Phân tích rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh thành phố long xuyên an giang từ 2008 2010

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH  HUỲNH THỊ NGỌC KIM “ PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN, CHI NHÁNH THÀNH PHỐ LONG XUYÊN, AN GIANG, TỪ 2008 – 2010” CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Long Xuyên, tháng 04 năm 2011 TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH HUỲNH THỊ NGỌC KIM “ PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN, CHI NHÁNH THÀNH PHỐ LONG XUYÊN, AN GIANG, TỪ 2008 – 2010” CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Chuyên ngành : Tài Ngân hàng Mã số sinh viên : DNH073308 Giảng viên hướng dẫn : Th.S ĐÀO THỊ KIM LOAN Long Xuyên, tháng 04 năm 2011 Lời cảm ơn… Gần hai tháng thực tập Ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam, chi nhánh Thành Phố Long Xuyên, tỉnh An Giang thật khoảng thời gian quên đời sinh viên Hai tháng nói dài thời gian cho tơi nhiều học bổ ích, Hơm nay, xin cho phép gởi lời cám ơn chân thành đến họ: Trước tiên, xin cảm ơn BGH Trường Đại học An Giang, Ban chủ nhiệm khoa Kinh tế - QTKD trường Đại học An Giang, Cô Đào Thị Kim Loan hướng dẫn tận tình, tạo điều kiện cho tơi có chuyến thực tập bổ ích Tơi xin cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam chi nhánh Thành Phố Long Xuyên, An Giang tập thể người hết lịng giúp đỡ, dẫn tận tình chuyến thực tập Xin chúc tồn thể ln dồi sức khỏe để thực tốt vai trò Bên cạnh tơi chân thành gởi lời chúc tốt đẹp nhóm thực tập Chúc bạn đạt kết tốt Chân thành cảm ơn! TÓM TẮT - Rủi ro tín dụng phát sinh ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng Tất hình thức cấp tín dụng ngân hàng bao gồm cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn, cho thuê tài chính, chiết khấu chứng từ có giá, tài trợ xuất nhập khẩu, tài trợ dự án, bao toán bảo lãnh chứa đựng rủi ro tín dụng Tuy nhiên, bàn đến rủi ro quản trị rủi ro tín dụng người ta thường xem rủi ro tín dụng phát sinh cho vay ví dụ điển hình Ngân hàng trung gian tài có chức : nhận tiền gửi từ khách hàng đem cho vay lại khách hàng khác với lãi suất thích hợp, có lời cho ngân hàng Trong q trình khách hàng nhận tiền vay sử dụng phát sinh mối quan hệ kinh tế khác, từ nảy sinh rủi ro khách hàng khơng hồn trả khoản vay gốc lẫn lãi hạn cho ngân hàng Do đó, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cụ thể đánh giá rủi ro, nhận biết rủi ro,tạo lập biện pháp quản trị rủi ro vấn đề cấp thiết ngân hàng Đề tài phân tích rủi ro hoạt động tín dụng NH Trong đề tài phân tích nêu lên tình hình hoạt động tín dụng (tín dụng ngắn hạn tín dụng trung , dài hạn tín dụng phân chia theo thành phần kinh tế : Doanh nghiệp quốc doanh, hợp tác xã, hộ sản xuất,…), đánh giá rủi ro phát sinh q trình tín dụng (đánh giá dựa vào tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ cho vay, hệ số rủi ro tín dụng,…) Từ kết phân tích rút yếu tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động tín dụng NH ( yếu tố từ phía NH, từ phía khách hàng, yếu tố khác ) nhằm đề xuất giải pháp quản trị rủi ro cho NH (giải pháp chung, giải pháp từ phía NH, đề xuất giải pháp cá nhân cho NH ) Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thành phố Long Xuyên – An Giang, từ 2008 – 2010 Chƣơng I MỞ ĐẦU -1.1 Lý chọn đề tài : Kinh tế thị trường ngày mở rộng kinh tế giới đầy biến động Để bắt kịp nhịp thay đổi kinh tế Việt Nam dần chuyển mình, hội nhập thực tồn cầu hóa kinh tế Xu hội nhập tồn cầu hóa dần bao trùm hầu hết lĩnh vực kinh tế Việt Nam Đặc biệt có lĩnh vực tài – ngân hàng Để đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế nói chung nhu cầu sản xuất, kinh doanh cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp nói riêng ngồi vốn tự có mình, ngân hàng huy động thêm nguồn vốn vay từ tiền gửi hình thức phát hành giấy tờ có giá khác để tiến hành cho khách hàng vay cho hiệu nhất, đạt lợi nhuận cao cho ngân hàng Bên cạnh việc huy động vốn cho ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế việc quản lý nguồn vốn vấn đề ngân hàng quan tâm trọng Không quản lý nguồn vốn, quản lý tài sản có, quản trị nguồn nhân lực ngân hàng cịn phải quản lý rủi ro quản lý rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, cho mức hợp lý, chấp nhận giúp ngân hàng đạt lợi nhận cao Và để quản lý rủi ro ngân hàng phải đánh giá rủi ro qua số từ đề biện pháp kiểm sốt phịng ngừa rủi ro Cùng với phát triển kinh tế tỉnh An Giang, ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thành phố Long Xuyên, khơng mặt góp phần cung cấp vốn kịp thời cho kinh tế tỉnh mà cịn góp phần làm giảm tỷ lệ thất nghiệp, tạo công ăn việc làm cho người dân, làm cho đời sống người dân bớt cực, qua xóa bỏ dần tình trạng thiếu vốn vay nóng, vay nặng lãi, giảm gánh nặng xã hội Mặt khác giữ vững ngày phát triển thêm vốn mở rộng khách hàng cho Ngân hàng Nông Nghiệp