giải pháp nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động quỹ tín dụng nhân dân

học viện ngân hàng khoa tiền tệ - thị trờng chứng khoán ***** Chuyên đề tốt nghiệp Tên đề tài: giải pháp nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động quỹ tín dụng nhân dân Giáo viên hớng dẫn: Lê Thị Tuấn Nghĩa Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thị Ngọc Lớp: 4041 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngọc - Lớp 4041 Hà Nội, tháng 4-2005 mục lục Chơng 1: lý luận vấn đề an toàn hoạt động Lời mở đầu hệ thống qtdnd 1.1 quỹ tdnd vai trò quỹ kinh tế 4 1.1.1 Khái niệm đặc điểm quỹ TDND 1.1.2 Vị trí, vai trò QTDND kinh tế 1.1.2.1 Vị trí QTDND kinh tế 1.1.2.2 Vai trò QTDND nghiệp phát triển kinh tế - xã hội 1.2 cần thiết phải đảm bảo an toàn cho hoạt động quỹ tdnd 1.2.1 Mục tiêu hoạt động trình trởng thành quỹ TDND 1.2.2 Đảm bảo an toàn hoạt động sở cho phát triển quỹ TDND 1.3 Điều kiện để đảm bảo an toàn hoạt động quỹ 10 TDND Chơng 2: Thực trạng hoạt động mức độ an toàn quỹ 12 tín dụng nhân dân 2.1 thực trạng hoạt động khả đảm bảo an toàn 12 quỹ tdnd 2.1.1 Kết công tác phát triển thành viên 12 2.1.2 Kết công tác phát triển nguồn vốn 15 2.1.3 Kết công tác sử dụng vốn 2.1.4 Kết công tác kế toán - tài 2.1.5 Kết công tác quản trị, điều hành kiểm soát quỹ TD 21 25 28 2.2 nguyên nhân thiếu an toàn hoạt động 31 qtdnd 2.2.1 Những biểu thiếu an toàn hoạt động QTDND 2.2.2 Nguyên nhân thiếu an toàn Chơng 3: giải pháp nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động qtdnd 3.1 giải pháp đảm bảo an toàn cho quỹ tdnd 3.1.1 Giải pháp nhằm hoàn thiện tổ chức quản lý nhân 3.1.2 Giải pháp nhằm hoàn thiện quy định đảm bảo an toàn vốn 31 32 34 34 34 35 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngọc - Lớp 4041 3.1.3 Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng 37 3.1.4 Nâng cao hiệu lực công tác kiểm tra, giám sát hoạt động hệ 39 thống QTDND 3.2 giải pháp thúc đẩy tính liên kết hệ thống quỹ tdnd 41 3.2.1 Giải pháp để QTDND hoạt động mang tính hệ thống 41 3.2.2 Triển khai thành lập tổ chức liên kết phát triển hệ thống QTDND 42 3.2.3 Xây dựng chế Quỹ an toàn cho hệ thống QTDND 43 44 44 45 46 47 3.3 số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nớc 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ Quốc hội Kết luận chung Danh mục tài liệu tham khảo Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngọc - Lớp 4041 Lời mở đầu Vấn đề an toàn hoạt động Tổ chức tín dụng, vấn đề sống còn, chi phối toàn mạng lới hoạt động định tính hiệu đích thực Tổ chức Quỹ tín dụng nhân dân đợc coi định chế tài chính, có đặc điểm khác với Ngân hàng song hoạt động Quỹ cố gắng để thu hút đợc quan tâm nhiều đối tợng khách hàng, nâng cao kết kinh doanh Trong hội nghị sơ kết năm thực thị 57/CT-TW Bộ trị củng cố, hoàn thiện phát triển hệ thống QTDND định 135/2000/QĐ-TTg, Thủ tớng Chính phủ Phan Văn Khải đến dự đạo Hội nghị: "Tôi đề nghị Bộ, ngành liên quan, đoàn thể quyền cấp tiếp tục dành cho hệ thống QTDND quan tâm đặc biệt để loại hình tổ chức tín dụng tham gia đóng góp thiết thực vào việc thực chơng trình xóa đói, giảm nghèo, công nghiệp hóa, đại hóa nông nghiệp, nông thôn theo tinh thần Nghị Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ IX." Xuất phát tự ý nghĩa thiết thực trên, việc tìm giải pháp nhằm thúc đẩy phát triển hoạt động an toàn Quỹ vấn đề thiết hết Trong phạm vi Chuyên đề tốt nghiệp, mong đa đợc cách nhìn tơng đối toàn diện từ lý luận thực tiễn vấn đề Đề tài: "Giải pháp nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân" gồm chơng: Chơng 1: Lý luận vấn đề an toàn hoạt động QTDND Chơng 2: Thực trạng hoạt động mức độ an toàn QTDND thời gian gần Chơng 3: Giải pháp nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động Quỹ Hi vọng rằng, đề tài nghiên cứu góp thêm tiếng nói nhằm khẳng định tầm quan trọng công tác đảm bảo an toàn trình hoạt động Tổ chức tín dụng nói chung Qũy TDND nói riêng Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngọc - Lớp 4041 Chơng 1: lý luận vấn đề an toàn hoạt động QTDND 1.1 quỹ tín dụng nhân dân vai trò quỹ kinh tế 1.1.1 Khái niệm đặc điểm quỹ tín dụng nhân dân 1.1.1.1 Khái niệm Ngày 13 tháng năm 2001, Chính phủ Nghị đinh số 48 tổ chức hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân, theo ta hiểu: Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) loại hình tổ chức tín dụng hợp tác hoạt động theo nguyên tắc tự nguyện, tự chủ, tự chịu trách nhiệm kết kinh doanh, thực mục tiêu chủ yếu tơng trợ thành viên nhằm phát huy sức mạnh tập thể thành viên giúp thực có hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ cải thiện đời sống Trong giai đoạn Quỹ đợc thí điểm thành lập, có cấp Quỹ tín dụng sở, Quỹ tín dụng khu vực Quỹ tín dụng Trung ơng Mỗi Quỹ pháp nhân riêng, hoạt động độc lập song đợc liên kết chặt chẽ với hệ thống để điều hòa, phân phối vốn Hiện nay, QTDND đợc cấu lại theo mô hình gồm QTDND trung ơng QTDND sở Phạm vi quỹ sở thờng địa bàn xã phờng nông thôn, thành viên cá nhân hộ gia đình tự nguyện góp vốn Có thể nói quỹ sở nh ngân hàng, huy động vốn chỗ cho vay thành viên ngời nghèo thành viên c trú địa bàn hoạt động Từ quỹ sở mà quỹ Trung ơng đợc thành lập nhằm mục đích hỗ trợ nâng cao hiệu hoạt động hệ thống quỹ tín dụng nhân dân 1.1.1.2 Đặc điểm Ta rút số đặc điểm QTDND nh sau: Thứnhất: Đợc thành lập thành viên (Thể nhân, pháp nhân) tự nguyện tham gia theo qui định pháp luật Thành viên tham gia QTDND có quyền sở hữu quản lý tài sản