Phân tích rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP phương tây chi nhánh an giang

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH TRẦN THỊ GIA HẠNH PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG TÂY - CHI NHÁNH AN GIANG CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ ĐỐI NGOẠI CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC An Giang, tháng 04 năm 2011 TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH TRẦN THỊ GIA HẠNH PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG TÂY - CHI NHÁNH AN GIANG CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ ĐỐI NGOẠI LỚP: DH8KD MSSV: DKD073066 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC GVHD: NCS.ThS TÔ THIỆN HIỀN An Giang, tháng 04 năm 2011 Lời cảm ơn Qua năm học trường Đại Học An Giang, em bảo giảng dạy nhiệt tình q thầy cơ, đặc biệt quý thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh truyền đạt cho em kiến thức kinh nghiệm quý báo suốt thời gian học tập rèn luyện trường Em xin chân thành cảm ơn thầy Tô Thiện Hiền – giảng viên hướng dẫn thầy nhiệt tình bảo, hướng dẫn quan tâm giúp đỡ em suốt trình thực chuyên đề tốt nghiệp Xin gửi lời cảm ơn chân thành đến ban lãnh đạo, cô chú, anh chị cán nhân viên Ngân hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang Cảm ơn ban lãnh đạo phịng tín dụng phịng kế tốn ngân quỹ Ngân hàng tạo điều kiện giúp đỡ em suốt thời gian thực tập hoàn tất chuyên đề tốt nghiệp Em xin chúc quý thầy cô, ban lãnh đạo cô chú, anh chị Ngân hàng TMCP – chi nhánh An Giang lời chúc sức khỏe thành đạt An Giang, tháng năm 2011 Trần Thị Gia Hạnh MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT MỞ ĐẦU Cơ sở hình thành đề tài Mục tiêu nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Ý nghĩa đề tài CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG – RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề tín dụng 1.1.1 Khái niệm, đặc trưng vai trị tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.1.2 Đặc trưng tín dụng 1.1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng 1.1.2.1 Mục đích 1.1.2.2 Nội dung phân loại tín dụng 1.2 Những vấn đề rủi ro tín dụng 10 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 10 1.2.2 Các loại rủi ro tín dụng ảnh hưởng 11 1.2.2.1 Rủi ro khơng hồn trả nợ hạn (rủi ro đọng vốn) 11 1.2.2.2 Rủi ro vốn 12 1.2.2 Khái quát tiêu số đánh giá hiệu hoạt động tín dụng 12 1.2.2.1 Các tiêu rủi ro tín dụng 12 1.2.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 15 Tóm tắt chƣơng CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NH TMCP PHƢƠNG TÂY – CHI NHÁNH AN GIANG 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Phƣơng Tây 22 2.1.1 Mục tiêu 24 2.1.2 Phương hướng 24 2.1.3 Nhiệm vụ 24 2.2 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Phƣơng Tây – Chi nhánh An Giang 24 2.2.1 Lịch sử hình thành phát triển 24 2.2.2 Cơ cấu tổ chức 25 2.2.3 Chức nhiệm vụ phòng ban 26 2.2.4 Sản phẩm dịch vụ 27 2.3 Phân tích t ho t đ ng inh doanh ngân hàng TMCP Phƣơng Tây năm 2008 - 2009 – 2010 28 2.4 Phân tích cấu ngu n v n, hiệu phân tích rủi ro tín dụng th ng qua ch s tài 29 2.4.1 Phân tich cấu nguồn vốn 29 2.4.1.1 Tình hình phát triển nguồn vốn lực tài 29 2.4.1.2 Tình hình sử dụng vốn 31 2.4.2 Phân tích tình hình cho vay 32 2.4.3 Phân tích tình hình dư nợ 35 2.4.3.1 Phân tích cấu tín dụng theo thời gian 35 2.4.3.2 Phân tích cấu tín dụng theo ngành kinh tế 37 2.4.3.3 Phân tích cấu tín dụng theo loại hình kinh tế 39 2.4.4 Đánh giá quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang 40 2.4.4.1 Nguyên nhân phát sinh rủi ro 40 2.4.4.2 Tổng quan hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang 43 Tóm tắt chƣơng 43 Chƣơng 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NH TMCP PHƢƠNG TÂY – CHI NHÁNH AN GIANG 3.1 Đề xuất ý i n ho t đ ng tín dụng Ngân hàng TMCP Phƣơng Tây – chi nhánh An Giang 44 3.2 Giải pháp dài h n mang tính chi n ƣ c 46 3.2.1 Xây dựng triết lý văn hóa quản trị rủi ro tín dụng 46 3.2.2 Hoàn thiện sách tín dụng 46 