tỉnh, thực tốt mục tiêu, đường lối, sách Đảng – Nhà nước, thị Ngân hàng Trung ương đề Cũng ngân hàng thương mại khác địa bàn tỉnh, việc quản lý nguồn vốn, quản lý tài sản có, quản trị rủi ro quản lý nguồn nhân lực ban lãnh đạo ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thành phố Long Xuyên trọng phát triển Trong đó, quản trị rủi ro tín dụng vấn đề quan trọng lãnh đạo ngân hàng quan tâm quản lý Trang Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thành phố Long Xuyên – An Giang, từ 2008 – 2010 Đó lý em chọn đề tài: “Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thành phố Long Xuyên – An Giang, từ 2008 – 2010” 1.2 Mục tiêu nghiên cứu : Đề tài nghiên cứu nhằm đạt mục tiêu sau:  Đánh giá rủi ro tín dụng phát sinh q trình hoạt động tín dụng ngân hàng giai đoạn 2008 – 2010, từ nhận diện yếu tố rủi ro ảnh hưởng đến hiệu hoạt động tín dụng NH  Đề xuất phương pháp quản trị rủi ro tín dụng cho Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Long Xuyên – An Giang 1.3 Phƣơng pháp nghiên cứu : - Thu thập liệu: + Dữ liệu sơ cấp: quan sát, trao đổi trực tiếp với cán quản lí ngân hàng, trao đổi nhóm với sinh viện thực tập ngân hàng + Dữ liệu thứ cấp: số liệu ngân hàng ; bảng cân đối kế toán, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, tài liệu, thông tin từ nhiều nguồn khác như: sách, báo, tạp chí, internet, truyền hình, chun đề tốt nghiệp sinh viên khóa trước, có liên quan đến đề tài - Phân tích liệu số phương pháp sau: + Phương pháp so sánh số liệu tương đối tuyệt đối kỳ so với kỳ trước - Đánh giá rủi ro tín dụng q trình cấp tín dụng ngân hàng qua số 1.4 Phạm vi nghiên cứu : - Thời gian thực đề tài từ ngày 27/12/2010 đến 03/04/2011  Đề tài nghiên cứu Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn, chi nhánh Thành phố Long Xuyên, An Giang  Do hoạt động ngân hàng rộng rãi đa dạng nên đề tài nghiên cứu đánh giá rủi ro tín dụng từ 2008 – 2010  Đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng theo cách phân chia : + Theo thời gian cho vay; + Theo thành phần kinh tế  Đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng chủ yếu tập trung vào số : Trang Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thành phố Long Xuyên – An Giang, từ 2008 – 2010 + Tỷ lệ nợ hạn; + Tỷ lệ nợ xấu / Tổng dư nợ cho vay; + Hệ số rủi ro tín dụng Trang Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thành phố Long Xuyên – An Giang, từ 2008 – 2010 Chƣơng II CƠ SỞ LÝ LUẬN -2.1 MỘT SỐ KHÁI NIỆM CƠ BẢN: Rủi ro tín dụng phát sinh ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng Tất hình thức cấp tín dụng ngân hàng bao gồm cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn, cho thuê tài chính, chiết khấu chứng từ có giá, tài trợ xuất nhập khẩu, tài trợ dự án, bao toán bảo lãnh chứa đựng rủi ro tín dụng Tuy nhiên, bàn đến rủi ro quản trị rủi ro tín dụng người ta thường xem rủi ro tín dụng phát sinh cho vay ví dụ điển hình Do đó, cần sơ lược qua vài khái niệm sau: - Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời hạn định với khoản chi phí định - Cấp tín dụng việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác (Luật tổ chức tín dụng sửa đổi, bổ sung năm 2004) - Cho vay hình thức cấp tín dụng theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời hạn định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi Mọi người phải thừa nhận môi trường sống đầy rẫy rủi ro Rủi ro xuất ngành, lĩnh vực Rủi ro xuất cách bất ngờ lúc, nơi Vậy, rủi ro ? Tại phải quản trị rủi ro ? Rủi ro tín dụng ? Làm để quản trị rủi ro tín dụng ? Chúng ta tìm hiểu rõ khái niệm phần sau 2.1.1 Khái niệm rủi ro: Tùy theo cách tiếp cận, ta có cách định nghĩa khác rủi ro Nhưng nhìn chung, chia làm quan điểm: - Theo quan điểm truyền thống: Rủi ro thiệt hại, mát, nguy hiểm yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn, khơng chắn xảy cho người Xã hội loài người phát triển, hoạt động người nhiều đa dạng, xuất rủi ro mới, chưa có q khứ Trang Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thành phố Long Xuyên – An Giang, từ 2008 – 2010 - Theo quan điểm trung hịa: Rủi ro bất trắc đo lường Rủi ro vừa mang tính tích cực vừa mang tính tiêu cực Rủi ro mang đến cho người tổn thất, mát, nguy hiểm, mang đến hội, thời Nếu tích cực nghiên cứu, nhận dạng đo lường rủi ro, tìm biện pháp phòng ngừa, hạn chế tiêu cực phát huy hội tích cực mang lại từ rủi ro 2.1.2 Rủi ro kinh doanh ngân hàng: Rủi ro biến cố không mong đợi mà xảy dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng, giảm sút lợi nhận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hồn thành nghiệp vụ tài định Nhận xét: - Rủi ro lợi nhuận kỳ vọng ngân hàng hai đại lượng đồng biến với phạm vi định - Khi đề cập đến rủi ro người ta thường đề cập đến hai yếu tố mang tính đặc trưng: +Biên độ rủi ro: thể mức độ thiệt hại rủi ro gây +Tần suất xuất rủi ro = KP/P KP: số trường hợp thuận lợi để rủi ro xuất P: số trường hợp đồng khả - Rủi ro yếu tố khách quan người ta loại trừ hẳn mà hạn chế xuất chúng tác hại chúng gây nên 2.1.3 Các loại rủi ro kinh doanh ngân hàng: a/ Rủi ro tín dụng: Rủi ro xảy người vay tiền toán vốn lãi b/ Rủi ro khoản: Ngân hàng đồng thời phải chịu rủi ro lớn khoản, rủi ro việc khơng cịn tiền để đáp ứng nhu cầu rút tiền gửi cho vay khách hàng tốt c/ Rủi ro lãi suất: Ngân hàng phải đương đầu với rủi ro mức chênh lệch lã suất d/ Rủi ro hoạt động: Trang Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thành phố Long Xuyên – An Giang, từ 2008 – 2010 Trong hoạt động ngân hàng thường gặp phải rủi ro giảm sút chất lượng quản lý, cung ấp dịch vụ không hiệu quả, sai lầm công tác quản lý hay thay đổi kinh tế e/ Rủi ro hối đoái: Các ngân hàng lớn thường phải đối mặt với rủi ro hối đoái giao dịch ngoại tệ f/ Rủi ro tội phạm: Sự gian lận biển thủ nhân viên giám đốc ngân hàng làm suy yếu ngân hàng nhanh chóng vài trường hợp điều dẫn đến phá sản 2.1.4 Quản trị rủi ro: Quản trị rủi ro trình tiếp cận rủi ro cách khoa học, tồn diện có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm sốt, phịng ngừa giảm thiểu tổn thất, mát, ảnh hưởng bất lợi rủi ro Quản trị rủi ro bao gồm bước: Nhận dạng rủi ro, phân tích rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm sốt, phịng ngừa rủi ro tài trợ rủi ro a/ Nhận dạng rủi ro: Nhận dạng rủi ro q trình xác định liên tục có hệ thống hoạt động kinh doanh ngân hàng b/ Phân tích rủi ro: Phân tích rủi ro nhằm xác định cho nguyên nhân gây rủi ro Đây cơng việc phức tạp Phân tích rủi ro để chủ động tìm biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro c/ Đo lường rủi ro: Để đo lường rủi ro, cần thu thập số liệu phân tích đánh giá Trên sở kết thu thập được, lập ma trận đo lường rủi ro d/ Kiểm sốt – Phịng ngừa rủi ro: Kiểm sốt rủi ro việc sử dụng biện pháp, kỹ thuật, cơng cụ, chiến lược, chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh giảm thiểu tổn thất, ảnh hưởng khơng mong đợi xảy với ngân hàng e/ Tài trợ rủi ro: Trang Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thành phố Long Xuyên – An Giang, từ 2008 – 2010 (Nguồn : Phòng Kế hoạch Kinh Doanh Ngân hàng) Biểu đồ thể rõ Tỷ lệ nợ hạn giảm mạnh năm 2009 giảm mức cho phép, năm 2010 giảm so với năm 2008 cao quy định Ngồi ra, hệ số rủi ro tín dụng giảm từ năm 2008 đến năm 2009 tăng mạnh năm 2010, chứng tỏ ngân hàng tập trung vốn vay vào hộ sản xuất (bao gồm : cá nhân, thể nhân, hộ gia đình…)là nhiều Qua cách đánh giá trên, ta thấy NHNo Long Xuyên tập trung nguồn vốn vay thành phần kinh tế cho vay hộ sản xuất loại hình cho vay ngắn hạn nhiều Tuy nhiên, để nhìn chung vấn đề rủi ro mà ngân hàng gặp phải, cách đánh giá khác Đó đánh giá dựa vào tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ cho vay 4.4.3 Đánh giá rủi ro tín dụng theo số Tỷ lệ nợ xấu / Tổng dƣ nợ cho vay: Bảng 12 - Đánh giá rủi ro tín dụng theo số Tỷ lệ nợ xấu / Tổng dƣ nợ cho vay từ năm 2008 đến 2010 NHNo Long Xuyên Đơn vị tính : % Chỉ tiêu Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dƣ nợ cho vay 2008 1,98 2009 0,50 2010 1,32 2009/2008 2010/2009 -1,48 0,82 (Nguồn : Phòng Kế hoạch Kinh Doanh Ngân hàng) Nhìn vào tỷ lệ trên, ta thấy Nợ xấu mà ngân hàng có phạm vi kiểm sốt ngân hàng Năm 2009 thấp nhất, có 0,5%, thấp năm trước 1,48% thấp năm sau 0,82% Trang 49 Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thành phố Long Xuyên – An Giang, từ 2008 – 2010 Biểu đồ 14 - Biểu đồ thể biến đổi Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dƣ nợ cho vay từ năm 2008 đến 2010 NHNo Long Xuyên Đơn vị tính : % (Nguồn : Phòng Kế hoạch Kinh Doanh Ngân hàng) Nợ xấu dao động khoảng 3% – 5% chấp nhận Năm 2008, nợ xấu 5.168,8494 (triệu đồng) Năm 2009 1.537,52(triệu đồng) Năm 2010 6.381,3816 (triệu đồng); so với tổng dư nợ cho vay năm 261.053 (triệu đồng) năm 2008; 307.504 (triệu đồng) năm 2009 483.438 (triệu đồng) năm 2010 Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ cho vay năm 2008 1,98% Năm 2009 giảm 1,48% đến năm 2010 tăng 0,82% Tuy tăng giảm tỷ lệ mức cho phép năm 2008 so với mức 3% thấp 1,02% ; năm 2009 thấp 2,5% năm 2010 so với mức 5% thấp 1,5%.