hoạt động QTDND, thành viên vừa Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngọc - Lớp 4041 ngời góp vốn, vừa ngời gửi vốn vay vốn, thành viên đợc hởng dịch vụ kết hoạt động QTDND Thứ hai: Phạm vi hoạt động QTDND chủ yếu địa bàn nông nghiệp nông thôn, tụ điểm dân c gắn với địa bàn hành cấp xã phờng liên xã, liên phờng, phạm vi ngành nghề Thứ ba: QTDND hoạt động hệ thống liên kết với QTDND khác, có hệ thống từ Trung ơng đến khu vực (tỉnh) sở Mỗi QTDND đơn vị kinh tế độc lập nhng lại có mối quan hệ mật thiết với thông qua hoạt động điều hoà vốn, t vấn kỹ thuật nghiệp vụ, thông tin, đào tạo cán bộ, chế phân tán an toàn rủi ro, kiểm tra, kiểm soát hệ thống nhằm đảm bảo hệ thống QTDND phát triển bền vững Thứ t: QTDND hoạt động có điều kiện gần bám sát khách hàng thành viên, mạnh QTDND, QTDND nắm bắt đợc nhu cầu khả khách hàng thành viên nhanh so với Tổ chức tín dụng khác Thứ năm: QTDND hoạt động tuân thủ chịu chi phối Luật Hợp tác xã Luật Tổ chức tín dụng 1.1.2 Vai trò, vị trí QTDND kinh tế 1.1.2.1 Vị trí Trong công phát triển kinh tế đất nớc nông nghiệp- nông thôn chiếm vị trí quan trọng Nghị Hội nghị Ban chấp hành Trung ơng Đảng lần thứ 5, khoá VII đề định hớng mục tiêu, phơng hớng, sách biện pháp chủ yếu để tiếp tục đổi phát triển kinh tế - xã hội nông thôn; đó, xác định yêu cầu, nhiệm vụ hoạt động tiền tệ, tín dụng ngân hàng địa bàn nông nghiệp - nông thôn nhằm thực thắng lợi Nghị Trung ơng lần thứ Nhu cầu vốn cho sản xuất nông nghiệp nông thôn ngày lớn thiết chiến lợc phát triển kinh tế-xã hội đất nớc Địa bàn nông thôn rộng lớn, yêu cầu sản xuất kinh doanh đa dạng, cần phát huy hoạt động Ngân hàng thơng mại HTXTD đáp ứng đợc yêu cầu huy động vốn cho vay kinh tế hộ đến tận thôn xã Nhng từ có Pháp lệnh Ngân hàng, HTXTD, Công ty tài chính, 6000 Hợp tác xã tín dụng Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngọc - Lớp 4041 không đủ điều kiện phải ngừng hoạt động, tập trung thu hồi vốn trả nợ cho dân; 2000 Hợp tác xã tín dụng lý, giải thể Đến tháng 6/1993 có 62 HTXTD, 10 ngân hàng cổ phần nông thôn đợc điều chỉnh từ gần 100 HTXTD cũ đợc Ngân hàng Nhà nớc cấp giấy phép hoạt động so với yêu cầu triển khai thị trờng tiền tệ, tín dụng nông thôn Mặt khác nông thôn xuất hình thức tín dụng t nhân, cho vay với lãi suất cao, nhân tố kìm hãm phát triển sản xuất Tổ chức lại HTXTD theo mô hình gọi Quỹ tín dụng nhân dân nhằm huy động tối đa nguồn vốn nhàn rỗi tầng lớp dân c, tổ chức để phục vụ lại họ vấn đề cần thiết nhằm thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội nông nghiệp nông thôn đáp ứng yêu cầu thực thắng lợi Nghị lần thứ khoá VII Ban chấp hành TW Đảng Thành lập Quỹ tín dụng nhân dân theo mô hình góp phần đa dạng hoá Tổ chức tín dụng địa bàn nông thôn; tạo lập hệ thống kinh doanh tiền tệ có liên kết chặt chẽ lợi ích thành viên hệ thống QTDND, nh yêu cầu triển khai thực sách tiền tệ, tín dụng, ngân hàng địa bàn nông nghiệp - nông thôn 1.1.2.2 Vai trò QTDND nghiệp phát triển kinh tế Quỹ tín dụng nhân dân tổ chức tín dụng hợp tác, tổ chức kinh tế đóng vai trò trung gian ngời tiết kiệm ngời đầu t phạm vi hoạt động, tạo môi trờng điều kiện thuận lợi cho thành viên khách hàng gửi vốn vay vốn, cung cấp dịch vụ cách nhanh chóng thuận tiện giúp cho thành viên có vốn để đẩy mạnh sản xuất kinh doanh đời sống Quỹ tín dụng nhân dân đầu mối tập trung nguồn vốn tản mạn, tiềm ẩn dân c, lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, ngời buôn bán nhỏ ven đô, để tạo quỹ tiền tệ tập trung qua cung cấp cho thành viên có nhu cầu vốn, hỗ trợ cho hệ thống QTDND đảm bảo khả chi trả toán kịp thời giữ chữ tín với khách hàng Quỹ tín dụng nhân dân hoạt động ngày phát triển góp phần hạn chế đẩy lùi, tiến tới xoá bỏ tệ nạn cho vay nặng lãi, nông thôn, vùng xa xôi hẻo lánh mà Tổ chức tín dụng khác vơn tới Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngọc - Lớp 4041 đợc Thông qua trình hoạt động QTDND tạo môi trờng lành mạnh tiền tệ tín dụng để phát triển kinh tế xã hội nông nghiệp nông thôn Quá trình hoạt động QTDND góp phần thúc đẩy nghiệp phát triển kinh tế xã hội chung, giải hài hoà mối quan hệ phân phối nhà nớc, QTDND thành viên Kết kinh doanh QTDND ( có lãi) giúp QTDND thực đầy đủ sách thuế nhà nớc, QTDND giành phần để tích luỹ nội chia cổ tức cho thành viên theo vốn góp kết hoạt động 1.2 Sự cần thiết phải đảm bảo an toàn cho hoạt động QTDND 1.2.1 Mục tiêu hoạt động trình trởng thành Quỹ Ngày 27 tháng năm 1993 đợc đánh dấu mốc kiện quan trọng với đời hệ thống QTDND Việt Nam theo định số 390/TTg thủ tớng phủ nớc CHXHCN Việt Nam Có thể nói rằng, dựa theo mô hình Quỹ tiết kiệm tín dụng Desjardins Québec - Canada QTDND định chế tài tự chủ quy mô nhỏ hoạt động địa bàn xã nông thôn Việt Nam Nh vậy, việc triển khai hình thành hệ thống QTDND nhằm mục tiêu phát triển mô hình kinh tế hợp tác lĩnh vực tín dụng địa bàn nông thôn, khai thác đợc nguồn vốn chỗ, góp phần đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống thành viên, thực mục tiêu xóa đói giảm nghèo hạn chế cho vay nặng lãi nông thôn Ngày tháng năm 1995, Quỹ tín dụng Trung ơng (QTDNDTW) đợc khai trơng hoạt động theo định 162/QD-NH5 Thống đốc NHNN Việt Nam Do đó, QTDTW tổ chức hợp tác QTDND xây dựng nên để tơng trợ tăng cờng hiệu hoạt động hệ thống QTDND QTDTW đầu mối hệ thống QTDND giữ vai trò điều hòa vốn Giữa trung tuần tháng năm 1996, đại hội thành viên QTDTW lần thứ đợc tổ chức Tại hội nghị này, cấu tổ chức hoạt động QTDTW thức đợc ổn định Cùng với mục tiêu phát