GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ NỘI

: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ NỘI 3.1 Định hướng cho vay theo dự án và những mục tiêu đối với công tác thẩm định tài chính dự án trong cho vay của Techcombank Chi nhánh Hà Nội 3.1.1 Định hướng phát triển cho vay theo dự án tại Techcombank Chi nhánh Hà Nội Với mục tiêu tài chính: kinh doanh hiệu quả cao và mục tiêu phi tài chính: Quy mô đủ lớn, hoạt động an toàn, Techcombak đã xây dựng cho mình một định hướng riêng trong hoạt động cho vay:  Coi việc cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ là mặt trận hàng đầu với chủ trương đa dạng hoá các loại hình cho vay.  Chủ động tìm kiếm các khách hàng có hoạt động kinh doanh tốt, các dự án có hiệu quả kinh tế cao và khả năng thu hồi vốn nhanh.  Gắn chiến lược sử dụng vốn nói chung và cho vay nói riêng với chiến lược huy động vốn. Phương châm đặt ra là “ thu nợ để cho vay”; “ đi vay để cho vay”; “ lãi suất cho vay có tính cạnh tranh cao”.  Nhằm nâng cao chất lượng công tác tín dụng Ngân hàng lấy phương châm hiệu quả và an toàn làm tiêu chuẩn hàng đầu, không chạy theo doanh số, xem xét kỹ những rủi ro tiềm ẩn trước khi đưa ra quyết định cho vay. 3.1.2 Những mục tiêu đối với công tác thẩm định tài chính dự án trong cho vay tại Techcombank Chi nhánh Hà Nội Công tác thẩm định tài chính dự án là công tác cần thiết và quan trọng để phát triển một cách hiệu quả hoạt động cho vay theo dự án. Nhận thức rõ tầm quan trọng, Chi nhánh đã đưa ra những mục tiêu cụ thể đối với công tác thẩm định tài chính dự án trong cho vay ở thời gian tới: - Nâng cao nhận thức về vai trò và tầm quan trọng của hoạt động thẩm định tài chính dự án. - Hoàn thiện quy trình, phương pháp và nội dung thẩm định tài chính dự án - Thực hiện việc thẩm định tài chính dự án một cách nhanh nhạy, có chất lượng nhằm đáp ứng kịp thời cho nhiệm vụ kinh doanh của các Chi nhánh nói riêng và toàn hệ thống nói chung. - Tất cả các dự án trong quá trình thẩm định phải được kiểm tra thực tế tại doanh nghiệp và nơi thực hiện dự án. - Hạn chế cho vay đối với các dự án lớn, thời gian thu hồi vốn dài, hướng đầu tư vào các doanh nghiệp vừa và nhỏ, kinh tế nông nghiệp. - Kiên quyết không cho vay đối với những đơn vị làm ăn kém hiệu quả, phương án sản xuất kinh doanh không rõ rang, có nợ quá hạn đối với ngân hàng. - Không tập trung cho vay vào một doanh nghiệp hoặc một nhóm khách hàng có liên quan hoặc quá tập trung vào một ngành nghề, nhằm hạn chế tới mức thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra. - Mức cho vay đối với các dự án cần gắn với xác định hạn mức tín dụng đối với một số tổng công ty lớn và một số ngành hàng cụ thể để tăng cường dự báo, kiểm soát tín dụng. - Nâng cao trình độ, kỹ năng, phương pháp thẩm định cho đội ngũ cán bộ làm công tác thẩm định. 