Phân tích rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện phú tân

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Long xun tháng 12/2009 LỜI CÁM ƠN  Xuyên suốt trình học tập,rèn luyện, trao dồi kiến thức chuyên ngành kế tóan Doanh nghiệp kỹ cần thiết Trường Đại học An giang.Tôi nhận nhiều không tri thức mà quan tâm, hướng dẫn tận tình từ Thầy (Cơ ) Trường nói chung Thầy (Cơ) Khoa kinh tế - Quản trị kinh doanh nói riêng để hịan thành khóa luận tốt nghiệp năm 2010, tơi thật chân thành cảm ơn đến: Thầy Trần Công Dũ, tận tình hướng dẫn em hịan thành khóa chun đề tốt nghiệp Ban Giám Đốc chi nhánh Ngân hàng Huyện Phú Tân tạo điều kiện cho tiếp xúc thực tiễn,tìm hiểu họat động kinh doanh,đặc biệt lĩnh vực tín dụng ngân hàng Trưởng phịng tín dụng phịng kế tốn trực tiếp hướng dẫn tận tình,giải thích cung cấp số liệu cần thiết,gíup tơi hịan thành đề tài Các Anh, Chị phịng kinh doanh phịnh kế tóan NHNo&PTNT Phú Tân dẫn tạo điều kiện tốt cho suốt trình thực tập ngân hàng Một lần xin chân thành cảm ơn Kinh chúc Quý Thầy (Cô) Giáo viên hướng dẫn Trần Công Dũ đựơc nhiều sức khỏe, hòan thành tốt nhiệm vụ thành cơng cơng việc Kính chúc đến Ban Giám Đốc, Anh Chị NHNo&PTNT Phú Tân nhiều sức khỏe hòan thành tốt nhiệm vụ ngày phát triển vững mạnh Chuyên đề hòan thành cố gắng tôi, nhiên tránh khỏi thiếu sót Mong đánh giá đóng góp ý kiến từ Quý Thầy (Cô) để viết đựơc hòan chỉnh Xin chân thành cám ơn! Phú Tân, ngày 28 tháng 12năm 2009 Sinh viên Bùi Thị Thùy Trang NHẬN XÉT CỦA CHI NHÁNH NHNO & PTNT HUYỆN PHÚ TÂN  Phú Tân, ngày….tháng 12….năm 2009 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN  Long xuyên, ngày…25.tháng 12….năm 2009 Phân tích rủi ro tín dụng NHNo & PTNT huyện Phú Tân MỤC LỤC Trang Chương MỞ ĐẦU 1.1 Lý chọn đề ……………………………………………………… 1.2 Mục tiêu nghiên cứu………………………………………………… 1.3 Phương pháp nghiên cứu…………………………………………… 1.4 Phạm vi nghiên cứu………………………………………………… 1.5 Đối tượng nghiên cứu……………………………………………… Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1 Những khái niệm chung tín dụng ……………………………… 2.1.1 khái niện tín dụng ngân hàng……………………………… 2.1.2 khái niện tín dụng ……………………………… 2.1.3 Vai trị chức tín dụng ngân hàng……………………… 2.2 Khái niện rủi ro tín dụng……………………………… 2.2.1 Khái niệm……………………………… 2.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng………………………… 2.2.3 Hậu rủi ro tín dụng……………………………………… 2.3 Các tiêu đánh giá hoạt động tín dụng………………………………… 2.3.1 Hệ số thu nợ……………………………… 2.3.2 Vịng quay vốn tín dụng……………………………………… 2.3.3 Hệ số rủi ro tín dụng…………………………………………… Phân tích rủi ro tín dụng NHNo & PTNT huyện Phú Tân Chương GIỚI THIỆU SƠ LUỢC VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN 3.1 Giới thiệu q trình hình thành chi nhánh NHNo & PTNT huyện Phú Tân 3.2 Vai trò, chức ngân hàng…………………………………… 10 3.2.1 Vai trò………………………………………………………… 10 3.2.2 Chức năng……………………………………………………… 11 3.3 Sơ đồ tổ chức………………………………………………………… 11 3.3.1 Ban giám đốc………………………………………………… 11 3.3.2 Phịng Hành Nhân sự………………………………… 12 3.3.3 Phịng Kế hoạch & Kinh doanh……………………………… 12 3.3.4 Phòng Kế tốn & Ngân quỹ…………………………………… 13 3.3.5 Phịng giao dịch……………………………………………… 13 3.4 Các hoạt động cho vay tín dụng:…………………………………………… 13 3.5 Tình hình họat động kinh doanh thời gian qua năm………… 14 3.6 Thuận lợi khó khăn NHNo &PTNT huyện Phú Tân:……………… 16 3.6.1 Thuận lợi……………………………………………………… 16 3.6.2 Khó khăn……………………………………………………… 16 3.7 Định hướng phát triển năm 2009…………………………………… 17 3.7.1 Một số mục tiêu tiêu chủ yếu…………………………… 17 3.7.2 Các giải pháp chủ yếu………………………………………… 17 Chương4 PHÂN TÍCH RỦI RO TẠI NGÂNHÀNG NƠNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN 19 Phân tích rủi ro tín dụng NHNo & PTNT huyện Phú