triển lâu dài mở rộng mạng lới hoạt động, ngày 20 tháng năm 1998, chi nhánh QTDTW TP Hồ Chí Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngọc - Lớp 4041 Minh với vai trò phụ trách điều hòa vốn cho QTDND phía Nam đợc khai trơng hoạt động Sau năm thí điểm thành lập, hệ thống QTDND đợc đánh giá thu đợc thành công đáng kể, góp phần không nhỏ vào công xóa đói giảm nghèo, ổn định cấu kinh tế nông nghiệp nông thôn Việt Nam Từ đó, Bộ Chính trị có Chỉ thị 57/CT-TW tiếp tục ổn định phát triển mô hình QTDND toàn quốc Thủ tớng Chính phủ ban hành định số 135/2000-QDDTTg nhằm củng cố hoàn thiện phát triển, với hệ thống QTDND đợc chuyển từ mô hình cấp sang cấp Năm 2001, QTDTW tiến hành chuyển đổi QTDKV thành chi nhánh QTDTW, bớc đầu thực mô hình cấp Đầu tiên việc thành lập chi nhánh QTDTW Nghê An, tiếp lần lợt 21 QTDKV toàn quốc đợc chuyển đổi thành chi nhánh QTDTW Đây năm đánh dấu bớc ngoặt quan trọng trình phát triển QTDTW, nâng tầm quy mô hoạt động, giảm khâu trung gian, phấn đấu mục đích tơng trợ cộng đồng hỗ trợ QTDND sở Sau năm thực thị 57, hệ thống QTD đợc tập trung củng cố chấn chỉnh, nâng cao lực quản trị, điều hành kiểm soát Khối lợng vốn huy động cho vay tăng nhanh, chất lợng hoạt động đợc cải thiện, mô hình tổ chức toàn hệ thống đợc hoàn thiện bớc, đồng thời hệ thống QTDND ngày tranh thủ đợc đồng tình ủng hộ cấp, ngành đông đảo tầng lớp nhân dân Trong năm tới, mục tiêu QTDTW thông qua kiến nghị giải pháp tăng vốn điều lệ lên số 350 tỷ, thống đổi tên QTDTW thành Ngân hàng hợp tác phát triển, kêu gọi tập thể cán công nhân viên phát huy tinh thần đoàn kết, phấn đấu xây dựng QTDTW hệ thống QTDND phát triển vững mạnh 1.2.2 Đảm bảo an toàn hoạt động sở cho phát triển QTDND Ngân hàng Nhà nớc Việt nam đợc Chính phủ giao trách nhiệm triển khai thực việc tổ chức lại Hợp tác xã tín dụng theo mô hình Cuối năm 1992 Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam trình Bộ trị Chính phủ Đề án Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngọc - Lớp 4041 thí điểm thành lập Quỹ tín dụng nhân dân theo mô hình Ngày 2/6/1993 Thủ tớng Chính phủ có Quyết định số 260/TTg việc thành lập Ban đạo Trung ơng thí điểm thành lập QTDND ngày 27/7/1993 Thủ tớng Chính phủ có Quyết định số: 390/TTg việc triển khai đề án thí điểm thành lập QTDND Việc tổ chức lại Hợp tác xã tín dụng theo mô hình QTDND chủ trơng lớn, liên quan đến hàng triệu ngời, lại vừa trải qua đổ vỡ hàng loạt Hợp tác xã tín dụng Quỹ tín dụng đô thị, lòng tin ngời dân tổ chức giảm sút, mô hình cha có kinh nghiệm, phải thí điểm để rút kinh nghiệm triển khai bớc vững chắc,chặt chẽ đảm bảo thành công để mở rộng phạm vi nớc Ngoài ra, QTDND hoạt động xa trung tâm, đa số có quy mô nhỏ, tiềm lực tài hạn chế, vốn tự có dẫn đến khả huy động vốn khó khăn vùng nông thôn, dân c lại nghèo, cha có tập quán giao dịch ngân hàng, uy tín với khách hàng bị hạn chế, cộng thêm việc QTD phải huy động với lãi suất cao nên kết kinh doanh cha thể đạt mục tiêu mong muốn Xuất phát từ đòi hỏi cấp thiết vấn đề nâng cao hiệu kinh doanh, phát triển hệ thống mà việc đảm bảo an toàn hoạt động phải đợc đặt lên hàng đầu Một lý đáng lu ý rủi ro tiềm ẩn hình thức cho vay tín chấp, đối tợng đợc vay lại hộ nông dân, hoạt động sản xuất nông nghiệp chịu ảnh hởng bất thờng thiên nhiên Điều dẫn đến báo động vấn đề đảm bảo an toàn hoạt động QTDND Thêm nữa, hoạt động Hệ thống QTDND từ đời góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội địa bàn nông thôn cụ thể là: Tạo thêm công ăn việc làm cho nông dân phận ngời lao động công ăn việc làm lúc nông nhàn; góp phần thúc đẩyviệc khôi phục, mở rộng ngành nghề dịch chuyển cấu kinh tế địa bàn Thông qua việc huy động vốn nhàn rỗi dân c vay trực tiếp thành viên hạn chế tình trạng cho vay nặng lãi địa bàn có QTDND hoạt động 10 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngọc - Lớp 4041 điều kiện kinh tế thị trờng lại mang theo tác phong quản trị, điều hành cũ, cha triệt để vào nguyên tắc nên để xảy sai sót Trình độ, lực, nhận thức ý thức trách nhiệm số cán QTD yếu, chủ tịch hội đồng quản trị kiêm nhiệm công tác nên thiếu quan tâm đến hoạt động quỹ Ban kiểm soát hoạt động cầm chừng, không phát huy đợc vai trò trách nhiệm việc kiểm soát nội bộ, giám sát hoạt động ban điều hành Thậm chí có nơi ban kiểm soát đồng tình với sai trái ban điều hành rút tiền để tham ô tập thể, sử dụng quỹ công vào mục đích cá nhân Cán tín dụng qua lớp tập huấn nghiệp vụ QTD nhng cha đủ sắc sảo, nhanh nhạy, nghiệp vụ cha nắm để đối phó với đối tợng vay vốn cố tình lợi dụng, sử dụng vốn vay vào mục đích khác có cán tín dụng ký khống hồ vay vốn để rút tiền Cá biệt có cán biến chất (QTD Định Công) cố tình làm trái quy định gây tổn thất cho quỹ, cho ngời gửi tiền ảnh hởng xấu đến hoạt động QTD khác Vụ án quỹ tín dụng Định Công không thu hồi đợc vốn để chi trả cho dân tồn lớn Ngoài nguyên nhân nêu trên, an toàn hoạt động quỹ nguyên nhân khác nh: vài xã có QTDND, quyền xã coi QTDND nh tổ chức tài xã nên vay vốn quỹ chậm trả hàng năm gây khó khăn cho hoạt động quỹ (xã Vĩnh Ngọc) Có nơi lại coi nh tổ chức vài cá nhân lập kinh doanh nên bắt QTDND phải đóng góp nghĩa vụ tài lớn mua đất làm trụ sở gây khó khăn nhiều cho hoạt động QTDND (xã Nam Hồng) Từ tất nguyên nhân trên, vấn đề tìm giải pháp để khắc phục trở nên thiết hết Điều đặt QTDND trớc lựa chọn: thất bại phải cố gắng đa hoạt động hệ thống đạt đến mức an toàn định Chơng 34 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngọc - Lớp 4041 Giải pháp nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động QTDND 3.1 giải pháp đảm bảo an toàn cho QTDND 3.1.1 Giải pháp nhằm hoàn thiện tổ chức quản lý nhân Để cho hoạt động hệ thống QTDND hiệu an toàn trớc hết cần phải xác định rõ vai trò lãnh đạo, đầu mối QTDTW Hiện nay, số vốn QTD sở đóng góp vào QTW chiếm tỷ trọng 7,45% tổng số vốn điều lệ Do đó, Nhà nớc phải hỗ trợ 83 tỷ đồng, tơng đơng 72,8% Còn lại phần đóng góp NHTM nhà nớc (khoảng gần 20%) Với cấu vốn nh trên, QTDTW tổ chức tín dụng chịu quản lý trực tiếp NHNN chuyển tải định hớng hoạt động cho QTD sở Trớc mắt mô hình tổ chức nh hợp lý thuận lợi cho NHNN việc triển khai định, đạo định hớng nhằm hỗ trợ hoạt động cho hệ thống QTDND Song lâu dài, cấu không đảm bảo đợc nguyên tắc HTX thành viên tự nguyện góp vốn thành lập, tự quản lý tự chịu trách nhiệm kết kinh doanh Chính vậy, định hớng chuyển QTDTW thành ngân hàng đầu mối hệ thống cần phải đợc xem xét nhanh chóng triển khai Cụ thể công tác điều hòa vốn, QTDTW cần phải tiếp tục cân đối vốn nơi thừa nơi thiếu cách nhanh chóng kịp thời Thực tốt đợc vai trò tức QTDTW tạo đợc mạch chuyển thông suốt từ trung ơng sở Việc điều hòa vốn cần phải tuân thủ theo nguyên tắc có quy định Quy chế điều hòa vốn hệ thống QTDND Song song với công tác trên, việc xây dựng vận hành hệ thống toán nội bớc hoàn thiện mặt tổ chức hoạt động cho QTDND Nhờ mà vấn đề toán đợc đảm bảo an toàn, nhanh chóng 35 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngọc - Lớp 4041 Một giải pháp mang ý nghĩa sống cho hoạt động hệ thống QTDND việc tăng cờng đào tạo, nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ, lực quản trị điều hành QTDND Thực tế cho thấy, QTDND loại hình TCTD hợp tác đời, đội ngũ cán nhân viên trình độ hạn chế, Quỹ lại thờng có quy mô nhỏ, hoạt động chủ yếu nông thôn nên khó có khả thu hút đợc đối tợng có trình độ chuyên môn cao Hơn lúc hết, QTDND muốn phát triển cần phải có chiến lợc đầu t vào ngời với chế độ đãi ngộ hợp lý Chỉ có nh phát triển hệ thống thực bền an toàn Các công việc cụ thể làm nh: mở khóa tập huấn ngắn ngày theo nội dung chuyên đề cho loại đối tợng Ngoài lâu dài cần phải có kế hoạch đào tạo cho QTDND thành lập sau Đi song song với trình độ nghiệp vụ giáo dục ý thức chấp hành quy định pháp luật, nâng cao phẩm chất đạo đức cán cần phải đợc trọng Nh giảm thiểu đợc rủi ro đạo đức hoạt động QTDND 3.1.2 Giải pháp nhằm hoàn thiện quy định đảm bảo an toàn vốn Về nguyên tắc QTDND chấp hành quy định chung đảm bảo an toàn hoạt động theo Luật tổ chức tín dụng Tuy nhiên áp dụng đồng loạt mà không tính đến đặc thù loại quỹ đảm bảo an toàn tuyệt đối đợc Do đó, để nâng cao hiệu đảm bảo an toàn cho hoạt động hệ thống, năm tới NHNN cần phải khẩn trơng bổ sung, hoàn thiện quy định, tiêu chuẩn đảm bảo an toàn hoạt động, tiêu chuẩn đánh giá chất lợng hoạt động cho phù hợp với tính chất đặc thù, thực tiễn QTDND Trớc hết việc xác định xác nội dung vốn tự có theo thông lệ quốc tế Hiện vốn tự có TCTD bao gồm: vốn điều lệ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Nhng theo ủy ban Basel vốn tự có phải bao gồm: vốn tự có cấp (vốn điều lệ + quỹ dự trữ chung) vốn tự có cấp (lợi nhuận để lại không chia + quỹ dự phòng rủi ro + chênh lệch thu chi + chênh lệch 36 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngọc - Lớp 4041 đánh giá lại tài sản) Sự khác biệt cản trở lớn cho Việt Nam đờng hội nhập tài toàn cầu Giải pháp cần làm việc sửa đổi quy chế cho phù hợp với thông lệ quốc tế Thứ hai vấn đề sửa đổi cách tính toán tài sản có rủi ro Tài sản có nhiều loại nhng đánh giá mức độ rủi ro có nhóm Điều dẫn đến kết có loại tài sản với mức độ đảm bảo khác song lại bị đánh mức độ rủi ro Từ bất cập đòi hỏi tất yếu phải có giải pháp khắc phục kịp thời nhằm đa hoạt động QTDND trở nên hiệu phản ánh xác mức độ an toàn Nói tiếp đến vấn đề vốn tự có, ta khằng định tiêu phản ánh đợc nhiều mặt hoạt động TCTD Công tác phát triển vốn tự có mà cần đợc xem xét cách nghiêm túc Khi vốn tự có đợc mở rộng đồng nghĩa với việc QTDND đối phó với rủi ro bất thờng tốt Giải pháp giảm tỷ lệ thuế thu nhập (có thể 50% so với TCTD khác) khuyến khích thành viên tăng vốn góp để bổ sung vốn tự có Cùng với biện pháp ta điều chỉnh sáp nhập QTD với quy mô nhỏ lẻ với Theo số liệu thống kê thực tế QTDND cần phải có quy mô nguồn vốn từ 3-4 tỷ đồng đảm bảo trang trải đợc chi phí có tích lũy để tăng trởng bền vững Để phát triển vốn tự có mở rộng đối tợng kết nạp thành viên Loại hình hợp tác xã, doanh nghiệp vừa nhỏ trở thành thành viên QTDND tạo ta hội lớn cho vững mạnh an toàn hoạt động QTD Khi đó, QTDND có khả tăng trởng vợt bậc lực tài (thông qua nguồn vốn góp gửi tiền), tăng khách hàng thị phần tín dụng thông qua việc cho vay khách hàng Bên cạnh mục tiêu tăng trởng vốn tự có QTDND có khả củng cố nâng cao chất lợng đội ngũ cán quản lý điều hành thông qua việc đa đại diện doanh nghiệp nói tham gia máy quản trị, điều hành kiểm soát hoạt động QTDND Có thể nói giải pháp vừa 37 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngọc - Lớp 4041 nêu mang lại mặt cho khu vực nông nghiệp nông thôn Nó tăng cờng thêm tính an toàn hoạt động hệ thống QTDND mà đa thành phần kinh tế tập thể thành phần kinh tế nhà nớc trở thành tảng vững toàn kinh tế 3.1.3 Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng Chất lợng tín dụng mục tiêu hàng đầu ngân hàng thơng mại Việt Nam Trong nội dung sử dụng vốn hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn, hoạt động lại chứa đựng nhiều