Phân tích rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện thoại sơn tỉnh an giang

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH - THÁI THỊ HỒNG THOA PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THOẠI SƠN – TỈNH AN GIANG Chuyên ngành: Kế Toán Doanh Nghiệp CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Long Xuyên, tháng năm 2013 TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH - CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THOẠI SƠN- TỈNH AN GIANG Chuyên ngành : Kế Toán Doanh Nghiệp Sinh viên thực MSSV Lớp GVHD : THÁI THỊ HỒNG THOA : DKT093592 : DT5KT1 : Ths TRẦN CÔNG DŨ Long Xuyên, tháng năm 2013 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN CHẤM An Giang, ngày .tháng năm 2013 Giáo viên hướng dẫn - I- NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN CHẤM An Giang, ngày .tháng năm 2013 Giáo viên hướng dẫn - I- NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP An Giang, ngày .tháng năm 2013 - I- LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn tất quý thầy cô Trường Đại học An Giang, thầy cô khoa Kinh tế Quản trị kinh doanh trang bị cho chúng em kiến thức bản, không thầy đem lại cho em môi trường học tập thật tốt, tạo điều kiện thuận lợi để em phát huy hết khả hồn thành tốt chương trình học Trong tập em chọn chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn ( NHNN PTNT) huyện Thoại Sơn, làm nơi thực tập viết báo cáo chuyên đề Đây dịp giúp em tiếp xúc với thực tế để so sánh với lý thuyết mà học trường nơi để em hoàn thiện kiến thức Để hồn thành báo cáo thực tập này, em xin chân thành cảm ơn: - Thầy cô Khoa Kinh tế Trường Đại học An Giang; - Thầy Trần Công Dũ; - Ban Giám đốc anh chị công tác Ngân hàng Mặc dù thân cố gắng trình thực đề tài lần đầu viết chuyên đề Tín dụng Ngân hàng trình độ nhận thức thân cịn hạn chế có sai sót nội dung hình thức; mong đóng góp, giúp đỡ giáo viên hướng dẫn thầy cô khoa Kinh tế Quản trị Kinh doanh, anh chị ngân hàng Một lần em xin chân thành cảm ơn kính chúc quý thầy cô anh chị Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn huyện Thoại Sơn dồi sức khoẻ ln hồn thành tốt nhiệm vụ giao Trân trọng kính chào! Sinh viên thực Thái Thị Hồng Thoa - IV- MỤC LỤC Trang Nhận xét giáo viên chấm 1…………………………………… ………… I Nhận xét giáo viên chấm …………………………………………… II Nhận xét đơn vị thực tập …………………………………………… III Lời cảm ơn………………………………………………………………… IV Danh sách sơ đồ, bảng đồ, biểu đồ……………… ………………………… V CHƯƠNG 1: MỞ ĐẦU 1- Lý chọn đề tài………………………………………………………… 01 2- Mục tiêu nguyên cứu……………………………………………………… 01 3- Phương pháp nguyên cứu………………………………………………… 02 4- Phạm vi nguyên cứu……………………………………………………… 02 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NHN0 VÀ PTNT……………………… 03 2.1- Cơ sở lý luận tín dụng………………………………………………… 03 2.1.1- Khái niện tín dụng ngân hàng……………………………………… 03 2.1.2- Chức tín dụng…………………………………………… 03 2.1.3- Phân loại tín dụng ngân hàng……………………………………… 04 2.1.4- Vai trị tín dụng ngân hàng…………………………………… 05 2.2- Rủi ro tín dụng………………………………………………………… 08 2.2.1- Khái niệm rủi ro tín dụng………………………………………… 09 2.2.2- Biểu hiện, nguyên nhân ảnh hưởng rủi ro tín dụng……… 10 2.2.3- Các hoạt động tín dụng NHN0 PTNT……………………… 13 2.3- Vai trị cơng tác thẩm định việc hạn chế rủi ro…………………… 15 2.3.1- Khái niệm thẩm định tín dụng……………………………………… 15 2.3.2- Vai trị thẩm định tín dụng………………………………………15 2.3.3- Một tiêu đánh giá chất lượng…………………………………….16 CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NHN0 VÀ PTNT HUYỆN THOẠI