nghiệp bảo hiểm;

Ngoài ra còn có các văn bản qui định về bảo hiểm bắt buộc như Quyết định số 23/2007/QĐ-BTC ngày 09/04/2007 của Bộ Tài chính về việc ban hành chế độ bảo hiểm trách nhiệm dân sự chủ xe cơ giới; Nghị định số 130/2006/NĐ-CP ngày 08/11/2006 qui định chế độ bảo hiểm cháy, nổ bắt buộc và Quyết định số 28/2007/QĐ-BTC ngày 24/04/2007 về việc ban hành qui tắc và biểu phí bảo hiểm cháy nổ bắt buộc,

NGHIỆP BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ

Theo hệ thống các chỉ tiêu giám sát doanh nghiệp bảo hiểm của Bộ Tài chính, một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của các DNBH PNT hạch toán phụ thuộc được thể hiện qua các chỉ tiêu:

1.3.1 Chỉ tiêu doanh thu phí bảo hiểm gốc

Những thay đổi về doanh thu phí bảo hiểm gốc qua các năm giúp đánh giá năng lực khai thác của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ: thúc đẩy doanh thu tăng trưởng ổn định, bền vững do mở rộng qui mô hoạt động hay là dấu hiệu cho thấy doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ chấm dứt khai thác một số nghiệp vụ nào đó, thu hẹp phạm vi khai thác do có nhiều tổn thất ở một số nghiệp vụ, hoặc mất thị phần do cạnh tranh Chỉ tiêu này được tính như sau: Gọi Do là doanh thu phí bảo

hiểm gốc năm trước, D1 là doanh thu phí bảo hiểm gốc năm hiện tại D1-Do

Thay đổi doanh thu phí bảo hiểm gốc = -

Do

1.3.2 Chỉ tiêu tỷ lệ bồi thường

Tỷ lệ bồi thường là một trong các chỉ tiêu thể hiện chất lượng khai thác và quản lý rủi ro của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ Tỷ lệ bồi thường có ảnh hưởng lớn tới kết quả kinh doanh bảo hiểm của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ Tỷ lệ bồi thường cao có khả năng làm cho doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ bị thua lỗ trong hoạt động kinh doanh bảo hiểm, làm ảnh hưởng tới khả năng tài chính của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ

Chỉ tiêu này được tính:

Bồi thường thuộc trách nhiệm giữ lại + (tăng)/ - (giảm) dự phòng bồi thường Tỷ lệ bồi thường = -

Phí bảo hiểm thuần được hưởng

1.3.3 Chỉ tiêu tỷ lệ chi phí hoạt động kinh doanh bảo hiểm

Tỷ lệ chi phí là một trong các chỉ tiêu thể hiện khả năng cạnh tranh của

doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ thông qua việc khống chế chi phí ở mức hợp lý mà vẫn đảm bảo hiệu quả kinh doanh Tương tự như chỉ tiêu tỷ lệ bồi thường có ảnh hưởng tới kết quả kinh doanh bảo hiểm của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ Tỷ lệ chi phí cao làm giảm khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp cũng như ảnh hưởng bất lợi tới lợi nhuận thu được từ hoạt động kinh doanh bảo hiểm của doanh nghiệp

Chỉ tiêu này được tính như sau: Tổng chi phí hoạt động kinh doanh bảo hiểm

Tỷ lệ chi phí hoạt động kinh doanh bảo hiểm = - Doanh thu phí bảo hiểm thuần

1.3.4 Chỉ tiêu tỷ lệ kết hợp

Chỉ tiêu tỷ lệ kết hợp là chỉ tiêu tổng quát nhất cho biết khả năng hoạt động kinh doanh bảo hiểm của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ Về lâu dài, kết quả hoạt động kinh doanh bảo hiểm của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ là yếu tố chủ yếu quyết định sự ổn định về mặt tài chính Chỉ tiêu này là sự kết hợp giữa chỉ tiêu tỷ lệ bồi thường và tỷ lệ chi phí hoạt động kinh doanh bảo hiểm

Tỷ lệ kết hợp = Tỷ lệ bồi thường + Tỷ lệ chi phí hoạt động kinh doanh

1.3.5 Tỷ lệ nợï phí bảo hiểm

Tỷ lệ nợ phí là một trong các chỉ tiêu thể hiện năng lực quản lý nợ phí bảo hiểm của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ Chỉ tiêu này cao ảnh hưởng tiêu cực

đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của DNBH PNT và ngược lại Nợ phí bảo hiểm

Tỷ lệ nợ phí bảo hiểm = - x 100% Doanh thu phí bảo hiểm gốc

1.3.6 Chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh

Chỉ tiêu này đo lường hiệu quả hoạt động kinh doanh bảo hiểm của các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ Chỉ số này càng cao chứng tỏ các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ hoạt động càng hiệu quả và ngược lại

Lợi nhuận qui ước nội bộ

Hiệu quả kinh doanh = - x 100

Doanh thu phí bảo hiểm thuần

Kết luận Chương 1

Chương 1 đã được phân tích cơ sở lý luận về bảo hiểm phi nhân thọ, qua đó giới thiệu nguồn gốc và sự ra đời của bảo hiểm phi nhân thọ, đưa ra khái niệm về bảo hiểm và bảo hiểm phi nhân thọ, nêu bật vai trò, tác dụng và sự cần thiết của bảo hiểm phi nhân thọ đối với đời sống kinh tế xã hội, chú trọng các vấn đề liên quan đến hoạt động kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ như cơ cấu tổ chức, văn bản pháp lý, hoạt động kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ và cơ sở đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ.

CHƯƠNG 2

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ Ở TỈNH LONG AN

2.1.SƠ LƯỢC VỀ TÌNH HÌNH KINH TẾ XÃ HỘI CỦA TỈNH LONG AN 2.1.1 Vài nét về tình hình chung của tỉnh Long An

Tỉnh Long An vừa nằêm ở khu vực Tây Nam Bộ vừa thuộc Vùng Kinh Tế Trọng Điểm Phía Nam Phía Đông giáp với thành phố Hồ Chí Minh và tỉnh Tây Ninh; giáp với Vương Quốc Camphuchia về phía Bắc với đường biên giới dài 137,7km; giáp tỉnh Đồng Tháp về phía Tây và giáp tỉnh Tiền Giang về phía Nam

Diện tích tự nhiên của toàn tỉnh là 4.492,39 km2, bằng 1,43% so với diện

tích cả nước và 11,78% so với diện tích của vùng đồng bằng sông Cửu Long

Về đơn vị hành chính, tỉnh có 1 thị xã và 13 huyện, trong đó có 6 huyện nằm trong khu vực Đồng Tháp Mười Thị xã Tân An là trung tâm hành chính của tỉnh

Điều kiện tự nhiên sinh thái của tỉnh Long An rất thuận lợi cho việc phát triển toàn diện, với cơ cấu cây trồng, vật nuôi da dạng, phong phú: Diện tích đất nông nghiệp là 304.396,27 ha; sản lượng lương thực năm 2008 trên 2,2 triệu tấn Diện tích nuôi trồng thủy sản là 3.100 ha, hàng năm đem lại hơn 8.000 tấn tôm, cá có giá trị xuất khẩu cao Sản lượng đánh bắt hàng năm đem lại trên 13.000 tấn Tổng kim ngạch xuất khẩu năm 2008 trên 660 triệu USD

Với những lợi thế trên, tỉnh Long An có điều kiện thu hút nguồn vốn đầu tư trong và ngoài nước cũng như trao đổi, mua bán với các nước trong khu vực thông qua cửûa khẩu Mộc Hoá và hệ thống cảng biển tại thành phố Hồ Chí Minh.

2.1.2 Tình hình phát triển kinh tế xã hội của tỉnh Long An

Long An là một tỉnh có cơ cấu kinh tế Nông-Công nghiệp Công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp tương đối phát triển Giá trị tổng sản phẩm GDP của Long An năm 2008 là 10.570 tỷ đồng GDP bình quân đầu người đạt 17,38 triệu đồng/năm

Tốc độ tăng trưởng GDP bình quân giai đoạn 2005-2007 là 11,9%/năm Năm 2008, tốc độ tăng GDP đạt trên 14,3% và dân số của tỉnh Long An là 1.434.506 người Từ những năm 2005, cơ cấu kinh tế tỉnh Long An có những chuyển biến tích cực

Bảng 2.1 Cơ cấu tỷ trọng(%) các khu vực kinh tế của tỉnh Long An (2005-2008)

(Nguồn: Cục thống kê tỉnh Long An)

Qua bảng số liệu và biểu đồ trên cho thấy, đến cuối năm 2007 tốc độ tăng của khu vực II (công nghiệp - xây dựng) và khu vực III (thương mại - dịch vụ) tăng khá cao trong GDP so với năm 2005 và đến năm 2008, tiếp tục tăng cao ở khu vực III Điều này chứng tỏ kinh tế của tỉnh Long An đã có bước chuyển biến mới: chuyển từ kinh tế nông nghiệp thuần túy sang hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa phát triển thương mại dịch vụ theo hướng hội nhập kinh tế thế giới.