rủi ro cho tổ chức tín dụng chế quản lý an toàn Vì lý mà giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng không đợc nhắc đến hớng đến mục tiêu an toàn cho QTDND * Chấp hành quy trình, thủ tục cho vay Đối với quỹ nhân dân sở, xem xét giải cho vay thành viên phải tuân thủ quy trình mà NHNN quy định Thủ tục hồ sơ phải đảm bảo tính hợp pháp hợp lệ, vừa đơn giản thuận tiện cho khách hàng nhng vừa đảm bảo chặt chẽ, hạn chế rủi ro thuận lợi cho trình kiểm tra, kiểm soát tín dụng sau Đối với QTDTW cần sửa đổi hoàn thiện quy định hớng dẫn chế độ cho vay NHNN chấn chỉnh đảm bảo chấp hành đầy đủ quy trình thủ tục hồ sơ giải cho vay đặc biệt cho vay QTDND sở Đồng thời hớng dẫn kiểm tra chi nhánh QTDND Trung ơng thực nghiêm túc việc chấp hành đầy đủ quy trình thủ tục cho vay (nhất khâu giải ngân) Có nh đảm bảo đủ vốn kịp thời cho QTD an toàn cho QTDTW * Nâng cao lực thẩm định, phân tích đánh giá t vấn cho khách hàng Thành viên QTDND hầu hết ngời nông dân với vốn kiến thức trình độ kinh doanh hạn chế Chính vay vốn họ mong đợc t vấn phân tích cho thấy việc nên không nên làm Nếu QTD giúp họ đợc điều giúp đợc cho Bởi kinh doanh khu vực nông nghiệp tiểm ẩn nhiều rủi ro lại phụ thuộc vào bất thờng thời tiết Do t vấn cho khách hàng kinh doanh tốt 38 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngọc - Lớp 4041 để đảm bảo an toàn cho đồng vốn mình, nhờ mà có sở phát triển bền vững Đối với QTDTW rủi ro vốn lớn Để giải vấn đề QTDTW không đờng khác việc tăng cờng nâng cao chất lợng công tác thẩm định, phân loại đánh giá chất lợng hoạt động QTDND sở xem xét giải cho vay Đồng thời phải đẩy mạnh hình thức chăm sóc hỗ trợ QTDND thông qua việc t vấn lập kế hoạch, xây dựng sách, chiến lợc nghiệp vụ kinh doanh, cung cấp thông tin sản phẩm dịch vụ cho QTD sở Chỉ QTD sở hoạt động hiệu chất lợng tín dụng Quỹ Trung ơng đợc nâng cao đảm bảo an toàn ngợc lại, QTDTW với vai trò ngân hàng đầu mối cần phải có trách nhiệm hỗ trợ, t vấn hoạt động (đặc biệt mảng tín dụng) cho Quỹ sở * Hình thành bảo đảm tín dụng nh cầm cố, chấp, bảo lãnh để có sở xử lý khoản rủi ro tín dụng Các biện pháp cầm cố, chấp, bảo lãnh đợc coi phao cứu sinh dự phòng TCTD thực cho vay khách hàng Tuy nhiên đề cập đến vấn đề QTDND có khó khăn riêng Một phần điều kiện kinh tế nông thôn Việt Nam khó khăn phần môi trờng pháp lý cha đầy đủ thuận tiện (cơ sở công chứng tài sản chấp, bảo lãnh xa xôi) Hơn nữa, nhận thức cán nhân viên khách hàng hạn chế nên việc áp dụng hình thức đảm bảo tín dụng cha mang tính khả thi Hiện hầu hết QTDND cho vay dựa sở tín chấp; khả rủi ro tín dụng cao Giải pháp cần làm để khắc phục tình trạng việc kết hợp từ phía quan quản lý nhà nớc với hoạt động QTD NHNN cần nghiên cứu chỉnh sửa điều kiện quy định bảo đảm tín dụng theo hớng vừa đơn giản hóa nhng đảm bảo đợc tính pháp lý, phù hợp với thực tiễn nông thôn Việt Nam Có thể cho phép sử dụng tài sản hình thành từ vốn vay QTDND làm vật bảo đảm tín dụng Kinh doanh lĩnh vực ngân hàng không loại bỏ đợc hoàn toàn rủi ro Chính thân QTDND cần xác định rõ tinh thần chấp 39 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngọc - Lớp 4041 nhận sẵn sàng đối mặt với rủi ro xảy đến Chú trọng đến việc quản lý nợ hạn nợ khó đòi Cụ thể phải thờng xuyên kiểm tra, rà soát phân loại nợ hạn, phân tích nguyên nhân, thực trạng khả giải nợ chu kỳ hoạt động tín dụng Đối với đối tợng khách hàng khác nhau, mức độ vi phạm khác mà có hớng giải phù hợp Không nên vội xiết nợ hay xử lý pháp luật mà xem xét, gia hạn nợ đa giải pháp giúp khách hàng sử dụng vốn có hiệu quả, đồng thời có sở trả nợ cho Quỹ Trờng hợp áp dụng tất biện pháp nói mà không bù đắp đợc tổn thất nợ hạn nợ khó đòi QTDND cần phải áp dụng trích lập Quỹ dự phòng rủi ro để xử lý triệt để khoản tổn thất Biện pháp thực chất nhằm mục đích bảo tồn chống đỡ khả vốn chủ sở hữu tác dụng giảm thiểu đợc rủi ro tín dụng Vì sau xử lý rủi ro tín dụng QTDND phải tiếp tục theo dõi đôn đốc thu nợ hạn nợ khó đòi Hiện theo quy định NHNN, QTDND đợc phép trích lập dự phòng rủi ro đến mức ngang không gây lỗ kết hoạt động tài cuối năm Vì QTDND có tổng số khoản rủi ro lớn số lãi kinh doanh hàng năm mà trích lập dự phòng rủi ro kết hoạt động năm không lỗ song thực tế QTDND tiềm ẩn rủi ro phần vốn chủ sở hữu tình trạng kéo dài QTD đến chỗ phá sản Với lý NHNN cần sớm chỉnh sửa quy định nhằm nâng cao khả đảm bảo an toàn cho hoạt động hệ thống QTDND 3.1.4 Nâng cao hiệu lực công tác kiểm, tra giám sát hoạt động hệ thống QTDND Đối với QTDND sở máy ban kiểm soát cần phải đợc hoàn thiện với chức kiểm toán nội Tiến hành tập trung đào tạo, tiêu chuẩn hóa cán làm công tác kiểm soát để cho Ban kiểm soát thay mặt Đại hội thành viên giám sát kiểm tra mặt hoạt động QTDND theo quy định pháp luật điều lệ QTD Kiểm soát viên chuyên trách có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho trởng ban kiểm soát để ngời thông báo cho 40 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngọc - Lớp 4041 HĐQT, báo cáo cho Đại hội thành viên NHNN sai phạm nghiêm trọng xảy hoạt động QTDND Trờng hợp ban kiểm soát biết sai phạm nói mà không báo cáo, phản ánh kịp thời bị liên đới chịu trách nhiệm Đối với QTDTW cần kiện toàn Ban kiểm soát để Ban kiểm soát thay mặt Đại hội thành viên giám sát kiểm tra hoạt động QTDTW theo quy định pháp luật Điều lệ tổ chức Ngoài cần phải hoàn thiện máy kiểm soát nội từ Hội sở xuống đến chi nhánh, đảm bảo thực tốt chức kiểm tra thực kiểm toán nội hoạt động điều hành QTDND Trung ơng Bên cạnh công tác tra giám sát hoạt động QTD cần đợc đổi Trớc hết cần phân định rõ chức nhiệm vụ phận quản lý phận tra, giám sát hoạt động hệ thống QTDND NHNN Việc phải đổi chế tra hoạt động hệ thống QTDND Hiện chế tra cha thật phù hợp với đặc thù hoạt động phân tán QTDND, tra NHNN muốn nắm thực trạng tình hình phải trực tiếp tra chỗ hoạt động QTDND mà cha tận dụng đợc lực máy kiểm soát nội nên hiệu không cao Vậy giải pháp cho vấn đề việc sớm ban hành Quy chế tra hoạt động theo phơng thức giám sát từ xa thông qua việc tra NHNN tiến hành phân tích báo cáo thống kê định kỳ QTDND kết báo cáo kiểm toán tổ chức kiểm toán hệ thống QTDND cung cấp để phân tích, đánh giá kết hoạt động QTDND Đồng thời Thanh tra NHNN thực giám sát chất lợng hoạt động tổ chức kiểm toán máy kiểm soát nội QTDND Thanh tra chỗ thực thấy thực cần thiết Nh nâng cao đợc tính tự quản tự chịu trách nhiệm QTDND công tác kiểm tra giám sát hoạt động nội hệ thống 41 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngọc - Lớp 4041 3.2 Giải pháp thúc đẩy tính liên kết an toàn hệ thống QTDND 3.2.1 Giải pháp để QTDND hoạt động mang tính hệ thống Tính hệ thống QTDND dựa liên kết hệ thống vận hành, hệ thống quản lý, tổ chức hệ thống quan hệ cộng đồng Những yếu tố tạo nên tính khép kín tính liên kết chặt chẽ phát triển hệ thống Hệ thống vận hành quy trình, quy định dựa sách giữ vai trò quan trọng hoạt động thờng nhật từ phức tạp đến đơn giản Nếu trình vận hành vốn từ Trung ơng đến sở phát huy đợc tối đa hiệu đồng vốn sinh lời với chi phí thấp Để tạo dựng kênh dẫn vốn khép kín hệ thống QTDND đòi hỏi QTDTW phải tổ chức hạch toán tốt, phân biệt vốn QTDND sở hình thành vốn điều hòa vay chi trả QTD sở, áp dụng chung mức lãi suất cho vay, tiền gửi nh tổ chức tín dụng hợp tác nớc giới Về lãi suất nên áp dụng mức lãi suất thị trờng tín dụng có tổ chức Những khoản tín dụng này, QTDTW cung ứng cho QTDND sở cần áp dụng chế tín dụng NHNN quy định miễn trừ chấp tài sản Nếu thực đợc hệ thống vận hành mềm dẻo thuận lợi cho công tác đào tạo đảm bảo khả kiểm soát lẫn tối u thành viên tham gia tổ chức Hệ thống quản lý hoạt động quản lý thống cần bảo đảm việc định mục tiêu đắn hệ thống QTDND kinh doanh theo đuổi mục đích tơng trợ thành viên để phát huy sức mạnh hệ thống QTDND Hệ thống quản lý cần có quy trình định dựa thông tin rõ ràng hiệu Chức quản lý thành viên tập trung Hội đồng quản trị, cần dựa vào cẩm nang để xem xét giám sát nhà điều hành thực tốt hoạt động mang lại hiệu tối u nghiệp vụ Nh với thực tế hoạt động hệ thống QTDND hệ thống quản lý tự thân vận hành chắn mang lại nhiều hiệu trông chờ vào tra, kiểm tra, kiểm soát từ bên Về tổ chức hoạt động: Mô hình tổ chức hệ thống QTDND hai cấp nh thích hợp với điều kiện cụ thể nớc ta Tuy nhiên vấn đề chỗ quyền hạn, trách nhiệm QTDND sở mối quan hệ với 42 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngọc - Lớp 4041 QTDTW ngợc lại Vấn đề cần phải có chế rõ ràng Những quy định phải đảm bảo đợc tính độc lập QTDND sở nh QTDTW, quy định phải dung hòa tính tự lập tính tơng trợ, tính hệ thống tính phân cấp Tuy ta học tập mô hình nớc giới song rập khuôn mà cần phải dựa vào truyền thống văn hóa, truyền thống dân tộc đặc điểm môi trờng hoạt động nớc để đa cấu trúc hệ thống với chiến lợc phát triển đóng vai trò quan trọng hàng đầu Vấn đề quan hệ cộng đồng từ lâu đợc coi chiến lợc quan trọng nhằm quảng bá tạo môi trờng tâm lý xã hội thuận lợi cho hoạt động QTDND Để làm tốt công tác tổ chức Đảng quyền cấp, tổ chức Đoàn thể từ Trung ơng đến địa phơng cần làm tốt việc tuyên truyền (đặc biệt phơng tiện thông tin đại chúng) chủ trơng sách Đảng, luật pháp Nhà nớc làm cho tầng lớp dân c xã hội (nhất khu vực nông nghiệp nông thôn) hiểu rõ hiểu chất, mục tiêu hoạt động QTDND, có thái độ ứng xử bình đẳng nh loại hình TCTD khác Có thể nói quan hệ cộng đồng tốt góp phần không nhỏ vào phát triển bền vững hệ thống QTDND sở liên kết hình ảnh tác động đến tâm lý đông đảo khách hàng 3.2.2 Triển khai thành lập tổ chức liên kết phát triển hệ thống QTDND Các QTDND sở tổ chức kinh tế độc lập, tự chủ tự quản lý tự chịu trách nhiệm kết hoạt động nhng quy mô nhỏ bé, địa bàn hoạt động giới hạn khu vực tơng đối hẹp nông thôn (chứa đựng nhiều rủi ro), trình độ cán nhân viên thấp nên để tồn phát triển môi trờng cạnh tranh ngày gay gắt QTDND không đờng khác phải có mối liên kết chặt chẽ thông qua tổ chức đứng đầu QTDTW Triển khai thành lập Tổ chức liên kết phát triển hệ thống QTDND việc làm cụ thể để QTD hoạt động mang tính hệ thống Điều đồng thời mang lại phát triển an toàn bền vững thành viên nh toàn hệ thống QTDND Tổ chức liên kết phát triển hệ thống QTDND đảm nhiệm chức đại diện quyền lợi, định hớng phát triển chung, hớng dẫn triển khai 43 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngọc - Lớp 4041 chế nghiệp vụ liên quan đến QTDND quan có thẩm quyền ban hành, thực kiểm toán, t vấn, quản lý Quỹ an toàn hệ thống, đào tạo cán nhân viên, tham gia với quan chức việc xây dựng chế, sách liên quan đến hoạt động QTD Vì an toàn hệ thống mà thời gian tới cần nhanh chóng nghiên cứu triển khai thực việc xây dựng Tổ chức liên kết phát triển hệ thống 3.2.4 Xây dựng chế Quỹ an toàn hệ thống cho QTDND Quỹ an toàn tài sản thuộc sở hữu chung hệ thống QTDND đợc thiết lập nhằm mục tiêu bảo vệ QTDND thông qua việc hỗ trợ kịp thời QTDND gặp khó khăn tài chính, ngăn chặn nguy phá sản giải thể, qua bảo đảm đợc quyền lợi cho thành viên, an toàn tiền gửi cho ngời gửi tiền, góp phần giữ gìn uy tín, trì