SƠN, TỈNH AN GIANG…………… 19 3.1- Quá trình hình thành phát triển……………………………………… 19 3.2- Bộ máy tổ chức…………………………………………………… 20 3.3- Các hoạt động chủ ……………………………………………………… 21 3.4- Kết hoạt động thời gian qua………………………………… 22 3.5- Định hướng phát triển thời gian tới…………………………… 23 CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHN0 VÀ PTNT …………………………………………………… 25 4.1- Doanh số cho vay……………………………………………………… 25 4.2- Doanh số thu nợ………………………………………………………… 29 4.3- Dư nợ…………………………………………………………………… 30 4.4- Nợ hạn……………………………………………………………… 33 4.5- Đánh giá hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng………………………… 37 4.5.1- Nhận định chung mặt đạt quản lý rủi ro……… 37 4.5.2- Nhận định chung mặt không đạt được…………………… 38 4.6- Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng NHN0 PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn, tỉnh An Giang………………………………… 38 4.6.1- Biện pháp xử lý nợ hạn, nợ xấu……………………………… 38 4.6.2- Đảm bảo tuân thủ quy chế, quy trình tín dụng……………… 39 4.6.3- Biện pháp phân tán rủi ro, ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng… 40 4.6.4- Biện pháp tăng cường cơng tác kiểm toán, kiểm soát nội bộ……… 41 4.6.5- Biện pháp mặt nhân sự……………………………………………41 4.6.6- Biện pháp khác………………………………………………………43 CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ……………………………… 45 5.1- Kết luận………………………………………………………………… 45 5.2- Kiến nghị………………………………………………………………… 45 5.2.1- Kiến nghị với Chính phủ…………………………………………… 46 5.2.3- Những kiến nghị với UBND tỉnh An Giang……………………… 46 5.2.3- Kiến nghị với NHNN Việt Nam…………………………………… 46 5.2.4- Kiến nghị NHN0 PTNT Việt Nam……………………… 47 TÀI LIỆU THAM KHẢO………………………………………………… 48 DANH MỤC SƠ ĐỒ Số thứ tự Tên sơ đồ Trang Sơ đồ Rủi ro tín dụng NHN0 PTNT hoạt động kinh doanh 09 Sơ đồ Bộ máy tổ chức NHN0 PTNT 20 Sơ đồ Quy trình tín dụng 40 DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ Số thứ tự Tên sơ đồ Trang Bảng 4.1.1 Doanh số cho vay 03 năm ( 2010-2011-2012 ) 25 Biểu 4.1.2 Tỷ trọng doanh số cho vay 03 năm (2010-2011-2012 26 Bảng 4.1.3 Doanh số cho vay theo loại hình 27 Biểu đồ 4.1.4 Tỷ trọng doanh số cho vay theo loại hình Bảng 4.2.1 Doanh số thu nợ 29 Biểu đồ 4.2.2 Tỷ trọng doanh số thu nợ Bảng 4.3.1 28 30 Dư nợ theo thời gian 31 Biểu đồ 4.3.2 Tỷ trọng dư nợ theo thời hạn tín dụng 32 Bảng 4.4.1 Tình hình nợ hạn 33 Bảng 4.4.2 Nợ hạn phân theo nhóm 34 Biểu đồ 4.4.3 Tỷ trọng nợ hạn phân theo nhóm Bảng 4.4.4 Nợ xấu 35 36 Biểu đồ 4.4.5 Tỷ trọng nợ xấu 37 -V- DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt Nội dung XHCN Xã hội Chủ nghĩa CNH Cơng nghiệp hóa HĐH Hiện đại hóa ĐBSCL NHN0 PTNT Đồng Sông Cửu Long Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn KHKT Khoa học Kỹ thuật TTCP Thủ tướng Chính phủ TSCĐ Tài sản cố định NHTMNN NHNN CBCNV – LĐ VNĐ Ngân hàng Thương Mại Nhà Nước Ngân hàng Nhà Nước Cán Công nhân viên – Lao động Việt Nam đồng UBND Ủy ban nhân dân DSCV Doanh số cho vay SXKD Sản xuất kinh doanh NN Nông nghiệp TD, BĐS Tiêu dung, bất động sản MS, SN Mua sắm, sữa chữa nhà CCSTG Cầm cố sổ tiền gửi DSTN Doanh số thu nợ - VI - Phân tích rủi ro tín dụng NHN0 PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn - Tỉnh An Giang triệu đồng 60 50 40 30 Nhóm 20 Nhóm Nhóm 10 năm 2010 2011 2012 Biều đồ 4.4.3: Tỷ trọng nợ hạn phân theo nhóm  Nợ xấu Là nợ khơng trả nợ ngân hàng gồm gốc lãi mức độ rủi ro tín dụng cao mà ngân hàng gặp phải , hậu việc khách hàng khơng thực tốt ngun tắc hoản trả tín dụng hạn Phân tích nợ xấu theo thời gian để hiểu rõ hoạt động