Pháp luật về đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng ở nước cộng hoà dân chủ nhân dân lào

B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO • • B ộ T PHÁP • • TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI • • • • SOUTTHAPHONE ACKKHAVONG PHÁP LƯẶT VÈ ĐẢM BẢO AN TOÀN CHO HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG Ở NƯỚC CHDCND LÀO Chuyên ngành: Luật Kinh tê Mã số: 60 38 50 LUẬN VĂN THẠC s ĩ LUẬT HỌC NGUỜI HƯỚNG DẪN: TIÊN s ĩ PHẠM THỊ GIANG THU HÀ NỘI 2008 LỜ I C Ả M Ơ N! Cho phép em gửi lời cam ơn chân thành đến Tiến sĩ Phạm Thị Giang Thu- cô giáo hướng dần em, tận tình giúp đỡ bảo em xt q trình thực luận văn Em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo giảng dạy , trang bị cho em kiến thức đê có thê thực luận văn Em xin gứi lời cảm ơn đến ,bác thư viện trường luật tạo điêu kiện giúp đờ em việc tìm tài liệu Ci xin cám ơn bạn bè Việt Nam giúp đỡ em trình thực luận văn DANH MỤC CHỮ VIÉT TẤT: CHDCND: Cộng hòa dân chủ nhân dân TCTD : Tổ chúc tín dụng NHNN: Ngân hàng Nhà nước QTDND: Quỳ tín dụng nhân dân iMỤC LỤC LỜI NÓI Đ Ầ U CHƯƠNG 1: MỘT s ố VÂN ĐỂ LÝ LUẬN c BẢN VỂ ĐẢM BẢO AN TOÀN CH O HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 1.1 Khái quát hoạt động ngân hàng đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân h àn g .4 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Nội dung hoạt động ngân h àn g 1.1.3 Chủ thể hoạt động ngân hàng 1.2 Cơ sở đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân h àn g .9 1.3 Sơ lược phát triển pháp luật đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng nước cộng hoà dân chủ nhân dân L o .18 1.4 Ý nghĩa việc đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng phát triển kinh tế Lào 20 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỂ ĐẢM BẢO AN TOÀN CHO HOẠT ĐỘNG NGÂN H À N G 22 2.1 Mơi trường pháp lý đảm bảo an tồn cho hoạt động ngân hàng nói chung 22 2.2 Pháp luật hành đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng .30 2.2.1 Pháp luật đảm bảo an toàn cho hoạt động huy động vốn 30 2.2.1.1 An toàn hoạt động nhận tiền g i 30 2.2.1.2 Phát hành giấy tờ có g i 36 2.2.1.3 Hoạt động vay v ốn 37 2.2.2 Hoạt động cấp tín dụng 39 2.2.2.1 Đảm bảo an toàn cho hoạt động chiết khấu,tái chiết khấu 39 2.2.2.2 Đám báo an tồn cho th tài c h ín h 58 2.2.2.3 Dự phòng rủi ro việc đảm bảo antồn cho hoạt động tín d ụ n g 59 2.2.2.4 Các nội dung khác hoạt động cấp tín d ụ n g 61 2.2.3 Làm dịch vụ Ihanh toán 62 2.2.3.1 Chủ thể thực trung gian toán 62 2.2.3.2 Những điều kiện cơng cụ tốn 63 2.2.3.3 Hình thức phương thức to án 64 2.2.3.4 Trách nhiệm bên qua toán quan hệ qua ngân h àn g 65 2.2.3.5 Dự phòng bù đắp rủi ro dịch vụ toán .66 CHƯƠNG : PHƯƠNG HƯỚNG HOÀN THIỆN CÁC QUY ĐỊNH ĐỂ ĐẢM BẢO AN TOÀN CHO HOẠT ĐỘNG NGÂN H À N G 68 3.1 Định hướng hoàn thiện .68 3.2 Nhũng đề xuất pháp lý nhàm hoàn thiện quy định đảm bảo an toàn cua hệ thống ngân hàng 69 3.2.1 Hoạt động huy động vốn 70 3.2.2 Hoạt động cấp tín dụng 72 3.2.3 Hoạt động làm dịch vụ to án 74 3.2.4 Các đề xuất pháp lý khác nhằm hoàn thiện pháp luật đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng 75 K ẾT LU Ậ N 76 TÀI LIỆU THAM K H Ả O 77 LỜI M Ỏ Đ Ầ U Tính cấp thiết việc nghiên cứu đề tài Trong thời đại ngày nay, ổn định phát triển kinh tế quôc 2,ia gan liền với vai trị tích cực Nhà nước Lĩnh vực Ngân hàng phận hữu kinh tế, vận động quan hệ xã hội lĩnh vực có ảnh hưởng lớn tới tồn kinh tế hệ thống ngân hàng nơi diễn q trình tích tụ điều hồ nhiều nguồn vốn, nơi thực sách tiền tệ quốc gia Thực tiễn phát triển quốc gia ràng: ổn định phát triển hệ thống ngân hàng nhân tố tăng trưởng kinh tế Đe tạo lập hệ thống ngân hàng an tồn phát huy vai trị tích cực kinh tế đời sống xã hội đòi hỏi nhà nước phải áp dụng nhiều biện pháp, pháp luật đóng vai trị vơ quan trọng CHDCND Lào quốc gia có kinh tế chậm phát triển, vừa chuyển