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong cho vay tại Techcombank Chi nhánh Hà Nội Là một vấn đề quan trọng đang được quan tâm, thời gian qua cũng đã có nhiều nhóm giải pháp được đưa ra nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án tại các NHTM. Sau khi được thực tâp tại Ngân hàng Techcombank Chi nhánh Hà Nội và nghiên cứu về thực tế chất lượng thẩm định dự án tại Chi nhánh, em chỉ xin đưa ra một số giải pháp mà theo em là phù hợp và cần thiết như sau: 3.2.1 Giải pháp khi thực hiện thẩm định Trong tiến hành thẩm định, cán bộ thẩm định cần tuân thủ các nguyên tắc như: nguyên tắc giá trị thời gian của tiền, các nguyên tắc trong xác định dòng tiền của dự án, sự phù hợp giữa dòng tiền và lãi suất chiết khấu. Cụ thể, cán bộ thẩm định cần luôn chú ý tiền có giá trị theo thời gian, một đồng ngày hôm nay có giá trị hơn một đồng ngày mai. Do đó, khi tính toán các chỉ tiêu cần sử dụng dòng tiền đã được hiện tại hóa về thời điểm hiện tại. Khi xác định dòng tiền và lãi suất chiết khấu, cán bộ thẩm định cần chú ý đên sự phù hợp trong cách tính của hai yếu tố này. Nếu dòng tiền được xác định theo quan điểm vốn chủ sở hữu, lãi suất chiết khấu được sử dụng trong tính toán các chỉ tiêu tương ứng phải là chi phí vốn chủ sở hữu. Trong khi đó, nếu dòng tiền của dự án được xác định theo quan điểm chủ vốn đầu tư, tỷ suất chiết khấu phải là chi phí vốn bình quân gia quyền… Nếu nhân tố tiết kiệm thuế nhờ lãi vay được đưa vào chi phí lãi vay trong việc tính toán dòng tiền của dự án thì khi tính lãi suất chiết khấu cũng cần tính đến nhân tố này. Cần chú ý việc xác định dòng tiền đúng theo nguyên tắc, có tính đến chi phí cơ hội và bỏ qua chi phí chìm. Thẩm định tài chính dự án đầu tư là một khâu phức tạp nhưng có ý nghĩa quyết định đến kết quả thẩm định dự án. Do đó, khi thực hiện thẩm định cần đặc biệt chú ý, các chỉ tiêu cần được xem xét kỹ lưỡng và sử dụng các thông số đầu vào một cách hợp lý. - Trong việc tính dòng tiền của dự án, việc dự tính doanh thu và các loại chi phí là rất quan trọng. Để xác định dòng tiền một cách chính xác cần có phương pháp ước lượng doanh thu, chi phí tốt. Đối với các dự án mở rộng sản xuất kinh doanh, việc xác định doanh thu, chi phí hoạt động của dự án trong những năm về sau đã được tính toán căn cứ trên kết quả hoạt động từ quá khứ. Tuy nhiên, việc dự tính cần phải tính đến những tác động của thay đổi môi trường kinh doanh, mức giá cả của thị trường. Những yếu tố này có thể tác động khá nhiều đến chi phí đầu vào cũng như giá bán sản phẩm. Đối với những dự án đầu tư sản xuất mới, doanh nghiệp chưa có kết quả kinh doanh trong quá khứ để làm căn cứ dự toán, do đó cán bộ thẩm định cần xem xét dựa trên hoạt động của các đơn vị đã từng hoạt động trong ngành, lĩnh vực đó. Đồng thời, khi tiến hành dự tính doanh thu, chi phí dựa trên kết quả hoạt động của các doanh nghiệp khác cần có sự đối chiếu và điều chỉnh sao cho phù hợp với đặc tính riêng của doanh nghiệp đang thực hiện dự án. - Quá trình xác định chi phí của dự án cần được tham khảo then những quy định của Bộ tài chính và các cơ quan hữu quan. Trong các chi phí của dự án, việc xem xét chi phí khấu hao cần được xem xét đối chiếu với những văn bản quản lý kinh tế mới nhất của Nhà nước để đảm bảo tính hợp lý, hợp pháp, chính xác trong tính toán. Mức khấu hao cần được xem xét có phù hợp hay không với từng lĩnh vực hoạt động của dự án, lĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp, tránh tình trạng doanh nghiệp áp dụng mức khấu hao nhanh