Tân 4.1 Phân tích tình hình nguồn vốn Ngân hàng huyện Phú Tân……… 19 4.2 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng qua năm…… 23 4.2.1 Doanh số cho vay……………………………………………… 23 a Doanh số cho vay theo thời gian…………………………… 24 b Doanh số cho vay theo ngành kinh tế………………… 26 4.2.2 Phân tích tình hình dư nợ……………………………………… 30 a Dư nợ theo thời gian………………………………………… 30 b Dư nợ theo ngành kinh tế:…… 31 4.2.3 Phân tích nợ xấu ngân hàng năm:………………… 34 4.3 Đánh giá tình hình họat động tín dụng rủi ro tín dụng………… 35 4.3.1 Hệ số thu nợ:………………………………………………… 38 4.3.2 Vịng quay vốn tín dụng:……………………………………… 38 4.3.3 Hệ số rủi ro tín dụng…………………………………………… 38 4.4 Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng……………………… 39 4.4.1.Các hạn chế rủi ro tín dụng…………………………………… 39 4.4.2 Phịng ngừa rủi ro tín dụng…………………………………… 40 Chương KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 Kết luận……………………………………………………………… 41 5.2 Kiến nghị…………………………………………………………… 42 5.2.1 Đối với NHNo&PTNT huyện Phú Tân……………………… 42 5.2.2 Đối với NHNo & PTNT tỉnh An Giang……………………… 42 5.2.3 Đối với quan Nhà nước, cấp, ngành có liên quan 43 Phân tích rủi ro tín dụng NHNo & PTNT huyện Phú Tân Phân tích rủi ro tín dụng NHNo & PTNT huyện Phú Tân DANH MỤC BIỂU BẢNG Trang Bảng 1: Kết hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT huyện Phú Tân 14 Bảng 2: Họat động huy động vốn Ngân hàng qua năm 19 Bảng 3: Tình hình huy động tiền gửi ngân hàng qua năm 22 Bảng 4: Tình hình hoạt động Ngân hàng qua năm 24 Bảng 5: Cơ cấu cho vay theo thời gian NHNo qua năm 25 Bảng 6: Doanh số cho vay ngành kinh tế 27 Bảng 7: Tổng dư nợ theo thời gian 31 Bảng 8: Tổng dư nợ theo ngành kinh tế 31 Bảng : Nợ xấu ngân hành qua năm 35 Bảng 10: Các tiêu tài ngân hàng qua năm 36 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Trang Biểu đồ1: Kết hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT huyện Phú Tân Biểu đồ 2: Họat động huy động vốn Ngân hàng qua năm Biểu đồ 3: Tình hình huy động tiền gửi ngân hàng qua năm 14 19 -20 22 Biểu đồ 4: Tình hình hoạt động Ngân hàng qua năm… 24-25 Biểu đồ 5: Cơ cấu cho vay theo thời gian NHNo qua năm 26 Biểu đồ 6: Doanh số cho vay ngành kinh tế 29 Biểu đồ 7: Tổng dư nợ theo thời gian 31 Biểu đồ 8: Tổng dư nợ theo ngành kinh tế 32 Biểu đồ10: Các tiêu tài ngân hàng qua năm 36-37 Phân tích rủi ro tín dụng NHNo & PTNT huyện Phú Tân Phân tích rủi ro tín dụng NHNo & PTNT huyện Phú Tân Triệu đồng 400 361.565 350 279.74 300 250 197.882 200 Ngắn hạn 150 Trung hạn 83.402 100 83.067 71.207 50 0Năm 2006 2007 2008 Biểu đồ 7: Tổng dư nợ theo thời gian b Dƣ nợ theo ngành kinh tế: Dư nợ ngân hàng thể mục tiêu đầu tư ngân hàng vào ngành kinh tế Ngân hàng muốn mở rộng hay thu hẹp ngành đánh giá dựa vào mức dư nợ hàng năm ngành Sau ta xem xét tình hình dư nợ theo ngành kinh tế NHNo huyện Phú Tân qua ba năm Bảng 8: Tổng dư nợ theo ngành kinh tế Đơn vị: Triệu đồng So sánh 07/06 Khoản mục 2006 2007 2008 Tuyệt đối Tƣơng đối % Nông nghiệp 108.638 135.684 185.195 27.046 24,90 CN- TTCN 23.514 27.019 36.972 3.505 14,91 So sánh 08/07 Tuyệt đối 49.511 9.953 Tƣơng đối % 36,49 36,84 TM - DV 89.432 147.522 154.430 58.090 64,95 6.908 4,68 Ngành khác 58.700 56.700 57.655 2.000 (3,41) 955 1,68 Tổng dƣ nợ 280.284 366.925 434.252 86.641 30,91 67.327 118,35 (Nguồn: phòng kế họach kinh doanh NHNo & PTNT huyện Phú Tân) Trang 31 Phân tích rủi ro tín dụng NHNo & PTNT huyện Phú Tân Năm 2006 21% 39% Nông nghiệp Công nghiệp - TTCN Thương mại dịch vụ Ngành khác 32% 8% Năm 2007 17% 32% Noâng Nghiệp Công Nghiệp - TTCN Thương mại dịch vụ 8% Ngành khác 43% Năm 2008 13% 42% Nông Nghiệp Công Nghiệp - TTCN Thương mại dịch vụ Ngành khác 36% 9% Biểu đồ 8: Tổng dư nợ theo