3.2.3 Hoàn thiện máy tổ chức 47 3.2.4 Phát triển nguồn nhân lực 48 3.2.5 Hoàn thiện hệ thống thơng tin quản trị rủi ro tín dụng 49 3.3 Giải pháp cụ thể nh m h n ch rủi ro tín dụng 50 3.3.1 Đánh giá tư cách, uy tín khách hàng 50 3.3.2 Một số giải pháp khắc phục nguyên nhân xuất phát từ phía ngân hàng 51 3.3.2.1 Khơng ngừng nâng cao hiệu phân tích tín dụng 51 3.3.2.2 Tăng cường chức kiểm tra khoản vay 52 3.3.2.3 Nâng cao hiệu giám sát khoản vay 54 3.3.2.4 Biện pháp xử lý nhằm khắc phục khoản vay có vấn đề 54 3.3.2.5 Phòng ngừa rủi ro đạo đức từ nội ngân hàng 56 Tóm tắt chƣơng 57 KIẾN NGHỊ VÀ KẾT LUẬN Ki n nghị 58 1.1 Đối với Ngân hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang 58 1.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 58 1.3 Đối với quyền địa phương 58 K t uận 59 TÀI LIỆU THAM KHẢO 60 DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Tổng hợp kết KD NH TMCP Phương Tây - chi nhánh An Giang 2008 - 2009 – 2010 28 Bảng 2.2: Bảng tổng hợp tăng giảm vốn Ngân hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang qua năm 30 Bảng 2.3: Tổng hợp tình hình sử dụng vốn Ngân hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang qua năm 32 Bảng 2.4: Tình hình tín dụng ngân hàng qua năm 32 Bảng 2.5: Doanh số cho vay ngân hàng qua năm 33 Bảng 2.6: Cơ cấu chất lượng tín dụng theo thời gian qua năm 35 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Biểu đồ hệ số khả sinh lời qua năm 29 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu vốn ngân hàng qua năm 30 Biểu đồ 2.3: Biểu đồ tổng doanh số vốn cho vay ngân hàng qua năm 34 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu dư nợ theo thời gian giai đoạn 8-2010 36 Biểu đồ 2.5: Dư nợ t lệ nợ hạn 37 Biểu đồ 2.6: Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế giai đoạn 8-2010 38 Biểu đồ 2.7: Cơ cấu nợ xấu theo ngành kinh tế giai đoạn 8-2010 38 Biểu đồ 2.8: Cơ cấu tín dụng theo lọai hình kinh tế giai đoạn Biểu đồ 2.9: Cơ cấu nợ xấu theo loại hình kinh tế giai đoạn 8-2010 39 8-2010 39 Phân tích rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân Hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang GVHD: Tô Thiện Hiền MỞ ĐẦU Cơ sở hình thành đề tài Trong trình mở cửa hội nhập kinh tế quốc tế, đặc biệt nước ta trở thành thành viên WTO Ngân hàng thương mại Việt Nam đối mặt với cạnh tranh gay gắt Vì vậy, để tồn phát triển tổ chức tín dụng nước bắt buộc phải hồn thiện hoạt động kinh doanh để đến mục đích tối đa hóa lợi nhuận Bên cạnh đó, với phát triển kinh tế thị trường nay, hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng bước đổi phát triển ngày đa dạng Cùng với phát triển kinh tế nhu cầu vốn để sản xuất, kinh doanh xã hội ngày tăng Và để đáp ứng nhu cầu vốn cho cá nhân, tổ chức xã hội, Ngân hàng tiến hành cho cá nhân, tổ chức kinh tế vay nguồn vốn tự có nguồn vốn Ngân hàng huy động dân cư Trong đó, Ngân hàng cho vay chủ yếu nguồn vốn huy động Chính hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung Ngân hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang nói riêng hoạt động chủ yếu quan trọng nhất, mang lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng Như biết kinh tế thị trường quy luật kinh tế đặc thù quy luật giá trị, quy luật cung - cầu, quy luật cạnh tranh,…ngày phát huy tác dụng, ảnh hưởng lớn đến kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh Và ảnh hưởng quy luật tác động tiêu cực đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng Song song đó, hoạt động kinh doanh Ngân hàng thường xuyên xảy rủi ro rủi ro toán, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá hối đối, rủi ro mơi trường kinh doanh…trong nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh, tốn, kinh doanh ngoại tệ Vì cơng tác quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng giữ vai trò quan trọng phòng ngừa, hạn chế xử lý rủi ro, đảm bảo hiệu kinh doanh Ngân hàng Từ hai yếu tố trên, vấn đề đặt kiểm soát kiềm chế rủi ro tín dụng mức chấp nhận nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng qua nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Vì lẽ đó, tơi SV: Trần Thị Gia Hạnh Trang Phân tích rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân Hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang GVHD: Tô Thiện Hiền định chọn đề tài “Phân tích rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Phƣơng tây - chi nhánh An giang ” làm đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung Phân tích rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng để thấy mặt mạnh, mặt yếu hoạt động tín dụng Ngân hàng 2.2 Mục tiêu cụ thể Phân tích rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Phương Tây cụ thể sâu phân tích doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ hạn doanh thu, chi phí lợi nhuận để tìm phát huy mặt mạnh, phát khắc phục tồn yếu hoạt động tín dụng ngân hàng Phân tích nhân tố nội khách quan làm ảnh hưởng tới hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu phát triển hoạt động tín dụng hạn chế rủi ro Ngân hàng TMCP Phương Tây với phương châm “ HIỆU QUẢ - AN TOÀN - TIỆN LỢI - THẨM MỸ” Phƣơng pháp nghiên cứu 3.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu Phương pháp thu thập số liệu: thu thập từ báo cáo tài chính, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo tín dụng năm (2008-2009-2010) Ngân hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang Phương pháp sử dụng phân tích số tín dụng để đánh giá hiệu Những thông tin liệu sau thu thập tiến hành thống kê qua kỳ để so sánh theo phương pháp số tương đối, số tuyệt đối để đánh giá làm rõ vấn đề nghiên cứu 3.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu Phân tích tình hình hoạt động thơng qua bảng cân đối kế tốn, chủ yếu phân tích vấn đề sau: Phân tích chất lượng tín dụng, phân tích cấu tín dụng theo SV: Trần Thị Gia Hạnh Trang Phân tích rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân Hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang GVHD: Tô Thiện Hiền tín dụng nói riêng Việc tách chức quản trị rủi ro khỏi Phòng nghiệp vụ khác giúp Ngân hàng quản trị rủi ro chuyên nghiệp, chủ động xác Các phịng nghiệp vụ khác tập trung vào nghiệp vụ riêng lẻ tạo điều kiện chun mơn hóa sâu nhằm nâng cao chất lượng hoạt động ngày tốt Vấn đề thứ hai việc hoàn thiện máy tổ chức Ngân hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang thời gian tới thành lập Bộ phận Kiểm toán nội đơn vị nằm Ban kiểm sốt trực thuộc HĐQT Sự cần thiết phải có Bộ phận Kiểm toán nội với lý do: Hoạt động kiểm toán nội hoạt động kiểm tra, rà soát, đánh giá cách độc lập, khách quan, theo đưa kiến nghị, tư vấn nhằm gia tăng giá trị, nâng cao chất lượng hoạt động Ngân hàng thông qua việc đưa phương pháp có hệ thống, có kỷ luật để đánh giá nâng cao hiệu công tác quản lý rủi ro, kiểm soát quản trị Ngân hàng Như vậy, Bộ phận kiểm toán nội hoạt động độc lập với Ban điều hành đảm bảo kiểm soát tốt quy trình nghiệp vụ nói chung quy trình tín dụng nói riêng nhằm nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng 3.2.4 Phát triển nguồn nhân lực Phát triển nguồn nhân lực không tập trung riêng cho hoạt động tín dụng mà phải phạm vi phận toàn hệ thống Việc phát triển nguồn nhân lực tập trung vào phận không đạt hiệu quả, chất lượng cơng việc tồn diện Quy mơ hoạt động lớn, cơng tác quản trị nguồn nhân lực trở nên khó khăn hơn, đặc biệt tình hình cạnh tranh ngày mạnh mẽ ngân hàng giai đoạn tương lai Trong đó, sách thu hút nhân tài giữ nhân tài cần thiết thiếu Đối với Ngân hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang giai đoạn cần thực sách thu hút nhân tài có nhiều kinh nghiệm vị trí, phận trọng yếu nhằm rút ngắn thời gian đào tạo đảm bảo đạt hiệu quả, chất lượng cơng việc, góp phần thực mục tiêu tổ chức cách tốt SV: Trần Thị Gia Hạnh Trang 48 Phân tích rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân Hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang GVHD: Tô Thiện Hiền Về lâu dài, sách đào tạo, nâng cao trình độ cán quan trọng Phần lớn chuyên viên phát triển kinh doanh nói riêng