kinh doanh ngân hàng thời gian qua Nợ xấu xảy hoạt động Đây vấn đề mà ngân hàng quan tâm, đặc biệt công tác thu hồi nợ hạn chế hạn phát sinh Chất lượng tín dụng ln mục tiêu cao mục tiêu cần đạt hoạt động ngân hàng Chất lượng tín dụng khơng tốc độ tăng cao dư nợ, doanh số thu nợ, doanh số cho vay mà quan trọng nợ xấu Sau tình hình nợ xấu năm ( 2010-2011-2012 ) SVTH: Thái Thị Hồng Thoa Trang 35 Phân tích rủi ro tín dụng NHN0 PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn - Tỉnh An Giang Bảng 4.4.4 – Nợ xấu Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm Năm Năm 2010 2011 2012 So sánh 2011- So sánh 2012- 2010 2011 Tỷ Số tiền trọng Tỷ Số tiền trọng (%) (%) Ngắn hạn 1,367 709 891 ( 658 ) -48 182 26 Trung hạn 545 356 782 ( 189 ) -35 426 120 Dài hạn 153 206 103 53 35 ( 103 ) -50 2,065 1,271 1,776 ( 794 ) -38 505 40 Tổng ( Nguồn NHN0 PTNT huyện Thoại Sơn)  Qua bảng số liệu ta thấy + Đây yếu tố rủi ro tín dụng nợ xấu ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao trung dài hạn Điều tất nhiên doanh số cho vay ngắn hạn cao mà nợ xấu ngắn hạn chiếm phần nhỏ doanh số cho vay như: năm 2010 1,367 triệu đồng chiếm 66%, giảm năm 2011 709 triệu đồng chiếm 56% năm 2012 891 triệu đồng chiếm 50% Như công tác thu hồi nợ ngân hàng có bước tiến triển , tỷ trọng gặp rủi ro năm qua không cao phải khắc phục + Riêng nợ xấu trung hạn giao động mức 545 triệu đồng chiếm 26% vào năm 2010, 356 triệu đồng chiếm 28% năm 2011, 782 triệu đồng chiếm 44% năm 2012, doanh số khơng đáng kể cần có biện pháp khắc phục để giảm thiểu mức tối đa + Còn nợ xấu dài hạn doanh số khơng cao mang tính chất rủi ro tín dụng, nguyên nhân mùa màng thất bại giá xuống thấp nên nợ xấu dài hạn mức 153 triệu đồng chiếm 8% năm 2010, lại tăng lên vào năm 2011 206 triệu đồng chiếm 16%, giảm năm 2012 103 triệu đồng chiếm 6%  Nói chung nợ xấu tồn tại ngân hàng điều tất yếu, bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân như: dịch bệnh bùng phát, thời tiết bất lợi, khách hàng sử dụng vốn không SVTH: Thái Thị Hồng Thoa Trang 36 Phân tích rủi ro tín dụng NHN0 PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn - Tỉnh An Giang mục đích…nên ngân hàng khơng thể lường trước khoản nợ thu khoản nợ không thu Nợ hạn rủi ro tín dụng, nợ hạn làm cho nguồn vốn ngân hàng bị chiếm dụng, vòng quay vốn chậm không tái đầu tư làm ảnh hưởng tới ngân hàng triệu đồng 70 60 50 40 Ngắn hạn Trung hạn Dài hạn 30 20 10 năm 2010 2011 2012 Biểu đồ 4.4.5- Tỷ trọng nợ xấu * Biện pháp xử lý nợ có vấn đề: Tại Ngân hàng Thoại Sơn làm tốt việc trích dự phòng rủi ro, đến cuối 31/12/2012 chuyển sang nợ rủi ro 2,940 triệu đồng từ quỹ dự phòng xử lý rủi ro Việc chuyển nợ hạn thông thường sang nợ rủi ro giúp Ngân hàng tránh khoản trả phí sử dụng vốn tài sản có khơng sinh lợi cho Ngân hàng 4.5- Đánh giá hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng 4.5.1- Nhận định chung mặt đạt đƣợc quản lý rủi ro - Dư nợ cho vay năm 2012 tăng so với năm 2010-2011 137,369 triệu đồng Doanh số cho vay năm 2012 tăng so với năm 2010-2011 190,802 triệu đồng, phục vụ vốn co tất ngành kinh tế hộ sản xuất nông nghiệp, cho vay tiêu dùng công nhân viên đáp ứng đầu đủ vốn cho chương trình kinh tế lớn, mục tiêu chủ yếu tỉnh, huyện đề - Đồng vốn vay ngân hàng người vay sử dụng có hiệu tạo nhiều sản phẩm xã hội, tạo công ăn việc làm cho người lao động đời sống nhân dân bước nâng lên SVTH: Thái Thị Hồng Thoa Trang 37 Phân tích rủi ro tín dụng NHN0 PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn - Tỉnh