đoi từ nen kinh tế tự cung tự cấp sang kinh tế vận hành theo chế thị trưòng với tồn nhiều thành phần kinh tế khác Sự phát triển kinh tế thị trường đòi hỏi Nhà nước phải sử dụng pháp luật công cụ đế quản lý kinh tế - xã hội Tuy nhiên thực tế Lào pháp luật kinh tế sơ sài, thiếu đồng Pháp luật ngân hàng nằm thực trạng Giai đoạn vừa qua, ngành kinh doanh ngân hàng gặp nhiều rủi ro dẫn đến thiệt hại mà phổ biến tình trạng nợ hạn ngày cao, khả toán ngày kém, vấn đề cung ứng vốn trung dài hạn cho kinh tế thấp lượng vốn tồn đọng dân cư cịn nhiều Nhiều ngun nhân dẫn đến tình trạng có nguyên nhân từ việc pháp luật sơ sài việc thực pháp luật chưa nghiêm Nhằm góp phần làm rõ quy định pháp luật Lào đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng, phân tích thực trạng pháp luật việc thi hành pháp luật, từ đưa kiến nghị hoàn thiện pháp luật chế định pháp luật nói trên, tơi chọn đề tài “ Pháp luật đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng nước CHDCND Lào” làm luận văn tốt nghiệp cao học luật Tình hình nghiên cứu đề tài Trên giới Việt Nam, vấn đề đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng vấn đề nghiên cứu rộng rãi quy mô sâu sắc nội dung thông qua cơng trình khoa học từ khố luận tốt nghiệp cử nhân, luận văn thạc sỹ đến luận án tiến sỹ Những nghiên cứu khơng có giá trị lý luận mà cịn có ý nghĩa quan trọng hoạt động thực tiễn, góp phần hồn thiện pháp luật ngân hàng nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng thực tế Trong trình học tập nghiên cứu vừa qua tơi tìm hiểu biết nước CHDCND Lào vấn đề nghiên cứu hạn chế, chưa có cơng trình khoa học cấp độ luận văn thạc sỹ luận án tiến sỹ Chính vậy, tác giả luận văn nhận thấy nghiên cứu vấn đề pháp luật đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng nước Cộng hoà dân chủ nhân dân Lào việc cần thiết M ục đích, đối tượng nghiên cứu nhiệm vụ• luận văn • • o o • • ’ Mục đích nghiên cứu: Trên sở làm rõ vấn đề lý luận pháp luật đảm bảo an tồn cho hoạt động ngân hàng, phân tích nội dung quy định pháp luật hành, phân tích bất cập pháp luật nhằm đưa giải pháp hoàn thiện pháp luật Đối tượng nghiên cứu luận văn quy định pháp luật Lào đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng Nhiệm vụ luận văn: + Làm rõ số vấn đề lý luận đảm bảo an tồn cho hoạt động ngân hàng + Phân tích nội dung quy định pháp luật hành đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng, thực tiễn thi hành + Phân tích nguyên nhân dẫn đến thực trạng + Từ đưa kiến nghị hoàn thiện pháp luật Phạm vi nghiên cứu đề tài Đảm bao an toàn cho hoạt động ngân hàng nội dung tương đối rộng Luận văn chi tập trung vào nghiên cứu vấn đề đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng góc độ pháp luật kinh tế quy định pháp luật ngân hàng Luận văn sâu vào nghiên cứu quy định đảm bảo an tồn cho hoạt động mang tính chất chun mơn ngân hàng như: hoạt động huy động vốn, hoạt động cấp tín dụng, hoạt động tốn Phuong pháp nghiên cứu Luận văn thực sở vận dụng quan điểm Đảng Nhà nước Lào nghiệp xây dựng phát triển kinh tế hàng hoá nhiều thành phần vận hành theo chế thị trường Luận văn vận dụng nguyên tắc phương pháp luận triết học Mác - Lê Nin Trong luận văn đặc biệt ý đến phương pháp biện chứng, phương pháp lịch sử, phương pháp phân tích, so sánh, tổng hợp để giải vấn đề đặt Kết cấu luân văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn bao gồm chương: Chưoìig 1: Một số vấn đề lý luận pháp luật đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng C hưong 2: Thực trạng pháp luật đảm bảo an toàn ngân hàng nước CHDCND Lào Chưong 3: Kiến nghị để hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng CHƯƠNG MƠT SĨ VÁN ĐỀ LÝ LUẬN c o BẢN VÈ ĐẢM BẢO AN TOÀN CHO HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 1.1 Khái quát hoạt động ngân hàng đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng 1.1.1 Khái niệm Trong quy định pháp luật ngân hàng Lào, đặc biệt Luật ngân hàng kinh doanh 2006 số khái niệm lĩnh vực ngân hàng cụ thể hoá Theo quy định Điều Luật ngân hàng kinh doanh: “Ngân hàng kinh doanh doanh nghiệp thành lập theo quy định Luật Ngân hàng kinh doanh 2006 mà hoạt động kinh doanh lĩnh vực ngân hàng huy động tiền gửi để cung cấp cho vay vốn, mua bán ngoại tệ dịch vụ tốn đầu tư” Cịn theo quy định Điều số khái niệm định nghĩa sau: Cung cấp vốn vay (cấp tín dụng) có nghĩa việc cho khách hàng vay vốn để phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt sản xuất kinh doanh, đầu tư Việc vay chấp, cầm cố, bảo lãnh thực theo quy định Ngân hàng Nhà nước Cộng Hoà Dân Chủ nhân dân Lào Gửi tiền có nghĩa khách hàng mang tiền đến gửi tài khốn ngân hàng kinh doanh Vốn có nghĩa kết việc trừ tài sản nợ theo báo cáo tổng kết tài sản ngân hàng kinh doanh 1.1.2 Nội dung hoạt động ngân hàng Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh ngân hàng mang tính chất thương mại, nhằm tìm kiếm lợi nhuận Do việc nghiên cứu hình thức hoạt động kinh doanh ngân hàng sâu vào tìm hiểu, 63 dụng phai chịu Cịn tơ chức tín dụng ngân hàng lại khác Với ban chất ngân hàng kinh doanh tống hợp, phạm vi hoạt động ngân hàng rộng, bao gồm nghiệp vụ có tính chất kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng Các ngân hàng có sở vật chất đáp ứng tốt cho hoạt động cụ thê cua hoạt động trung gian tốn Thêm vào đó, hoạt động có liên hệ hỗ trợ lẫn nhau, mà mục đích cuối điều hòa lượng tiền ngân hàng nắm giữ, sử dụng hiệu qua thu nhiều lợi nhuận Việc 1TLỞ tài khoản gửi tiền cho khách hàng giúp cho khách hàng có thêm nguồn vốn huy động từ nhân dân, sử dụng đê cho vay ngan hạn (bởi hình thức cấp tín dụng cơng ty cho th tài chính) Thực chất khơng phải khoản tiền vay ngân hàng, thê khơng nên quan niệm có kì hạn toán, thu hộ chi hộ Nhưng thời gian chủ tài khoản chưa sử dụng đến, lượng tiền tạm thời cịn nhàn rồi, ngân hàng “lợi thế” sử dụng cho khách hàng vay ngắn hạn có trả lãi cho chủ tài khoản đem lại lợi ích cho hai bên Như xuất phát từ mục đích vừa hiệu an tồn cho loại hình tơ chức tín dụng mà pháp luật cho phép ngân hàng thực hoạt động làm dịch vụ trung gian tốn 2.23.2 Những điều kiện cơng cụ phương tiện tốn Thanh tốn khơng dùng tiền mặt diễn sở vật chất nhât định, thực hoạt động toán ngân hàng dễ gặp phải tình trạng tốn khơng đúng, thất tiền chứng từ có vấn đề Vì thế, đế tránh khỏi rủi ro, thiệt hại chứng từ tốn phải đảm bảo điều kiện, tuân theo nguyên tắc đế việc tốn hợp ỉý có Luật Ngân hàng Lào năm 1995 quy định chứng từ coi hợp lệ phải đảm bảo: Thứ nhất, lập mẫu quy định, ghi đầy đủ rõ ràng, xác yếu tơ quy định, khơng tây xóa sửa chữa 64 Thứ hai, chứng từ phải có đủ yêu tô: tên gọi chứng từ, sô chứng từ, ngày thành lập chứng từ, địa so hiệu tài khoản đơn vị cá nhân trả tiên, đơn vị cá nhân thụ hưởng tiền, tên, địa chỉ, số hiệu ngân hàng toán, ngân hàng phục vụ có giá trị; chữ kí người liên quan; trách nhiệm tính xác nghiệp vụ dấu đơn vị (nếu có) Thử ba, chứns, từ có nhiều liên nội dung liên phải khớp nhau; séc sê ri số séc khách hàng phát hành phải phù hợp với sê ri sô séc mà ngân hàng nơi mở tài khoản bán cho khách hàng 2.2.3.3 Hình thức phương thức tốn Theo quy định khoản Điều 41 Luật Ngân hàng kinh doanh 2006 cua Lào có hình thức phương thức toán chủ yếu: toán séc, ủy nhiệm, úy nhiệm thu, thư tín dụng, ngân phiếu thẻ ngân hàng Việc quy định hình thức toán đa dạng giúp cho bên quan hệ tốn có chủ động, linh hoạt việc lựa chon hình thức tốn phù hợp với mình, từ đem lại hiệu cao an toàn cho thê Vê phương tiện toán qua trung gian toán: pháp luật Lào quy định thực hai hình thức: chuyển khoản tiền mặt Thanh toán chuyển khoản biện pháp mang lại hiệu cao cho hoạt động dịch vụ toán Trước hết tạo điều kiện cho trung gian thực dịch vụ trả tiên với khối lượng lớn cách nhanh chóng, xác an tồn ghi chép số dư tài khoản, tránh mát vận