cán phịng nghiệp vụ nói chung có trình độ đại học đại học nên sách đào tạo Ngân hàng cần tập trung vào đào tạo kỹ năng, kỹ thuật nghiệp vụ Ngoài ra, việc tổ chức làm việc theo nhóm tạo điều kiện cho cán trao đổi kinh nghiệm nhiều Phát triển nguồn nhân lực không quan tâm đến yếu tố rủi ro đạo đức nội Ngân hàng Để giải vấn đề này, biện pháp lâu dài Ngân hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang tiếp tục củng cố, xây dựng văn hóa doanh nghiệp đầy nhân văn Bởi văn hoá doanh nghiệp hệ thống ý nghĩa, giá trị, niềm tin chủ đạo, nhận thức phương pháp tư thành viên tổ chức đồng thuận có ảnh hưởng phạm vi rộng đến cách thức hành động thành viên Chính vậy, xây dựng văn hóa doanh nghiệp tốt góp phần tích cực tạo người có đạo đức tốt 3.2.5 Hồn thiện hệ thống thơng tin quản trị rủi ro tín dụng Mục tiêu cuối việc xây dựng hệ thống thông tin quản trị rủi ro tín dụng đánh giá uy tín, lực tài chính, khả trả nợ khách hàng tương lai Từ xếp hạng rủi ro cho khách hàng để có sách áp dụng phù hợp Hệ thống thông tin phải tập hợp thời gian dài, phạm vi rộng, địi hỏi khoản chi phí lớn thời gian tiền bạc Tuy nhiên, hệ thống thơng tin đầu vào có chất lượng, phương pháp xử lý khoa học, xác có giá trị tích cực đến khâu thẩm định, thơng qua Ngân hàng đánh giá tương đối tồn diện khách hàng, góp phần giúp lãnh đạo định tín dụng.đúng đắn Ngân hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang có tảng sở hạ tầng công nghệ thông tin tốt đại Chính vậy, cơng việc cịn lại thu thập thông tin, đặc biệt thông tin định tính khách hàng, sau ứng dụng cơng nghệ, kỹ thuật, phương pháp phân tích đánh giá, xử lý thông SV: Trần Thị Gia Hạnh Trang 49 Phân tích rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân Hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang GVHD: Tô Thiện Hiền tin tiên tiến NHTM giới áp dụng để đưa kết thơng tin có chất lượng 3.3 Một số giải pháp cụ thể nh m hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng tmcp phƣơng tây – chi nhánh an giang 3.3.1 Đánh giá tƣ cách, uy tín khách hàng – yếu tố đánh giá quan trọng định tính việc hồn thiện Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho phép Ngân hàng đánh giá lực tài chính, khả trả nợ khách hàng từ làm sở cho việc phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro Với tầm quan trọng đó, Ngân hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang cần phải tiếp tục hoàn thiện hệ thống này, đặc biệt hồn thiện hệ thống thơng tin đánh giá khách hàng tiến đến việc xếp hạng rủi ro khách hàng không dừng lại việc phân loại nợ Trong đó, uy tín khách hàng vay biến số định tính khó đo lường cụ thể Uy tín khách hàng lại đóng vai trị yếu tố định đến thiện chí trả nợ khách hàng Ngân hàng Đánh giá uy tín khách hàng vấn đề khó khăn đánh giá uy tín phải đánh giá thơng tin định tính địi hỏi chun viên phát triển kinh doanh phải có nhiều kỹ năng, kinh nghiệm; đồng thời phải tốn nhiều thời gian, chi phí để thu thập thơng tin khách hàng Khi có nhu cầu vay vốn, khách hàng ln thể hiện, khuếch trương điều tốt mình, ln muốn thể có uy tín, uy tín người lãnh đạo doanh nghiệp quan trọng có mối quan hệ uy tín với uy tín doanh nghiệp Một khách hàng thể có uy tín tương lai khơng uy tín có mâu thuẫn lợi ích xảy ra, rủi ro tiềm ẩn khó lường mà lại khó đánh giá xác Chính vậy, phân tích uy tín khách hàng phải kết hợp phân tích yếu tố khác phân tích tín dụng nhằm đánh giá cách tương đối khách quan, ngân hàng phải đặt khách hàng mối quan hệ cụ thể, thường ngày với đối tác xung quanh nhằm đánh giá cách khách quan tính cách, đạo đức họ Bên cạnh đó, khách hàng doanh nghiệp, Ngân hàng cần đánh giá SV: Trần Thị Gia Hạnh Trang 50 Phân tích rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân Hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang GVHD: Tô Thiện Hiền theo chiều sâu lực quản trị người đứng đầu tổ chức Năng lực quản trị người đứng đầu tổ chức có vai trị quan trọng định đến chiến lược, phương hướng hoạt động doanh nghiệp Một nhà quản trị giỏi thường xuyên đưa định quản trị