ổn định phát triển bền vững hệ thống QTDND nh hệ thống Ngân hàng Quỹ an toàn đợc hình thành từ phí đóng góp theo định kỳ hàng năm QTDND Phí đóng góp vào quỹ an toàn, QTDND không đợc hoàn lại không đợc hởng lãi Mức phí tham gia Quỹ an toàn đợc xác định theo tỷ lệ tính d nợ bình quân năm Thống đốc NHNN quy định thời kỳ đợc hạch toán vào chi phí hoạt động Bên cạnh Quỹ an toàn đợc bổ sung từ nguồn hỗ trợ Nhà nớc, tổ chức, cá nhân nớc nớc nhằm giúp cho quỹ hoạt động hiệu Nh nói, nguyên tắc Quỹ an toàn hệ thống phải tổ chức liên kết phát triển hệ thống QTDND quản lý điều hành Tuy nhiên thời gian trớc mắt tổ chức cha đợc hình thành Thống đốc NHNN định thành lập Ban quản lý Quỹ an toàn hệ thống QTDND để thực chức quản lý điều hành Quỹ an toàn Nh việc lập, quản lý, điều hành sử dụng Quỹ an toàn hệ thống đợc thực theo Quy chế Thống đốc NHNN ban hành Cơ chế điều hành Quỹ an toàn theo hớng sau: Khi QTDND gặp khó khăn tài đợc xem xét trợ giúp từ Quỹ an toàn dới hình thức hỗ trợ không lấy lãi Sau khắc phục đợc khó khăn, trở lại hoạt động bình thờng, QTDND phải hoàn trả lại phần vốn đợc sử dụng, trừ trờng hợp sau đợc hỗ trợ QTDND khó khăn dẫn đến bị giải thể phá sản 44 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngọc - Lớp 4041 Để đợc hỗ trợ vốn từ Quỹ an toàn QTD phải đảm bảo điều kiện định Thống đốc NHNN sở phơng án củng cố, chấn chỉnh hoạt động, tình hình khó khăn thực tế QTDND Quỹ an toàn lúc cha sử dụng đợc dùng để đầu t vào tín phiếu, trái phiếu, giấy tờ có giá ngắn hạn thị trờng tiền tệ theo quy định NHNN Các khoản lãi đầu t nguồn vốn từ quỹ an toàn đợc nhập vào nhằm tăng trởng Quỹ Tóm lại: đảm bảo an toàn hoạt động QTDND việc làm cần thiết coi nhẹ Các giải pháp đề cần đợc kết hợp với Có nh phát huy hiệu thực giải pháp đạt đến mục tiêu nhanh 3.3 số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nớc Hoàn thiện chế sách cho hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân: Đề nghị Chính phủ ban hành Nghị định tổ chức hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân theo định hớng Nghiên cứu, ban hành văn qui phạm pháp luật tạo hành lang pháp lý đồng cho hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân; Hớng dẫn công tác quản lý, kiểm tra, tra hoạt động QTD, theo luật Hợp tác xã luật tổ chức tín dụng nh qui định pháp luật khác Tăng cờng công tác đào tạo đội ngũ cán cho Quỹ tín dụng nhân dân, coi nhiệm vụ quan trọng hàng đầu cho hoạt động lâu dài Quỹ tín dụng nhân dân, trớc mắt tổ chức liên minh cha đợc thành lập Đề nghị Ngân hàng Nhà nớc cần có định hớng thờng xuyên đào tạo, tập huấn nghiệp vụ cho cán làm Quỹ tín dụng nhân dân cán quản lý Tổ chức tín dụng để nâng cao trình độ Phát huy tăng cờng công tác quản lý Nhà nớc Quỹ tín dụng nhân dân Ngân hàng Nhà nớc cần phải phối, kết hợp với cấp uỷ, quyền địa phơng cấp ngành việc quản lý nhà nớc hoạt động Quỹ tín dụng theo pháp luật Tăng cờng công tác kiểm tra, giám sát, tra hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân nhằm giúp Quỹ tín dụng phòng ngừa sử lý kịp thời rủi ro, đảm bảo an toàn tiền gửi cho khách hàng hoạt động Quỹ tín dụng đợc an toàn phát triển ổn định 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ Quốc hội 45 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngọc - Lớp 4041 Chính phủ cần có sách u đãi hoạt động hệ thống QTDND Cụ thể nh sau: Quá trình hoạch định sách tài tiền tệ quốc gia cần có nội dung định hớng phát triển thị trờng vốn khu vực nông nghiệp nông thôn, có xác định QTDND loại hình TCTD quan trọng phát triển thị trờng Tập trung nguồn vốn cho vay hỗ trợ phát triển xóa đói giảm nghèo khu vực nông nghiệp nông thôn từ tổ chức tài quốc tế, tổ chức phi phủ, chơng trình dự án Nhà nớc, quyền cấp đoàn thể nh Ngân hàng Chính sách xã hội để thực thông qua hình thức đại lý, ủy thác cho vay QTDND nơi có loại hình TCTD Bên cạnh đó, Chính phủ cần có sách hỗ trợ QTDND xử lý rủi ro nguyên nhân bất khả kháng nh TCTD nhà nớc Vì thực tế Chính phủ cha có hỗ trợ công vấn đề QTDND Chính phủ nên có sách thành lập Quỹ bảo lãnh tín dụng kinh tế tập thể nhằm bảo lãnh cho doanh nghiệp HTX khách hàng vay vốn hệ thống QTDND Khi đối tợng gặp khó khăn không trả đợc nợ vay cho QTDND Quỹ bảo lãnh tín dụng kinh tế tập thêr đứng trả nợ thay Chính giải pháp mang lại sở an toàn hoạt động QTDND Đối với Quốc hội cần xem xét mô hình HTX mức thuế áp dụng nớc giới để có quy định cho phù hợp với điều kiện nớc ta Cụ thể: nớc nh Canada, CHLB Đức ngân hàng HTX bị giới hạn đợc phép cho vay thành viên chịu mức thuế 50% so với TCTD hoạt động kinh doanh mục tiêu lợi nhuận Trong Việt Nam, mức thuế đợc áp dụng nh mà u đãi Vì Nhà nớc cần xem xét sửa đổi mức thuế hợp lý áp dụng cho QTDND Kết luận chung 46 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngọc - Lớp 4041 Trong phạm vi Chuyên đề tốt nghiệp, đề tài: Giải pháp nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động QTDND cố gắng bao quát đợc sở lý luận cho an toàn hệ thống đồng thời đề cập đến thực trạng hoạt động mức độ an toàn hệ thống QTDND thời gian qua, từ có giải pháp kiến nghị phù hợp nhằm định hớng cho phát triển an toàn hệ thống QTDND - loại hình tổ chức tín dụng hợp tác cần đợc trọng mở rộng, đặc biệt thời điểm Từ giải pháp tầm vĩ mô đến giải pháp cho thân QTDND, hớng cần thiết định an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Mô hình QTDND với vai trò trọng trách quan trọng nghiệp phát triển nông nghiệp, nông thôn hết cần phải có hớng thực an toàn Chính mà vấn đề an toàn nh giải