THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VPBANK

THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VPBANK 2.1. Tổng quan về VPBank 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển Năm 1990, Pháp lệnh về Ngân hàng Nhà nước và Pháp lệnh về Ngân hàng Thương mại, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính được ban hành đã tạo dựng một khung pháp lý cho hoạt động Ngân hàng thương mại tại Việt Nam. Trong bối cảnh đó, Ngân hàng thương mại cổ phần các Doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam, tên quốc tế là Việt Nam Joint-Stock Commercial Bank for Private Enterprises, viết tắt là VPBank được thành lập theo giấy phép số 0042/NH-GP do Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam cấp ngày 12 tháng 8 năm 1993 với thời gian hoạt động 99 năm. Ngân hàng bắt đầu hoạt động từ ngày 04 tháng 09 năm 1993 với lĩnh vực hoạt động như sau: _Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn của các tổ chức và cá nhân; _Tiếp nhận vốn uỷ thác đầu tư và phát triển của các tổ chức trong nước; _Vay vốn của Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng khác; _Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các tổ chức và cá nhân; _Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và giấy tờ có giá; _Hùn vốn, liên doanh và mua cổ phần theo pháp luật hiện hành; _Thực hiện dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng; _Thực hiện kinh doanh ngoại tệ; _Huy động nguồn vốn từ nước ngoài; _Thanh toán quốc tế và thực hiện các dịch vụ khác liên quan đến thanh toán quốc tế; _Thực hiện các dịch vụ chuyển tiền trong và ngoài nước dưới nhiều hình thức, đặc biệt chuyển tiền nhanh Western Union. Trong giai đoạn đầu mới thành lập (1994-1996), mặc dù nhận thức từ phía nhà nước cũng như từ phía người dân về các doanh nghiệp cổ phần còn hạn chế, ban lãnh đạo ngân hàng cũng rất lúng túng khi đưa ra đường lối phát triển chung song không vì thế mà cán bộ nhân viên ngân hàng chịu lùi bước. Với tinh thần nhiệt tình và khả năng vốn có của cán bộ nhân viên ngân hàng, VPBank đã thu được những kết quả khả quan: tỷ suất lợi nhuận trên vốn cổ phần đạt 35% /năm, trong hai năm 1995, 1996; chất lượng tín dụng đảm bảo và các hoạt động dịch vụ phát triển nhanh chóng. Tuy nhiên, bước sang năm 1997, cùng với cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ của khu vực châu Á và sự khó khăn của nền kinh tế trong nước, VPBank cũng rơi vào khủng hoảng do những sai lầm trong quản lý. Điều đó đã đẩy VPBank rơi vào tình trạng không đủ năng lực tài chính để thực hiện nghĩa vụ thanh toán của mình. Ngân hàng gần như không tìm được lối thoát, đứng bên bờ vực của sự phá sản khi các hoạt động kinh doanh bị đình trệ, nợ quá hạn trên 300 tỷ đồng, giá trị L/C trả chậm của khách hàng còn tồn đọng với nước ngoài lên đến 40 triệu USD, mất uy tín trong thanh toán với khách hàng trong nước và đặc biệt là các đối tác nước ngoài. Vì vậy, trong thời gian từ năm 1997-2000 là giai đoạn củng cố, cải tổ và tạo tiền đề phát triển cho giai đoạn mới. Để lành mạnh hoá tình hình tài chính, Ngân hàng đã tập trung vào công tác thu hồi nợ để giải quyết các khoản nợ còn tồn đọng từ giai đoạn trước đồng thời tăng cường hoạt động với những khoản vay đảm bảo nhằm giảm tỷ lệ nợ quá hạn. Ngoài ra, Ngân hàng cũng đã nỗ lực giải