điều có nghĩa ngân hàng quản lý tốt khoản nợ xấu Sau đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng xuất phát từ khoản nợ hạn, nợ xấu, làm tăng số rủi ro ngân hàng đây, ta tìm hiểu quy trình tín dụng ngân hàng nào, để từ rút nguyên nhân khách quan chủ quan từ phía ngân hàng từ phía khách hàng q trình xét duyệt cho vay để từ hạn chế rủi ro có từ khoản vay 4.5 QUY TRÌNH TÍN DỤNG TẠI NHNo LONG XUN : Tùy ngân hàng mà có cách thức, quy tình xét duyệt cho vay khác nhìn chung khơng thiếu khâu quan trọng tìm hiểu, đánh giá, thẩm định, xét duyệt…NHNo Long Xuyên vậy, với quy trình cụ thể chặt chẽ thế, quy trình cho vay ngân hàng đáp ứng đầy đủ u cầu quy trình tín dụng Trong quy trình ngân hàng liệt kê cụ thể bước, biên bản, giấy tờ cần có cho khoản vay trình tự xét duyệt cho vay nhóm khách hàng cụ thể mà ngân hàng có Do đó, xảy rủi ro ngun nhân xuất từ việc thẩm định khách hàng vay thiếu sót Trang 50 Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thành phố Long Xuyên – An Giang, từ 2008 – 2010 khách hàng thiếu trung thực trình bày vấn đề gập phải với ngân hàng Bước việc phân tích rủi ro tín dụng ngân hàng việc nhận biết khoản vay có vấn đề gây rủi ro cho ngân hàng từ đến khâu xử lý rủi ro cách trích lập dự phòng rủi ro 4.6 NHẬN BIẾT VÀ XỬ LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI NHNo LONG XUYÊN : Các dấu hiệu nhận biết trình bày cụ thể chương sở lý luận dấu hiệu mà ngân hàng thường dùng để nhận xét thường gặp khoản vay có nguy rủi ro, chậm chi trả, vốn… Để xử lý khoản vay có vấn đề đó, ngân hàng phải thực bước quy định Trong đó, việc thơng báo đến khách hàng vấn đề khoản vay mà khách hàng gặp phải vấn đề chậm chi trả lãi, trễ hạn nhiều lần phân loại nhóm nợ khách hàng, bước mà trích lập để phịng ngừa rủi ro xảy Sau phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng NHNo Long Xuyên, ta rút nguyên nhân sau 4.7 NGUYÊN NHÂN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NNo & PTNT CHI NHÁNH THÀNH PHỐ LONG XUYÊN – AN GIANG, TỪ NĂM 2008 – 2010: 4.7.1 Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng : - Cơng tác thẩm định cịn nhiều thiếu sót từ việc xác định phương thức, số tiền, thời hạn cho vay, định kỳ hạn nợ chưa phù hợp, không dựa khả tài chính, thời điểm khách hàng có thu nhập từ sản xuất kinh doanh Đây nguyên nhân dẫn đến nợ hạn tăng - Nhìn chung, cơng tác xử lý thu hồi nợ có chuyển biến cịn chậm yếu Các vay trung hạn có nợ hạn kéo dài nhiều kỳ nguyên định kỳ hạn nợ chưa sát với chu kỳ sản xuất kinh doanh, thời điểm thu hoạch sản phẩm, thu nhập bán hàng, chưa thường xuyên bám sát nợ…nên nợ, lãi đến hạn không thu kịp thời Bên cạnh đó, cán tín dụng chưa hướng dẫn, tác động hình thành thói quen khách hàng trách nhiệm nghĩa vụ trả nợ, lãi đến hạn nên họ thường trông chờ, ỷ lại, thiếu tự giác, trả có cán tín dụng đến đôn đốc, nhắc nhở nhiều lần; Trang 51 Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thành phố Long Xuyên – An Giang, từ 2008 – 2010 4.7.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay : Việc nợ hạn, nợ xấu hay rủi ro khoản vay ngân hàng gặp phải không xét nghiêng phía cơng tác thẩm định ngân hàng cịn nhiều thiếu sót, hay cán tín dụng chưa tiếp cận tốt với khách hàng mà việc xảy nợ hạn, nợ xấu rủi ro cho ngân hàng cịn có ngun nhân xuất phát từ phía khách hàng -Khách hàng chưa tự giác tìm hiểu kỳ trả lãi, ngày trả, thời gian gia hạn mà trông chờ, ỷ lại vào việc đôn đốc nhắc nhở kỳ trả lãi cán tín dụng vào kỳ cho -Việc kinh doanh gặp vấn đề vốn hay chưa thu tiền từ khách hàng khơng trình báo xin gia hạn, xin trả lãi trước trả gốc sau, xin tư vấn từ ngân hàng mà trốn kỳ trả lãi, đợi chờ thu tiền trả lãi…từ dẫn đến khoản vay khách hàng bị nhảy nhóm nợ kéo theo tỷ lệ nợ hạn hay nợ xấu ngân hàng tăng 4.7.3 Nguyên nhân khác: - Thiên tai, dịch bệnh, biến đổi khí hậu, gia tăng giá cả, gia tăng chi phí nguyên vật liệu ảnh hưởng đến tiến độ kết sản xuất kinh doanh dẫn đến việc chi trả lãi gốc cho ngân hàng bị chậm trể làm gia tăng khoản mục nợ hạn hay nợ xấu - Việc xử lý quan pháp luật giải chậm, việc xử lý thi hành án…do cịn tồn đọng lại khoản vay chưa xử lý, nên ảnh hưởng lớn đến kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Phần lớn nguồn vốn huy động ngân hàng từ đồng nội tệ loại hình tiền gửi dân cư tiền gửi từ 12 tháng trở lên Và qua đó, ngân hàng dùng phần nhiều nguồn vốn cho vay ngắn hạn khách hàng cá nhân, thể nhân, hộ gia đình…với thời gian cho vay ngắn hạn vừa dễ luân chuyển thu hồi vốn cho ngân hàng vừa đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh, tiêu dùng ngắn hạn khách hàng Chính vậy, phần lớn rủi ro tập trung từ nợ hạn, nợ xấu xuất phát khoản vay ngắn hạn cho hộ sản xuất vay Để giải vấn đề đó, ngân hàng cần lập bước quy trình cụ thể, phân chia nguyên nhân, giải vấn đề trích lập quỹ dự phịng rủi ro cho loại hình vậy, quản lý rủi ro 4.8 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG : 4.8.1 Giải pháp chung : -Thực quy định pháp luật cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu, bao tốn bảo đảm tiền vay; xem xét định việc Trang 52 Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thành phố Long Xuyên – An Giang, từ 2008 – 2010 cho vay có bảo đảm tài sản khơng có bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay, tránh vướng mắc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ vay Đặc biệt trọng thực giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng, không để nợ xấu gia tăng -Phải tăng cường kiểm tra, giám sát việc chấp hành nguyên tắc, thủ tục cho vay cấp tín dụng khác, tránh xảy cố gây thất thoát tài sản; xếp lại tổ chức