Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng công thương Hai Bà Trưng

Bùi Thị Thanh Hơng _ K34 E5 Giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định tài chính dự án đầu t tại Ngân hàng công thơng Hai Bà Trng I. Định hớng hoạt động cho vay theo dự án đầu t của Ngân hàng công thơng Hai Bà Trng Tiếp tục thực hiện định hớng phát triển 10 năm và phát huy thế mạnh của Ngân hàng công thơng Hai Bà Trng. Ban giám đốc Ngân hàng công thơng Hai Bà Trng đã thông qua mục tiêu của Ngân hàng, đó là ổn định, phát triển vững chắc, an toàn và hiệu quả và đặc biệt là luôn mang đến cho khách hàng sự thành đạt. Trong quá trình thực hiện mục tiêu này, phơng pháp quản lý, tập quán kinh doanh và t duy kinh tế của Ngân hàng đã có nhiều chuyển biến tích cực. Đồng thời môi trờng kinh doanh đợc cải thiện cũng tạo thuận lợi cho hoạt động ngân hàng: - Thị trờng chứng khoán ra đời và đi vào hoạt động chính thức tạo thêm kênh dẫn vốn cho nền kinh tế. - Luật Doanh nghiệp có hiệu lực thi hành cao, làm tăng nhanh số doanh nghiệp mới thành lập, tham gia vào hoạt động kinh tế. - Hiệp định thơng mại Việt Mỹ đợc ký kết và phê chuẩn, mở ra nhiều cơ hội, triển vọng cho các doanh nghiệp. - Một số chính sách chế độ đợc ban hành, sửa đổi: điều chỉnh luật thuế GTGT, luật khuyến khích đầu t, chính sách mới về trang trại . 1 1 Bùi Thị Thanh Hơng _ K34 E5 Các chỉ tiêu đề ra: - Phấn đấu mức tăng d nợ tín dụng hàng năm từ 18-22% trở lên, trong đó tín dụng xuất nhập khẩu chiếm 20-30% tổng d nợ. -Tổng nguồn vốn huy động tăng 20% -Nợ quá hạn dới 2% -Lợi nhuận tăng 20% - Tăng cờng tỷ trọng tín dụng trung và dài hạn từ 30-40% tổng d nợ, tập trung vốn cho các ngành, tập đoàn kinh tế, dự án có vai trò chiến lợc: điện, dầu khí, bu chính, hàng không, điện tử . Định hớng hoạt động cho vay theo dự án đầu t: - Duy trì và phát huy các biện pháp huy động vốn hữu hiệu, có khả năng cạnh tranh cao; thu hút vốn nhàn rỗi trong dân c và doanh nghiệp, tăng cờng nguồn vốn trung và dài hạn; củng cố uy tín trong nớc và quốc tế, tranh thủ tiếp nhận các nguồn vốn uỷ thác. - Hoạt động tín dụng đảm bảo tăng trởng với tốc độ phù hợp tăng trởng và nhu cầu vốn của nền kinh tế, tập trung vào các dự án an toàn, có hiệu quả không chỉ đối với kinh tế ngân hàng mà còn đối với kinh tế xã hội. - Mở rộng đối tợng cho vay không phân biệt loại hình sở hữu, song chú trọng dành lợng vốn lớn để cung cấp tín dụng cho các Tổng Công ty, các dự án lớn; u tiên cho lĩnh vực xuất nhập khẩu; bám sát các dự án lớn đã cam kết để thực thi vai trò ngân hàng đầu mối thu xếp vốn. Đồng thời nâng cao chất lợng tín dụng, tạo điều kiện cho doanh nghiệp vay vốn kịp thời với chính sách lãi suất và phí dịch vụ hấp dẫn; có các giải pháp về khai thác tài sản xiết nợ, xử lý nợ khó đòi nhằm thu hồi vốn về cho ngân hàng. Để thực hiện mục tiêu chung của Ngân hàng và mục tiêu nâng cao chất l- ợng tín dụng đầu t cho dự án nói riêng, công tác thẩm định luôn là một trong những quan điểm t tởng chỉ đạo xuyên suốt tại Ngân hàng công thơng Hai Bà Trng. 2 2 Bùi Thị Thanh Hơng _ K34 E5 Định hớng công tác thẩm định dự án đầu t: - Thẩm định tài chính phải đứng trên quan điểm của ngời cho vay để xem xét tính khả thi, hiệu quả của dự án, nhận thức rõ lợi ích của ngân hàng gắn bó chặt chẽ với