ngành kinh tế Trang 32 Phân tích rủi ro tín dụng NHNo & PTNT huyện Phú Tân Nông nghiệp: Trong năm qua ngành nơng nghiệp ln có tỷ trọng dư nợ cao tốc độ tăng trưởng nhanh Năm 2007 dư nợ ngành 135.684 triệu đồng, tăng với tỷ lệ 24,90% so với năm 2006 ứng với số tiền 27.046 triệu đồng, đến năm 2008 tăng với tỷ lệ 36, 49% hay tăng 49.511 triệu đồng so với năm 2007 Đạt kết ngân hàng mở rộng đầu tư theo hướng chuyển dịch cấu kinh tế, cho vay sản xuất vụ ba, Ngân hàng chủ động tìm kiếm khách hàng đặc biệt khách hàng có uy tín, sản xuất có hiệu Mặt khác nông nghiệp ngành đặc thù tỉnh nhu cầu vốn sản xuất nông nghiệp nông dân ngày cao, khách hàng hộ nông dân đến giao dịch với ngân hàng ngày nhiều đẩy dư nợ ngành liên tục tăng lên qua năm Công nghiệp -TTCN: Cùng với tăng lên doanh số cho vay ngành cơng nghiệp –TTCN dư nợ liên tục tăng lên Năm 2007 dư nợ đạt 27.019 triệu đồng, tăng 3.505 triệu đồng (hay tăng 14,91%) so với năm 2006, sang năm 2008 36.972 triệu đồng tăng 9.953 triệu đồng (tăng 36,84%) so với năm 2007 Nguyên nhân từ năm 2006 có biến động tích cực ngành cơng nghiệp tăng mạnh lên mang lại hiệu đầu tư cao nên ngân hàng đầu tư nhiều vào lĩnh vực nên dư nợ tăng năm gần Tuy nhiên, ngành công nghiệp lại phụ thuộc nhiều vào yếu tố thị trường, giá lên xuống thất thừơng,lại không nắm bắt đựợc nhu cầu thị trừơng nên ngành chứa đựng nhiều rủi ro Vì vậy, ngân hàng cần nắm bắt đựơc chủ trương sách Nhà nứơc, tình hình kinh tế giới, từ có mức đầu tư phù hợp cho ngành, góp phần giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Thƣơng mại - dịch vụ: Có thể nói năm gần NHNo Phú Tân đặc biệt quan tâm đến lĩnh vực thương mại - dịch vụ, xác định tính quan trọng hiệu ngành nên doanh số cho vay chiếm tỷ lệ cao Dư nợ liên tục tăng, song tốc độ tăng chưa ổn định, năm 2007 dư nợ đạt 147.522 triệu đồng, tăng 58.090 triệu đồng (hay tăng 64,95%) so với năm 2006, tới năm 2008 tốc độ tương đối thấp, giảm 6.908 triệu đồng (giảm 4,68%) so với năm 2007 Các khách hàng chủ yếu thương buôn kinh doanh lúa gạo, lượng khách hàng truyền thống ngành kinh tế tương đối phát triển năm qua huyện Dư nợ ngành chủ yếu ngắn hạn, vòng quay vốn nhanh, hiệu cao, góp phần làm tăng hiệu họat động ngân hàng Ngành Khác: Trong năm vừa qua để hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày đạt hiệu cao, hạn chế rủi ro phát sinh, ngân hàng khơng ngừng đa dạng hóa đối tượng đầu tư, mở rộng thị phần, lựa chọn khách hàng có uy tín cao, nâng cao khả cạnh tranh với tổ chức tín dụng địa bàn Ngoài việc mở rộng đầu tư vào ngành truyền thống như, nông nghiệp, thương mại - dịch vụ,…Ngân hàng Trang 33 Phân tích rủi ro tín dụng NHNo & PTNT huyện Phú Tân mở rộng đầu tư vào ngành khác xây dựng, sửa chữa nhà cửa, khu thương mại, đóng tàu… nhiên, nguồn vốn đầu tư cho ngành nhiều biến động, dẫn đến tượng dư nợ tăng giảm qua năm Năm 2007 dư nợ giảm 2.000 triệu đồng (3,41%) năm 2008 giảm 9.55 triệu đồng (1,68%) Năm 2007 dư nợ giảm chủ yếu ngân hàng giảm đầu tư vào lĩnh vực đóng tàu, ngành có mức độ rủi ro cao thêm vào thời gian thu hồi vốn tương đối dài, hiệu kinh tế mang lại chưa cao Do việc hạn chế đầu tư vào ngành làm cho dư nợ ngành giảm xuống vào năm 2007 Đến năm 2008 thực chủ trương tỉnh việc hỗ trợ nông dân vay mua nhà khu dân cư góp phần giảm bớt khó khăn đời sống nhân dân vùng lũ làm cho dư nợ giảm theo doanh số cho vay Như biết hoạt động ngân hàng ngành kinh doanh phải có rủi ro Đối với ngành ngân hàng có rủi ro như: rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng, rủi ro vốn chủ sở hữu,… phân tích hoạt động tín dụng xem xét rủi ro tín dụng ngân hàng rủi ro đánh giá tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ Nợ hạn có nhiều nguyên nhân