An Giang - Việc đạo điều hành Ban giám đốc Ngân hàng huyện Thoại Sơn hoạt động tín dụng có bước nâng lên rõ rệt so với năm 2012 đạt số kết cụ thể - Nhờ thực có hiệu số giải pháp hoạt động tín dụng hiệu việc thu hồi nợ hạn kết tài cuối năm đạt loại khá, đảm bảo tiêu tỉnh giao đảm bảo đời sống cho cán công nhân viên đơn vị 4.5.2- Nhận định chung mặt chƣa đạt đƣợc Dư nợ tăng so với đầu năm vượt tiêu kế hoạch đề ra, song ngân hàng phải chủ động việc mở rộng tín dụng, tìm đối tượng cho vay để tăng dư nợ, nguyên nhân chủ yếu là: - Thời tiết không ưu đãi gặp khó khăn nắng hạn nhiều, hỏa hoạn, giá mặt hàng không ổn định làm ảnh hưởng đến thu nhập hộ vay - Tình hình cân đối sản xuất chế biến tạo nên tượng tư thương ép giá mặt hàng nông sản Từ nguyên nhân làm cho hộ vay không đủ thu nhập để trả nợ cho ngân hàng nên phải gia hạn, giãn nợ - Nguồn vốn huy động địa phương năm 2012 tăng cao so với năm 2010, 2011, so với dư nợ nguồn vốn cịn thiếu, ngun nhân chủ yếu là: + Nhân dân có thu nhập thấp khơng có tiền nhàn rỗi + Mất mùa ảnh hưởng thời tiết không thuận lợi - Các đối tượng cho vay qui định Quyết định số 67 Thủ tướng phủ, ngân hàng triển khai thực kết thấp - Mặt dù nợ hạn xử lý cách tích cực, nhiên số dư nợ hạn lại khoản nợ khó địi Tìm ẩn nợ q hạn cịn lớn, ngân hàng cần có giải pháp tích cực để ngăn chặn 4.6- Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng NHN PTNT tỉnh An Giang – chi nhánh huyện Thoại Sơn 4.6.1- Biện pháp xử lý nợ hạn, nợ xấu Từ kết hoạt động kinh doanh năm gần cho thấy chất lượng hiệu kinh doanh Ngân hàng Thoại Sơn nâng lên rõ rệt Phần lớn vốn vay thu hồi, số trường hợp khách hàng không trả phải gia hạn hay chuyển SVTH: Thái Thị Hồng Thoa Trang 38 Phân tích rủi ro tín dụng NHN0 PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn - Tỉnh An Giang sang nợ hạn chiếm tỉ trọng thấp.Tuy nhiên tồn đọng lượng vốn ngân hàng, cần phải xác định nguyên nhân để đưa biện pháp xử lý hiệu - Nếu nguyên nhân chủ quan ngân hàng đưa biện pháp sau: điều chỉnh kỳ hạn nợ, cho gia hạn nợ, tư vấn cho khách hàng kinh doanh nghành nghề khác, động viên khách hàng trả nợ, hiệu xử lý nguồn dự phịng rủi ro ngân hàng - Nếu khoản nợ chấp ngân hàng phát tài sản để thu hồi vốn lại - Nếu khoản nợ tín chấp ngân hàng thương lượng với khách hàng trả nợ cách cấu lại nợ khoản vay để xoay đồng vốn  Tóm lại: nợ q hạn, nợ xấu cơng việc nhiều công sức, nhiều tâm nhiều thời gian, địi hỏi cán tín dụng phải kiên trì , thường xuyên lui tới nhắc nhở, động viên thu hồi nợ 4.6.2- Đảm bảo tuân thủ quy chế, quy trình tín dụng  Đúng quy chế: Các quy chế phải triển khai nội tránh tư tưởng tìm kiếm lợi nhuận nghiệp vụ, không hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng đặt nhằm lơi héo khách hàng cạnh tranh không lành mạnh với tổ chức tín dụng khác  Đúng quy trình Để thấy nguyên nhân xuất phát từ đâu ta thấy rõ qua sơ đồ quy trình tín dụng SVTH: Thái Thị Hồng Thoa Trang 39 Phân tích rủi ro tín dụng NHN0 PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn - Tỉnh An Giang Sơ đồ 3: Quy trình tín dụng Tiếp nhận khách hàng lập hồ sơ vay vốn lập hồ sơ vay vốn Thẩm định hồ sơ pháp lý, tài chính, hồ sơ, vay vốn, hồ sơ đảm bảo, khả trả nợ phương án Xét duyệt định cho vay, ký hợp đồng tín dụng yênphí nhân khaac1 Thu nợ, lãi, xử phạt phát sinh Kết thúc hợp đồng: tất toán, lý giải chấp tài sản, lưu hồ sơ Ngoài cịn có ngun nhân khác ngồi tầm kiểm sốt ngân hàng khơng trình bày đây, nội dung phần tập trung chủ yếu vào ngân hàng có khả kiểm soát phát để ngừa