chuyển, báo quản, rủi ro khác tốn tiền mặt Thứ hai, giúp đẩy nhanh trình sản xuất xã hội tái sản xuất xã hội mà toán bàng tiền mặt tốc độ chậm Đặc biệt thơng qua mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt, ngân hàng có điều kiện tập trung lượng vốn cho việc cấp tín dụng ngắn hạn (vì thực chất ngân hàng nắm giữ tiền tài khoản toán gấy tờ) 65 2.2.3.4 Trách nhiệm bên quan hệ toán qua ngăn lìàng Nhừng nghĩa vụ trách nhiệm mà chủ thể quan hệ thực có ý nghĩa lớn việc hạn chế rủi ro có thê xảy Đặc biệt ngân hàng, với tư cách trung gian tốn, vai trị việc phát hiện, ngăn ngừa nhũng rủi ro vơ quan trọng Vì nhiệm vụ mà nhiệm vụ có ý nghĩa cho việc tốn an tồn kiểm sốt chứng từ, nội dung hình thức Pháp luật quy định cụ thể nguyên tăc với nhiêu nội dung đa dạng tồn diện: - Kiếm sốt tính rõ ràng trung thực, đầy đủ yếu tố ghi chứng từ - Kiêm sốt tính họp pháp, hợp lệ nghiệp vụ kinh tế - tài phát sinh - Kiêm sốt tính xác sô liệu ghi chứng từ - Kiêm tra kí hiệu mật chứng từ quy định phải có kí hiệu mật - Kiêm tra đối chiếu dấu chữ ký chứng từ (chữ ký khách hàng chữ ký mẫu đăng ký ngân hàng) Qua việc kiếm sốt chứng từ đó, ngân hàng xác định có hành vi vi phạm hay khơng, từ chấp nhận từ chối tốn Ví dụ với phương tiện toán bàng séc, ngân hàng có quyền từ chối tốn tài khoản gửi tiền khơng đủ để tốn; khơng tốn séc khơng hợp lệ, séc đă có lệnh đình tốn, hết hiệu lực tốn người ủy quyền kí phát hành séc vượt phạm vi ủy quyền Như dù toán qua trung gian gặp nhiều rủi ro (như chứng từ giả, so dư khơng đủ để tốn) dẫn đến tranh chấp, thiệt hại Nhưng việc kiểm tra kiểm soát chứng từ trặt chẽ điều kiện đặt với công cụ toán mà điểm yếu việc toán qua trung gian hạn chế, bảo vệ an toàn cho chủ thể tham gia quan hệ 66 2.2.3.5 Dự phòng bù đắp rủi ro dịch vụ tốn Ban chất bảo đảm an tồn cho dịch vụ toán ngân hàng phục vụ đáp ứng xác, đầy đú nhu cầu tốn, tránh việc làm thất hay chi tra khơng kịp thời, khơng số tiền tài, khoản tốn khách hàng Tuy nhiên giống hoạt động cấp tín dụng, dù có nhiều biện pháp bảo đảm an tồn thiệt hại tổn thất thực tế xảy ngân hàng làm dịch vụ tốn, địi hỏi phải bù đắp kịp thời đế trì hoạt động bình thường ngân hàng Vì số tiền trích lập dự phịng phải bao gồm số tiền dự phòng cho dịch vụ toán xác định sở tỷ lệ trích lập dự phịng (bằng 0,1% ) tài sản “có” dịch vụ nôn hàne, khách hàng theo quy định Điều Luật Ngân hàng năm 1995 v ề tài sản “có” dịch vụ tốn phân thành nhóm chúng có chung chất tiền gửi khách hàng vào tài khoản toán ngân hàng để ngân hàng đứng làm trung gian đế thu hộ, chi hộ Việc toán ngân hàng phải thực khách hàng có nhu cầu sử dụng (nếu đảm bảo yếu tố hợp pháp hợp lệ) Quy định trích lập dự phịng cịn có nhiều điểm chưa họp lý mà điển hình trích lập dự phòng cho séc bảo chi Đây loại tài sản “có” dịch vụ tốn mà theo quy định pháp luật cần phải trích lập dự phịng Nhưng chất ngân hàng phải lưu kí số tiền ghi séc vào tài khoản riêng đê đảm bảo việc toán tờ séc Như vậy, việc áp dụng trích dự phịng với séc bảo chi khơng hiệu (vì thân biện pháp bảo đảm an tồn) khuyến khích ngân hàng không tuân thủ quy định bảo chi séc Ngồi giống rủi ro tín dụng, việc lập sử dụng dự phòng đê bù đắp rủi ro dịch vụ toán ngân hàng áp dụng với trường hợp định, rủi ro lại đa dạng Điều hạn chế phát huy hiệu qua loại dự phòng 67 Như băng quy định trên, pháp luật Lào tạo hành lang pháp lý an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng, mà chủ yêu quan trọng hoạt động huy động vốn, cấp tín dụng dịch vụ tốn Chế độ đảm bảo an tồn mang lại nhiều ý nghĩa to lớn cho hoạt động kinh doanh cua ngân hàng Nó giúp cho ngân hàng có điều kiện phát triên bên vừng lành mạnh 68 CHƯƠNG PHU ONG HƯỚNG HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ ĐẢM BẢO AN TOÀN CHO HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 3.1 Định hướng hoàn thiện pháp luật đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng Hoàn