để tránh nghĩa vụ nộp thuế. Mặt khác, khấu hao là một nguồn trả nợ của dự án, do đó cần xem xét tính phù hợp của mức khấu hao và mức độ tiêu thụ sản phẩm của dự án. Nếu khấu hao được khuếch đại một cách thiếu hợp lý thì nguồn trả nợ của dự án cũng vì thế mà không đáng tin cây. - Tính toán và áp dụng tỷ suất chiết khấu Theo lý thuyết giá trị thời gian của tiền, một khoản tiền tại thời điểm hiện tại sẽ được coi là có giá trị hơn khoản tiền tương tự trong tương lai. Do vậy cẩn chiết khấu các chi phí và lợi ích của dự án về thời điểm hiện tại để đánh giá. Vấn đề là sử dụng tỷ lệ chiết khấu nào là phù hợp để đánh giá hiệu quả dự án. Trong thẩm định hiệu quả tài chính dự án nói chung, tỷ suất chiết khấu thường được sử dụng là lãi suất tiền gửi hoặc các khoản vay hoặc tỷ suất do cơ quan thẩm định hoặc cơ quan tài trợ cho vay quy định. Song để thẩm định hiệu quả tài chính một cách khách quan cần lựa chọn sử dụng tỷ suất thích hợp. Thông thường, một dự án sẽ được tài trợ bởi nhiều nguồn vốn khác nhau, do đó, một cách phù hợp nhất, lãi suất chiết khấu phải là bình quân các chi phí huy động từ các nguồn tài trợ dự án. Để xác định được con số này, cán bộ thẩm định cần xem xét xác định các chi phí huy động thành phần (chi phí nợ vay, chi phí vốn chủ sở hữu, chi phí thuê tài sản…) và cơ cấu của chúng. 3.2.2 Giải pháp về hỗ trợ thẩm định - Tổ chức đào tạo chuyên gia, chuyên viên thẩm định dự án đầu tư Nâng cao trình độ của cán bộ thẩm định dự án đầu tư là để bảo vệ lợi ích của chủ đầu tư, các nhà đầu tư tài chính (trong đó có ngân hàng) và của cả cộng đồng. Trong công tác thẩm định nói chung và công tác thẩm định tài chính nói riêng thì yếu tố con người vẫn là yếu tố trung tâm và chất lượng của nó phần lớn phụ thuộc vào yếu tố con người. Vì vậy, muốn nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư thì chúng ta cần phải tổ chức đào tạo để có đội ngũ chuyên gia, chuyên viên thẩm định dự án đầu tư giỏi. Đầu tiên, Chi nhánh cần có một chính sách tuyển chọn đầu vào nghiêm ngặt và công bằng để đảm bảo tuyển chọn được những cán bộ có chuyên môn cao, phẩm chất đạo đức tốt. Các cán bộ mới được tuyển chọn cần phải trải qua quá trình đào tạo cẩn thận, được chỉ dẫn bởi những người đi trước có kinh nghiệm hơn. Tránh tình trạng những cán bộ thẩm định trẻ nhiều kiến thức lý thuyết nhưng thiếu kinh nghiệm thực tế có thể đưa ra những sai lầm trong thẩm định có thể gây rủi ro cho ngân hàng. Thứ hai, cần phải chú ý tới biên chế và sự phân công, hợp tác của đội ngũ cán bộ thẩm định. Điều này cũng phụ thuộc vào nhu cầu, khối lượng công tác thẩm định tại Chi nhánh trong từng thời kỳ và yêu cầu của tiến độ công việc. Nếu Chi nhánh có nhiều dự án xin vay và phải thẩm định để trả lời dứt khoát cho khách hàng trong khoảng thời gian hạn chế nhất định hoặc những dự án phức tạp thì một đội ngũ cán bộ nhân viên còn khá ít ỏi hiện nay không thể đáp ứng yêu cầu công tác. Một trong những vấn đề cấp bách hiện nay tại chi nhánh là cần bổ sung đội ngũ cán bộ cho công tác thẩm định. Cán bộ có thể lấy từ trong chính những vị trí khác hoặc tuyển dụng từ các nguồn bên ngoài. Thứ ba, Chi nhánh cần thường xuyên tổ chức các khóa học