khách quan hay chủ quan, dù nguyên nhân gây rủi ro Nợ hạn mối quan tâm thường xuyên ngân hàng thương mại Trong quan hệ tín dụng, việc phát sinh nợ hạn tránh khỏi Tuy nhiên nợ hạn phát sinh vượt tiêu cho phép dẫn đến tình trạng khả toán ngân hàng Theo quy định ngân hàng Nhà nước nợ hạn chịu lãi suất 150% lãi suất hạn kể từ ngày chuyển giao nợ hạn để đôn đốc khách hàng vay vốn điều hành sản xuất đẩy mạnh kinh doanh tích cực hơn, chấp hành tốt hợp đồng tín dụng Như nợ hạn nguyên nhân gây rủi ro tín dụng ngân hàng, khơng ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu kinh doanh ngân hàng mà cịn ảnh hưởng xấu đến kinh tế Để hiểu rõ chất lượng tín dụng NHNo Phú Tân phân tích bảng số liệu sau 4.2.3 Phân tích nợ xấu ngân hàng năm: Theo định 493/2005QĐ- NHNN, nợ hạn khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5, khoản nợ có khả xảy rủi ro cao Vì để đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng, sâu phân tích nhóm nợ Trang 34 Phân tích rủi ro tín dụng NHNo & PTNT huyện Phú Tân Bảng 9: Nợ xấu ngân hành qua năm Đơn vị: Triệu đồng So sánh 07/06 So sánh 08/07 Nợ xấu 2006 2007 2008 Tuyệt đối Nhóm 23 648 0 648 648 Nhóm 29 17 (28) (96,55) 16 16 Nhóm 1.130 31 359 (1.100) (97,35) 328 1.058,06 Tổng cộng 1.182 32 1.058 -1.150 129,70 1.026 3.206,25 Tƣơng đối % Tuyệt đối Tƣơng đối % (nguồn: phòng kinh doanh NHNo& PTNT huyện Phú Tân) Cụ thể nợ nhóm khơng tăng so với năm 2006 Ngun nhân việc cấu lại nợ theo quy định ngân hàng Nhà nước,bên cạnh vào cuối năm 2007 giá nơng sản có nhiều biến động khơng thuận lợi cho nơng dân, nên làm cho nhóm nợ khơng có Nhưng nợ nhóm 4, lại giảm xuống 96,55% 97,35% so với 2006, kết tốt công tác thu hồi nợ ngân hàng Đến năm 2008, tổng nợ xấu ngân hàng 1.058 triệu, giảm 3.206,35% so với 2007 Ngược lại với năm 2008 nợ nhóm có xu hướng giảm đáng kể, cụ thể giảm 648%, nợ nhóm 4, lại tăng lên nhanh, nhóm tăng thêm 16 triệu (1.600%), nhóm tăng 328 triệu (1.058,06%) so với năm 2007, nên làm cho tổng nợ hạn tăng tương đối cao 3.206,25% 4.3 Đánh giá tình hình họat động tín dụng rủi ro tín dụng: Qua việc phân tích cụ thể thực trạng NHNo &PTNT huyện Phú Tân ta thấy điểm mạnh đơn vị trình họat động, khơng ngừng đổi phương thức kinh doanh, kết hợp với mở rộng quy mơ tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng Ngân hàng bước nâng dần chất lượng nghiệp vụ tín dụng tạo điều kiện để nâng cao vị cạnh tranh với ngân hàng thương mại khác địa bàn, cạnh cịn mặt hạn chế cần khắc phục Những điều đánh giá cách khoa học qua tiêu tài sau Trang 35 Phân tích rủi ro tín dụng NHNo & PTNT huyện Phú Tân Bảng 10: Các tiêu tài ngân hàng qua năm ĐơnVị: triệu đồng Chỉ tiêu Đơn vị 2006 2007 2008 Vốn huy động (VHĐ) Triệu đồng 78.040 110.137 146.378 Tổng dư nợ (TDN) Triệu đồng 280.284 366.925 434.252 Doanh số cho vay Triệu đồng 450.289 645.001 863.337 Doanh số thu nợ Triệu đồng 396.075 558.360 796.010 Nợ xấu Triệu đồng 1.182 32 1.058 Dư nợ bình quân Triệu đồng 260.960 340.265 396.415 Hệ số thu nợ (4)/(3) % 87,96 86,57 92,20 TDN/VHD:(2)/(1) Lần 3,59 3,33 2,97 9.Vòng quay tín dụng :(4)/(6) vịng 1,52 1,64 2,01 10.Hệ số rủi ro tín dụng:(5)/(2) % 0,26 0,005 0,12 (nguồn: Phịng kế họac kinh doanh NHNo&PTNT Huyện Phú Tân) Năm 2006 19% 6% 15% Vốn huy động Tổng dư nợ 0% Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Nợ xấu Dư nợ bình quân 27% 33% Trang 36 Phân tích rủi ro tín dụng NHNo & PTNT huyện Phú Tân Năm 2007 17% 5% 18% 2% Vốn huy động Tổng dư nợ Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Nợ xấu 27% Dư nợ bình quân 31% Năm 2008 15% 0% 6% 16% Vốn huy động Tổng dư nợ Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Nợ xấu 30% Dư nợ bình quân 33% Biểu đồ 10: Các tiêu tài ngân hàng qua năm