hay hạn chế rủi ro 4.6.3- Biện pháp phân tán rủi ro, ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng - Khi kinh tế phát triển địi hỏi ngân hàng cần phải hợp tác liên kết chặt chẽ với ngân hàng khác để hỗ trợ nhau, dự án lớn ngân hàng nên cho vay theo hình thức đồng tài trợ quản lý vốn cho vay SVTH: Thái Thị Hồng Thoa Trang 40 Phân tích rủi ro tín dụng NHN0 PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn - Tỉnh An Giang - Thục hình thức như: cho vay nhiều vùng khác nhau, giới hạn số tiền cho vay, mở rộng nhiều hình thức cho vay…nhưng phải thận trọng, xem xét kỹ cho khách hàng vay để kinh doanh bất động sản nghành nghề giải trí - Ngân hàng áp dụng bảo hiểm tín dụng, để giảm bớt thiệt hại rủi ro xảy khách hàng cách chuyển rủi ro cho bảo hiểm Vì NHN0 PTNT áp dụng mua bảo hiểm cho khách hàng vay Đây biện pháp hữu hiệu để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng 4.6.4- Biện pháp tăng cƣờng cơng tác kiểm tốn, kiểm sốt nội Phải kiểm tra chặt chẽ sở pháp lý thiết lập quan hệ tín dụng nhằm ngăn chặn xử lý kịp thời vi phạm kinh doanh ngân hàng bao gồm nội dung sau: - Kiểm tra việc chấp hành trình vay vốn kiểm tra việc thực chế đảm bảo tiền vay - Phân tích, đánh giá chất lượng khoản vay để làm sở chắn cho khoản vay sau - Kiểm tra chấn chỉnh hồ sơ cho vay để đánh giá thiếu sót vấn đề cần bổ sung, chỉnh sưả - Phân loại khoản cho vay như: khoản nợ, dư nợ tổ chức kiểm tra định kỳ việc sử dụng vốn khách hàng, đồng thời giám sát trình sử dụng vốn khách hàng 4.6.5- Biện pháp mặt nhân Bất kỳ lĩnh vực yếu tố người quan trọng, yếu tố định thành công hay thất bại Trong lĩnh vực Ngân hàng Con người đóng vai trị chủ chốt ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng ta biết kinh doanh tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hoạt động sinh lời Ngân hàng thương mại Ngân hàng có dứng vững hay không chịu cho phối nhiều hoạt động tín dụng Yếu tố người ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng BGĐ, lãnh đạo tín dụng cán tín dụng BGĐ phụ trách tín dụng người đưa định hướng chiến lược tín dụng người định này, cán tín dụng người có ảnh hưởng SVTH: Thái Thị Hồng Thoa Trang 41 Phân tích rủi ro tín dụng NHN0 PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn - Tỉnh An Giang nhiều trực tiếp đến chất lượng Vì để hạn chế rủi ro cơng tác tín dụng nên:  Thường xun nâng cao trình độ chun mơn cho cán tín dụng: Để có đội ngũ cán tín dụng giỏi Ngân hàng thương mại cách tuyển chọn nhân viên có lực mà cịn phải ln phổ cập, bồi dưỡng kiến thức kỹ thuật khoa học công nghệ tiên tiến nhân viên làm việc cho Ngân hàng để tránh lạc hậu chuyên môn Song song với việc bồi dưỡng kiến thức “khoa học cho vay” (có nghĩa phân tích xu hướng phát triển, đánh giá báo biểu tài chính, nghiên cứu pháp luật, nguyên cứu thị trường…) khóa học bồi dưỡng kiến thức Ngân hàng thương mại phải đặc biệt cho học “ kinh nghiệm” cán tín dụng Ngân hàng với Vì Ngân hàng huyện Thoại Sơn nên thường xuyên cho cán tín dụng học hỏi lớp bồi dưỡng kiến thức hàng năm nên tổ chức cho cán tín dụng học kinh nghiệm từ Ngân hàng bạn nên mở buổi hội thảo chuyên đề tín dụng nội tỉnh để anh em cán tín dụng học tập kiến thức kinh nghiệm lẫn  Đảm bảo lực lượng cán tín dụng hợp lý cho nhu cầu cơng tác: Một trình độ chun mơn phận tín dụng tương đối đáp ứng đầu đủ yêu cầu cơng tác Ngân hàng thương mại phải ý đến việc xếp lực lượng cán tín dụng cách hợp lý rõ ràng mức độ đảm trách cán tín dụng cao dẫn đến tải chất lượng tín dụng bị giảm sút  Có chế độ thưởng phạt nghiêm minh cán tín dụng: Để giảm thiểu tối đa yếu tố người (cán tín dụng) tác động đến chất lượng tín dụng bị giảm sút ngồi việc có đội ngũ cán tím dụng đào tạo giỏi chuyên môn nghiệp vụ, Ngân hàng thương mại cần có chế độ thưởng phạt nghiêm minh, để nâng cao tinh thần trách nhiệm làm việc hạn chế tới mức thấp tiêu cực xảy đội ngũ cán tín dụng Trong thời gian gần “vụ việc” lớn xảy có liên quan đến yếu tố người, liên quan đến cán tín dụng nên số người ngồi ngành có nhiều luật, văn bản, qui định…của Nhà nước, Ngân hàng, hệ thống NHNN PTNT vấn đề “phạt” cho cán Ngân hàng nói chung cho cán tín dụng SVTH: Thái Thị Hồng Thoa Trang 42 Phân tích rủi ro tín dụng NHN0 PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn - Tỉnh An Giang nói riêng Có lúc văn qui định NHNN, NHNo & PTNT vấn đề “phạt” cho sai sót, tiêu cực đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng phạt phải đơi với thưởng có phạt phải có thưởng Thực tế cho thấy quan tâm đãi ngộ, sách cụ thể, phương pháp động viên khuyến khích tinh thần vật chất thời gian qua cho phận tín dụng khơng rõ ràng Vì để giải vấn đề yếu tố người làm cơng tác tín dụng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại cần quan tâm việc đào tạo kiến thức chuyên môn, rèn luyện phẩm chất đạo đức, bổ sung lực lượng đầy đủ có chế độ thưởng phạt rõ ràng cho người làm cơng tác tín dụng Từ góp phần làm cho cơng tác tín dụng nâng cao, rủi ro tín dụng giảm thấp 4.6.6- Biện pháp khác - Đẩy mạnh phát triển dịch vụ hoạt động tín dụng ngân hàng Với xu hướng hoạt động địa bàn NHTM tồn địa bàn nước ta, việc cạnh tranh theo chiều sâu cách phát triển nhiều dịch vụ xu phát triển tất yếu, NHN0 PTNT đưa số dịch vụ để phát huy sản phẩm nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng - Tăng cường sử dụng thông tin vào hoạt động ngân hàng Để ngân hàng giảm thiểu rủi ro tín dụng sử dụng thơng tin cơng cụ đắc lực, đóng vai trị quan trọng giúp cho hoạt động ngân hàng diễn nhanh hơn, tiện lợi hơn, giúp cho công việc lưu trữ thu thập thông tin , xây dựng hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng nâng cao chất lượng dịch vụ - Tăng cường kết hợp với ban ngành, đoàn thể quan hữu quan Trong thời gian qua cán tín dụng NHNN PTNT tiếp xúc gần gủi với người nông dân thực tốt chức cho vay, việc tư vấn cho khách hàng sản xuất kinh doanh ít, rõ ràng đặc điểm khách hàng NHNN PTNT hộ nơng dân nên lượng khách hàng đơng, muốn tư vấn cán tín dụng khơng thể làm được, Ngân hàng cần kết hợp chặt chẽ với ban ngành, đồn thể như: Hội nơng dân, Hội làm vườn, Đồn niên, Hội phụ nữ…để thơng qua ban ngành, đoàn thể yêu cầu truyển đạt lại cho hội viên thành tựu khoa học kỹ thuật công nghệ mới, khuyến cáo cho hội viên nên kinh doanh sản phẩm gì? Ni trồng gì? giống vật tư mua đâu? Phương SVTH: Thái Thị Hồng Thoa Trang 43 Phân tích rủi ro tín dụng NHN0 PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn - Tỉnh An Giang thức sản xuất kinh doanh nào? Tạo điều kiện thuận lợi cho người nơng dân sản xuất có hiệu Ta biết rủi ro cho người vay kéo theo rủi ro cho Ngân hàng, trình độ nhận thức, tiếp thu khoa học kỹ thuật, công nghệ hiểu biết thị trường,,,yếu người vay dẫn đền hộ vay khó khăn sản xuất kinh doanh, hay nói cách khác sản xuất kinh doanh người vay gặp nhiều rủi ro  Tóm tắt chƣơng: Trình bày thực trạng rủi ro tín dụng NHN0 PTNT tỉnh An Giang – chi nhánh huyện Thoại Sơn năm qua, thông qua số liệu phân tích hiệu hoạt động tín dụng năm qua, Bên cạnh đó, phân tích mối rủi ro ảnh hưởng xấu tới hiệu