lợi ích chủ đầu t. - Xuất phát từ tình hình thực tiễn trong ngành và phục vụ hoạt động cho vay của Ngân hàng trong từng giai đoạn. - Công tác thẩm định tài chính dự án phải đợc quán triệt trong toàn hệ thống, không chỉ ở bộ phận thẩm định trực tiếp mà còn ở các phòng ban liên quan. - Công tác thẩm định phải đợc tiến hành thờng xuyên trong các giai đoạn của quá trình vay vốn với mọi dự án xin vay. - Thẩm định tài chính phải đợc quy trình hoá, công nghệ hoá chú trọng sự phù hợp với định hớng hoạt động cho vay của ngân hàng, trở thành thế mạnh trong kinh doanh. - Thẩm định tài chính phải đóng vai trò tham mu có hiệu quả cho các cấp lãnh đạo trớc khi quyết định cho vay hay từ chối. II. Giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định tài chính dự án đầu t tại Ngân hàng công thơng Hai Bà Trng Căn cứ vào lí thuyết cơ sở trình bày ở chơng I và xuất phát từ thực trạng thẩm định tại Ngân hàng công thơng Hai Bà Trng, phần sau của chuyên đề xin đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng công tác thẩm định tài chính dự án đầu t. 1. Một số giải pháp từ phía Ngân hàng công thơng Hai Bà Trng 1.1. Tiếp tục hoàn thiện quy trình thẩm định Vì những văn bản liên quan tới công tác thẩm định tài chính ở Ngân hàng công thơng Hai Bà Trng cha tạo đợc sự thống nhất có hiệu quả trong các cấp, tr- 3 3 Bùi Thị Thanh Hơng _ K34 E5 ớc mắt Ngân hàng cần xây dựng chuẩn hoá một văn bản quy định riêng. Trong đó nội dung thẩm định đợc sửa đổi, bổ sung ở một số khía cạnh sau: Thẩm định tổng vốn đầu t và nguồn tài trợ: Trong phân tích tài chính Ngân hàng cần quan tâm đến tính chính xác của tổng vốn đầu t bằng cách so sánh với các dự án tơng tự, với định mức kĩ thuật, tránh tình trạng chỉ dựa vào kế hoạch do chủ đầu t trình lên nh hiện nay. Ngoài ra vốn đầu t thờng bỏ trong nhiều năm của dự án nên cần phân tích sự biến đổi, của tổng vốn với tình hình lạm phát và tỷ giá. Thẩm định doanh thu và chi phí: Sự chính xác của số liệu dự tính doanh thu và chi phí phụ thuộc vào việc phân tích thị trờng đầu ra, đầu vào của sản phẩm. Khi thẩm định đòi hỏi có những mô hình phân tích khoa học về cung cầu hiện tại cũng nh tơng lai, so sánh sản phẩm của dự án với sản phẩm cạnh tranh có định lợng cụ thể, không chỉ dựa vào cảm tính và công suất thiết kế của máy móc. Một số loại chi phí quản lí doanh nghiệp, lãi vay vốn lu động ngân hàng do chủ dự án đa vào không nên mặc nhiên chấp nhận. Vì đây là những chi phí không đợc quy định rõ ràng nên cần có sự so sánh với những dự án tơng tự (dự án đầu t mới) và tham khảo chỉ tiêu cũ những năm trớc (dự án đầu t mở rộng). Đối với những dự án lớn, việc thẩm định thị trờng đầu ra, đầu vào hoặc thẩm định mặt kĩ thuật công nghệ còn khó khăn, phức tạp, nếu cần thiết (vợt hạn mức tín dụng quy định), Ngân hàng nên thuê t vấn thẩm định. Việc sử dụng các chỉ tiêu đánh giá tài chính: Hệ thống chỉ tiêu là nội dung chính trong công tác thẩm định mới, hiện đại trên cơ sở áp dụng các chỉ tiêu, phơng pháp tiên tiến trên thế giới và vận dụng sáng tạo vào điều kiện cụ thể của Việt Nam. Bên cạnh các chỉ tiêu tuyệt đối có tính tới giá trị thời gian của tiền, kết hợp cả các chỉ tiêu tơng đối mới có thể đánh giá sâu sắc tình trạng tài chính dự án. Trớc khi tính toán các chỉ tiêu 4 4 Bùi Thị Thanh