quyết các khoản L/C trả chậm để cải thiện tình hình tài chính và khôi phục lại uy tín của mình ở nước ngoài. Thời gian này, VPBank chịu sự kiểm soát chặt chẽ của Ngân hàng Nhà nước, các hoạt động đều bị hạn chế. Trong điều kiện khó khăn như vậy, Hội đồng quản trị và Ban điều hành VPBank đã nỗ lực, linh hoạt đưa ra các giải pháp hữu hiệu cải tổ VPBank. Một trong những quyết định táo bạo, mang tính đột phá đã được đưa ra tại cuộc họp Hội đồng quản trị ngày 16/9/2000 là chiến lược "xây dựng VPBank trở thành Ngân hàng bán lẻ hàng đầu của Việt Nam và khu vực". Khách hàng tiềm năng quan trọng nhất của VPBank sẽ là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, hộ kinh doanh cá thể và phục vụ tiêu dùng của nhân dân. Nhờ sự lãnh đạo sáng suốt của Hội đồng quản trị, tinh thần làm việc tích cực, sáng tạo của Ban điều hành cùng toàn thể cán bộ công nhân viên, VPBank đã lấy lại được hình ảnh và uy tín của mình. Đến tháng 6 năm 2004, VPBank chính thức thoát khỏi kiểm soát đặc biệt, chấm dứt 7 năm khủng hoảng của mình. Trải qua bao thăng trầm, dù khó khăn hay thuận lợi, VPBank vẫn luôn cố gắng mở rộng hoạt động kinh doanh của mình, một trong những biện pháp quan trọng nhất đó là tăng vốn điều lệ. Nếu như ban đầu mới thành lập vốn điều lệ của VPBank chỉ là 20 tỷ VND, thì đến ngày 12/09/1994 vốn điều lệ của VPBank đã lên tới 70 tỷ VND. Sau đó do nhu cầu phát triển, theo thời gian, VPBank tiếp tục tăng vốn điều lệ, tính đến tháng 11/2006 số vốn điều lệ của VPBank đã đạt 750 tỷ VND. Trong suốt quá trình hình thành và phát triển, VPBank luôn chú ý đến việc mở rộng quy mô, tăng cường mạng lưới hoạt động tại các thành phố lớn. Cuối năm 1993, Thống đốc NHNN chấp thuận cho VPBank mở chi nhánh tại thành phố Hồ Chí Minh. Tháng 11/1994, VPBank được phép mở thêm chi nhánh Hải Phòng và tháng 7/1995, được mở thêm chi nhánh Đà Nẵng. Trong năm 2004, VPBank được phép mở thêm 3 chi nhánh mới đó là chi nhánh Hà Nội; chi nhánh Huế; chi nhánh Sài Gòn. Trong năm 2005, VPBank tiếp tục được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận cho mở thêm 8 chi nhánh cấp 1 và nâng cấp 5 phòng giao dịch thành chi nhánh cấp 2. Trong năm 2006, VPBank tiếp tục được NHNN cho mở thêm 10 phòng giao dịch. Bên cạnh việc mở rộng mạng lưới giao dịch trên đây, trong năm 2006, VPBank cũng đã mở thêm hai công ty trực thuộc đó là Công ty Quản lý nợ & khai thác tài sản và Công ty Chứng khoán. Tính đến tháng 8 năm 2006, hệ thống VPBank có tổng cộng 37 điểm giao dịch gồm có: Hội sở chính tại Hà Nội, 21 chi nhánh và 16 phòng giao dịch tại các Tỉnh, Thành phố lớn của đất nước là Hà Nội, Thành phố Hồ Chí Minh, Hải Phòng, Thừa Thiên Huế, Đà Nẵng, Cần Thơ, Quảng Ninh, Vĩnh Phúc; Bắc Giang và 2 Công ty trực thuộc. Số lượng nhân viên của VPBank trên toàn hệ thống tính đến nay có trên 1.000 người, trong đó phần lớn là các cán bộ, nhân viên có trình độ đại học và trên đại học (chiếm 87%). Nhận thức được chất lượng đội ngũ nhân viên chính là sức mạnh của ngân hàng, giúp VPBank sẵn sàng đương đầu được với cạnh tranh, nhất là trong giai đoạn đầy thử thách sắp tới khi Việt Nam bước vào hội nhập kinh tế quốc tế. Chính vì vậy, những năm vừa qua VPBank luôn quan tâm nâng cao chất lượng công tác quản trị nhân sự. Trong năm 2006 và những năm tới, với phương châm “Hoàn thiện trên từng bước