Trên sở vay vay, họat động tín dụng họat động kinh doanh NHNo &PTNT huyện Phú Tân Trong phần phân tích cho thấy họat động tín dụng ngân hàng có diễn biến tốt Tuy nhiên, để đánh giá xác hiệu rủi ro họat động tín dụng phải dựa vào tiêu tài như: vịng quay vốn tín dụng, hệ số thu nợ , mức độ rủi ro tín dụng … ta vào phân tích chi tiết tiêu Trang 37 Phân tích rủi ro tín dụng NHNo & PTNT huyện Phú Tân 4.3.1 Hệ số thu nợ: Phản ánh hiệu thu hồi nợ ngân hàng khả trả nợ vay khách hàng, cho biết số tiền ngân hàng thu thời kì định từ đồng doanh số cho vay Hệ số thu nợ ngân hàng qua năm cao cho thấy công tác thu nợ đạt hiệu Năm 2006, hệ số 87,96% ,đến năm 2007 giảm xuống cịn 86,57% năm doanh số cho vay tăng trưởng nhanh tốc độ tăng trưởng doanh số thu nợ Thế nhưng, với mức 86,57% hệ số thu nợ xem mức cao, dấu hiệu xấu cho công tác thu nợ Điều biểu sang năm 2008 hệ số có gia tăng đột biến, đạt 92,20%, thơng qua tiêu cho thấy công tác thu nợ ngân hàng có hiệu cơng tác thẩm định dự án tốt, cán tín dụng thực tốt nhiệm vụ góp phần tích cực vào phát triển ngân hàng 4.3.2 Vịng quay vốn tín dụng: Vịng quay vốn tín dụng tỉêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng nhanh hay chậm Vịng quay vốn tín dụng NHNo &PTNT huyện Phú Tân năm qua có biến động tích cực Năm 2006 vịng quay vốn tín dụng 1,52 vịng, năm 2007 tăng lên 1,64 vòng tiếp tục tăng 2,01 vòng năm 2008 Nguyên nhân tốc độ tăng dư nợ bình quân năm chậm tốc độ tăng doanh số thu nợ ,vì ngân hàng cần tiếp tục trì mức độ đồng thời khơng ngừng tìm biện pháp hữu hiệu để nâng dần tỷ lệ nhằm đưa họat động ngân hàng ngày tốt 4.3.3 Hệ số rủi ro tín dụng: Hệ số rủi ro tín dụng phản ánh chất lượng tín dụng ngân hàng Đây tiêu quan trọng phản ánh hiệu việc đầu tư vốn, đánh giá lực làm việc, lực quản lý cán tín dụng, ảnh hưởng đến uy tín chí cịn liên quan đến sống cịn ngân hàng Năm 2006 hệ số rủi ro tín dụng ngân hàng 0,26%, ta thấy tiêu giảm tthấp vào năm 2007 0,005% Nguyên nhân năm ngân hàng chấp hành tốt việc cấu lại nợ nên làm cho nợ xấu tăng cao Bên cạnh đó, cịn từ phía khách hàng vay vốn, nguyên nhân khách quan mà khách hàng làm ăn thua lỗ khơng có khả trả cho ngân hàng, ngân hàng có thu nợ qua phát tài sản chấp không đủ bù đắp Hơn nữa, số tiền cho vay nhỏ nên việc xử lý pháp luật khó khăn Vì ngân hàng cần ý quan tâm mặt hạn chế để không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng đơn vị: Tuy nhiên, tỷ lệ thấp nhiều so với mức cho phép NHNo Việt Trang 38 Phân tích rủi ro tín dụng NHNo & PTNT huyện Phú Tân Nam Nhờ vào nỗ lực cán tín dụng nói riêng cơng tác thẩm định lựa chọn khách hàng, lựa chọn phương án cho vay vốn, theo dõi trình sử dụng vốn vay, năm 2008 tỷ lệ tăng trở lại 0,12% Như vậy, nói chất lượng tín dụng ngân hàng năm qua tốt, ngân hàng cần phát huy để giảm tỷ lệ tối thiểu mức thấp 1% theo mục tiêu mà ngân hàng đề 4.4 Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng: 4.4.1 Các hạn chế rủi ro tín dụng: Ngân hàng nên cho vay theo định hướng phát triển kinh tế địa phương định kỳ hàng tháng cán tín dụng phải tiến hành xếp loại khách hàng Tăng cường lực lượng nâng cao chất lượng cán Bố trí cán đủ số lượng, không ngừng nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng trình độ chun môn,chủ động nhạy bén,lịch … đáp ứng nhu cầu khách hàng Thực phân loại địa bàn, bố trí cán tín dụng phù hợp với địa bàn phân cơng,những cán tín dụng có trình độ, lực kinh nghiệm bố trí địa bàn có kinh tế hàng hóa phát triển khách hàng vay vốn đa dạng Thực tốt công tác kiểm tra trước sau cho vay; trước cho vay, cần thẩm định khả trả nợcủa khách hàng, doanh nghiệp thơng qua việc tính tốn, phân tích tiêu Ngoài để hạn chế rủi ro thẩm định cán tín dụng, cần phải hỏi