Hơng _ K34 E5 phải xác định dòng tiền vao - ra chính xác. ở đây những điểm bất hợp lý cần chú ý sửa đổi nh sau: - Về tính thuế thu nhập doanh nghiệp: Lỗ của các năm trớc nên cộng vào lợi nhuận trớc thuế của các năm sau để tính thuế thu nhập doanh nghiệp, xác định khả năng trả nợ thực tế của dự án. - Về xử lí các khoản thu hồi: Phần lớn các dự án đều có giá trị thu hồi TSCĐ, vì máy móc, nhà xởng, vào thời điểm kết thúc dự án vẫn còn một giá trị thị trờng nhất định, khi thanh lí sẽ tạo nên một luồng tiền thu cuối dự án. Thu nhập này có thể bị tính thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc không tuỳ theo chế độ kế toán hiện hành. Ngoài ra khoản thu hồi vốn lu động ròng cũng phải đợc cộng trong dòng tiền vào năm cuối. - Về thu sử dụng vốn Ngân sách: Những chủ đầu t là doanh nghiệp nhà n- ớc phải thực hiện nghĩa vụ này đối với nguồn vốn do Ngân sách Nhà nớc cấp hoặc vốn có nguồn gốc từ Ngân sách Nhà nớc nếu sau khi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp mà còn lợi nhuận. Đây là khoản phải nộp mà ngân hàng cần trừ đi khi tính dòng tiền đi ra. - Về thời gian hoạt động của dự án: Xác định các chỉ tiêu liên quan đến giá trị thời gian của tiền thì phải căn cứ vào các dòng tiền phát sinh trong cả dự án, không nên chỉ xem xét trong thời gian vay nợ nh hiện nay. Với dự án không xác định đợc rõ thời gian hoạt động thì ngân hàng có thể lấy thời gian khấu hao thiết bị để tính toán. - Về tỷ lệ chiết khấu: Trên lí thuyết tỷ lệ chiết khấu chính là chi phí bình quân gia quyền của vốn, nhng trong điều kiện nh ở Việt Nam, chi phí vốn tự có rất khó tính. Ngân hàng có thể sử dụng lãi suất cho vay (hoặc lãi suất trái phiếu kho bạc Nhà nớc) cộng thêm một vài % mức độ rủi ro của dự án. Xác định tỷ lệ % này cũng rất khó, để tránh phụ thuộc vào cảm tính nên xây dựng thống nhất một danh mục mức độ rủi ro với từng lĩnh vực ngành nghề làm cơ sở tham khảo cho từng dự án. 5 5 Bùi Thị Thanh Hơng _ K34 E5 Phân tích tài chính dự án qua các năm hoạt động: Một dự án khả thi là dự án cải thiện đợc tình hình tài chính của doanh nghiệp vì đem lại luồng sinh khí mới. Nh vậy nếu sử dụng các hệ số tài chính trong đánh giá tài chính dự án sẽ cho một cái nhìn cụ thể hơn về hoạt động tài chính - sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp, về tính khả thi của dự án và khả năng trả nợ ngân hàng. Do đó ngân hàng cần yêu cầu chủ dự án lập hoặc tự lập các báo cáo tài chính tạm thời cuả các năm trong thời hạn vay vốn, thiết lập các hệ số tài chính làm cơ sở đánh giá mức độ rủi ro của khoản vay. Trong khi phân tích, ngân hàng có thể áp dụng phơng pháp tỷ lệ, phơng pháp phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn, phơng pháp phân tích tiền mặt . để thẩm định, đánh giá hiệu quả tài chính dự án năm. Phân tích rủi ro: Hai phơng pháp mà ngân hàng có thể sử dụng phổ biến trớc mắt là phân tích độ nhạy và phân tích tình huống. Phân tích mô phỏng tuy có độ chính xác cao nhng đòi hỏi có cơ sở dữ liệu phong phú, phải xác định đợc xác suất xảy ra và có phơng tiện kĩ thuật hiện đại. Việc áp dụng phơng pháp này hiện nay là cha thực tế ở Việt Nam. Ngân hàng nên sử dụng phân tích độ nhạy một cách hiệu quả hơn, không chỉ đơn thuần là tìm đợc yếu tố nhạy cảm để quản lý dự án mà còn để đánh giá độ tin cậy vững chắc của yếu tố dự báo.Thay vì cố định các mức độ biến động nh hiện nay, Ngân hàng có thể chỉ ra biên độ dao động của các nhân tố khi các chỉ tiêu, hệ số tiến đến gần giới hạn tối thiểu cho phép, từ đó suy ra khả năng xảy ra rủi ro là bao nhiêu, nói cách khác độ tin cậy của các dự báo tài chính là nh thế nào. 1.2. Nâng cao hiệu quả của hệ thống thông tin Trong môi trờng kinh tế sôi động nh hiện nay, thông tin chính là một vũ khí cạnh tranh lợi hại và quan trọng đối với ngân hàng. Để đảm bảo xây dựng đ- ợc hệ thống thông tin hiệu quả, trớc hết ngân hàng cần hoàn thiện mạng lới cung cấp thông tin, báo cáo nội bộ. Mọi thông tin liên quan đến dự án đều phải 6 6 Bùi Thị Thanh Hơng _ K34 E5 đợc cung cấp một cách thông suốt, đầy đủ và kịp thời. Với lợi thế của Ngân hàng là các phòng đều đợc trang bị nhiều máy vi tính khá hiện đại, nếu khai thác tốt thì đây sẽ là chìa khoá giải quyết vấn đề thông tin. Ngân hàng có thể ban hành quy chế thu thập thông tin định kỳ cho các bộ phận thông tin ở chi nhánh mình. Đồng thời tại ngân hàng sẽ thành lập một trung tâm chuyên trách nhằm xử lý, phân loại và tổng hợp thông tin theo ngành, khu vực hoặc theo đối tợng khách hàng truyền thống của Ngân hàng là các Tổng Công ty lớn. Ngoài ra thông tin còn đợc tổng hợp theo ba nội dung chủ yếu: - Thông tin về kinh tế xã hội nói chung: chủ trơng chính sách của Đảng và Nhà nớc, sự phát triển kinh tế, đầu t trực tiếp nớc ngoài, tình hình xuất nhập khẩu. - Thông tin về tài chính ngân hàng: các nghị định, thông t, quy chế của Chính phủ, Bộ tài chính, NHNN. - Thông tin thị trờng: sự biến động về số lợng và giá bán của nguyên vật liệu sản xuất, máy móc tiêu dùng, hàng tiêu dùng. Đối với việc thu thập thông tin từ bên ngoài, Ngân hàng cần đa dạng hóa các nguồn cung cấp từ NHNN, các NHTM khác, công ty kiểm toán, các cơ quan thông tấn trong và ngoài nớc, khách hàng khác . Hàng ngày, một khối l- ợng thông tin khổng lồ thuộc các lĩnh vực kinh tế xã hội đợc cập nhật ở xa lộ thông tin là mạng toàn câù Internet, một kho dữ liệu vô tận mà Ngân hàng có thể khai thác. Sự khách quan và đa dạng của những nguồn tin này đợc coi là nhân tố đủ để đánh gía tính chính xác của kết quả thẩm định. Các thông tin sẽ lu trữ dới dạng các ngân hàng dữ liệu rất thuận tiện cho việc phân tích, cung cấp và quản lý, tạo sự kết nối chặt chẽ giữa việc tìm hiểu thông tin về khách hàng, thị trờng với công tác thẩm định. 1.3. ứng dụng Marketing ngân hàng Ngày nay, Marketing đợc xác định là một môn khoa học và cũng là một nghệ thuật, nhng có cùng mục tiêu là thu hút khách hàng, mở rộng thị trờng. 7 7 Bùi Thị Thanh Hơng _ K34 E5 Với việc ứng dụng Marketing trong hoạt động tín dụng, Ngân hàng có thể nâng cao tối đa chất lợng tín dụng vì những hiểu biết về thị trờng sẽ tạo ra giải pháp thoả mãn tốt nhất nhu cầu của khách hàng. Từ đó hoạt động thẩm định cũng đ- ợc cải tiến theo hớng đơn giản hóa và đi vào chiều sâu. Một chiến lợc Marketing đầy đủ bao gồm 4 chính sách sau: - Chính sách thông tin thị trờng. - Chính sách sản phẩm và giá. - Chính sách phân phối. - Chính sách giao tiếp, khuyếch trơng. Thông qua việc nghiên cứu, điều tra sự thay đổi trong nhu cầu của khách hàng, khả năng cạnh tranh của các ngân hàng đối thủ, Ngân hàng công thơng Hai Bà