tiến”, VPBank luôn không ngừng hoàn thiện mình, không chỉ trong công tác chuyên môn mà còn không ngừng hoàn thiện nhân cách, tác phong của từng nhân viên để ngày càng nâng cao được chất lượng phục vụ khách hàng, nâng cao được sức cạnh tranh của Ngân hàng, góp phần vào sự nghiệp phát triển kinh tế xã hội của đất nước. 2.1.2. Cơ cấu tổ chức Đại hội cổ đông Ban Kiểm soát Hội đồng Quản trị Hội đồng tín dụng Ban Điều hành Các Ban tín dụng Phòng Kiểm tra KTNB Hội sở Chi nhánh Hà Nội Chi nhánh HCM Chi nhánh Sài Gòn Chi nhánh Hải phòng Chi nhánh Huế Chi nhánh Đà nẵng Chi nhánh Cần thơ Chi nhánh Quảng ninh Chi nhánh Vĩnh phúc Chi nhánh Bắc giang Chi nhánh Thăng long Phòng Kế toán Phòng Ngân quỹ Phòng Tổng hợp và Quản lý Chi nhánh Phòng Thanh toán Quốc tế &Kiều hối Phòng Thu hồi nợ Văn phòng VPBank Trung tâm Tin học Trung tâm Kiều hối phát chuyển tiền nhanh Western Union Trung tâm đào tạo Các Chi nhánh cấp II và Phòng Giao dịch Sơ đồ tổ chức năm 2006 2.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh 2.1.3.1. Hoạt động huy động vốn Trong những năm qua hoạt động huy động vốn đã được VPBank đặc biệt quan tâm, do đó đã đạt được kết quả khả quan. Vốn huy động của VPBank các năm qua tăng cao, tính đến cuối năm 2004 là 3.872.813 triệu đồng, đến 31/12/2005 là 5.645.307 triệu đồng. Tính đến thời điểm 30/6/2006, tổng vốn huy động đạt 6.277.407 triệu đồng. Tốc độ tăng trưởng vốn huy động duy trì ở mức cao, nhưng có xu hướng giảm dần, đạt 75.01% (tương ứng1.659.849 triệu đồng) trong năm 2004; 45,76% (tương ứng 1.772.494 triệu đồng) trong năm 2005 và đạt 11,19% (tương ứng 632.100 triệu đồng) trong 6 tháng đầu năm 2006. Kết quả huy động vốn của VPBank được thể hiên qua bảng tổng hợp số liệu sau : Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn 31/12/2004 đến 30/06/2006 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 31/12/2004 31/12/2005 30/06/2006 Tổng số Tỷ trọng Tổng số Tỷ trọng Tổng số Tỷ trọng Tổng vốn huy động 3.872.813 100% 5.645.307 100% 6.277.407 100% Thị trường I 1.820.223 47,0% 3.178.389 56,3% 4.346.246 69,2% -Tiền gửi tiết kiệm 1.560.161 40,3% 2.704.660 47,9% 3.704.590 59,0% -Tiền gửi thanh toán 260.062 6,7% 473.729 8,4% 641.656 10,2% Thị trường II 2.052.590 53,0% 2.466.918 43,7% 1.931.161 30,8% (Nguồn:Báo cáo thường niên VPBank 2004, 2005 và báo cáo tình hình hoạt động VPBank 6 tháng đầu năm 2006) Qua bảng số liệu có thể thấy rằng, nguồn vốn huy động trên thị trường I của VPBank tăng nhanh qua các năm và đóng vai trò ngày càng quan trọng trong cơ cấu vốn của VPBank. Điều này chứng tỏ rằng trong thời gian qua, các hoạt động Marketing của VPBank tương đối tốt và hiệu quả. Nếu như trong năm 2004, nguồn vốn huy động trên thị trường I chỉ chiếm 47,0% thì đến năm 2005 nó đã chiếm tới 56,3%,và lên đến 69,2% trong 6 tháng đầu năm 2006. Trong nguồn vốn huy động trên thị trường I, thì tiền gửi tiết kiệm chiếm luôn chiếm trên 80%, là nhân tố quyết định sự gia tăng của tổng nguồn vốn huy động (chiếm 40,3% tổng nguồn vốn huy động năm 2004, chiếm 47,9% năm 2005 và chiếm 69,2% sáu tháng năm 2006). Tỷ trọng tiền gửi thanh toán trong tổng nguồn vốn huy động cũng liên tục tăng qua các năm, từ 6,7% (tương ứng 260.062 triệu) năm 2004 thì trong năm 2005 con số này là 8,4% (tương ứng 473.729 triệu đồng) và 10,2% (tương ứng 641.656 triệu