máy, tăng cường công tác đào tạo cán để đáp ứng yêu cầu kinh doanh ngân hàng điều kiện hội nhập quốc tế -Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro khoản nợ tổ chức tín dụng -Thực sách quản lý rủi ro tín dụng, mơ hình giám sát rủi ro tín dụng, phương pháp xác định đo lường rủi ro tín dụng có hiệu quả, bao gồm cách thức đánh giá khả trả nợ khách hàng, hợp đồng tín dụng, tài sản bảo đảm, khả thu hồi nợ quản lý nợ tổ chức tín dụng -Thực quy định đảm bảo kiểm sốt rủi ro an tồn hoạt động tín dụng : +Xây dựng thực đồng hệ thống quy chế, quy trình nội quản lý rủi ro; đặc biệt việc xây dựng sách khách hàng vay vốn, sổ tay tín dụng, quy định đánh giá, xếp hạng khách hàng vay, đánh giá chất lượng tín dụng xử lý khoản nợ xấu +Mở rộng tín dụng trung dài hạn mức thích hợp, đảm bảo cân đối thời hạn cho vay với thời hạn nguồn vốn huy động +Thực quy định giới hạn cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu, bao toán khách hàng tỷ lệ an toàn hoạt động kinh doanh -Đối với trường hợp chây ỳ nhận nợ trả nợ vay, tổ chức tín dụng cần áp dụng biện pháp kiên quyết, pháp luật để thu hồi nợ vay, kể việc xử lý tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh, khởi kiện lên quan tòa án -Phân tán rủi ro cho vay: không dồn vốn cho vay nhiều khách hàng không tập trung cho vay nhiều vào ngành, lĩnh vực kinh tế có rủi ro cao -Thực tốt việc thẩm định khách hàng khả trả nợ -Bảo hiểm tiền vay, nghĩa ngân hàng chuyển toàn rủi ro cho quan bảo hiểm chuyên nghiệp Trang 53 Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thành phố Long Xuyên – An Giang, từ 2008 – 2010 -Phải có sách tín dụng hợp lý trì khoản dự phịng để đối phó với rủi ro -Trước cho khách hàng vay, ngân hàng phải xem xét điều kiện sau: *Khả trả nợ khách hàng ≥ mức cho vay *Tài sản bảo đảm: mức cho vay không vượt 70% tài sản đảm bảo *Tổng dư nợ cho vay khách hàng không phép vượt 15% vốn tự có ngân hàng Tổng mức cho vay bảo lãnh tổ chức tín dụng khách hàng khơng vượt q 25% vốn tự có tổ cức tín dụng Tổng dư nợ cho vay ngân hàng nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 50% vốn tự có ngân hàng Tổng mức cho vay bảo lãnh ngân hàng nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 60% vốn tự có ngân hàng… -Thực quản lý rủi ro tín dụng thơng qua cơng cụ tín dụng phái sinh 4.8.2 Giải pháp phịng ngừa từ phía NH: Trích số Quy định : Về việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Ngân hàng Phát triển Nông thôn Việt Nam ( Ban hành theo Quyết định số 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22 tháng năm 2007 hội đồng quản trị NHNNo & PTNT VN) : Điều : 1-NHNo&PTNT nơi cho vay thực phân loại nợ theo năm (05) nhóm sau : a)Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm :  Các khoản nợ hạn NHNo&PTNT nơi cho vay đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn;  Các khoản nợ hạn 10 ngày NHNo&PTNT nơi cho vay đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc, lãi bị hạn thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn lại (Mẫu số 01/ĐG-KNTN);  Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo qui định khoản Điều b)Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm:  Các khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;  Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng doanh nghiệp, tổ chức NHNo&PTNT nơi cho vay phải có hồ sơ đánh giá khách Trang 54 Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thành phố Long Xuyên – An Giang, từ 2008 – 2010 hàng khả trả nợ đầy đủ nợ gốc lãi kỳ hạn điều chỉnh lần đầu (Mẫu số 01/ĐG-KNTN);  Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo qui định khoản Điều c)Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm :  Các khoản nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;  Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm theo qui định Điểm b Khoản này;  Các khoản nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;  Các khoản nợ phải thực nghĩa vụ theo cam kết hạn 30 ngày;  Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo qui định khoản Điều d)Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm :  Các khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;  Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu;  Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;  Các khoản nợ phải thực nghĩa vụ theo cam kết hạn từ 30 ngày đến 90 ngày;  Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo qui định khoản Điều đ)Nhóm (Nợ có khả vốn ) bao gồm :  Các khoản nợ hạn 360 ngày;  Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu;  Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai;  Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn;  Các khoản nợ phải thực nghĩa vụ theo cam kết hạn từ 91 ngày trở lên;  Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; Trang 55 Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thành phố Long Xuyên – An Giang, từ 2008 – 2010  Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều 2-NHNo&PTNT nơi cho vay phân loại lại khoản nợ vào nhóm nợ có rủi ro thấp trường hợp sau đây: a) Đối với khoản nợ hạn, NHNo&PTNT nơi cho vay phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: -Khách hàng trả đầy đủ phần nợ gốc lãi bị hạn ( kể lãi áp dụng nợ gốc hạn) nợ gốc lãi kỳ hạn trả nợ thời gian tối thiểu sáu (06) tháng khoản nợ trung dài hạn, ba (03) tháng khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn; -Có tài liệu, hồ sơ chứng minh nguyên nhân làm khoản nợ bị hạn xử lý, khắc phục; -NHNo&PTNT nơi cho vay có đủ sở( thơng tin, tài liệu kèm theo) đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi thời hạn lại (Mẫu số 01/ĐG-KNTN); b)Đối với khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ, NHNo&PTNT nơi cho vay phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: -Khách hàng trả đầy đủ phần nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại thời gian tối thiểu sáu (06) tháng khoản nợ trung dài hạn, ba (03) tháng khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn cấu lại; -Có tài liệu, hồ sơ chứng minh nguyên nhân làm khoản nợ phải cấu lại thời hạn trả nợ xử lý, khắc phục; -NHNo&PTNT nơi cho vay có đủ sở( thơng tin, tài liệu kèm theo) đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi thời hạn cấu lại lại (Mẫu số 01/ĐG-KNTN) 3-NHNo&PTNT nơi cho vay phải chuyển khoản nợ vào nhóm có rủi ro cao trường hợp sau đây: a)Toàn dư nợ khách hàng NHNo&PTNT nơi cho vay phải phân loại vào nhóm nợ Đối với khách hàng có từ hai (02) khoản nợ trở lên NHNo&PTNT nơi cho vay mà khoản nợ bị phân loại theo quy định Khoản Điều vào nhóm có rủi ro cao khoản nợ khác, NHNo&PTNT nơi cho vay phải phân loại lại khoản nợ lại khách hàng vào nhóm có rủi ro cao (Mẫu số 02/ĐN-CNN) Trang 56 Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thành phố Long Xuyên – An Giang, từ 2008 – 2010 Khách hàng có quan hệ tín dụng với nhiều Chi nhánh hệ thống NHNo&PTNT hay tổ chức tín dụng khác, NHNo&PTNT nơi cho vay có thơng tin Tổng giám đốc thơng báo nhóm nợ rủi ro cao khách hàng đến Chi nhánh (theo Mẫu số 03/TB-CNN), Chi nhánh có trách nhiệm phân loại tồn dư nợ khách hàng vào nhóm nợ có mức rủi ro cao b)Đối với khoản cho vay hợp vốn: -NHNo&PTNT nơi cho vay làm đầu mối: phải thực phân loại nợ khoản cho vay hợp vốn theo qui định Điều phải thông báo kết phân loại nợ cho tổ chức tín dụng (TCTD) tham gia cho vay hợp vốn -NHNo&PTNT nơi cho vay tham gia cho vay hợp vốn: phải phân loại toàn dư nợ (kể phần dư nợ cho vay hợp vốn số khoản nợ khác) khách hàng vay hợp vốn vào nhóm nợ tổ chức tín dụng làm đầu mối phân loại NHNo&PTNT nơi cho vay tham gia cho vay hợp vốn phân loại tùy theo nhóm nợ có rủi ro cao (Mẫu số 02/ĐN-CNN) c)NHNo&PTNT nơi cho vay phải chủ động phân loại khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều vào nhóm nợ có rủi ro cao có đủ sở đánh giá trường hợp sau: -Các tiêu tài khách hàng(về khả sinh lời, khả tốn, tỷ lệ nợ vốn dịng tiền) khả trả nợ khách hàng bị suy giảm liên tục có biến động lớn theo chiếu hướng suy giảm -Khách hàng không cung cấp đầy đủ, kịp thời trung thực thơng tin tài theo yêu cầu NHNo&PTNT nơi cho vay để đánh giá khả trả nợ khách hàng -Những khoản vay bị ảnh hưởng biến động giá thị trường, khả cạnh tranh nước nước, sản phẩm thay thế,… -Có diễn biến bất lợi tác động tiêu cực đến môi trường, lĩnh vực kinh doanh khách hàng d)Đối với khoản vay bị rủi ro nguyên nhân bất khả kháng xảy diện rộng như: thiên tai, lũ lụt, hạn hán, hỏa hoạn, tai nạn, dịch bệnh, giao cho Tổng giám đốc hướng dẫn phân loại nợ, trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng tùy thuộc vào điều kiện cụ thể thời kỳ 4-Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể năm (5) nhóm nợ quy định Khoản Điều sau: a)Nhóm 1: % b)Nhóm 2: % Trang 57 Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thành phố Long Xuyên – An Giang, từ 2008 – 2010 c) Nhóm 3: 20 % d) Nhóm 4: 50 % đ) Nhóm 5: 100 % Riêng khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, giao cho Tổng giám đốc hướng dẫn trích lập dự phịng cụ thể theo khả tài NHNo&PTNT thời kỳ cụ thể Điều : 1-Số tiền dự phịng cụ thể khoản nợ tính sau: Số tiền dự phịng cụ thể phải trích (R) = Số dư nợ gốc khoản nợ (A) - Giá trị khấu trừ tài sản đảm bảo (C) x Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể (r) *Ghi chú: Giá trị khấu trừ tài sản đảm bảo (C ) theo tỷ lệ áp dụng qui định Khoản điều lớn số dư nợ gốc khoản nợ (A) khơng phải trích dự phịng cụ thể 2-Tài sản bảo đảm đưa vào để khấu trừ tính số tiền dự phòng cụ thể quy định Khoản Điều phải đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: -NHNo&PTNT nơi cho vay có quyền phát mại tài sản bảo đảm theo hợp đồng bảo đảm khách hàng không thực nghĩa vụ theo cam kết; -Thời gian tiến hành phát mại tài sản bảo đảm theo dự kiến NHNo&PTNT nơi cho