ngắn hạn để đào tạo và đào tạo lại cho đội ngũ cán bộ về chuyên môn, kịp thời cập nhật những thay đổi trong chính sách của ngân hàng cũng như các phương pháp thẩm định mới được áp dụng. Ngoài các kiến thức chuyên môn về tài chính thì các khóa đào tạo về kiến thức kỹ thuật cũng rất cần thiết bởi trong thực tế khi thẩm định tài chính dự án có rất nhiều thông tin mang tính chất kỹ thuật bắt buộc cán bộ phải thẩm định. Chi nhánh có thể tuyển dụng cán bộ từ những người đã có kinh nghiệm từ các ngành nghề khác nhau để tận dụng hết những hiểu biết và kinh nghiệm của họ trong những lĩnh vực đó. Các cán bộ phải thường xuyên nâng cao trình độ tin học và tiếng anh tin học đã và sẽ là những công cụ chính để sử dụng trong thẩm định tài chính và tiếng anh có vai tro quan trọng đối với quá trình hội nhập quốc tế của ngân hàng. Thứ tư, việc chú trọng phát triển về quy mô và trình độ chuyên môn cũng đòi hỏi kèm theo các điều kiện làm việc của họ. Trước hết họ cần được cung cấp đầy đủ thông tin hoặc ít ra được tạo điều kiện để có thể tiếp cận, khai thác các thông tin cần thiết. Chi nhánh cần chú ý đến nhiều khía cạnh công tác thực tế khác như điều kiện tiếp cận các doanh nghiệp, thăm dò thị trường… Để làm được điều này cần phải xây dựng được mối quan hệ tốt và lâu dài với khách hàng đồng thời đào tạo cán bộ thẩm định các nghiệp vụ về khai thác thông tin và sử dụng thông tin. Chi nhánh cũng cần xây dựng một chế độ khen thưởng, kỷ luật công bằng, hợp lý để khuyến khích những cán bộ có thành tích tốt, có nhiều sang kiến trong công việc và kỷ luật nghiêm khắc những cán bộ cố ý làm trái gây rủi ro mất mát cho ngân hàng. Việc khen thưởng phải đảm bảo sự công bằng, tránh tình trạng mất đoàn kết trong nội bộ. Tại Techcombank, việc đào tạo nguồn nhân lực luôn là vấn đề được quan tâm và đạt được những thành tựu nhất định. Có một nét làm nên sự khác biệt của Techcombank là những nhân viên mới được tuyển dụng đều được trải qua một khóa học bài bản kéo dài 6 tháng để có thể làm quen và hiểu rõ hơn công việc mình sẽ làm. Bên cạnh đó sự lựa chọn và đào thải nhân viên cũng khá gắt gao, tuy nhiên việc đào tạo nâng cao tay nghề cho các cán bộ cũ lại hầu như chưa được chú trọng, đây là vấn không chỉ riêng ở Techcombank mà gần như các NHTM khác đều mắc phải. - Xây dựng hệ thống thông tin cho công tác thẩm định Đây là một trong những biện pháp quan trọng nhất hiện nay đối với ngân hàng vì số lượng và chất lượng thông tin đang là khâu yếu nhất, gây ra các hạn chế trong công tác thẩm định tài chính dự án. Khi chủ đầu tư dự án xin vay vốn cũng đã tiến hành thu thập thông tin nhưng đối với công tác thẩm định của ngân hàng thì việc thu thập thông tin để phân tích, thẩm định là một công tác bắt buộc và vô cùng quan trọng. Các dự án xin vay hoặc là không có đủ thông tin để dự kiến chính xác các yếu tố tính toán dự án, hoặc là được cố ý làm cho có vẻ khả quan để tranh thủ được chấp nhận vay vốn. Do đó, nếu ngân hàng không có thông tin đầy đủ, chính xác để thẩm định trước khi cho vay thì rủi ro không thu hồi được vốn đúng hạn hoặc mất vốn sẽ là rất lớn. Việc nghiên cứu những thông tin cần đảm bảo xuất phát từ những yếu tố cần tính toán trong phương pháp thẩm định đề nghị và từ các yêu cầu cần đảm bảo khi đánh giá dự án (chẳng hạn phải đảm bảo chống rủi ro giảm giá bán, hạn chế khối lượng tiêu thụ…) Tất cả các thông tin nói trên đều là khía cạnh khác nhau của thị trường. Bằng cách phân tích từ những căn cứ và yêu cầu trên, chúng ta có thể đưa ra các loại thông tin cơ bản sau: + Thông tin về tính năng, đặc điểm hoạt động của máy móc thiết bị, công nghệ sản xuất… để đánh giá công suất, sản lượng đảm bảo cho doanh thu của dự án cũng như góp phần thẩm định chi phí sản xuất kinh doanh (công suất thiết bị càng lớn thì khả năng hạ giá thành càng nhiều) + Thông tin về thị trường tiêu thụ sản phẩm, về đối thủ cạnh tranh, về thị trường nguyên liệu… để thẩm định giá cả tiêu thụ sản phẩm, chi phí sản xuất kinh doanh, doanh thu. + Thông tin về biến động giá cả, về tỷ giá hối đoái để bổ sung cho việc thẩm định giá bán sản phẩm, hạch toán chi phí sản xuất kinh doanh, xác định lãi suất ngân hàng (lãi suất ngân hàng là một trong những yếu tố để tính tỷ suất chiết khấu) Bên cạnh việc chú trọng những thông tin khá cụ thể nêu trên, cũng cần thấy rằng việc phân tích xu hướng và tình hình kinh tế vĩ mô nhiều khi lại là rất quan trọng vì nó chi phối, ràng buộc các tình hình cụ thể. Đó là tình hình về cơ chế quản lý vĩ mô của nhà nước, tình hình phát triển công nghệ… nói xa hơn nữa là các động thái kinh tế đặc trưng của khu vực và thế giới và đặc biệt là lộ trình hội nhập của nền kinh tế trong nước và nền kinh tế thế giới. Vấn đề đặt ra là cần phải tổ chức, thu thập, khai thác các thông tin nói trên. Chi nhánh Hà Nội đã quan tâm xây dựng hệ thống thông tin phòng chống rủi ro song hệ thống này do có nhiều lý do khác nhau mà vẫn còn những hạn chế nhất định. Một mặt chúng ta phải tăng cường hoàn thiện hệ thống này, mặt khác ngày nay thông tin được cung cấp khá phổ biến ở nhiều kênh khác nhau. Chi nhánh cần phải nghiên cứu chọn lựa, khai thác các kênh đầy đủ, chính xác nhất và hiệu quả nhất. Các kênh thông tin có thể có đó là: + Kênh thông tin của các nhà chuyên môn, quản lý Nhà nước thuộc lĩnh vực mà dự án đanh đầu tư + Kênh thông tin từ các báo cáo, nghiên cứu và hội thảo khoa học chuyên đề về từng ngành nghề, các dự án cùng loại + Kênh thông tin của các phương tiện truyền thông, tin tức, báo chí Một loại thông tin nhưng có thể khai thác từ nhiều nguồn khác nhau để đảm bảo tính khách quan. Cần có một cơ chế kiểm tra thông tin độc lập nhằm đảm bảo các thông tin sử dụng trong quá trình thẩm định là chính xác và đầy đủ. Đối với các thông tin tài chính do khách hàng cung cấp nên được kiểm toán bởi các hãng kiểm toán độc lập để đảm bảo tính trung thực khách quan. Chi nhánh cũng cần hợp tác với các chi nhánh khác trong cùng hệ thống Ngân hàng Techcombank cũng như các ngân hàng ngoài hệ thống để xây dựng được hệ thống thông tin đầy đủ hơn về khách hàng. - Xây dựng tiêu chuẩn đánh giá hiệu quả tài chính của dự án đầu tư Công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư của các NHTM đều đang sử dụng phương pháp so sánh là chủ yếu, tức là sau khi thẩm định, đánh giá và phân tích dự án đầu tư thông qua các chỉ tiêu hiệu quả tài chính thì đối