thiện quy định pháp luật nhu cầu tất yếu cấp thiết, vấn để đặt cho thời kì quốc gia Sự vận động phát triến không ngùng quan hệ xã hội trước xu hướng tồn cầu hố khiến quy phạm pháp luật có xu hướng trở nên lạc hậu, lỗi thời không phù hợp với biến đổi xã hội, pháp luật, tập quán thơng lệ quốc tế Hơn trình độ lập pháp nước Lào hạn chế nên quy phạm pháp luật ban hàng chứa nhiều bất cập, thiếu sót ánh hưởng tới tính khả thi, hiệu áp dụng điều chỉnh quan hệ xã hội thực tiễn Việc có sở pháp lý hoàn chỉnh phù hợp theo kịp phát triển kinh tế- xã hội tiền đề cho xã hội ổn định, trật tự hoàn chỉnh Với pháp luật ngân hàng, việc hoàn thiện quy định pháp luật nhăm báo đảm an toàn cho nghành kinh doanh vốn chứa đựng nhiều rủi ro có ý nghĩa quan trọng cần thiết Sự an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng khơng đem lại lợi ích hiệu cho ngành kinh doanh mà với tư cách trung gian tài chính, cịn ảnh hưởng lớn tới phát triển kinh tế nói chung Do Lào trải qua thời kì bao cấp, thêm vào kinh Lào vốn nghèo nàn lạc hậu Trong lĩnh vực lập pháp trình độ cịn hạn chế Biếu cụ thể rõ pháp luật lĩnh vực ngân hàng, cịn nhiều điểm bất cập, từ làm cho việc bảo đảm an toàn cho hoạt động hộ thống ngân hàng trở nên khó khăn Loại rủi ro (còn gọi rủi ro điều chính), hạn chế phát triển nghành kinh doanh này, hạn chế khả huy động nguồn vốn từ nhân dân chưa bảo vệ cho an tồn, ổn định hệ thống tín dụng Do việc hoàn thiện quy định pháp luật đám báo an toàn cho hệ thống ngân hàng cần thiết 69 * Co sở kiến nghị đê hoàn thiện quy định pháp luật bảo đảm an toàn cho hoạt động ngân hàng Về lý thuyết, pháp luật đời để điều chỉnh quan hệ xã hội nảy sinh đời sống Tuy có tính dự liệu định pháp luật lạc hậu so với quan hệ xã hội đa dạng phong phú xuất ngày nhiều Điều hoàn toàn với quan hệ xã hội lĩnh vực ngân hàng pháp iuật ngân hàng điều chỉnh Khi pháp luật khơng điều chỉnh kịp quan hệ xã hội phát sinh, yêu cầu có pháp luật điều chỉnh pháp luật phải sửa đổi bổ sung cho phù hợp Về thực tiễn, trình độ lập pháp chưa hoàn chỉnh nên quy phạm pháp luật ban hành chứa đựng điểm bất cập thiếu sót, ảnh hưởng khơng nhỏ tới tính an tồn quan hệ xã hội áp dụng để điều quan hệ Chính ln ln cần phải kiện tồn hệ thống pháp luật cho phù hợp hiệu quả, đặc biệt hệ thống quy định lĩnh vực ngân hàng, lĩnh vực quan trọng kinh tế quốc gia Thực tiễn Lào, thời kì chiến tranh kéo dài, xuất phát điểm kinh tế lạc hậu tạo nên rào cản không với phát triển kinh tế mà cón với lập pháp Lào Từ tạo nên hạn chế việc điều chỉnh đảm bảo an toàn cho hoạt động hệ thống ngân hàng 3.2 Những đề xuất pháp lý nhằm hoàn thiện quy định đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng Huy động vốn hoạt động ngân hàng chủ yếu, pháp luật hành có quy định nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động này, qua thực tiễn áp dụng pháp luật ngân hàng, quy định đảm bảo an toàn cho hoạt động bộc lộ điểm bất cập, quy định cứng nhắc, gây khơng khó khăn cho ngân hàng tiến hành hoạt động kinh doanh mình, cụ thể như: 70 3.2.1 Đối với hoạt động huy động vốn Thứ nhất, quy định hình thức loại tiền gửi nhận loại hình TCTD không hợp lý, tổ chức tín dụng phi ngân hàng Theo quy định pháp luật TCTD phi ngân hàng khơng nhận tiền gửi không kỳ hạn, TCTD phi ngân hàng nhận tiền gửi có kỳ hạn từ năm trở lên Tuy nhiên thực tế, khách hàng gửi tiền thường có nhu cầu gửi ngắn hạn, trung dài hạn Nếu TCTD thực huy động vốn hình thức ngắn hạn trung hạn khơng thu hút khách hàng lãng phí nhân lực sở vật chất, địa điểm huy động vốn Do pháp luật nên cho phép tổ chức tín dụng làm đại lý nhận uỷ thác huy động vốn ngắn hạn cho TCTD phép huy động vốn ngắn hạn Ngoài nên chỉnh sửa nội dung theo hướng: cho phép tổ chức tín dụng phi ngân hàng Ngân hàng nhà nước tái chiết khấu cho vay sớ cầm cố thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác chiết khấu TCTD ngân hàng Thứ hai, tỉ lệ đảm bảo