phịng thẩm định khách hàng số thông tin khách hàng có quan hệ với Ngân hàng chưa, số tiền vay tài sản đảm bảo, tình hình trả nợ … để tránh tình trạng cho vay chồng chéo Công tác thẩm định khách hàng Nhận định tư cách thái độ khách hàng vay Tính xác thơng tin khách hàng cung cấp Phân tích đánh giá khả khách hàng kinh nghiệm sản xuất kinh doanh, tình hình tài Có thể nhận biết tình hình xấu xảy làm ảnh hưởng đến họat động sản xuất kinh doanh khách hàng, từ có đề xuất , ý kiếm kịp thời việc cho vay hay không cho vay đối vớikhách hàng Báo cáo thực tế tình trạng thực tế khách hàng Ln đề cáo cảnh giác nhằm tránh khách hàng lừa đảo,qua mặt cán tín dụng, cơng tác quản lý nợ, tình hình trả nợ gốc, lãi vay cho ngân hàng Trang 39 Phân tích rủi ro tín dụng NHNo & PTNT huyện Phú Tân Tình hình tài khách hàng sau thời gian giải ngân Thông qua thu thập phân tích thơng tin tài khách hàng khách hàng nộp cho ngân hàng, hàng tháng q… 4.4.2 Phịng ngừa rủi ro tín dụng: Muốn có khách hàng đến với tồn phát triển đòi hỏi ngân hàng phải ý vấn đề sau: - Đầu tư vào công nghệ thông tin nâng cao chất lượng phát triển dịch vụ - Cán tín dụng phải động sáng tạo, phải tìm khách hàng để giới thiệu sản phẩm mình, tạo sức hấp dẫn lãi suất tiền gửi lãi suất cho vay, có chủ động nguồn vốn cho vay cán tín dụng tìm hiểu cặn kẽ nhu cầu vay người vay - Cán tín dụng phải có tinh thần trách nhiệm cao xem xét cho vay, phong cách phục vụ phải tế nhị, hoà nhã với khách hàng - Ln tạo cho khách hàng có cảm giác thỏa mái, thấy giúp đỡ ngân hàng, tạo điều kiện cho họ sản xuất tốt, ngược lại họ làm tròn trách nhiệm cho ngân hàng - Ngân hàng cần củng cố, phát triển khách hàng truyền thống tìm kiếm khách hàng tiềm lĩnh vực - Trực tiếp động viên khách hàng đến quan hệ tín dụng với ngân hàng, đặc biệt khách hàng có uy tín, có khả tài lành mạnh - Có phương thức đổi kinh doanh đến đông đảo tầng lớp dân cư để họ nắm bắt kịp thời - Mở rộng hình thức cho vay tín chấp bên cạnh cho vay chấp, tâm lý số khách hàng thích vay tín chấp Trang 40 Phân tích rủi ro tín dụng NHNo & PTNT huyện Phú Tân Chƣơng KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1.Kết luận: Đứng trước diễn biến phức tạp kinh tế nước giới vấn đề đặt lên hàng đầu ngân hàng việc quản lý rủi ro tín dụng hiệu kinh doanh Tuy nhiên, để đạt kết mong muốn địi hỏi Ngân hàng khơng ngừng nỗ lực nữa, khắc phục khó khăn hạn chế để vươn lên phát triển Bằng nghị lực mình, NHNo&PTNT huyện Phú Tân vượt qua nhiều khó khăn, thử thách khó khăn biến động thị trường, cạnh tranh gay gắt ngân hàng địa bàn, thử thách trình hội nhập… để đạt thành cơng định Tình hình nguồn vốn ngân hàng qua năm có nhiều biến động Tuy nhiên, điều đáng mừng vốn huy động ngân hàng tăng liên tục qua năm Theo xu hướng năm tới vốn huy động tiếp tục tăng góp phần làm tăng nguồn vốn cho ngân hàng Đúng theo phương châm ngân hàng “không có nguồn vốn huy động lớn khơng có ngân hàng mạnh” Hoạt động tín dụng ngân hàng ngày chuyên nghiệp hơn, quản lý hoạt động áp dụng theo chương trình tin học hóa, sử dụng cơng nghệ ngân hàng, cụ thể chương trình IPCAS Nhờ mà hoạt động tín dụng ngân hàng năm qua có thành cơng đáng kể Quy mơ tín dụng khơng ngừng mở rộng, cơng tác thu nợ đạt hiệu quả, nợ xấu có xu hướng giảm đạt tỷ lệ thấp so với mức quy định ngân hàng nhà nước Nợ xấu theo ngành kinh tế tập trung ngày chủ yếu vào ngành thủy sản, đối tượng cho vay chủ yếu ngân hàng ngành nông nghiệp, thương mại dịch vụ nợ xấu tập trung ngày nhiều vào hộ gia đình - cá thể, khơng cịn nợ xấu doanh nghiệp quốc doanh Năm 2009 tăng trưởng tín dụng ngân hàng tập trung cho chương trình trọng điểm địa phương, dự án, phương án có hiệu quả, ưu tiên vốn cho khu vực nông nghiệp, nông