đắn giúp tổ chức hoạt động hiệu quả, nhà quản trị có uy tín thu hút nhiều nhân tài tham gia phục vụ tổ chức,… Đánh giá lực quản trị khách hàng yếu tố quan trọng ảnh hưởng lớn đến khả trả nợ khách hàng 3.3.2 Một số giải pháp hạn chế, khắc phục nguyên nhân gây rủi ro tín dụng xuất phát từ phía ngân hàng 3.3.2.1 Khơng ngừng nâng cao hiệu phân tích tín dụng Mục tiêu kinh doanh Ngân hàng lợi nhuận, rủi ro kinh doanh ln có nguy gây tổn thất dẫn đến hậu làm giảm lợi nhuận mong đợi Một nhiều biện pháp ngăn chặn, phòng ngừa rủi ro Ngân hàng nên làm khơng ngừng nâng cao hiệu việc phân tích đánh giá tồn diện khách hàng trước cho vay Phân tích tín dụng khách hàng có ý nghĩa quan trọng bước trọng yếu quy trình tín dụng, là: - Hạn chế cân xứng thông tin, nghĩa Ngân hàng thu thập thông tin khách hàng để có đánh giá tương đối xác lực tài chính, mối quan hệ khách hàng với đối tác kinh doanh người tiêu dùng, triển vọng phát triển tương lai, - Đánh giá mức độ chấp hành hợp đồng khách hàng q khứ, tổng hợp thơng tin tình hình tài chính, lực kinh doanh, hiệu mức độ rủi ro phương án vay vốn, để Ngân hàng có đánh giá xếp hạng rủi ro khách hàng, từ đưa sách khác giá (các mức lãi suất cho vay khác nhau: khách hàng có độ rủi ro cao cho vay mức lãi suất cao, khách hàng có độ rủi ro thấp cho vay với lãi suất thấp hơn) - Phân tích phương án, dự án kinh doanh, tài sản chấp, để xác định mức cho vay, thời hạn cho vay phương án trả nợ phù hợp khách hàng Hiện tại, cơng tác phân tích tín dụng Ngân hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang tốt, nhiên việc trì đảm bảo chất lượng phân tích tín SV: Trần Thị Gia Hạnh Trang 51 Phân tích rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân Hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang GVHD: Tô Thiện Hiền dụng không đơn giản mà quy mô Ngân hàng ngày mở rộng, kinh tế đà phát triển, hội nhập phát sinh nhiều yếu tố dẫn đến nguy rủi ro cho Ngân hàng khách hàng Chính vậy, việc thường xun đào tạo, bồi dưỡng kinh nghiệm cho chuyên viên phát triển kinh doanh Ngân hàng giải pháp cốt lõi Đối với đối tượng khách hàng mà Ngân hàng muốn xâm nhập, biện pháp đề xuất Ngân hàng nên thuê chuyên gia lĩnh vực cụ thể đào tạo, hướng dẫn lại kỹ thuật, kỹ năng, kinh nghiệm cho chuyên viên phát triển kinh doanh Ngân hàng * Đề xuất biện pháp khắc phục số vấn đề báo cáo tài khách hàng có quy mơ nhỏ phân tích tín dụng Ngân hàng: Các khoản vay phải hỗ trợ liệu tài cụ thể Đối với doanh nghiệp có quy mơ lớn thường chun gia phân tích kiểm tốn đơn vị kiểm tốn độc lập nên có tính chun nghiệp cao, xác so với báo cáo tài doanh nghiệp có quy mơ nhỏ Đối với khách hàng doanh nghiệp có quy mơ nhỏ thường đưa báo cáo tài chủ sở hữu lập, mà người thông thường đào tạo thức kế tốn, kế toán viên lập báo cáo tài thơng thường khơng kiểm tốn Điều làm cho thống thơng tin báo cáo chuyên viên phát triển kinh doanh thiếu thông tin Khi không đủ liệu tài chính, chuyên viên phát triển kinh doanh phải yêu cầu khách hàng làm rõ Đối với đối tượng khách hàng này, chuyên viên phát triển kinh doanh nên ý nhiều đến việc xác định rõ luồng tiền khách hàng nhằm xác định xác kỳ hạn trả nợ, thời hạn trả nợ khoản vay Thơng tin thức vấn đề cần làm rõ phải lập thành văn phần hồ sơ tín dụng 3.3.2.2 Tăng cường chức kiểm tra khoản vay Các NHTM khơng có ý định thực khoản vay có chất lượng kém, thời điểm khoản vay thực chất lượng tốt Tuy nhiên, ngân hàng nhận thấy tỷ lệ nhỏ số khoản vay mà họ SV: Trần Thị Gia Hạnh Trang 52 Phân tích rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân Hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang GVHD: Tô Thiện Hiền thực không trả hạn, chí cuối phải lý Chính vậy, Ngân hàng quản lý tốt chức kiểm tra khoản vay hạn chế tối đa tổn thất cho vay Kiểm tra khoản vay bao gồm việc kiểm toán định kỳ hoạt động vài tất khoản vay tiến hành danh mục cho vay ngân hàng Bản chất phân tích tín dụng, khơng giống với việc phân tích tín dụng trước định cho vay, phân tích tín dụng sau cho vay với mục đích chủ yếu phát kịp thời sai