an toàn Luật Ngân hàng quy định “tỷ lệ tối đa dư nợ cho vay so với số dư tiền gửi” Quy định khống cần thiết dư nợ cho vay TCTD khơng có vốn huy động tiền gửi mà có sử dụng vốn vay, quỹ khác, thông thường dư nợ cho vay cao số dư tiền gửi Về tí lê vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn, ngân hàng dùng 25% vốn ngắn hạn vay trung dài hạn Quy định cứng nhắc, vơ hình chung hạn chế tự chủ kinh doanh TCTD, lẽ hoạt động huy động vốn trung dài hạn lúc thực được, TCTD tuân thủ quy định ngừng cho vay trung dài hạn, hoạt động đem lại lợi ích lớn cho phát triển kinh tế xã hội Lào tổ chức tín dụng Do nên quy định tăng tí lệ xoá bỏ quy định ràng buộc nhằm tạo thuận lợi tự chủ cho TCTD 71 Thứ ba, bảo tiền gửi Luật ngân hàng kinh doanh 2006 quy định " tơ chức tín dụng có trách nhiệm tham gia tổ chức bảo hiểm bảo tiên i>ửi mức hào hiểm Chính phủ quy định ” chưa quy định trách nhiệm cua tổ chức nhận bảo hiểm tiền gửi Do Luật TCTD cần quy định trách nhiệm cua tổ chức nhận bảo hiểm tiền gửi, cần bổ sung thêm “tổ chức tín dụng có trách nhiệm thông báo công khai mức bồi thường bảo hiểm tiền gửi cho người gửi tiền biết đ ể họ lựa chọn hình thức gửi tiền thích hợp Sở dĩ cần có thêm quy định thực tế TCTD tham gia bảo hiểm tiền gửi công khai trụ sở chứng chi tiền gửi là: “tiền gửi bảo hiểm” khơng cơng khai mục đích bồi thường bảo hiểm xảy rủi ro nơi nhận tiền gửi không in rõ vào chứng tiền gửi TCTD Ngồi khơng nên khống chế mức liền gửi 10% nay, lợi ích người gửi tiền chưa bảo vệ 100% trường hợp xảy rủi ro Năng lực tài bảo hiểm tiền gửi Lào chưa đáp ứng yêu cầu cần có can thiệp Chính phủ Do cần quy định mức bồi thường bảo hiểm tiền gửi cao để tạo yên tâm cho khách hàng vấn đề cần cụ thể hoá luật Tliứ tư, quy chế kiểm soát đặc biệt Pháp luật quy định: “Ban kiểm soát đặc biệt có quyền tạm đình quyền quản trị, điều hành, kiểm soát TCTD thành viên Hội đồng quản trị, ban kiểm sốt, tổng giám đốc, (giám đốc), phó tổng giám đốc (phó giám đốc) xét thấy cần thiết”, thành lập ban quán trị lâm thời để tiếp tục điều hành TCTD thời gian kiểm soát đặc biệt Vì vậy, luật cần quy định rõ quyền ban kiểm soát đặc biệt việc định ban quản trị lâm thời * Đối với hoạt động phát hành giấy tờ có giá Kinh doanh tiền tệ lĩnh vực nhạy cảm, nên thủ tục điều tiết hoạt động phải nhanh chóng đơn giản Do để phù hợp với chủ trương cải cách hành nước ta mở rộng quyền tự chủ kinh doanh cho TCTD đề nghị sửa đổi theo hướng quy định điều kiện để TCTD phát hành giấy tờ có giá thay quy định chấp thuận Thống đốc ngân hàng Nhà nước 72 * Đối vói việc vay vốn tổ chức tín dụng khác vay vốn Ngân hàng Nhà nước Về việc tổ chức tín dụng vay vốn lẫn vay vốn tổ chực tín dụng nước ngồi, tổ chức hoạt động quỹ tín dụng nhân dân (kế cá mẫu điều lệ QTDND sở) không cho phép QTDND sở gửi vốn, cho vay vốn trực tiếp với Quy định phù hợp với thực tế thời gian tập trung thực công tác củng cố, chấn chỉnh hoạt động hệ thống QTDND không phù hợp với luật (văn luật mà trái với luật) QTDND sở thực bị hạn chế hoạt động Hiện Quỹ tín dụng trung ương chưa làm đầy đủ vai trò, trách nhiệm điều hoà vốn QTDND sở thành viên, cho vay chi trả tiền gửi Đề nghị hồn Ihành cơng tác củng cố hoạt động QTDND, Chính phủ, Ngân hàng nhà nước nghiên cứu cho phép QTDND sở thực “vay vốn nhau” TCTD Nhà nước cần có chế QTDND vay vốn cần thiết luật cho phép 3.2.2 Hoạt động cấp tín dụng 3.2.2.1 Đỏi vói nghiệp vụ cho vay Thứ việc xét duyệt cho vay, kiểm tra sử dụng vốn vay Các TCTD phải: “kiểm tra, giám sát trình vay vốn, sử dụng vay vốn trá nợ khách hàng” Trên thực tế, thường khó giám sát việc sử dụng vốn vay từ ngân hàng khách hàng che đấu ý định Ngân hàng khơng phải chịu trách nhiệm việc sử dụng tài khoản người vay Đây chuẩn mực chung nước giới Thứ hai, đảm báo tiền vay Quy định “việc cho vay có bảo đảm tài san hình thành từ vốn vay việc cho vay khơng có đảm bảo tài sản khách hàng thực theo