2.1.3 Tình hình tham gia bảo hiểm phi nhân thọ tại tỉnh Long An

(Nguồn: Cục thống kê tỉnh Long An)

Biểu đồ 2.1: Cơ cấu tỷ trọng các khu vực trong GDP của tỉnh Long An

Tình hình tham gia bảo hiểm phi nhân thọ của các cá nhân/tổ chức ở tỉnh Long An trong thời gian qua được thể hiện như sau:

Bảng 2.2-Tỷ lệ tham gia bảo hiểm

Stt

01 BH hàng hóa xuất khẩu 27% kim ngạch xuất khẩu 02 BH hàng hóa nhập khẩu 30,67% kim ngạch nhập khẩu 03 BH toàn diện học sinh 45,86% tổng số học sinh trong tỉnh 04 BH tai nạn hành khách 49,50% tổng số lượt khách

05 BH xe cơ giới 40,40% tổng số xe các loại 06 BH sức khỏe con người 12% tổng số lao động trong tỉnh

(Nguồn: Cục thống kê Long An và các DNBH phi nhân thọ Long An)

Số liệu thống kê cho thấy mức độ tham gia bảo hiểm phi nhân thọ của các cá nhân/tổ chức trong tỉnh còn thấp, cụ thể nghiệp vụ BH sức khỏe con người chỉ đạt 12% tổng số lao động trong nền kinh tế tỉnh hay BH hàng hoá xuất khẩu chỉ đạt 27% kim ngạch xuất khẩu của tỉnh Điều này thể hiện tiềm năng khai thác bảo hiểm phi nhân thọ tại địa phương còn rất lớn, tạo điều kiện để các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ tỉnh Long An thúc đẩy doanh thu tăng trưởng trong thời gian tới

2.2 HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC DOANH NGHIỆP BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ TẠI TỈNH LONG AN

2.2.1 Mạng lưới tổ chức hoạt động

2.2.1.1 Các doanh nghiệp bảo hiểm PNT đang hoạt động tại tỉnh Long An

Hiện nay, tỉnh Long An chính thức có 06 doanh nghiệp BH PNT Trong đó:

- Doanh nghiệp Nhà nước:Bảo Việt Long An là DN duy nhất tại tỉnh thuộc sở hữu Nhà nước từ trước 2007 Từ tháng 10/2007, Bảo Việt đã chuyển đổi thành Tập đoàn Tài chính-BH Bảo Việt, hoạt động theo mô hình công ty cổ phần

- Công ty cổ phần: gồm các DNBH Bảo Minh Long An, bảo hiểm PJICO Long An, bảo hiểm AAA Long An, bảo hiểm Viễn Đông Long An, bảo hiểm Bưu Điện Long An

2.2.1.2 Mô hình tổ chức

Cơ cấu tổ chức của DNBH PNT tại tỉnh Long An được thể hiện qua sơ đồ:

Cơ cấu tổ chức quản lý của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ tại tỉnh Long An gồm có 01 Giám đốc, 01 Phó giám đốc và các bộ phận giúp việc

Nhiệm vụ, chức năng và quyền hạn của các bộ phận như sau:

- Giám đốc: do Tổng Giám đốc quyết định tuyển dụng Giám đốc là người đại

diện cho Công ty, có nhiệm vụ và quyền hạn theo phân cấp của Tổng Công ty Giám đốc trực tiếp tổ chức, quản lý và điều hành hoạt động hàng ngày của công ty phù hợp với qui định của Tổng Công ty; chịu trách nhiệm trước Tổng Giám đốc Tổng Công ty và trước pháp luật về việc thực hiện các quyền và nhiệm vụ được giao

Giám đốc Phó Giám đốc

- Phó giám đốc: là người giúp Giám đốc công ty điều hành công ty đồng thời

chịu trách nhiệm với Giám đốc về các hoạt động của công ty theo phân công/uỷ quyền của Giám đốc, chịu trách nhiệm trước Giám đốc, Tổng Công ty và pháp luật về nhiệm vụ được Giám đốc phân công/uỷ quyền