Trng có thể xác định rõ khách hàng mà Ngân hàng có thể phục vụ tốt. Lựa chọn đoạn thị trờng phù hợp để có định hớng phát triển là hết sức cần thiết. Sau đó Ngân hàng tiến hành phân loại khách hàng thành nhóm nh khách hàng mới và cũ, khách hàng có uy tín hay ẩn chứa nhiều rủi ro . nhằm áp dụng chính sách u đãi đối với từng nhóm, đồng thời có cơ chế thu thập quản lý thông tin, đánh giá hiệu quả dự án ngay từ đầu, tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thẩm định dự án sau này. Trong chính sách sản phẩm và giá, cùng với chính sách lãi suất hấp dẫn, Ngân hàng phải cung cấp ngày càng nhiều sản phẩm - dịch vụ tốt hơn. Công tác thẩm định tuy không phải là hoạt động sinh lời trực tiếp nhng có tác dụng thu hút khách hàng, làm tăng uy tín của Ngân hàng qua việc t vấn, cung cấp hoặc bảo mật thông tin có hiệu quả. Nh vậy thực hiện tốt chính sách này cũng góp phần thúc đẩy hoạt động thẩm định ngày càng đợc hoàn thiện hơn. 1.4. Giải pháp về nhân sự Đối với hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động thẩm định dự án đầu t nói riêng, con ngời luôn là nhân tố trung tâm chi phối, ảnh hởng và quyết định. Do đó để nâng cao chất lợng thẩm định tài chính dự án, ngân hàng cần 8 8 Bùi Thị Thanh Hơng _ K34 E5 xây dựng một chiến lợc phát triển nguồn nhân lực dài hạn với những kế hoạch về đào tạo, tuyển dụng, đãi ngộ . nh sau: Kế hoạch hóa nguồn nhân lực: Ngân hàng nên có cán bộ chuyên trách về quản lý nhân sự, trên cơ sở nghiên cứu, tổng hợp nhu cầu nhân sự tại mỗi chi nhánh và sở giao dịch để hỗ trợ cho cán bộ tín dụng, phòngkinh doanh . Từ đó xây dựng một đội ngũ cán bộ hội đủ cả 3 điều kiện: trình độ, kinh nghiệm và sở trờng (năng khiếu cá nhân). Một cán bộ tín dụng giỏi khi tiếp nhận dự án đầu t không chỉ thực hiện các nghiệp vụ đơn thuần nh lập chứng từ, lập hợp đồng tín dụng, mà trớc hết phải thẩm định tính khả thi của dự án đó. Công việc này đòi hỏi ngời cán bộ tín dụng phải có kiến thức tổng hợp về kinh tế vĩ mô, vi mô, về hoạt động ngân hàng, tài chính doanh nghiệp, quản lý dự án, về bảo hiểm, kỹ thuật ., đồng thời kết hợp với những kinh nghiệm tích luỹ từ các dự án khác để đa ra đánh giá, dự báo chính xác. Bên cạnh đó, năng khiếu cá nhân sẽ giúp cán bộ tín dụng có khả năng phán đoán những rủi ro tiềm ẩn, có tính quyết đoán và linh hoạt để không bỏ lỡ thời cơ đầu t. Đây là những yêu cầu cần thiết đặt ra cho công tác tuyển dụng cán bộ. Ngoài ra để có một cơ cấu nhân sự hợp lý, gọn nhẹ, ngân hàng nên có chính sách thu hút các chuyên gia, xây dựng đội ngũ cộng tác viên hỗ trợ trong công tác thẩm định dự án về mặt kỹ thuật, chuyên môn. Đánh giá khả năng và bố trí nhân sự: Cho vay là hoạt động mang đầy tính rủi ro, đặc biệt là cho vay đối với dự án vì một dự án đòi hỏi vốn lớn, thời gian thực hiện dài . Cán bộ tín dụng lại là ngời thẩm định và giám sát dự án, Trởng phòng chỉ kiểm tra và xét duyệt lại việc thẩm định của nhân viên rồi trình Ban Giám đốc, do đó mà hiện tợng tiêu cực nh nhận hối lộ, tiết lộ bí mật của khách hàng rất dễ xảy ra. Vì vậy chuyên viên nhân sự cần phải có những kỷ luật nghề nghiệp, quy định cụ thể đối với sai phạm của nhân viên, đa ra yêu cầu phải trung thực, có tinh thần trách nhiệm đối với từng nhân viên. 9 9 Bùi Thị Thanh Hơng _ K34 E5 Từng thời kỳ nhất định, phòng Quản trị kết hợp với các phòng ban khác rà soát lại đội ngũ cán bộ thẩm định, lên kế hoạch điều chỉnh vị trí công tác cũng nh mức lơng hợp lý theo trình độ, đạo đức. Những cán bộ có trình độ chuyên môn cao, có t cách đạo đức tốt và tâm huyết với nghề cần đợc chú ý đào tạo, bố trí vào những vị trí chủ chốt, đảm nhận các dự án có quy mô lớn . Xây dựng kế hoạch đào tạo và bồi dỡng cán bộ Ngân hàng nên tiếp tục thực hiện một cách có hệ thống toàn bộ quá trình đào tạo từ việc xem xét, xác định nhu cầu của cán bộ để có biện pháp giải quyết thoả đáng. Nâng cao trình độ của cán bộ thẩm định bằng việc đào tạo ngắn hạn hoặc dài hạn ngoài giờ hành chính về nghiệp vụ tài chính, tín dụng, thẩm định. Cử những cán bộ có năng lực theo học các khoá đào tạo chuyên ngành về dự án và thẩm định dự án ở trong nớc và nớc ngoài. Chú trọng công tác bồi dỡng, cập nhật kiến thức không chỉ trong lĩnh vực chuyên môn mà còn hết sức cần thiết trong các lĩnh vực khác nh ngoại ngữ, tin học, quản lý, pháp luật . Phổ biến đầy đủ, kịp thời cho cán bộ về quy trình tín dụng và thẩm định, các văn bản hớng dẫn của bộ, ngành liên quan, đồng thời thờng xuyên cập nhật thông tin về chính sách tín dụng mới, thông tin về khách hàng, thị trờng. Yêu cầu cán bộ thẩm định trong mọi trờng hợp đều phải theo đuổi chính sách mang tính định hớng đã đợc vạch ra, song cần có sự năng động trong khuôn khổ hoạt động của mình. Ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi, khuyến khích cán bộ tự đào tạo, nâng cao trình độ và hỗ trợ về mặt vật chất, thời gian cũng nh đa ra các cơ hội thăng tiến một cách bình đẳng. 1.5. Hợp lý hoá tổ chức điều hành Các dự án đa đến Ngân hàng công thơng Hai Bà Trng có quy mô, tính chất đa dạng nên công tác tổ chức điều hành khoa học, hợp lý sẽ phát huy đợc tính sáng tạo, năng lực cá nhân, đảm bảo sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bộ 10 10 [...]... Hoạt động cho vay theo dự án đầu t trong những năm gần đây II Quy trình thẩm định dự án đầu t tại Công thơng Hai Bà Trng 1 Quy chế và tổ chức thẩm định 1.1 Căn cứ tiến hành thẩm định 1.2 Cơ cấu tổ chức thẩm định 2 Báo cáo thẩm định dự án đầu t 3 Minh hoạ bằng dự án đã đợc thẩm định tại NHNTVN Báo cáo thẩm định dự án đầu t III Đánh giá hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu t tại NHNTVN 1 Kết quả đạt... 1 Lời nói đầu Chơng i Ngân hàng thơng mại với hoạt động thẩm 4 định tài chính dự án đầu t I Hoạt động cho vay theo dự án đầu t tại ngân hàng thơng mại 4 II Thẩm định tài chính dự án đầu t 4 5 8 1 Vai trò của hoạt động thẩm định đối với NHTM 1.1 Khái niệm chung 1.2 Thẩm định trong nguyên tắc quản lý tiền cho vay của ngân hàng 1.3 Nội dung thẩm định dự án đầu t 2 Thẩm định tài chính dự án đầu t và các... Khái niệm về thẩm định tài chính dự án đầu t 2.2 Phơng pháp thẩm định tài chính dự án đầu t 2.3 Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu t a Thẩm định tổng vốn đầu t và nguồn tài trợ b Thẩm định lại doanh thu và chi phí c Đánh giá hiệu quả tài chính dự án đầu t i Nhóm chỉ tiêu về khả năng sinh lời của dự án ii Nhóm chỉ tiêu về khả năng trả nợ của dự án iii Điểm hoà vốn d Xác định dòng tiền hàng năm e Phân... phía ngân hàng b Nguyên nhân từ phía khách hàng c Nguyên nhân từ phía môi trờng thông tin, kinh tế, pháp luật Chơng iii Giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định 40 42 42 42 43 44 45 46 59 59 63 64 66 66 69 tài chính dự án đầu t tại ngân hàng ngoại thơng việt nam I Định hớng hoạt động cho vay theo dự án đầu t của Ngân hàng Ngoại 69 thơng Việt Nam II Giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định tài chính dự án đầu. .. Các nhân tố ảnh hởng đến hoạt động thẩm định tài chính dự án a Nhân tố chủ quan b Nhân tố khách quan Chơng ii Thực trạng hoạt động thẩm định tài chính 8 8 9 11 12 12 13 14 14 17 17 17 22 24 25 26 29 29 31 33 1 NHTM và hoạt động cho vay của NHTM 2 Tổng quan về dự án đầu t dự án đầu t tại ngân hàng công thơng hai bà trng I Giới thiệu chung về Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng 33 1 Quá trình hình thành... góp phần nào vào quá trình nâng cao chất lợng thẩm định tài chính dự án đầu t đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu tại Ngân hàng công thơng Hai Bà Trng nói riêng và hệ thống ngân hàng thơng mại tại Việt Nam nói chung 16 16 Bùi Thị Thanh Hơng _ K34 E5 Tài liệu tham khảo 1 Ngân hàng thơng mại - Edward W Reed & Edward K Gill - 1993 2 Tiền tệ, ngân hàng và thị trờng tài chính - Frederik S Mishkin - 1995 3... thẩm định dự án đầu t của mình Cụ thể nh các Bộ chủ quản cần sớm ban hành những quy định về đơn giá xây dựng tổng hợp, tỷ suất vốn đầu t, định mức tiêu hao nguyên vật liệu cho từng ngành, lĩnh vực để xác định rõ tổng vốn đầu t và chi phí sản xuất hàng năm Thứ năm, Những dự án đầu t trớc khi chủ đầu t xin vay vốn ngân hàng thờng đợc các cơ quan chức năng phê duyệt, thẩm định Để nâng cao chất lợng thẩm. .. rộng hoạt động cho vay đầu t của các ngân hàng thơng mại Trong phạm vi giới hạn về không gian, thời gian và đối tợng nghiên cứu, khoá luận đã thực hiện các công việc sau: 1 Nêu khái quát về ngân hàng thơng mại và dự án đầu t, qua đó nhận thấy tầm quan trọng của hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu t đối với ngân hàng thơng mại, tìm hiểu các phơng pháp thẩm định, chất lợng thẩm định và các nhân tố ảnh... Edition 4 Quyết định dự toán vốn đầu t (Phân tích kinh tế các dự án đầu t) Harold Bierman, JR & Seymour Smidt - NXB Thống kê 5 Giáo trình lập vầ quản lý dự án đầu t - Nguyễn Ngọc Mai - Đại học Kinh tế quốc dân 6 Thẩm định dự án đầu t - Vũ Công Tuấn - NXB TP Hồ Chí Minh 7 Quản trị dự án đầu t trong nớc và quốc tế - Võ Thanh Thu 8 Tạp chí Ngân hàng năm 1999, 2000, 2001 9 Tạp chí Thị trờng Tài chính Tiền tệ... ảnh hởng 2 Giới thiệu các hoạt động của Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng, đi sâu xem xét về công tác thẩm định tài chính dự án đầu t, rút ra nhận xét về kết quả đạt đợc các mặt còn hạn chế và nguyên nhân của các hạn chế đó 3 Trên cơ sở những mặt còn yếu kém của công tác thẩm định, kết hợp với định hớng phát triển của ngân hàng, từ đó đa ra những giải pháp mà ngân hàng có thể thực hiện, đồng thời đề xuất . Giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định tài chính dự án đầu t tại Ngân hàng công thơng Hai Bà Trng I. Định hớng hoạt động cho vay theo dự án đầu t của Ngân. tài chính dự án đầu t 12 2.2. Phơng pháp thẩm định tài chính dự án đầu t 13 2.3. Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu t 14 a. Thẩm định tổng vốn đầu t và