pháp nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động QTDND chắn thu hút đợc quan tâm nhiều bạn viết đối tợng có liên quan Danh mục tài liệu tham khảo 47 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngọc - Lớp 4041 Quỳnh Chi: Thờng xuyên củng cố, chấn chỉnh phát triển hệ thống QTDND (Thị trờng Tài tiền tệ 8/2004) Quách Thị Cúc: Thiết lập quỹ an toàn hệ thống - giải pháp đảm bảo an toàn cho QTDND (Tạp chí Ngân hàng số 3/2002) Trần Thu Hờng: Những giải pháp nhằm đảm bảo an toàn phát triển hệ thống QTDND địa bàn thành phố Hà Nội TK: Hoạt động hệ thống QTDND: kết đạt đợc số kiến nghị đề xuất (Tạp chí Ngân hàng số 12/2004) Nguyễn Xuân Sơn: Giải pháp để QTDND hoạt động mang tính hệ thống (Tạp chí Ngân hàng số 15/2003) V.T: Củng cố hoàn thiện hệ thống QTDND góp phần phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn (Tạp chí Ngân hàng số 3/2003) Văn Tạo: Một số ý kiến cho vay hệ thống QTDND (Thị trờng Tài tiền tệ 12/2002) TS Hoàng Văn Thạch: Giải pháp hoàn thiện hội nhập liên kết tổ chức QTDND (Tạp chí Ngân hàng số 9/2004) Luật Ngân hàng nhà nớc Luật tổ chức tín dụng 10 Hệ thống hoá văn Quỹ tín dụng nhân dân Ngân hàng Nhà nớc Việt nam (1993-1998) 11 Báo cáo thờng niên QTDTW năm 2003-2004 48 [...]... nhằm giảm thiểu rủi ro và nâng cao mức độ an toàn trong hoạt động cho cả hệ thống 2.1.3 Kết quả trong công tác sử dụng vốn Với mục tiêu: đi vay để cho vay, hoạt động sử dụng vốn của các QTDND chủ yếu tập trung vào nghiệp vụ tín dụng Hoạt động kinh doanh ngân hàng vốn mang nhiều rủi ro, chính vì vậy Nghị định 48 đã xác định rõ những quy chế đảm bảo an toàn cho nghiệp vụ tín dụng nh sau: 1/ Quỹ tín dụng. .. nguyên nhân trên, vấn đề tìm ra giải pháp để khắc phục đang trở nên bức thiết hơn bao giờ hết Điều đó đặt các QTDND trớc một sự lựa chọn: hoặc là thất bại hoặc là phải cố gắng đa hoạt động của cả hệ thống đạt đến một mức an toàn nhất định Chơng 3 34 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngọc - Lớp 4041 Giải pháp cơ bản nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động của QTDND 3.1 giải pháp đảm bảo an toàn cho QTDND 3.1.1 Giải. .. cũng đang chấp hành những quy định chung về đảm bảo an toàn hoạt động theo Luật các tổ chức tín dụng Tuy nhiên nếu chỉ áp dụng đồng loạt mà không tính đến những đặc thù của từng loại quỹ thì không thể nào đảm bảo an toàn tuyệt đối đợc Do đó, để nâng cao hiệu quả và đảm bảo an toàn cho hoạt động của hệ thống, trong những năm tới NHNN cần phải khẩn trơng bổ sung, hoàn thiện các quy định, tiêu chuẩn về đảm. .. mỗi nhân tố có mức độ tác động khác nhau, việc nhận thức đầy đủ và khoa học các nhân tố tác động đối với hoạt động QTDND là hết sức cần thiết, nhằm tạo ra môi trờng và điều kiện thuận lợi cho QTDND hoạt động an toàn và phát triển bền vững 12 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngọc - Lớp 4041 Chơng 2: Thực trạng hoạt động và mức độ an toàn của qtdnd 2.1 thực trạng hoạt động và khả năng đảm bảo an toàn. .. nhân viên trong hệ thống QTDND đang cùng nhau phấn đấu cho một mô hình hợp tác tín dụng an toàn và hiệu quả 31 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngọc - Lớp 4041 2.2 nguyên nhân của sự thiếu an toàn trong hoạt động của QTDND 2.2.1 Những biểu hiện về sự thiếu an toàn trong hoạt động Công tác quản trị, điều hành, kiểm soát còn nhiều sai phạm, cơ sở vật chất cha đáp ứng đợc yêu cầu đảm bảo an toàn hoạt động. .. cho cả hệ thống hoạt động an toàn 2.1.2 Kết quả trong công tác phát triển nguồn vốn Nguồn vốn hoạt động của QTDND gồm: Vốn điều lệ, Vốn huy động tiền gửi dân c, vốn vay Quỹ tín dụng Khu vực và nguồn vốn khác (Các quỹ tích luỹ, vốn tài trợ, lãi cha chia, các khoản phải trả ) Nguồn vốn hoạt động tăng trởng khá sẽ đảm bảo cho QTD mở rộng phạm vi và qui mô tín dụng cũng nh các mặt hoạt động khác Tỷ trọng... thực trạng hoạt động của các QTDND việc củng cố và hoàn thiện hệ thống QTDND sau tổng kết thí điểm là hết sức cấp bách nhằm khắc phục những yếu kém, tồn tại về tổ chức và hoạt động với mục đích đảm bảo an toàn và phát triển của hệ thống QTDND trong nền kinh tế 1.3 điều kiện để đảm bảo an toàn trong hoạt động của QTDND QTDND là tổ chức kinh tế hợp tác hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng và dịch... trị, Ban điều hành, Ban tín dụng và Ban kiểm soát, do đó hoạt động một cách cầm chừng, chiếu lệ nhất là Hội đồng quản trị của QTD Định Công ở quỹ này, Ban kiểm soát làm việc kiêm nhiệm nên không phát huy đợc tính chủ động trong hoạt động kiểm soát, không tự phát hiện đợc các sai phạm trong hoạt động của quỹ, nghiêm trọng hơn cả là cán bộ kiểm soát của quỹ đã đồng tình với Hội đồng quản trị, ban điều... áp dụng cho vay không có tài sản đảm bảo, chính vì vậy cần có các tiêu chí, điều kiện để xem xét đánh giá tình hình hoạt động và khả năng hoàn trả của các QTDND Có nh vậy việc cho vay vốn của QTDTW mới đợc an toàn và các QTD cơ sở mới có cơ hội phấn đấu đáp ứng điều kiện để đợc vay với mức cao nhất Tất cả những quy định trên với mục đích cao nhất là làm sao cho hoạt động tín dụng đợc đảm bảo an toàn, ... sẽ đợc hoàn lại doanh thu của QTD 6/ Các QTDND phải có trách nhiệm tham gia tổ chức bảo hiểm tiền gửi để bảo đảm an toàn tiền gửi cho khách hàng Quy chế bảo hiểm tiền gửi do Chính phủ ban hành và NHNN hớng dẫn Đồng thời hệ thống QTDND có thể 22 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngọc - Lớp 4041 thực hiện các giải pháp an toàn nội bộ thông qua việc lập quỹ vốn khả dụng chung hoặc Quỹ an toàn vốn Dựa trên