thôn, doanh nghiệp vừa nhỏ Tiếp tục thực cho vay có chọn lọc Cơng tác tín dụng NHNo huyện Phú Tân ln khẳng định phương châm đạo điều hành “Chất lượng hiệu tín dụng định cho sư tồn phát triển bền vững chi nhánh” Lợi nhuận tăng lên liên tục qua năm, thu nhập tăng trưởng với mức cao ảnh hưởng tốt đến lợi nhuận Bên cạnh chi phí tăng trưởng mức cao nên làm giảm mức tăng trưởng lợi nhuận Nhìn Trang 41 Phân tích rủi ro tín dụng NHNo & PTNT huyện Phú Tân chung tình hình hoạt động ngân hàng năm qua diễn biến theo xu hướng ngày tốt Trong thời gian tới với nỗ lực đội ngũ cán nhân viên biện pháp tích cực cho hoạt động tín dụng tin hoạt động ngân hàng ngày hiệu hơn, làm tăng uy tín cho NHNo&PTNT huyện Phú Tân nói riêng NHNo&PTNT Việt Nam nói chung 5.2 Kiến Nghị: Qua phân tích tìm hiểu q trình hoạt động tín dụng ngân hàng, em nhận thấy hoạt động tín dụng ngân hàng đạt hiệu tương đối an tồn, bên cạnh cịn tồn khơng khó khăn làm ảnh hưởng đến tiến trình phát triển Để hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng, em xin nêu số kiến nghị sau: 5.2.1 Đối với NHNo&PTNT huyện Phú Tân: Nhanh chóng giải khoản nợ xấu, xử lý nợ xấu quỹ dự phòng rủi ro, chuyển hạch toán ngoại bảng, giảm số nợ hạn tồn đọng lâu ngày, khai thác tài sản chấp, cầm cố cho thuê, bán, đưa vào sử dụng ngân hàng Phối hợp với Ngân hàng thương mại khác hoạt động cung ứng dịch vụ Ngân hàng đầu tư tín dụng thơng qua hình thức đồng tài trợ, đồng bảo lãnh, tư vấn chia thông tin Cần quan tâm nhiều đến việc đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ tạo điều kiện thuận lợi cho cán công tác cần xây dựng trang Web riêng cho chi nhánh, nối kết Internet toàn ngân hàng để tất cán bộ, nhân viên ngân hàng nắm bắt nhanh chóng thơng tin kinh tế trị, xã hội, diễn biến tình hình thị trường ngồi nước góp phần cải thiện tiêu chuẩn hóa phương thức quản lý, phù hợp với chuẩn mực quốc tế, tạo cách suy nghĩ, cách làm việc quản lý khoa học dựa hệ thống thông tin xác, đầy đủ, đồng thời giúp cho cơng tác giao dịch đối ngoại thuận tiện Tăng cường kiểm tra, kiểm sốt tín dụng, bảo lãnh ngân hàng Hệ thống kiểm tra, kiểm sốt tín dụng phải coi trọng tiến hành thường xuyên, cán kiểm tra phải chịu trách nhiệm báo cáo kiểm tra Tiếp tục đa dạng hóa hình thức tín dụng, quan tâm đến hình thức bảo đảm vay tiền cổ phiếu, trái phiếu 5.2.2 Đối với NHNo & PTNT tỉnh An Giang: Quan tâm tạo điều kiện việc đào tạo cán bộ, nâng cao trình độ nghiệp vụ cho nhân viên cấp để hoạt động ngân hàng cấp ngày hiệu Năm 2009 khó khăn kinh tế, có số chi nhánh có khó khăn nguồn vốn tự lực, phần lớn sử dụng nguồn vốn Trang 42 Phân tích rủi ro tín dụng NHNo & PTNT huyện Phú Tân Tỉnh trung ương, nên việc tín phí sử dụng vốn đề nghị BGĐ NHNo tỉnh An Giang xem xét có đề xuất với NHNo Việt Nam áp dụng mức cho phù hợp để chi nhánh sử dụng nguồn vốn đảm bảo có khoản chênh lệch lãi xuất với NHNo Việt Nam áp dụng mức cho phù hợp để chi nhánh sử dụng nguồn vốn đảm bảo có khoản chênh lệch lãi suất đủ để chi nhánh có quỹ thu nhập quỹ lương Ngân hàng cần đưa sách lãi xuất linh hoạt hấp dẫn để tăng khả cạnh tranh với ngân hành khác địa bàn Duy trì phát động phong trào thi đua hoàn thành tiêu kế hoạch đề ra, kịp thời khen thưởng đơn vị, cá nhân có thành tích tốt điển hình Các quy chế sách, văn đạo hướng dẫn, giải pháp hoạt động tín dụng phải sát thực, rõ ràng, dễ hiểu để tránh nhầm lẫn q trình thực Bên cạnh ngân hàng cần tiếp thu ý kiến đóng góp ngân hàng, rà soát lại văn hành để sửa đổi bổ sung văn phù hợp hơn, thực tế 5.2.3 Đối với quan Nhà nƣớc, cấp, ngành có liên quan: Cần đơn giản hóa thủ tục, loại giấy tờ công chứng, hạn chế công chứng nhiều quan Trong trình phát tài sản chấp khách hàng để thu hồi nợ ngân hàng