quy định Chính phủ” Thay vào đó, luật phải có quy định xác nhận ngân hàng phải có quyền định cho vay cấp khoản tín dụng cho người vay, có khơng có đảm bảo mà ngân hàng thấy thích hợp quy trình quy chế nội 73 Quy định giao dịch bảo đảm cần phải sửa đổi Hiện tồn số vấn đề như: không cho phép nhận bảo lãnh mà khơng có tài sản, khơng cho phép nhận bảo lãnh từ nước ngồi, khơng cho phép nhận chấp đất nhà đất riêng rẽ nhau, không cho phép chi nhánh ngân hàng nước làm đại lý nhận chấp quyền sử dụng đất cho khoản vay hợp vốn Hiện trưòng hợp cụ thể phải xin Ngân hàng Nhà nước chấp thuận, khơng cho phép cho vay khơng có đảm bảo ngân hàng mới, ngân hàng chấp nhận rủi ro Tliứ ba, chấm dứt cho vay, xử lý thu hồi nợ Hiện việc xử lý tài sản chấp khách hàng họ khơng trả nợ gặp nhiều khó khăn Vì phải có quy định cụ thể quyền hạn ngân hàng việc chủ động xử lý tài sản chấp khách hàng khơng cịn khả trả nợ Có tổ chức tín dụng thu hồi nhanh chóng vốn nhằm tạo điều kiện đế lành mạnh hố tài Về giới hạn cho vay: quy định mức cho vay với khách hàng không 15% vốn tự có ngân hàng nhỏ, nâng tỷ lệ lên cao nữa, nên mở rộng quyền tạo điều kiện cho tổ chức tín dụng co tự chủ, tự chịu trách nhiệm Ngoài quy định giới hạn cho vay khách hàng gây khó khăn định cho hoạt động kinh doanh cơng ty tài chính, khách hàng chủ đầu tư, chủ dự án, nhà thầu lớn giới hạn cho vay 10% không đáp ứng nhu cầu họ Mức khống chế an tồn khách hàng phải có đủ số vốn tự có khơng q 20-30 % vốn đầu tư dự án Hơn nữa, cơng ty tài có chức đầu mối thu xếp hợp vốn nhận uỷ thác nguồn thu khác không thuộc vốn tự có, đủ đảm bảo tài trợ cho dự án vừa lớn; Giới hạn cho vay bảo lãnh cho khách hàng 15% vốn tự có tổ chức tín dụng áp dụng thích hợp cho tín dụng ngắn hạn khách hàng tố chức kinh tế, doanh nhân hoạt động sản xuất vừa nhỏ, thương mại dịch vụ Giới hạn góp vốn mua cổ phần áp dụng cho ngân hàng thương mại cơng ty tài chính, dùng mức vốn không chế tối đa so với vốn tự có doanh nghiệp góp vốn Bản thân cổ 74 phan vốn tự có ngân hàng thương mại cơng ty tài (hiện khơng q 20% vốn tự có doanh nghiệp khơng q 40% vốn tự có cua cơng ty tài chính) - với mức khống chế cơng ty tài khơng thể thực việc đầu tư trực tiếp vào doanh nghiệp, nghiệp vụ quan trọng công ty tài Một đại suy thối tài toàn cầu vừa qua, mà tâm điểm Mỹ lời cảnh báo cho tài nước giới đặc biệt hệ thống ngân hàng thương mại Tất hiểu nguy tiền án lớn việc ngân hàng thương mại cho vay để khách hàng đầu tư vào bất động sản yếu tố khác từ sụp đổ loạt ngân hàng thương mại Mỹ Điều cần nhìn nhận đắn kịp thời Lào nhà làm luật cần có động thái tích cực thời gian tới để nhanh chóng tạo vững cho tài Lào Mà biện pháp cụ thể cần thiết việc quy định thẩm định hồ sơ vay vốn trung dài hạn, hay có hạn chế hoạt động cho vay mà liên quan đến việc mua bán bất động sản chứng mực hợp lý 3.2.2.2 Đối với nghiệp vụ cấp tín dụng hình thức chiết khấu, cầm cỏ thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác Chúng ta cần có quy định để tổ chức tín dụng chủ động phát hành chúng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn Có thể quyền tự chủ tự chịu trách nhiệm 3.2.3 Đối với hoạt động làm dịch vụ toán Các quy định dự phòng rủi ro cần quy định cụ thể bao hàm rủi ro kinh doanh tiền tệ cần có hướng dẫn thực rõ ràng luật Hiện luật quy định tính chi phí rủi ro tín dụng, chi phí rủi ro như: lãi suất tỷ giá, rủi ro khác lường trước hoạt động ngân hàng khơng phép trích lập dự phịng hạn chế hiệu tối đa hoạt động kinh doanh tiền tệ Ngồi nên trích lập dự phịng từ cấp tín dụng Riêng khoản nợ hạn phái trích lập dự phòng theo tỷ lệ cho thời gian hạn Nếu việc trích lập dự phịng rủi ro dựa vào số dư nợ hạn mặt khơng phản 75 ánh xác khơng phải ngân hàng chuyển nợ hạn quy định Mặt khác xảy tình trạng đối phó tổ chức tín dụng cách cho gia han điều chỉnh kì hạn nợ Do việc trích lập dự phòng rủi ro nên dựa dư nợ bình quân tháng quý