chiếu, so sánh với các chỉ tiêu chuẩn hoặc các chỉ tiêu của các sản phẩm cùng loại hoặc tương đương qua đó có thể đưa ra các kết luận có hay không cho vay đầu tư, mức cho vay là bao nhiêu và một số điều kiên khác. Các tiêu chuẩn mà ngân hàng sử dụng để so sánh thì hầu như là bằng kinh nghiệm thông qua việc tham khảo các dự án tương tụ. Như vậy, các chỉ tiêu này chưa được thống nhất toàn ngành và tính pháp lý, tính thuyết phục chưa cao, chưa đại diện, chưa điển hình… và vì thế báo cáo thẩm định chất lượng cũng chưa cao. Để khắc phục được những hạn chế nêu trên, ngân hàng cần phải xây dựng các chỉ tiêu tài chính chuẩn chung cho toàn ngành. Đây là một công việc hết sức quan trọng và cần thiết, nó giúp cán bộ thẩm định thực hiện nghiệp vụ nhanh hơn và thống nhất hơn. - Áp dụng các phương tiện kỹ thuật hiện đại hỗ trợ cho công tác thẩm định Ngày nay, các phương tiện kỹ thuật đặc biệt là công nghệ thông tin đã không thể thiếu đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Đối với công tác thẩm định đòi hỏi phải thường xuyên tính toán các chỉ tiêu rất phức tạp, nhất là đối với các dự án lớn phải xử lý một khối lượng thông tin rất lớn thì việc áp dụng công nghệ tiên tiến càng đóng vai trò quan trọng, có ảnh hưởng lớn đến độ chính xác của các chỉ tiêu tính toán và quyết định cho vay cuối cùng. Chi nhánh cần đầu tư để hiện đại hóa các hệ thống máy tính, xây dựng các phần mềm chuyên dụng. Một vấn đề đặt ra nữa là cần quan tâm tới công tác bảo mật dữ liệu nhằm đảm bảo an toàn cho cả ngân hàng và khách hàng. Những chi phí này thường rất lớn nhưng là những khoản đầu tư mang lại lợi ích lâu dài, tăng tính cạnh tranh và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng nên cần mạnh dạn đầu tư. Song song với quá trình đầu tư về máy móc, chi nhánh phải đầu tư phát triển đội ngũ kỹ thuật viên để có thể làm chủ công nghệ. Chi nhánh cần đưa ra một chính sách cụ thể rõ rang về việc phát triển các phòng ban phụ trách về kỹ thuật để thống nhất trong quản lý và hiệu quả trong hoạt động. - Tiến hành thanh tra kiểm ra đối với công tác thẩm định tài chính dự án Chi nhánh cần tiến hành các hoạt động thanh tra, kiễm tra để đảm bảo công tác thẩm định tài chính dự án được tiến hành theo đúng các quy trình, các chuẩn mực đã được đề ra. Công việc kiểm tra không chỉ nên thực hiện đối với các dự án lớn mà phải tiến hành với cả các dự án nhỏ bởi các dự án nhỏ nhiều khi bị xem nhẹ dẫn đến việc thẩm định qua quýt, không đảm bảo chất lượng. Việc kiểm tra giám sát phải được thực hiện trên mọi mặt từ việc tuân thủ các quy định chung tới năng lực chuyên môn và đạo đức của cán bộ thẩm định. Kết hợp với quá trình kiểm tra, giám sát trong quá trình thẩm định, Chi nhánh cũng cần thao dõi việc tiến hành thu nợ, đặc biệt quan tâm tới những trường hợp dự án được đánh giá là tốt nhưng kết quả lại không trả được vốn và lãi đúng hạn, phải tìm ra nguyên nhân và hướng giải quyết, khắc phục những nguyên nhân đó. Định kỳ, phòng thẩm định phải có báo cáo trình lên để ban giám đốc nắm bắt được tình hình hiện tại và định hướng phát triển cho tương lai. 