vay không (01) năm đới với tài sản bảo đảm bất động sản không hai (02) năm tài sản bảo đảm bất động sản, kể từ bắt đầu tiến hành việc phát mại tài sản bảo đảm -Trường hợp tài sản bảo đảm không đáp ứng đầy đủ điều kiện nêu không phát mại được, giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm (C) quy định Khoản Điều phải coi không (0) 3-Giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm ( C) xác định sở tích số tỷ lệ khấu trừ quy định Khoản Điều với : -Giá trị thị trường vàng thời điểm trích lập dự phịng cụ thể; -Mệnh giá trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Kho bạc loại giấy tờ có giá, trừ trái phiếu tổ chức tín dụng, doanh nghiệp; Trang 58 Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thành phố Long Xuyên – An Giang, từ 2008 – 2010 -Giá trị thị trường chứng khoán chứng khoán doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác phát hành niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khốn thời điểm trích lập dự phòng cụ thể; -Giá trị tài sản bảo đảm chứng khoán doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác phát hành chưa niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khoán, động sản, bất động sản tài sản đảm bảo khác ghi biên định giá gần NHNo&PTNT nơi cho vay khách hàng thống (nếu có ) hợp đồng bảo đảm; -Giá trị lại tài sản cho thuê tài tính theo hợp đồng cho thuê tài thời điểm trích lập dự phịng cụ thể; -Giá trị tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay tương ứng số tiền giải ngân theo hợp đồng tín dụng thời điểm trích lập dự phịng cụ thể 4-Tỷ lệ khấu trừ để xác định giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm (C ) NHNo&PTNT tự xác định sở giá trị thu hồi từ việc phát mại tài sản bảo đảm sau trừ chi phí phát mại tài sản bảo đảm dự kiến thời điểm trích lập dự phịng cụ thể, khơng vượt q tỷ lệ khấu trừ tối đa quy định sau đây: Loại tài sản bảo đảm Số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá đồng Việt Nam NHNo&PTNT phát hành; Tín phiếu Kho bạc, vàng, số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá ngoại tệ NHNo&PTNT phát hành; Trái phiếu Chính phủ : -Có thời hạn cịn lại từ năm trở xuống -Có thời hạn cịn lại từ năm đến năm -Có thời hạn cịn lại năm Chứng khốn, cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khác phát hành niêm yết Sở giao dịch chứng khoán trung tâm giao dịch chứng khốn Chứng khốn, cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá doanh nghiệp phát hành niêm yết Sở giao dịch chứng khoán trung tâm giao Tỷ lệ khấu trừ tối đa (%) 100 % 95 % 95 % 85 % 80 % 70 % 65 % Trang 59 Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thành phố Long Xuyên – An Giang, từ 2008 – 2010 dịch chứng khốn Chứng khốn, cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khác phát hành chưa niêm yết Sở giao dịch chứng khoán trung tâm giao dịch chứng khoán Bất động sản Các loại tài sản bảo đảm khác 50 % 50 % 50 % Mục 3-Sử dụng dự phòng Điều 10: Các Chi nhánh sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng khoản nợ trường hợp sau đây: 1-Khách hàng tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định pháp luật; cá nhân bị chết tích 2-Các khoản nợ thuộc nhóm quy định Điều Quy định Riêng khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, việc xử lý rủi ro thực theo quy định Tổng giám đốc NHNo&PTNT Điều 11: 1-Các chi nhánh thức việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng quí lần Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro theo nguyên tắc sau:  Sử dụng dự phòng cụ thể quy định Khoản Điều quy định để xử lý rủi ro tín dụng khoản nợ b) Phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi nợ: Các NHNo &PTNT nơi cho vay phải khẩn trương tiến hành việc phát mại tài sản bảo đảm theo thỏa thuận với khách hàng theo quy định pháp luật để thu hồi nợ c) Trường hợp phát mại tài sản khơng đủ để thu nợ Chi nhánh báo cáo HDXLRR trụ sở cho sử dụng dự phòng chung để xử lý rủi ro phần dư nợ lại – Việc Chi nhánh sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng khơng phải xóa nợ cho khách hàng Các NHNo &PTNT nơi cho vay cá nhân có liên quan khơng phép thơng báo hình thức cho khách hàng biết việc XLRR TD 3- Sau sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng, NHNo &PTNT nơi cho vay phải chuyển khoản nợ xử lý rủi ro tín dụng từ hạch toán nội bảng hạch toán ngoại bảng để tiếp tục theo dõi có biện pháp để thu hồi nợ triệt để Trang 60 Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thành phố Long Xuyên – An Giang, từ 2008 – 2010 4- Sau năm (05) năm kể từ ngày Chi nhánh sử dụng dự phòng để XLRRTD khơng thu hồi nợ (có đầy đủ hồ sơ, tài liệu chứng minh sử dụng biện pháp thu hồi nợ không thu được) Chi nhánh lập danh sách (mẫu số 5A/XNB) hàng năm, thời điểm lập danh sách vào 31/12 gửi Trụ sở NHNo &PTNT (Trung tâm Phịng ngừa Xử lý rủi ro) trước ngày 10/1 để tổng hợp trình tài NHNN VN đề nghị