- Bộ máy giúp việc: gồm có phòng Tài chính-Kế toán-Tổng hợp, phòng

Nghiệp vụ, phòng Phát triển đại lý Đây là các phòng chuyên môn, nghiệp vụ, có chức năng tham mưu, hỗ trợ Giám đốc trong quản lý, điều hành hoạt động của Công ty Ngoài ra, bộ phận giúp việc còn có các văn phòng bảo hiểm khu vực đặt ở các huyện trong tỉnh Các phòng này có vai trò, nhiệm vụ tương tự như một phòng nghiệp vụ nhưng hoạt động trong phạm vi một hoặc một số huyện tùy theo qui định của từng doanh nghiệp

Tất cả các DNBH PNT tại tỉnh Long An đều là đơn vị hạch toán phụ thuộc các Công ty/ Tổng công ty bảo hiểm trực thuộc trung ương, cụ thể:

- Bảo Việt Long An trực thuộc Tổng Công ty bảo hiểm Bảo Việt – do Công ty cổ phần Tập đoàn Bảo Việt đầu tư vốn 100%

- Bảo Minh Long An trực thuộc Tổng Công ty cổ phần bảo hiểm Bảo Minh - PJICO Long An trực thuộc Công ty cổ phần bảo hiểm PETROLIMEX - Bảo hiểm AAA Long An trực thuộc Công ty cổ phần bảo hiểm AAA

- Bảo hiểm Viễn Đông Long An trực thuộc Công ty cổ phần bảo hiểm Viễn Đông

- Bảo hiểm Bưu điện Long An trực thuộc Công ty cổ phần bảo hiểm Bưu điện

2.2.2 Nhiệm vụ của các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ

- Triển khai, mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh, tổ chức bộ máy quản lý theo định hướng phát triển của Tổng Công ty, đảm bảo hoàn thành các chỉ tiêu kinh doanh được giao và theo phân cấp và/hoặc ủy quyền, quy định, hướng dẫn của Tổng Công ty

- Kinh doanh những sản phẩm bảo hiểm theo quy định, hướng dẫn của Tổng Công ty và sử dụng con dấu của Công ty để đại diện cho Tổng Công ty ký kết và thực hiện các hợp đồng bảo hiểm, các cam kết với khách hàng phù hợp với điều khoản, biểu phí đã được Bộ Tài Chính phê duyệt

- Tuyển dụng và sử dụng con dấu của Tổng Công ty để đại diện cho Tổng Công ty ký kết hợp đồng đại lý với các tổ chức và/hoặc cá nhân, khen thưởng, trả thù lao và hoa hồng cho đại lý, xử lý các hành vi vi phạm của đại lý phù hợp với phân cấp và/hoặc ủy quyền, quy định, hướng dẫn của Tổng Công ty và pháp luật

- Triển khai và duy trì các mối quan hệ đối nội và đối ngoại tại tỉnh nhằm phục vụ cho hoạt động kinh doanh của Công ty phù hợp với định hướng của Tổng Công ty như:

o Vận động, tuyên truyền giúp người dân hiểu rõ về bảo hiểm phi nhân thọ

o Đào tạo hệ thống mạng lưới đại lý chuyên nghiệp hoạt động về lĩnh vực bảo hiểm phi nhân thọ

o Giải quyết quyền lợi cho khách hàng tham gia bảo hiểm o Thực hiện tốt nghĩa vụ với ngân sách nhà nước

o Các nhiệm vụ khác theo yêu cầu của cơ quan quản lý

2.2.3 Các nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân thọ đang triển khai

Các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ tại tỉnh Long An hiện đang triển khai các nghiệp vụ bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu, nghiệp vụ bảo hiểm tài sản,

nghiệp vụ bảo hiểm trách nhiệm dân sự, nghiệp vụ bảo hiểm con người (Phụ lục 1).

PHI NHÂN THỌ TẠI TỈNH LONG AN

Cũng như các DN ở mọi ngành nghề khác, trong hoạt động kinh doanh, các

DNBH PNT tại tỉnh Long An cũng có những thuận lợi và khó khăn nhất định

2.3.1 Phân tích những thuận lợi và khó khăn trong hoạt động kinh doanh bảo hiểm

2.3.1.1 Những thuận lợi

- Môi trường chính trị, kinh tế vĩ mô ổn định

Môi trường chính trị – xã hội của Việt Nam và tỉnh ổn định Tỉnh đã gia nhập vào Vùng kinh tế trọng điểm tạo được sự chuyển biến tích cực về kết cấu cơ sở hạ tầng và môi trường kinh tế, xã hội; sự đoàn kết thống nhất trong đảng, sự đồng thuận trong nhân dân; trình độ lãnh đạo, quản lý của đội ngũ cán bộ được nâng lên Hiện nay, tỉnh Long An cùng cả nước đã là thành viên của tổ chức thương mại thế giới

Long An là cửa ngõ nối liền thành phố Hồ Chí Minh với các tỉnh vùng đồng bằng sông Cửu Long, thành viên của Vùng kinh tế trọng điểm phía Nam, nằm trong vành đai công nghiệp và đô thị của trung tâm kinh tế lớn – TP.HCM, sẽ có nhiều cơ hội nâng cao năng lực sản xuất, trình độ khoa học và công nghệ, phát triển sản xuất toàn diện theo hướng công nghiệp hoá và xuất khẩu, tạo điềâu kiện nâng cao đời sống vật chất, tinh thần cho nhân dân Điều này là tiền đề giúp thị trường bảo hiểm phi nhân thọ Long An phát triển không ngừng

- Môi trường pháp lý ngày càng minh bạch

Đánh dấu cho việc hình thành thị trường bảo hiểm bằng Nghị định CP năm 1993, khung pháp lý điều chỉnh hoạt động bảo hiểm đã được chỉnh sửa nhiều lần, ngày càng tiệm cận hơn với các tiêu chuẩn quốc tế Đánh giá khung pháp

100/NĐ-lý cho BH Việt Nam nói chung và thị trường BH Long An nói riêng từ các góc độ

như cấp phép, giám sát và quản lý, đảm bảo khả năng thanh toán, cạnh tranh, hợp đồng cho thấy khung pháp lý của Việt Nam đã bao quát gần như toàn bộ các lĩnh vực cần sự điều tiết của pháp luật và cơ quan quản lý nhà nước Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000 và các văn bản dưới luật đã tạo nên một khung pháp lý minh bạch, công bằng cho mọi đối tượng tham gia thị trường Điều này được minh chứng cụ thểå qua việc ban hành Nghị định 45/2007/NĐ-CP,ø 46/2007/NĐ-CP ngày 27/03/2007; Thông tư 155/2007/TT-BTC, 156/2007/TT-BTC ngày 20/12/2007 về việc hướng dẫn thi hành Luật Kinh doanh bảo hiểm, theo xu hướng minh bạch, công khai chế độ nhà nước và thủ tục hành chính Đặc biệt, bảo hiểm bắt buộc trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới và BH cháy nổ bắt buộc, có hiệu lực từ quý III/2007, tạo điều kiện cho các DNBH PNT có cơ hội tăng trưởng doanh thu trong lĩnh vực này

- Một số thuận lợi khác

o Chính sách thu hút đầu tư của tỉnh được mở rộng o Tốc độ tăng trưởng kinh tế của tỉnh đạt mức cao

o Thị trường Long An đầy tiềm năng, đặc biệt là thị trường lao động có chất xám lớn Từ đó giúp các doanh nghiệp bảo hiểm dễ dàng tìm kiếm cộng sự giỏi, đối tác tốt

o Nhận thức của công chúng nói chung và người dân Long An nói riêng về vai trò, lợi ích, phương thức tham gia bảo hiểm được nâng cao

o Hội nhập trong lĩnh vực bảo hiểm đã mở ra cơ hội tiếp cận thị trường mới, sản phẩm mới, công nghệ mới về bảo hiểm, đó là những thuận lợi rất lớn đối với các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ tại tỉnh Long An

2.3.1.2 Những khó khăn

- Các quy định pháp luật vẫn còn thiếu, chồng chéo, mâu thuẩn, chưa theo kịp

tốc độ phát triển của ngành

Mặc dù hệ thống pháp luật bảo hiểm đã được điều chỉnh để ngày một hoàn thiện hơn nhưng nó chưa thực sự hoàn thiện và đồng bộ Vẫn còn tồn tại sự chồng chéo, mâu thuẩn giữa các văn bản khác nhau

Chẳng hạn, cùng một vấn đề như bảo hiểm bắt buộc, cạnh tranh, quan hệ hợp đồng vừa được qui định trong pháp luật bảo hiểm, vừa được qui định trong các văn bản chuyên ngành khác nhưng lại chưa có các quy định rõ ràng về nguyên tắc áp dụng khiến cho cả việc thực thi pháp luật lẫn giám sát thực thi pháp luật đều gặp khó khăn Nhiều vấn đề quan trọng trong bảo hiểm như bảo hiểm bắt buộc, quản lý đại lý, thu thập, lưu trữ và báo cáo số liệu thống kê vẫn chưa được qui định cụ thể và có cơ chế giám sát việc thực hiện

- Cơ chế cung cấp thông tin cho các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ tại

các cơ quan quản lý nhà nước còn hạn chế

Một trong những yếu tố quan trọng nhất đối với sự phát triển lành mạnh của thị trường bảo hiểm là sự đầy đủ và chính xác của thông tin Thông tin không đầy đủ và chính xác dễ dẫn đến các hiện tượng trục lợi bảo hiểm, thiếu chính xác trong đánh giá rủi ro, thiếu chính xác trong giám định, bồi thường Hiện nay, một mặt, cơ

chế về việc các cơ quan quản lý nhà nước cung cấp thông tin cho các doanh nghiệp bảo hiểm chưa rõ ràng, mặt khác một bộ phận cán bộ quản lý nhà nước chưa thực sự nhận thức được trách nhiệm hỗ trợ các doanh nghiệp bảo hiểm Điều này phần nào gây khó khăn cho hoạt động của DNBH PNT trong việc đánh giá rủi ro, giám định tổn thất, bồi thường

Điều này được thể hiện qua công tác thu thập hồ sơ tại cơ quan công an mà cụ thể là các phòng cảnh sát giao thông huyện thị; thu thập chứng từ xác minh tai nạn, bệnh tật tại các bệnh viện trong và ngoài tỉnh còn gặp rất nhiều khó khăn về chi phí, thời gian

- Khách hàng cá nhân còn rất thiếu kinh nghiệm sử dụng bảo hiểm phi nhân

Mặc dù các điều khoản hợp đồng đại lý bảo hiểm có qui định rõ về nhiệm vụ của đại lý nhưng trên thực tế việc giám sát hoạt động của đại lý không đơn giản Hơn nữa khi tranh chấp xảy ra, hoặc đại lý đó không còn làm việc nữa hoặc nếu còn cũng khó bắt lỗi được đại lý vì thời gian đã qua lâu, khách hàng không còn nhớ chính xác những giới thiệu, chào mời, giải thích của đại lý

Bên cạnh những thuận lợi, khó khăn, thực trạng hoạt động kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ tại tỉnh Long An còn được thể hiện qua các chỉ tiêu tài chính.

2.3.2 Phân tích các chỉ tiêu tài chính

2.3.2.1 Chỉ tiêu doanh thu phí bảo hiểm gốc

Tình hình khai thác của các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ tỉnh Long An qua các năm được thể hiện qua bảng số liệu sau

Bảng 2.3 – Doanh thu phí bảo hiểm

Đơn vị: triệu đồng

(Nguồn: Các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ tỉnh Long An)

So sánh 2006/2005 So sánh 2007/2006

CHỈ TIÊU 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2007 31/12/2008 31/12/08 So với 31/12/07 (%)

Số tuyệt đối

Số tương đối (%)

Số tuyệt đối

Số tương đối (%) Doanh thu phí

bảo hiểm gốc 44.634 54.712 68.028 87.164 28,13 10.078 22,58 13.316 24,34 Doanh thu phí

BH chuyển về các Tcty theo

phân cấp 7.032 8.572 10.332 12.514 21,12 1.540 21,90 1.760 20,53 Doanh thu

thuộc trách nhiệm giữ lại tại các DNBH

Long An 37.602 46.140 57.696 74.650 29,39 8.538 22,71 11.556 25,05

Biểu đồ 2.2- Tốc độ tăng trưởng doanh thu phí BH gốc so với cùng kỳ năm trước

(Nguồn: Các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ tỉnh Long An)

Qua bảng số liệu và biểu đồ cho thấy, doanh thu phí bảo hiểm gốc khai thác được tăng trưởng ổn định qua các năm Cụ thể, năm 2006 tăng 10.078 triệu đồng (+ 22,58%) so với năm 2005; năm 2007 tăng 13.316 triệu đồng (+ 24,34%) so với năm 2006 và năm 2008 tăng 19.136 triệu đồng (+ 28,13%) so với năm 2007

Doanh thu phí bảo hiểm thuộc trách nhiệm giữ lại cũng tăng trưởng ổn định Năm 2006, doanh thu bảo hiểm thuộc trách nhiệm giữ lại tăng 8.538 triệu đồng (+22,71%) so với năm 2006; năm 2007 tăng 11.556 (+25,05%) so với năm 2006 và năm 2008 tăng 16.954 triệu đồng (+ 29,39%) so với năm 2007

Doanh thu phí bảo hiểm tại các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ ở tỉnh Long An tăng trưởng qua các năm Các chỉ số cho thấy đây không phải là sự tăng trưởng đột ngột mà là sự tăng trưởng ổn định nhờ vào sự giữ vững khách hàng truyền thống bên cạnh với việc mở rộng địa bàn khai thác đến tận vùng sâu, vùng xa của tỉnh Thêm vào đó là đời sống vật chất và nhận thức về bảo hiểm phi nhân thọ của dân cư được nâng lên Tất cả những yếu tố trên là cơ sở để doanh thu phí bảo hiểm tại các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ của tỉnh tăng trưởng hàng năm

2.3.2.2 Chỉ tiêu tỷ lệ bồi thường

Tình hình bồi thường bảo hiểm gốc của các doanh nghiệp qua các năm từ năm 2005 đến năm 2008 được thể hiện qua bảng số liệu

Bảng 2.4 – Chi phí bồi thường bảo hiểm

Đơn vị: triệu đồng

(Nguồn: Các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ tỉnh Long An)

Biểu đồ 2.3- Tốc độ gia tăng chi phí bồi thường BH gốc so với cùng kỳ năm trước

(Nguồn: Các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ tỉnh Long An)

So sánh 2006/2005 So sánh 2007/2006

CHỈ TIÊU 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2007 31/12/2008 31/12/08 So với cùng kỳ năm trước

Số tuyệt đối

Số tương đối (%)

Số tuyệt đối

Số tương đối (%)

Bồi thường bảo hiểm gốc

20.973 27.002 41.601 58.753 41,23 6.029 28,75 14.599 54,07 Bồi thường chuyển

về các Tcty theo phân cấp

3.303 4.231 9.756 13.017 33,43 928 28,10 5.525 130,58 Bồi thường thuộc

trách nhiệm giữ lại tại các doanh nghiệp bảo hiểm

Long An 17.670 22.771 31.845 45.736 43,62 5.101 28,87 9.074 39,85

Từ bảng số liệu và biểu đồ, chúng ta nhận thấy rằng bồi thường bảo hiểm gốc của các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ tại tỉnh Long An tăng đột biến ở năm 2007, cụ thể tăng 14.599 triệu đồng (+ 54,07%) so với năm 2006 Nguyên nhân trong năm 2007, một số doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ tại tỉnh Long An phải chi bồi thường những vụ tổn thất lớn như nghiệp vụ bảo hiểm cháy nổ tại kho nhà máy thuốc lá Long An, nghiệp vụ bảo hiểm trách nhiệm dân sự tàu của Công ty Hoàng Long và các vụ bồi thường hết mức trách nhiệm ở nghiệp vụ bảo hiểm xe cơ giới Theo phân cấp nội bộ giữa các Tổng Công ty và các công ty, đối với các vụ tổn thất lớn trên phân cấp, phần bồi thường trên phân cấp được chuyển về các Tổng Công ty bù đắp từ nguồn dự phòng dao động lớn tập trung Chính vì thế, bồi thường thuộc trách nhiệm các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ tại tỉnh Long An không có biến động lớn giữa các năm Qua bảng số liệu, chúng ta thấy bồi thường thuộc trách nhiệm giữ lại tại các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ tại tỉnh Long An đều tăng qua các năm Cụ thể, năm 2006 tăng 5.101 triệu đồng (+ 28,87%) so với năm 2005; năm 2007 tăng 9.074 triệu đồng (+39,85%) so với năm 2006 và năm 2008 tăng 13.891 triệu đồng (+ 43,62%) so với năm 2007 Điều này cho thấy, khi doanh thu tăng, thị trường được mở rộng thì bồi thường tăng lên là tất yếu Tuy nhiên, vấn đề này còn phụ thuộc vào chất lượng khai thác và quản lý rủi ro của các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ tại tỉnh Long An

Bảng 2.5 - Tỷ lệ bồi thường bảo hiểm

(Đơn vị: triệu đồng)