sót q trình sử dụng vốn vay nhằm phòng ngừa rủi ro, giảm tổn thất Kiểm tra khoản vay phải phát sớm tốt khoản vay có vấn đề thực tế tiềm tàng, việc kiểm tra khoản vay phải khuyến khích chuyên viên phát triển kinh doanh theo dõi khoản vay báo cáo suy giảm chất lượng khoản vay mà họ theo dõi Một biện pháp có hiệu củng cố “văn hóa tín dụng” khn khổ Ngân hàng Văn hóa tín dụng phụ thuộc nhiều vào chun viên phát triển kinh doanh để chống lại suy giảm chất lượng tín dụng thực tế chuyên viên phát triển kinh doanh đội ngũ chống lại vấn đề tín dụng Sự phụ thuộc văn hóa tín dụng vào chun viên phát triển kinh doanh họ người có thơng tin điều kiện tài người vay, người biết thay đổi chất lượng tín dụng Văn hóa tín dụng phải hình thành mơi trường mà thể rõ ràng chuyên viên phát triển kinh doanh tin tưởng để dành ý hợp lý đến việc theo dõi chất lượng tín dụng Việc kiểm tra khoản vay củng cố trách nhiệm chuyên viên phát triển kinh doanh cách đánh giá mức mẫn cán chuyên viên phát triển kinh doanh việc báo cáo thay đổi chất lượng khoản cho vay Mục tiêu cuối việc kiểm tra khoản vay theo dõi chuyên viên phát triển kinh doanh, thân việc thực khoản vay Để việc kiểm tra khoản vay có hiệu quả, Ngân hàng nên thành lập phận kiểm tra khoản vay trực thuộc Tổng giám đốc để đảm bảo tính độc lập với Phòng SV: Trần Thị Gia Hạnh Trang 53 Phân tích rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân Hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang GVHD: Tơ Thiện Hiền tín dụng Trước mắt, quy mơ Ngân hàng cịn nhỏ nên thực chức kiểm tra khoản vay thông qua phận Kiểm soát nội Về lâu dài, Ngân hàng nên thành lập Bộ phận kiểm tra khoản vay Đồng thời thủ tục kiểm tra khoản vay phải quy định thức văn sách tín dụng 3.3.2.3 Nâng cao hiệu giám sát khoản vay Giám sát quản lý tín dụng tiến hành từ tiền vay phát khoản vay hồn trả, nhằm đơn đốc khách hàng thực đầy đủ cam kết thoả thuận hợp đồng tín dụng Giám sát tín dụng giúp ngăn ngừa hành vi vi phạm khách hàng, hạn chế xu hướng rủi ro đạo đức nhằm đảm bảo an tồn tín dụng Nếu có trường hợp vi phạm có biện pháp xử lý kịp thời, thích hợp nhằm bảo quyền lợi NH Đối với Ngân hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang, để giám sát khoản vay có hiệu cần phải trọng việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay Sau phát tiền vay thời gian định, chuyên viên phát triển kinh doanh kiểm tra việc sử dụng tiền vay trụ sở kinh doanh khách hàng, theo nội dung thoả thuận khách hàng ngân hàng ghi hợp đồng tín dụng, xem xét khách hàng sử dụng vốn vay vào phương án vay vốn hay sử dụng cho mục đích khác Cán khơng chủ quan việc theo dõi khế ước cịn dư nợ, đơn đốc khách hàng trả nợ hạn, định kỳ chuyên viên phát triển kinh doanh phải kiểm tra phân tích để phát nợ q hạn, nợ khó địi để đề nghị biện pháp xử lý thích hợp nhằm lành mạnh hóa quan hệ tín dụng 3.3.2.4 Biện pháp xử lý nhằm khắc phục khoản vay có vấn đề Chính sách cho vay phải địi hỏi siêng phía tất cán cho vay việc phát nổ lực khắc phục khoản vay có vấn đề Mặc dù Bộ phận kiểm tra khoản vay quan trọng việc phát sớm khoản vay có vấn đề, chuyên viên phát triển kinh doanh thường xuyên có hiểu biết định để đóng góp Chuyên viên phát triển kinh doanh thường xuyên trì mối quan hệ tốt với khách hàng vay, hoạt động SV: Trần Thị Gia Hạnh Trang 54 Phân tích rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân Hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang GVHD: Tô Thiện Hiền kinh doanh người vay suy giảm, chuyên viên phát triển kinh doanh thường nhận thấy mối quan hệ bị suy yếu theo Bất kỳ thay đổi khơng giải thích người vay chuyên viên phát triển kinh doanh Ngân hàng bắt nguồn khó khăn tài người vay Sự suy giảm số dư tiền gửi thấu chi dấu hiệu khó khăn Những dấu hiệu suy giảm tài bao gồm việc tốn chậm gốc lãi, việc chậm trễ khơng bình thường người vay việc nộp báo cáo tài định kỳ yêu cầu thỏa thuận ban đầu khoản vay Sự chậm trễ thể việc khơng sẵn lịng nộp cho Ngân hàng kết tài khơng thuận lợi Trong trường hợp có chậm trễ này, chuyên viên phát triển kinh doanh phải tìm hiểu lý Ngồi ra, chun viên phát triển kinh doanh phải cần theo dõi biểu khác như: Xu hướng xáo trộn báo cáo tài chính; thay đổi quản lý; hủy bỏ bảo hiểm; quyền lợi đảm bảo bị bên thứ ba khiếu nại; thông báo kiện tụng, thiếu nợ thuế, hành động pháp lý khác người vay; suy giảm mối quan hệ với nhà cung ứng; nguồn thu chính; suy giảm chất lượng lao động; thiên tai; tăng trưởng nhanh;… Khi khoản vay có vấn đề bị phát hiện, chuyên viên phát triển kinh doanh có trách nhiệm phải thực hành động khắc phục kịp thời để ngăn chặn suy giảm tiếp tục giảm thiểu tổn thất tiềm tàng Giảm pháp thường áp dụng khoản vay có vấn đề thương lượng kế hoạch hàng động với người vay để cố gắng bảo vệ ngân hàng người vay khỏi tổn thất xảy Kế hoạch hàng động việc thỏa thuận lại với khách hàng lịch trình hồn trả, đưa điều khoản hạn chế hoạt động khách hàng, hình thành yêu cầu khác khách hàng báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động kinh doanh, chí xác định lại quyền hạn ngân hàng việc can thiệp vào định quản trị khách hàng Đối với khoản vay có đảm bảo tài sản phát có vấn đề phát sinh tài sản chấp không đủ giá trị tài sản chấp giảm SV: Trần Thị Gia Hạnh Trang 55 Phân tích rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân Hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang GVHD: Tô Thiện Hiền xuống thhấp giá trị khoản vay (ví dụ chứng khốn, giá trị hàng hóa,…) Một giải pháp cho vấn đền nhận thêm tài sản chấp hình thức chứng khốn có giá, khoản phải thu, hàng tồn kho, chí vốn tự có bất động sản Một khoản vay có vấn đề khắc phục việc bảo lãnh bổ sung Một điều quan trọng xử lý khoản vay có vấn đề chuyên viên phát triển kinh doanh phải đặc biệt nhanh nhẹn việc phát sai phạm báo cáo tài giả, chứng từ, chứng khoán quyền sở hữu tài sản chấp giả Trong trường hợp nào, cán Ngân hàng phát vấn đề khoản vay nhanh họ thực kịp thời nhiêu hành động để bảo vệ vị ngân hàng việc đòi hỏi người vay đảm bảo bổ sung nhằm giảm tổn thất tiềm tàng cho Ngân hàng 3.3.2.5 Phòng ngừa rủi ro đạo đức từ nội ngân hàng Thành công ngân hàng phụ thuộc phần vào niềm tin khách hàng chuyên viên phát triển kinh doanh không lợi dụng vị để kiếm lợi bất Chuyên viên phát triển kinh doanh thường xuyên làm việc với khách hàng với thơng tin bí mật, có tính nhạy cảm cao liên quan đến khách hàng, mâu thuẫn lợi ích tiềm tàng thường nghiêm trọng Trong thời gian vừa qua cho thấy có nhiều vụ lừa đảo Ngân hàng khách hàng với quy mơ lớn thơng thường có thông đồng, tiếp tay chuyên viên phát triển kinh doanh Chính vậy, vấn đề rủi ro đạo đức nội Ngân hàng cần phải đặc biệt quan tâm đề phịng Chính sách cho vay Ngân hàng phải thường xuyên cập nhật liệt kê hoạt động mối quan hệ không hợp lý mà chuyên viên phát triển kinh doanh phải tránh Danh mục bao gồm việc nhận q có giá trị từ phía khách hàng vay, chuyên viên phát triển kinh doanh đầu tư vào doanh nghiệp khách hàng sử dụng khơng hợp lý thơng tin tín dụng khách hàng,… Cuối biện pháp chế tài cần thiết có vi phạm quy định nội trao đổi thơng tin tín dụng khách hàng SV: Trần Thị Gia Hạnh Trang 56 Phân tích rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân Hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang GVHD: Tô Thiện Hiền Tóm tắt chƣơng 3: Hoạt động tín dụng phận, mắc xích với phận khác cấu thành nên nên hệ thống hồn chỉnh Điều có nghĩa tổ chức NHTM, hoạt động tín dụng khơng thể tách rời phận khác để hoạt động độc lập để tạo thành hệ thống hồn chỉnh Chính vậy, đề xuất biện pháp không tập trung cho riêng hoạt động tín dụng, mà số biện pháp kết hợp với hoạt động khác để có nhìn tương đối tồn diện SV: Trần Thị Gia Hạnh Trang 57 Phân tích rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân Hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang GVHD: Tô Thiện Hiền KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kiến nghị 1.1 Đối với Ngân hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang - Củng cố chất lượng tín dụng, đơn giản hóa thủ tục, rút ngắn thời gian từ khâu tiếp nhận hồ sơ -thẩm định - phát vay - Tăng cường công tác quản lý rủi ro nhằm đạt mục tiêu tăng trưởng tín dụng an tồn - hiệu - Cân đối khả huy động vốn sử dụng vốn đảm bảo tỷ lệ an tồn vốn - Khơng ngừng nâng cao lực hoạt động sẵn sàng cạnh tranh 1.