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị đối với chính phủ Chính phủ cần xây dựng một hệ thống pháp luật đồng bộ và hoàn thiện đối với hoạt động của các tổ chức tín dụng nói chung và hoạt động cho vay theo dự án nói riêng. Tránh tình trạng chồng chéo giữa các văn bản luật hay sự thay đổi thường xuyên các quy định gây khó khăn cho việc tuân thủ luật pháp của cán bộ ngân hàng. Đồng thời phải tăng cường trách nhiệm của cán bộ ngành có liên quan khi cùng ngân hàng giải quyết những vướng mắc trong các khoản tín dụng đối với doanh nghiệp. Chính phủ nên quy định một hệ thống kế toán thống nhất và đồng bộ, thực hiện chế độ kiểm toán bắt buộc đối với các doanh nghiệp. Chính phủ cần chỉ đạo các doanh nghiệp phải thực hiện việc lập các báo cáo tài chính theo đúng chế độ kế toán đã ban hành một cách đầy đủ và trung thực. Chính phủ phải ban hành quy chế bắt buộc kiểm toán và công khai quyết toán đối với các doanh nghiệp. Không những thế, việc thực hiện kiểm toán các tài liệu cân đối kế toán và các báo cáo tài chính của doanh nghiệp còn phải được tíên hành thường xuyên, liên tục trước, trong và sau khi giải ngân để tránh tình trạng doanh nghiệp khai sai, khai láo không đúng với thực tế kinh doanh của doanh nghiệp. Bên cạnh đó chính phủ cũng cần quy định rõ những chế tài và biện pháp xử lý đối với các doanh nghiệp không thực hiện đúng các quy định đã đề ra. Có làm được như vậy, cán bộ thẩm định mới có thể tin tưởng, an tâm với những thông tin mà khách hàng cung cấp, giúp họ đưa ra sự phân tích và đánh giá chính xác từ đó nâng cao chất lượng công tác thẩm định. Song song với đó phải hoàn thiện hệ thống chuẩn mực kế toán cũng như các văn bản hướng dẫn đi kèm. Đối với các tổ chức kiểm toán độc lập cần phải đặt ra các tiêu chuẩn về đội ngũ kiểm toán viên để đảm bảo chất lượng các báo cáo tài chính đã được kiểm toán. Đối với các chính sách quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế xã hội theo ngành, vùng lành thổ và theo từng thời kỳ nhất định cần được xây dựng một cách hợp lý và công bố rõ ràng, giúp các chủ dự án có định hướng trong việc thực hiện dự án cũng như ngân hàng có cái nhìn rõ rang hơn trong công tác thẩm định. Các bộ ngành cần phối hợp chặt chẽ trong công tác phê duyệt dự án đầu tư. Các phê duyệt cần phải chính xác, từ đó tạo thuận lợi cho các ngân hàng trong việc thẩm định dự án và xác định nhu cầu vay. Ngoài ra, chính phủ cũng cần đầu tư và chú trọng phát triển các viện nghiên cứu kinh tế, các cơ quan thống kê… Từ đó sẽ có những con số chính thức về lãi suất, lạm phát, chỉ số tiêu dùng… cung cấp cho các cán bộ phân tích những chỉ số đáng tin cậy, góp phần tính toán chính xác các chỉ số trong thẩm định tài chính dự án. 3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng nhà nước với vai trò chỉ đạo trong hệ thống ngân hàng cần phát huy tối đa vai trò của mình bằng cách ban hành các văn bản dưới luật để hướng dẫn các văn bản pháp luật của chính phủ, các văn bản hướng dẫn nghiệp vụ đồng thời yêu cầu các NHTM phải tuân thủ nghiêm chỉnh các văn bản luật đã được ban hành. Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao hiệu quả hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng (CIC). Đây là cổng thông tin quan trọng giúp các ngân hàng tra cứu, tìm kiếm thông tin về tình hình sản xuất kinh doanh, quan hệ tín dụng của các doanh nghiệp. Tuy nhiên, cổng thông tin này vẫn chưa phát huy tốt hiệu quả của mình, thời gian tới Ngân hàng Nhà nước cần chú ý hơn tới vấn đề này. Ngoài ra, có thể tạo điều kiện cho sự ra đời của các trung tâm, các công ty mua bán thông tin nhằm tạo ra các nguồn cung cấp thông tin cho công tác thẩm định dự án, rút ngắn thời gian và chi phí cho các ngân hàng thương mại trong việc thu thập thông tin cũng như thẩm định. Ngân hàng Nhà nước có thể tư vấn cho các ngân hàng thương mại để xây dựng một quy trình thẩm định tài chính dự án hợp lý, khoa học, áp dụng những tiến bộ khoa học kỹ thuật tiên tiến nhất. Ngoài ra, Ngân hàng Nhà nước cũng cần phối hợp với các ngân hàng thương mại trong việc đào tạo, bồi dưỡng và nâng cao chất lượng cán bộ thẩm định, thường xuyên tổ chức các cuộc hội thảo, hội nghị kinh nghiệm toàn ngành… 3.3.3 Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Từ những chính sách của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam cần xây dựng một hệ thống, quy trình thẩm định mới, cụ thể, chi tiết hơn, cập nhật được những phương pháp tiên tiến trên thế giới. Hướng dẫn cụ thể cho các cán bộ thẩm định tại chi nhánh trong các khu vực, tỉnh, thành phố. Hệ thống hóa các định mức kinh tế kỹ thuật của một số ngành nghề chủ yếu trên cơ sở tiêu chuẩn Nhà nước đã ban hành, trang bị cho cán bộ thẩm định để có sự thống nhất chung trong công tác thẩm định. Khi xây dựng những tiêu chuẩn này cần tham khảo ý kiến của các chuyên gia trong từng lĩnh vực, đồng thời đối chiếu với các định mức do các ban ngành khác ban hành. Xây dựng phương án nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ làm công tác thẩm định. Cần có kế hoạch bố trí, sắp xếp, tuyển dụng đội ngũ nhân viên làm công tác thẩm định tín dụng tại Ngân hàng. Trước hết là đánh giá những cán bộ này về mặt trình độ, kinh nghiệp, đạo đức nghề nghiệp, sức khỏe…, từ đó phân loại, sắp xếp, bố trí cho những cán bộ đủ tiêu chuẩn đi học tập đào tạo làm cán bộ nguồn. Đồng thời, cần thường xuyên tổ chức các cuộc hội thảo, các hội nghị tổng kết kinh nghiệm thẩm định để các cán bộ có thể chia sẻ kinh nghiệm và rút ra những vấn đề cần chú ý trong công tác thẩm định. KẾT LUẬN Qua thời gian nghiên cứu cả về lý luận và thực tiễn, em nhận thấy công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư là công tác rất quan trọng đối với hoạt động thẩm định nói chung và hoạt động thẩm định dự án nói riêng của các NHTM. Trong thời gian tới, làn sóng đầu tư cả từ trong và ngoài nước vẫn rất mạnh mẽ, nhu cầu tài trợ từ phía ngân hàng là rất lớn, mở ra cơ hội và cả sự cạnh tranh cho các ngân hàng trong nước. Chính vì vậy các Ngân hàng cần sớm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư để góp phần mang lại thành công cho dự án cũng như chủ đầu tư và nâng cao sức cạnh tranh và hiệu quả hoạt động tài trợ của mình. . : GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ NỘI 3.1 Định hướng cho vay. phương pháp thẩm định cho đội ngũ cán bộ làm công tác thẩm định. 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong cho vay tại Techcombank Chi