(Nguồn: Các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ tỉnh Long An)

Bảng 2.6 - So sánh sự thay đổi doanh thu bảo hiểm thuần và bồi thường bảo hiểm thuần

Đơn vị: triệu đồng

(Nguồn: Các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ tỉnh Long An)

CHỈ TIÊU 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2007 31/12/2008 Doanh thu phí BH thuộc trách nhiệm 37.602 46.140 57.696 74.650 Bồi thường BH thuộc trách nhiệm 17.670 22.771 31.845 45.736

Tăng(-)/giảm(+) dự phòng phí -2.659 -3.353 -4.586 -6.680 Tăng(+)/giảm(-) dự phòng bồi thường 342 407 547 717 Bồi thường+ tăng (+)/ giảm (-) dự phòng bồi

thường (Bồi thường thuần)

Số tuyệt đối

Số tương đối (%)

Số tuyệt đối

Số tương đối (%)

Doanh thu BH

thuần 34.943 42.787 53.110 67.970 27,98 7.844 22,45 10.323 24,13 Bồi thường BH

thuần 18.012 23.178 32.392 46.453 43,41 5.166 28,68 9.214 39,75

Biểu đồ 2.4 - Tốc độ gia tăng doanh thu bảo hiểm thuần và bồi thường bảo hiểm thuần so với cùng kỳ năm trước

Doanh thuBH thuầnBồi thườngBH thuần

(Nguồn: Các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ tỉnh Long An)

Từ bảng số liệu và biểu đồ cho thấy, bồi thường bảo hiểm thuần và doanh thu phí bảo hiểm thuần đều tăng qua các năm từ năm 2005 đến năm 2008 so với cùng kỳ

Đối với bồi thường bảo hiểm thuần, năm 2006 tăng 5.166 triệu đồng (+28,68%) so với năm 2005; năm 2007 tăng 9.214 triệu đồng (+39,75%) và năm 2008 tăng 14.061 triệu đồng (+ 43,41%) so với năm 2007

Đối với doanh thu phí bảo hiểm thuần, năm 2006 tăng 7.844 triệu đồng (+22,45%) so với năm 2005; năm 2007 tăng 10.323 triệu đồng (+24,13%) và năm 2008 tăng 14.860 triệu đồng (+ 27,98%) so với năm 2007

Bồi thường bảo hiểm thuần và doanh thu phí bảo hiểm thuần đều tăng và tốc độ tăng của bồi thường nhanh hơn tốc độ tăng của doanh thu làm cho tỷ lệ bồi thường/doanh thu tăng Cụ thể, năm 2006 tăng thêm 2,62% so với năm 2005; năm

2007 tăng thêm 6,82% so với năm 2006 và năm 2008 tỷ lệ này tăng lên thêm 7,35% so với năm 2007

Như vậy, tỷ lệ bồi thường của các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ tại tỉnh Long An ngày càng tăng lên từ năm 2005 đến năm 2008, cho thấy chất lượng khai thác bảo hiểm và quản trị rủi ro của các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ tại tỉnh Long An chưa tốt

2.3.2.3 Chỉ tiêu tỷ lệ chi phí hoạt động kinh doanh bảo hiểm

Chỉ tiêu này thể hiện khả năng cạnh tranh của các DNBH PNT Tình hình chi phí hoạt động kinh doanh BH của các doanh nghiệp được thể hiện như sau:

Bảng 2.7 - Chi phí hoạt động kinh doanh bảo hiểm

Đơn vị: triệu đồng

(Nguồn: Các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ tỉnh Long An)

So sánh 2006/2005 So sánh 2007/2006

CHỈ TIÊU 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2007 31/12/2008 31/12/08 So với cùng kỳ năm trước

Số tuyệt đối

Số tương đối (%)

Số tuyệt đối

Số tương đối (%)

Chi phí quản lý

5.676 7.800 10.820 9.004 -16,78 2.124 37,42 3.020 38,72 Chi phí hoa

hồng đại lý, môi

giới 3.258 3.975 4.969 6.492 30,65 717 22,00 994 25,00 Chi phí giám

định tổn thất

364 398 445 500 12,36 34 9,34 47 11,81 Chi phí đề

phòng hạn chế

tổn thất 643 692 484 388 -19,83 49 7,62 -208 -30,06 Cộng

9.941 12.865 16.718 16.384 -2,00 2.924 29,41 3.853 29,95