đồng) trong 6 tháng đầu năm 2006. Những con số ấn tượng đó đã cho thấy hình ảnh và uy tín của VPBank trong lòng khách hàng ngày càng nâng cao. 2.1.3.2. Hoạt động tín dụng Trong các năm qua, hoạt động tín dụng của VPBank luôn đạt mức tăng trưởng tốt. Tính đến 30/06/2006, dư nợ tín dụng trên toàn hệ thống đạt 3.581 tỷ đồng, tăng 567 tỷ đồng (tăng 19%) so với 31/12/2005, tăng 4% so với kế hoạch. Tổng doanh số cho vay trong 6 tháng đầu năm 2006 trên toàn hệ thống đạt 2.446 tỷ đồng (tăng gần 400 tỷ đồng so với cùng kỳ năm trước). Để giữ mức tăng trưởng khả quan như trên, các bộ phận nghiệp vụ của VPBank đã tích cực chủ động tiếp thị, khai thác thêm các đối tượng khách hàng mới, triển khai các nghiệp vụ cho vay đối với các hộ kinh doanh ở các đô thị lớn, phát triển nghiệp vụ cho vay cầm cố cổ phiếu của các ngân hàng thương mại…Về chất lượng tín dụng trong thời gian qua vẫn được duy trì ở mức an toàn, tỷ lệ nợ xấu giảm từ 13,2% dư nợ năm 2003 xuống còn 0,5% dư nợ năm 2004 và 0,42% dư nợ tại thời điểm 30/06/2006 (số dư nợ xấu giảm xuống còn 15 tỷ đồng vào 30/06/2006). Bảng 2.2: Tình hình dư nợ tín dụng trên toàn hệ thống VPBank tính đến 30/06/2006. Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 31/12/2004 31/12/2005 30/06/2006 Tổng số Tỷ trọng Tổng số Tỷ trọng Tổng số Tỷ trọng Tổng dư nợ 1.865 100% 3.014 100% 3.581 100% _Dư nợ ngắn hạn 1.004 53,8% 1.407 46,7% 1.641 45,8% _Dư nợ trung & dài hạn 861 46,2% 1.607 53,3% 1.940 54,2% (Nguồn: Báo cáo thường niên VPBank 2004.2005 & báo cáo tình hình hoạt động VPBank 6 tháng đầu năm 2006) Biểu 2.1:Tăng tưởng dư nợ tín dụng của VPBank qua các năm. 2.1.3.3.Các hoạt động dịch vụ khác Hoạt động dịch vụ là một mảng nghiệp vụ quan trọng mà các ngân hàng đều chú ý phát triển. Trong thời gian qua, VPBank đã đưa ra nhiều biện pháp để phát triển các dịch vụ, như: Điều chỉnh biểu phí dịch vụ ở mức rất hấp dẫn so với các ngân hàng thương mại khác; Triển khai các chính sách khuyến khích khách hàng sử dụng dịch vụ như tính điểm thưởng, miễn giảm phí; Tổ chức Hội thảo chuyên đề về phát triển hoạt động dịch vụ… nên hoạt động dịch vụ có xu hướng tăng trưởng [...]... VPBank 2.2 Thực trạng chất lượng thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại VPBank 2.2.1 Thực trạng thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại VPBank Tại VPBank, trong quy trình thẩm định đối với doanh nghiệp vay vốn ngân hàng có phân ra các loại hình doanh nghiệp khác nhau và đối với mỗi loại hình doanh nghiệp các báo tài chính được kiểm toán... hợp với các nội dung thẩm định khác, cán bộ tín dụng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp như sau: _Xếp hạng tín dụng: A _Xếp hạng tài sản đảm bảo: Trung bình _Xếp hạng tín dụng kết hợp: Tốt 2.3 Đánh giá chất lượng thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại VPBank 2.3.1 Kết quả Những thành công của VPBank trong công tác thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp trước hết thể... đảm bảo chất lượng thông tin phục vụ cho công tác thẩm định của ngân hàng Như vậy, thực trạng chất lượng thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại VPBank đã được làm rõ ở chương 2 Bên cạnh những kết quả đạt được, chất lượng thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp tại VPBank vẫn còn những hạn chế, bất cập và đòi hỏi phải