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước: Về chương trình hỗ trợ lãi suất theo Quyết định số: 131/QĐ-TTg ngày 23/01/2009 phủ nên tinh gọn hồ sơ thủ tục, ví dụ việc thu mua hàng hóa lúa gạo từ nơng dân u cầu hóa đơn tài khó thực hiện, đồng thời phải kiểm soát chặt chẻ nguồn vốn đầu tư đến đối tượng sử dụng đạt hiệu - Thực định 13/2008/QĐ-NHNN ngày 29/4/2008 v/v nâng cấp PGD lên chi nhánh tỉnh lân cận nơi Ngân hàng đặt hội sở chi nhánh, trở nên khơng khó khăn cho ngân hàng thủ tục pháp lý rườm rà, sở vật chất phải tương xứng với qui mô hoạt động chi nhánh PGD mở hoạt động chưa đạt lợi nhuận cao phải đầu tư tài sản lớn cần nguồn vốn kinh doanh 1.3 Đối với quyền địa phương: - Là ngân hàng có hội sở Cần Thơ Ngân hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang từ thành lập đến thời điểm nhận hỗ trợ sách ưu đãi quyền địa phương, thiệt thòi lớn cho Ngân hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang, mong nhận hỗ trợ quyền địa phương thời kỳ kinh tế khó khăn SV: Trần Thị Gia Hạnh Trang 58 Phân tích rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân Hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang GVHD: Tô Thiện Hiền Kết luận Trong điều kiện kinh tế thị trường cịn nhiều biến động, hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại gặp nhiều rủi ro Để tồn phát triển Ngân hàng phải biết vượt lên mình, đẩy lùi khó khăn vướng mắc tồn kinh doanh, hạn chế rủi ro đến mức thấp biện pháp khác Song việc ngăn chặn rủi ro cách tuyệt đối phi thực tế, trình kinh doanh ngân hàng phải chấp nhận rủi ro mức độ định chấp nhận đảm bảo cho hoạt động ngân hàng ổn định phát triển vững Do việc phân tích đưa biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng Ngân hàng nói chung Ngân hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang nói riêng cần thiết nhân tố định đến thành công Ngân hàng Qua năm hoạt động kinh doanh, Ngân hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang trải nghiệm nhiều giai đoạn khó khăn vững vàng vươn lên đạt hiệu quả, điều thể định hướng hoạt động phù hợp Hội đồng Quản trị, ủng hộ tích cực kịp thời cổ đông với kiểm soát chặt chẽ Ban Kiểm soát phấn đấu liên tục Ban Điều hành toàn thể nhân viên SV: Trần Thị Gia Hạnh Trang 59 Phân tích rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân Hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang GVHD: Tô Thiện Hiền TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Đăng Dờn 2003 Tín dụng – ngân hàng NXB Thống kê Tài liệu tập huấn Nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2008-2009-2010 Ngân hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang Lâm Thùy Linh 2009 Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Nơng thôn Mỹ Xuyên Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Hồng Phúc 2009 Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Đồng Tháp – chi nhánh Lấp Vò Chuyên đề tốt nghiệp Giáo trình Ngân hàng Thương mại NXB Thống kê, 2009 http://www.saga.vn http://www.tapchiketoan.com http://www.westernbank.vn SV: Trần Thị Gia Hạnh Trang 60 NHẬN XÉT CỦA GVHD1 NHẬN XÉT CỦA GVHD2 ... chung Phân tích rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng để thấy mặt mạnh, mặt yếu hoạt động tín dụng Ngân hàng 2.2 Mục tiêu cụ thể Phân tích rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP. .. ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH TRẦN THỊ GIA HẠNH PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG TÂY - CHI NHÁNH AN GIANG CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ... Trang 21 Phân tích rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân Hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh An Giang GVHD: Tô Thiện Hiền Chƣơng THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƢƠNG TÂY- CHI NHÁNH