gặp nhiều khó khăn khâu xử lý văn thi hành án chậm Vì vậy, quan thi hành án cần phải bàn giao nhanh tài sản cho ngân hàng, có phối hợp tốt ngân hàng với tòa án để ngân hàng xử lý khoản nợ tồn đọng có hiệu Chính quyền địa phương nên tăng cường việc cung cấp thông tin khách hàng, giúp ngân hàng nắm tình hình kinh tế hộ họ vay vốn Đối với hộ cố tình khơng trả nợ khả tài có, Ủy Ban Nhân Dân xã cần có biện pháp xư lý cứng rắn hơn, cần thiết áp dụng biện pháp chế tài pháp luật giúp ngân hàng thu hồi lại nợ Cần có huy hoạch tổng thể việc chuyển đổi cấu kinh tế, vật nuôi trồng hợp lý, phù hợp với thực tế địa phương nhu cầu xã hội.Cần có chương trình khuyến nơng hỗ trợ biện pháp cải tạo giống, áp dụng khoa học kỹ thuật vào sản xuất thơng qua phịng nông nghiệp huyện, xã Sớm quy hoạch khu dân cư cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất xác lập quyền sở hữu tài sản hộ sản xuất - Kinh doanh địa bàn để người dân có điều kiện tiếp cận đồng vốn vay ngân hàng, đặc biệt vốn trung dài hạn Trang 43 Phân tích rủi ro tín dụng NHNo & PTNT huyện Phú Tân + Ủy ban nhân dân xã, thị trấn cần xem xét quản lý chặt chẽ cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất để chấp xin vay vốn ngân hàng + Cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất nhà ở, sở luật đất đai hệ thống văn quy phạm pháp luật hướng dẫn thi hành theo luật đất đai nhà nước Cần khuyến khích bà nơng dân mua bảo hiểm lúa nhằm phục vụ tình trạng thiệt hại dịch bệnh xãy tình hình giá giảm mạnh mùa thu hoạch, cần kết hợp với ngân hàng việc lựa chọn biện pháp khắc phục thiệt hại Đồng thời có kiến nghị với cấp cần có chích sách khắc phục thiệt hại Đồng thời có kiến nghị với cấp cần có sách khắc phục hậu giúp bà bị thiệt hại ổn định sản xuất giúp bà bị thiệt hại ổn định sản xuất Trang 44 Phân tích rủi ro tín dụng NHNo & PTNT huyện Phú Tân TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS TS Nguyễn Văn Dờn - Tín dụng Ngân hàng, Nhà xuất thống kê 2005 Nguyễn Văn Giàu, Thống đốc ngân hàng Nhà nước Việt Nam, “ Tổng kết họat động ngân hàng nhà nước Việt Nam 2008 ”Tạp chí ngân hàng số ngày 29/12/2008 Tr 9-10 Nguyễn Văn Tiến 2003 Quản Trị rủi ro kinh doanh ngân hàng , nhà xuất thống kê, Hà Nộị Quyết định số: 1627/QĐ/2001- NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Quyết định số: 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22/4/2005 quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Báo cáo tài năm 2006, 2007, 2008 NHNo & PTNT huyện Phú Tân Văn kiện Đại hội công nhân viên chức - lao động, tháng 02 năm 2008 Các tài liệu, báo cáo tổng kết Ngân hàng huyện Phú Tân Đặng Thị Trường An 2009.Phân tích rủi ro tín dụng họat động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần phương nam chi nhánh An Giang, Luận văn tốt nghiệp đại học tài doanh nghiệp, khoa kinh tế Trường Đại học An Giang Trịnh Phúc Hịa 2009.Phân tích rủi ro tín dụng sacombank chi nhánh An 10 Giang, luận văn tốt nghiệp đại học, chuyên ngành tài doanh nghiệp,khoa kinh tế Trường Đại học An Giang SVTH: Bùi Thị Thùy Trang ... PTNT huyện Phú Tân, chọn đề tài ? ?Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp & phát triển nông thôn huyện Phú Tân? ?? để làm đề tài nghiên cứu Trang Phân tích rủi ro tín dụng NHNo & PTNT huyện Phú. .. Chương4 PHÂN TÍCH RỦI RO TẠI NGÂNHÀNG NƠNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN 19 Phân tích rủi ro tín dụng NHNo & PTNT huyện Phú Tân 4.1 Phân tích tình hình nguồn vốn Ngân hàng huyện Phú Tân? ??…… 19 4.2 Phân. .. ngân hàng ngành kinh doanh phải có rủi ro Đối với ngành ngân hàng có rủi ro như: rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng, rủi ro vốn chủ sở hữu,… phân tích hoạt động tín dụng xem xét rủi