cho xuất toán khỏi ngoại bảng Việc xuất toán khoản nợ xử lý rủi ro tín dụng khỏi ngoại bảng phép thực có thông báo văn Tổng Giám đốc NHNo &PTNT Điều 12: Hàng quý chi nhánh thực phân loại nợ , trích lập trì quỹ dự phòng rủi ro theo quy định Điều 3,6,8 Điều Quy định Trường hợp số tiền phải trích q lớn số tiền dự phịng cịn Chi nhánh phải trích thêm phần chênh lệch thiếu Nếu số tiền phải trích quý nhỏ số tiền dự phịng cịn Chi nhánh hoàn nhập phần chênh lệch thừa vào quỹ thu nhập Việc hồn nhập số tiền quỹ dự phịng vượt so với số phải trích thực lần vào quý IV theo thông báo TGĐ 4.8.3 Đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng cho NHNo Long Xuyên : Với doanh số cho vay tập trung nhóm khách hàng hộ sản xuất vay thời gian ngắn phần nhiều rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải nhóm Vì vậy, nhóm khách hàng trên, cán tín dụng ngân hàng cần thẩm định, tìm hiểu kỹ khách hàng, xếp hạng, chấm điểm khách hàng trước xét duyệt cho vay bên cạnh việc xem xét hiệu đầu tư dự án mà khách hàng đem đến Trong trình khách hàng thực dự án, CBTD cần thường xuyên đến kiểm tra khách hàng thực có mục đích vay khơng? Có gặp vấn đề thực dự án khơng? Tình hình tài chính, khả trả nợ khách hàng nào? Để từ đó, ngồi việc hạn chế rủi ro xảy cho khoản vay ngân hàng mà tư vấn giúp khách hàng nhằm giúp khách hàng ngân hàng ngày gần gũi hơn, tạo niềm tin cho khách hàng ngân hàng ngày nhiều Đối với công tác thu nợ, CBTD nên chủ động bám sát thường xuyên nhằm tạo cho khách hàng thói quen trả nợ hạn, làm giảm số nợ hạn cho ngân hàng xử lý nợ kiên với nợ trễ hạn Đối với nhóm khách hàng doanh nghiệp hay hợp tác xã dù khoản vay ngắn hay trung, dài hạn, CBTD ngân hàng cần thẩm định, xếp hạng khách hàng cá nhân, thể nhân… Đặc biệt nhóm khách hàng tập trung vay Trang 61 Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thành phố Long Xuyên – An Giang, từ 2008 – 2010 nhiều loại hình trung, dài hạn cần xem kỹ thời gian thu hồi vốn,khả tài khách hàng, nguồn thu từ dự án đầu tư cịn nguồn thu nhập khác? Ngồi ra, ngân hàng cần tư vấn cho nhóm khách hàng sách tín dụng, cung cấp cơng cụ phịng ngừa rủi ro tín dụng : bao tốn nước-cơng cụ phịng ngừa rủi ro bán chịu; bao tốn xuất khẩu-cơng cụ phịng ngừa rủi ro xuất trả chậm Nhìn chung dù nhóm khách hàng hay loại hình vay nào, CBTD cần thẩm định kỹ, xem xét dự án đầu tư khách hàng so với nhu cầu thị trường thời điểm khả trả nợ khách hàng, khả thu hồi vốn ngân hàng, chu chuyển vòng vốn ngân hàng từ khách hàng đến khách hàng nào, có kịp thời khơng hay có dư thừa khơng? Ngồi ra, ngân hàng đừng tập trung nhiều nguồn vốn vay vào khách hàng hay nhóm khách hàng thân thuộc, đầu tư nhiều vào dự án mà bỏ nhiều dự án khác NH cần phân bổ nguồn vốn vay cách hợp lý Trang 62 Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thành phố Long Xuyên – An Giang, từ 2008 – 2010 Chƣơng V KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ -5.1 Kết luận : Phần lớn ngân hàng đầu tư vào khách hàng hộ sản xuất cho vay ngắn hạn Dù chịu khơng ảnh hưởng từ tình hình kinh tế-xã hội tác động hay sách thắt chặt tiền tệ Chính phủ ban hành ngân hàng thực tốt công tác huy động vốn cho vay NH tỉnh, thị NHTw đề Nhìn chung qua năm, hoạt động cấp tín dụng ngân hàng đạt nhiều thành tựu Tuy xảy nợ hạn, nợ xấu với công tác quản lý tốt phần hạn chế xóa bớt nợ hạn, nợ xấu cho ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy người vay tiền khơng thể tốn vốn lãi để khắc phục rủi ro với việc thực quy trình thẩm định cho vay khách hàng chặt chẽ áp dụng cụ thể định phân loại nhóm nợ, trích lập dự phịng để xử lý nợ có rủi ro ngân hàng góp phần khơng nhỏ việc xử lý nợ hạn, nợ xấu cho ngân hàng 5.2 Kiến nghị : Ngân hàng phân bổ nguồn vốn vay hợp lý hơn, hạn chế tập trung cấp tín dụng cho khách hàng, nhóm khách hàng hay dự án, nhóm dự án để tránh xảy rủi ro cho khoản vay CBTD khơng quan tâm đến hiệu dự án, khả trả nợ mà cần quan tâm, tư vấn khách hàng nhiều cơng tác tín dụng, q trình thực dự án có mục đích vay khơng nhằm hạn chế ngăn chặn từ đầu nguy rủi ro mà khoản vay mang lại Khi khách hàng có dấu hiệu chậm chi trả lãi cần đơn đốc, gặp gỡ khách hàng nhiều để khách hàng giải vấn đề gặp phải hạn chế việc vay khách hàng bị chuyển nhóm nợ gây ảnh hưởng không tốt cho kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Trang 63 ... nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng phân chia thành loại sau: Trang Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thành phố Long Xuyên – An Giang, từ 2008 – 2010. .. Nơng Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thành phố Long Xuyên – An Giang, từ 2008 – 2010 Chƣơng IV PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN, CHI NHÁNH THÀNH PHỐ... khách hàng tất khách hàng tiềm Trang 11 Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thành phố Long Xuyên – An Giang, từ 2008 – 2010 Đánh giá rủi ro tín dụng