hoạt động ngân hàng, nguyên nhận dẫn tới rủi ro hoạt động cấp tín dụng Trong điều kiện Ngân hàng với địa bàn rộng lớn, giao thơng lại khó khăn lượng khách đông nên việc phối hợp chặt chẽ với quan, ban ngành, đoàn thể điều sống cịn điều định lớn đến chất lượng cơng tác tín dụng Vì việc chủ động đề thực biện pháp qui trình tín dụng chặt chẽ, phịng ngừa rủi ro xảy tránh gây tổn thất cho Ngân hàng hoạt động mang lại hiệu cao, trì tồn phát triển Ngân hàng SVTH: Thái Thị Hồng Thoa Trang 44 Phân tích rủi ro tín dụng NHN0 PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn - Tỉnh An Giang CHƢƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1- Kết luận Các Ngân hàng thương mại doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, tín dụng đóng vai trị quan trọng, tác động đến tồn mở rộng doanh nghiệp, góp phần thúc đẩy nên kinh tế ngày phát triển Hoạt động kinh doanh chế thị trường, rủi ro tín dụng Ngân hàng điều tránh khỏi Sự phát triển đa dạng, phong phú chế thị trường đòi hỏi Ngân hàng ln phải có biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro uyển chuyển, nhạy bén, hình thức xử lý phải phong phú, đa dạng phù hợp với tình hình thực tế nhằm giúp cho Ngân hàng kinh doanh hiệu Ngân hàng đạt hiệu cao Ngân hàng hạn chế rủi ro mức thấp Cơng tác phịng chống rủi ro tín dụng Ngân hàng mặt cơng tác quản trị đảm bảo tồn phát triển kinh doanh Ngân hàng Đó vấn đề nóng bỏng mà Ngân hàng thương mại cần quan tâm chế thị trường Nội dung khóa luận đề cập số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tình hình chi nhánh Vì khả hiểu biết cịn hạn chế nên khóa luận tất yếu khơng tránh khỏi thiếu sót Nhưng với quan tâm nhận thức vấn đề mong góp số hiểu biết định để bước nâng cao chất lượng tín dụng cơng tác kinh doanh ngành Ngân hàng giai đoạn 5.2- Kiến nghị Đối với hệ thống Ngân hàng nước ta từ chuyển sang chế thị trường gặp vo vàn rủi ro gây thiệt hại cho Ngành Ngân hàng kinh tế nước ta Một số khác đứng trước bờ vực thẳm phá sản Rủi ro vật cản lớn kinh doanh Ngân hàng Do việc nghiên cứu hệ thống hóa biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro kinh doanh tiền tệ tín dụng trở nên nhu cầu thiết hệ thống Ngân hàng Việt Nam Nợ hạn tăng co nhiều nguyên nhân, thiết phải đánh giá (thực trạng đề xuất biện pháp tối ưu nhằm thu hồi tốt vốn đầu tư) SVTH: Thái Thị Hồng Thoa Trang 45 Phân tích rủi ro tín dụng NHN0 PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn - Tỉnh An Giang Từ nhu cầu cấp bách nên nêu số kiến nghị với cấp 5.2.1- Kiến nghị với Chính phủ Cùng với kiện tồn hành lang pháp lý: đề nghị phủ đạo kiên đẩy nhanh tiến độ cổ phần hóa chủ trương bán, khoán, cho thuê doanh nghiệp Nhà nước, xếp lại doanh nhgiệp Nhà nước để giải tỏa phần phận lao động, vốn, sở vật chất phát triển kinh tế đất nước Quan tâm tới khu vực kinh tế tư nhân, kinh tế ngồi quốc doanh Đây khu vực kinh tế có điều kiện phát triển kinh tế nhanh, tạo nhiều việc làm đóng thuế lớn Đồng thời kiên nghiêm trị hoạt động lừa đảo, trốn lậu thuế khu vực kinh tế 5.2.2- Những kiến nghị với UBND tỉnh An Giang Để tạo điều kiện cho việc phát triển kinh tế xã hội địa phương Trên sở tạo mơi trường thuận lợi giúp cho NHN0 & PTNT huyện Thoại Sơn nói riêng tỉnh nói chung Mở rộng nâng cao hiệu đầu tư, đề nghị UBND tỉnh quan tâm đến công tác quy hoạch, mời gọi nhà đầu tư, xây dựng khu kinh tế tập trung, xây dựng dự án khả thi giúp Ngân hàng đầu tư hướng có trọng tâm, trọng điểm, từ hiệu kinh tế đầu tư tốt Đề nghị UBND tỉnh đạo cấp, ngành mà đặc biệt ngành tồ án, kiểm sốt quan thi hành án giúp đỡ Ngân hàng xử lý nợ hạn giải nhanh tài sản, đảm bảo tiền vay bất động sản thực nghiêm việc thi hành án án có hiệu lực phát chuyển đổi sở hữu tài sản chấp giúp cho Ngân hàng thu hồi vốn 5.2.3- Kiến nghị với Ngân Hàng Nhà Nƣớc Việt Nam Mạnh dạn phân quyền cho ngân hàng cấp như: nâng cao quyền phán cho vay khách hàng, quyền đề bạt khen thưởng kỷ luật CBNN, quyền đầu tư mua sắm tài sản máy móc phục vụ kinh doanh… Tập trung trí tuệ, cơng sức soạn thảo văn bản, ban hành thể lệ chế độ hướng dẫn cụ thể thẩm định tài thẩm định theo loại cho vay với loại khách hàng như: SVTH: Thái Thị Hồng Thoa Trang 46 Phân tích rủi ro tín dụng NHN0 PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn - Tỉnh An Giang ngắn hạn, trung hạn, dài hạn Theo ngành nghề như: nông nghiệp, lâm nghiệp, công nghiệp, ngư nghiệp… Đầu tư thích đáng nâng cao sở vật chất, trang thiết bị, đặc biệt hệ thống vi tính, hệ thống máy móc thiết bị toán đại, kho tiền phương tiện vận chuyển tiền, an toàn đảm bảo hệ thống chống cháy chống trộm… Tăng cường công tác đào tạo, đào tạo lại cán bộ, cần ban hành tiêu chuẩn cán hệ thống Ngân hàng NHN0 & PTNT cán điều hành, cán tín dụng Tiêu chuẩn cán xem kỷ mặt đạo đức, nghề nghiệp, am hiểu nghiệp vụ chuyên môn, pháp luật,kinh tế thị trường có khả giao tiếp, tiếp thị Ngân hàng Việc xây dựng tiêu chuẩn đề bạt cán động lực thúc đẩy hoạt động NHN & PTNT Việt Nam ngày bền vững Đội ngũ cán vững vàng nghiệp vụ tâm huyết với nghề nghiệp điều kiện nâng cao chất lượng tín dụng, chất lượng hoạt động kinh doanh Ngân hàng có hiệu giảm bớt rủi ro 5.2.4-Kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tổ chức tín dụng Ngăn chặn xu hướng khơng lành mạnh bng lõng điều kiện tín dụng, khuyếch trương tín dụng đầu tư khả dẫn tới nguy rủi ro lớn hoạt động kinh doanh tín dụng, gây tổn thương tới sách tiền tệ, sách quốc gia Cuối xin chân thành cảm ơn thầy cô trường Đại học An Giang năm qua giúp tiếp thu kiến thức quý báu qua môn học, tạo sở cho tơi hồn thành chun đề luận tốt nghiệp cho thân./ SVTH: Thái Thị Hồng Thoa Trang 47 TÀI LIỆU THAM KHẢO I - Sách: 1- Thạc sĩ Nguyễn Thanh Nguyệt, 2002 – Quản trị ngân hàng – Trường đại học Cần Thơ; 2- Thạc sĩ Nguyễn Văn Tiến, 2007 – Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng; 3- Nghiệp vụ ngân hàng II – Văn bản: 1- Quyết định 250/QĐ ngày 11/11/1992 Thống đốc NHVN; 2- Quyết định 180/QĐ/ HĐQT ngày 15/12/1998 HĐQT NHNN PTNT VN v/v ban hành quy định cho vay đối vối khách hàng III – Khác: 1- Http:// luan van.net ( Chuyên đề tốt nghiệp Đoàn Thị Nghi, sinh viên trường đại học Cần Thơ; 2- Chuyên đề tốt nghiệp Trịnh Phúc Hòa, sinh viên trường Đại học An Giang; 3- Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm (2010-2011-2012) NHN0 PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn, tỉnh An Giang; 4- Một số tài liệu NHNN PTNT huyện Thoại Sơn, tỉnh An Giang Trang 48 ... HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH - CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THOẠI SƠN- TỈNH AN GIANG. .. quanh rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân SVTH: Thái Thị Hồng Thoa Trang Phân tích rủi ro tín dụng NHN0 PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn - Tỉnh An Giang CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN... lớn tới rủi ro tín dụng ngân hàng  Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng mức cao chứng tỏ hoạt động cấp tín dụng khơng hiệu quả: Nếu nghiệp vụ cấp tín dụng phát sinh rủi ro tức phát sinh