có biện pháp khắc phục Trên cơ sở thực trạng đó,... này, ở mức độ nào đó cho thấy chất lượng thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp của VPBank đã được thực hiện khá tốt Tuy nhiên, bên cạnh những thành công đáng ghi nhận trong công tác thẩm định nói chung và thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp nói riêng, VPBank vẫn còn một số hạn chế, bất cập 2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 2.3.2.1 Hạn chế Tại VPBank, chất lượng thẩm định còn thấp, điều đó được... bình/yếu) Đánh giá tín dụng kết hợp (Xuất sắc/tốt/trung bình/từ chối) Xác nhận của trưởng phòng Ngày… tháng….năm… Người đánh giá Như vậy, chúng ta đã nghiên cứu thực trạng thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp tại VPBank, để có thể hiểu rõ hơn về cách thức thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp tại VPBank, chúng ta sẽ nghiên cứu một ví dụ cụ thể: đó là thẩm định tình hình tài chính công ty trách... tại VPBank cán bộ tín dụng chưa lập bảng tài trợ nên chưa thấy được sự biến động nguồn vốn doanh nghiệp trong từng thời kỳ, điều này ảnh hưởng đến việc ngân hàng xác định nhu cầu tài chính và khả năng trả nợ của doanh nghiệp trong tương một thời gian nhất định, và làm giảm độ chính xác của thẩm định Bằng việc nghiên cứu quy trình thẩm định tại VPBank và một ví dụ cụ thể về thẩm định tình hình tài chính. .. gian thẩm định còn lớn: trong quy định về thời gian thẩm định của VPBank, thời gian thẩm định tín dụng ngắn hạn là 3 ngày, thời gian thẩm định tín dụng trung và dài hạn là 7 ngày So với thời gian thẩm định của một số ngân hàng thương mại khác có quy mô tương đương như Techcombank, MB… thời gian thẩm định tại VPBank vẫn cao hơn (tại Techcombank là 2 ngày đối với tín dụng ngắn hạn, và 5 ngày đối với tín dụng. .. ngân sách, cán bộ tín dụng quan tâm tới khoản thuế thu nhập doanh nghiệp nó thể hiện doanh nghiệp hoạt động hiệu quả hay không, tình hình tài chính doanh nghiệp ra sao b Thẩm định các khoản mục trong Báo cáo kết quả kinh doanh _ Cán bộ tín dụng đối chiếu với các đơn đặt hàng, hóa đơn bán hàng, số lượng hàng bán ghi trong hóa đơn để kiểm tra việc doanh nghiệp có gian lận trong hạch toán doanh thu hay không... chính của doanh nghiệp có được một tổ chức kiểm toán độc lập có uy tín kiểm toán không và chế độ kế toán, phương pháp kế toán mà doanh nghiệp đã áp dụng từ đó đánh giá mức độ tin cậy của các báo cáo tài chính Sau khi thẩm định tính chính xác của các báo cáo tài chính, cán bộ tín dụng sẽ thẩm định nội dung trong các báo cáo đó 2.2.1.2 Thẩm định các báo cáo tài chính a Thẩm định các khoản mục trong Bảng... nhiên, dù là loại hình doanh nghiệp nào đều phải tuân thủ quy trình thẩm định chung của VPBank như sau: 2.2.1.1 Thẩm định mức độ tin cậy của các báo cáo tài chính Để tiến hành thẩm định tình hình tài chính của doanh nghiệp, cán bộ tín dụng VPBank dựa vào các báo cáo tài chính do khách hàng cung cấp và kết hợp với các thông tin từ hệ thống CIC, từ các nguồn thông tin khác Nội dung thẩm định mức độ tin . 2.2.1. Thực trạng thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại VPBank Tại VPBank, trong quy trình thẩm định đối với doanh nghiệp. quả hoạt động 6 tháng đầu năm 2006 của VPBank 2.2. Thực trạng chất lượng thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại VPBank