theo tỷ lệ quy định Trong năm gần đây, với phát triển kho học kĩ thuật đồng tiền ghi sổ ghi nhận nhiều phương tiện Sự phát triển cao hình thức tiền ghi sổ thể hình thức “tiền điện tử” Đồng tiền điện tử đồng tiền ghi nhận kĩ thuật vi tính từ tính, điện tử, điện tử, điện tín, cho phép thực trao đổi vốn mà khơng cần có hỗ trợ giấy tờ Như nay, yêu cầu đặt cho lập pháp Lào dừng lại việc xây dựng quy định để tạo điều kiện cho hình thức phát triển, mà đồng thời phải xây dựng quy định nhằm chống tượng tội phạm công nghệ cao thường xuất với hình thức tốn tinh vi Vì thực tế, tiến hành phát triển hình thức tốn bàng tiền điện tử sai xót nhỏ gây hậu lớn hành vi phạm tội xảy hậu khó khắc phục 3.2.4 Các đề xuất pháp lý khác nhằm hoàn thiện pháp luật đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng Để hoàn thiện pháp luật đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng Luật ngân hàng kinh doanh 2006 văn pháp lý liên quan cần có quy định chống rửa tiền, quy định cạnh tranh cho hoạt dộng ngân hàng Trong năm gần tội phạm rửa tiền giới Lào gia tăng có ảnh hưởng khơng nhỏ đến an toàn hoạt động ngân hàng Việc ngân hàng cạnh tranh không lành mạnh kinh doanh vấn để chưa quan tâm cạnh tranh không lành mạnh nguyên nhân gây nên an toàn hoạt động ngân hàng 76 KẾT LUẬN Pháp luật đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng ngày có ỷ nẹlũa quan trọng cho tồn tại, ổn định phát triển hệ thống trung gian tài chinh nói riêng cho kinh tế nói chung giai đoạn Với nliữiií> nguyên tắc, biện pháp pháp luật đặt ra, hoạt động huy dộng vốn, hoạt động cấp tín dụng hoạt động làm dịch vụ toán chủ thể hoạt động ngân hàng bảo vệ mơi trường plìáp lý an tồn, hiệu quả, gỏp phần không nhỏ vào việc khai thác đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế công phát triển đất nước Pháp luật đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng có thay đổi hồn thiện theo định hướng chung kinh tế xu hướng hội nhập Song, cồn tồn địi hỏi phải sửa chữa bổ sung kịp thời quy định thiếu tính khả thi, thiếu sót pháp luật làm ảnh hưởng dển quyên lợi khách hàng an toàn hệ thống ngân hàng Những hạn chế có thê’được khắc phục lổ lực mang tính đồng quan có thẩm quyền, nhà nghiên cứu pháp luật việc LĨưa quy định hợp lý, khả thi khoa học việc thực chúng thực tế Trong khuôn khổ luận văn tốt nghiệp với điều kiện hạn chế vê thời gian thông tin kiến thức, đặc biệt hạn chế vốn tiếng Việt, khó cố thể bao qt tồn vấn đề rộng phức tạp đ ể đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng nên đê tài chắn tránh khỏi thiếu xốt kính monh thầy cỏ giáo bạn đọc góp ỷ phê bình đ ể luận văn hoàn chỉnh Em xin chân thành cảm ơn! 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO Các tài liệu tham khảo Việt Nam Giáo trình Luật ngân hàng - Trường đại học luật Hà Nội Giáo trình lý thuyết tiền tệ ngân hàng - Học Viện ngân hàng Việt Nam Giáo trình lý thuyết tài chình tiền tệ - Trường đại học kinh tế quốc dân Việt Nam Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng - Học viện ngân hàng - nxb thống kê 1999 Pháp luật ngân hàng trung ương ngân hàng thương mại sơ nước - nxb thê giói 1997 Các tạp chí tài tiền tệ năm 2003 ... 1.1.3 Chủ thể hoạt động ngân hàng 1.2 Cơ sở đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân h àn g .9 1.3 Sơ lược phát triển pháp luật đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng nước cộng hoà dân chủ nhân. .. trường pháp lý đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng nói chung 22 2.2 Pháp luật hành đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng .30 2.2.1 Pháp luật đảm bảo an toàn cho hoạt động huy động. .. nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng 4 CHƯƠNG MƠT SĨ VÁN ĐỀ LÝ LUẬN c o BẢN VÈ ĐẢM BẢO AN TOÀN CHO HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 1.1 Khái quát hoạt động ngân hàng đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân