Nâng cao chất lượng thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại phòng giao dịch Tôn Đức Thắng – VPBank Hà Nội

trờng đại học kinh tế quốc dân khoa khoa học qu¶n lý - - CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIP Đề tài: Nõng cao cht lng thm nh tỡnh hình tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng phịng giao dịch Tơn Đức Thắng – VPBank Hà Ni Hà Nội - 05/2011 trờng đại học kinh tế quốc dân khoa khoa học quản lý - - CHUN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Sinh viªn thùc hiƯn : Nguyễn Trọng Quân Lớp : Quản lý kinh tế 49B Chuyên ngành : Quản lý kinh tế Giáo viên hớng dẫn : THS Bùi Thị Hồng Việt Hà Nội - 05/2011 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI CAM ĐOAN Sinh viên : NGUYỄN TRỌNG QUÂN Lớp : Quản lý kinh tế 49B Khoa : Khoa học quản lý Trường : Đại Học Kinh Tế Quốc Dân Em xin cam đoan nội dung chuyên đề em viết hoàn tồn q trình học tập, tìm hiểu, nghiên cứu tài liệu hướng dẫn giáo viên hướng dẫn khơng có chép với chun đề khác Nếu sai thật em xin hoàn toàn chịu kỷ luật khoa nhà trường Ngày 09 tháng 05 năm 2011 Sinh viên Nguyễn Trọng Quân Nguyễn Trọng Quân Lớp: QLKT 49B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp MỤC LỤC Với quốc gia nào, kinh tế vốn yếu tố quan trọng để giúp phát triển tăng trưởng kinh tế Dòng vốn chảy vào kinh tế lớn tiềm phát triển lớn Và Việt Nam làm tốt vấn đề thu hút vốn đầu tư nước, góp phần quan trọng vào phát triển đất nước, nâng cao vị Việt Nam khu vực trường quốc tế NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP 45 Đơn vị : PGD Tôn Đức Thắng- VPBank Hà Nội 45 Địa : 214 Tôn Đức Thắng- Đống Đa- Hà Nội 45 Hà Nội, ngày … tháng … năm 2011 46 NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN 46 Họ tên sinh viên : Nguyễn Trọng Quân 46 Mã sin viên : CQ492245 46 Lớp : QLKT B .47 Khoa : Khoa học quản lý 47 Khóa : 49 47 Giảng viên hướng dẫn : Bùi Thị Hồng Việt .47 47 47 Xác nhận giảng viên 47 47 NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN PHẢN BIỆN 47 Họ tên sinh viên : Nguyễn Trọng Quân 48 Mã sinh viên : CQ492245 48 Lớp : QLKT B .48 Khoa : Khoa học quản lý 48 Khóa : 49 48 Giảng viên phản biện : 48 48 .48 48 Xác nhận giảng viên .48 48 48 Nguyễn Trọng Quân Lớp: QLKT 49B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Trọng Quân Lớp: QLKT 49B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp BẢNG KÊ CHỮ VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại TCDN : Tài doanh nghiệp PGD : Phòng giao dịch NHNN : Ngân hàng nhà nước TSĐB : Tài sản đảm bảo BCTC : Báo cáo tài HĐTD : Hợp đồng tín dụng TSLĐ : Tài sản lưu động TSCĐ : Tài sản cố định VCSH : Vốn chủ sở hữu HTK : Hàng tồn kho Nguyễn Trọng Quân Lớp: QLKT 49B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Với quốc gia nào, kinh tế vốn yếu tố quan trọng để giúp phát triển tăng trưởng kinh tế Dòng vốn chảy vào kinh tế lớn tiềm phát triển lớn Và Việt Nam làm tốt vấn đề thu hút vốn đầu tư ngồi nước, góp phần quan trọng vào phát triển đất nước, nâng cao vị Việt Nam khu vực trường quốc tế Từ nước chưa đủ tiêu dùng, lệ thuộc vào nước ngoài, Việt Nam vươn lên ngày mạnh mẽ vào kinh tế giới Thị trường Việt Nam nhà đầu tư nước nước ngồi đánh giá vơ tiềm Theo đà phát triển xã hội, với xu ngày mở rộng sâu vào kinh tế giới, ngày có nhiều doanh nghiệp thành lập vào hoạt động Các doanh nghiệp nước đầu tư ngày nhiều vào Việt Nam khiến cho mơi trường cạnh tranh ngày nóng Theo dự tính tương lai, nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất tái đầu tư doanh nghiệp ngày tăng Để đáp ứng nhu cầu vốn ngày tăng vậy, NHTM ngày coi trọng việc cung cấp tín dụng cho doanh nghiệp Tuy nhiên, doanh nghiệp lại hoạt động với ngành nghề không giống nhau, nhu cầu vốn không giống nhau, khơng tình hình hoạt động họ khác nhau, có doanh nghiệp làm ăn tốt ln đạt lợi nhuận cao, có doanh nghiệp làm ăn lỗ bị phá sản Với doanh nghiệp có nguy phá sản có nhu cầu vay vốn để tiếp tục hoạt động rủi ro lớn cho ngân hàng cho doanh nghiệp vay Do cơng tác thẩm định tình hình TCDN đặt để giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng VPBANK đặt việc tất yếu Chính lý đó, em chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng thẩm định tình hình TCDN hoạt động tín dụng PGD Tôn Đức ThắngVPBank Hà Nội” với mục đích nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn đưa số giải pháp nhằm góp phần nâng cao chất lượng thẩm định TCDN PGD Do trình độ lý luận thực tiễn cịn hạn chế nên khơng tránh khỏi sai sót, em mong có góp ý thầy cơ, anh chị PGD Tôn Đức Thắng để chuyên đề hoàn thiện đầy đủ Nguyễn Trọng Quân Lớp: QLKT 49B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG I MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÌNH HÌNH TCDN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Thẩm định tình hình TCDN hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1 Khái niệm thẩm định tình hình TCDN Thẩm định tình hình TCDN hoạt động tín dụng NHTM rà soát, đánh giá lại, đánh giá cách khách quan, khoa học tồn diện khía cạnh tình hình TCDN giác độ ngân hàng nhằm đưa định cho vay doanh nghiệp, đảm bảo an toàn sinh lợi cho ngân hàng Trong trình thẩm định tình hình TCDN, nhiều phải tính tốn, phân tích lại tiêu phản ánh tình hình TCDN, ví dụ tiêu doanh thu, lợi nhuận ròng, hay tiêu tính khoản doanh nghiệp, sau NHTM đưa định có cho vay hay khơng 1.1.2 Tầm quan trọng thẩm định tình hình TCDN Từ khái niệm thẩm định tình hình TCDN hoạt động tín dụng NHTM ta thấy tầm quan trọng công việc Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nguồn lợi lớn cho ngân hàng song chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng xảy lúc nào, gây tổn thất cho ngân hàng khách hàng không trả hạn, không trả đủ vốn lãi khách hàng khơng có khả trả nợ Có nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng thiên tai, dịch bệnh, thay đổi sách điều chỉnh kinh tế vĩ mơ nhà nước tác động khủng hoảng kinh tế giới, tất làm cho ngân hàng khơng có khả thu hồi vốn Việc quan trọng thực biện pháp để hạn chế thấp rủi ro tín dụng xảy Có nhiề biện pháp sử dụng đa dạng hóa loại hình tín dụng, đa dạng hóa khách hàng, giám sát khách hàng, yêu cầu tài sản đảm bảo, Biện pháp nói quan trọng thẩm định kỹ lưỡng khách hàng trước đưa định cho vay Khách hàng quan trọng Nguyễn Trọng Quân Lớp: QLKT 49B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp nghiệp có tỷ lệ nợ hạn lượng nợ hạn lớn nhân viên A/O đánh giá kỹ hơn, sau trình lên cấp để duyệt định có nên cho vay hay khơng Bình thường nợ q hạn doanh nghiệp mức cao tính khoản doanh nghiệp tốt xem xét cấp vốn Điều góp phần vào việc nâng cao uy tín PGD 2.4 Đánh giá chất lượng thẩm định tình hình TCDN hoạt động tín dụng PGD Tôn Đức Thắng Hà Nội 2.4.1 Kết đạt Tín dụng ln tài sản chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản NHTM Khách hàng PGD Tơn Đức Thắng cá nhân, doanh nghiệp vừa nhỏ, hiệu cơng tác tín dụng, đặc biệt tín dụng doanh nghiệp có ý nghĩa quan trọng Những tiêu đánh giá hiệu cơng tác phân tích tình hình TCDN thể tiêu: Mức độ xác kết phân tích, chi phí thời gian phân tích, tiêu mang tính chất tổng quát tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu tổng dư nợ, thể chất lượng, hiệu hoạt động cho vay PGD Tình hình hoạt động tín dụng thời gian gần PGD tốt Dư nợ tín dụng tăng trưởng nhanh, chất lượng tín dụng đảm bảo Tỷ lệ nợ xấu có xu hướng giảm Năm 2008, tỷ lệ nợ xấu mức cao xu hướng chung tồn hệ thống VPBank NHTM khác phải đối mặt khủng hoảng kinh tế giới Doanh thu từ hoạt động cho vay không ngừng tăng chiếm tỷ trọng ngày cao tổng lợi nhuận Thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm từ 88-90% so với tổng thu nhập PGD Về mặt tổ chức hoạt động, PGD thành công việc áp dụng, xây dựng quy trình tín dụng hợp lý, với văn bản, quy chế hướng dẫn việc tổ chức thực phân tích tín dụng đầy đủ, chi tiết, làm sở cho hoạt động phân tích tình hình tài khách hàng Việc rút ngắn thời gian xét duyệt cho vay giúp ngân hàng VPBank có lợi cạnh tranh NHTM quốc doanh, thủ tục phức tạp kéo dài Về mặt đội ngũ cán bộ, PGD có đội ngũ cán nhân viên trẻ trung, Nguyễn Trọng Quân Lớp: QLKT 49B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp động, nhiệt tình, sáng tạo cơng việc, góp phần nâng cao hiệu cơng việc Nhìn chung, chất lượng cơng tác thẩm định tình hình TCDN PGD ln đảm bảo mức cao, điều giúp tối đa hóa số lượng khách hàng Ngân hàng cịn ban hành mẫu phiếu xếp hạng tín dụng, nhờ cán tín dụng có rõ ràng việc đánh giá, góp phần nâng cao chất lượng cho vay PGD 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân 2.4.2.1 Hạn chế - Quy mơ cho vay cịn hạn chế: Do PGD có quy mơ vừa nhỏ, nằm địa bàn có nhiều hệ thống ngân hàng khác nên phải chịu cạnh tranh gay gắt thị phần Doanh số cho vay bị giới hạn mức tín dụng hay phải phụ thuộc vào quy mơ nguồn vốn huy động Chưa tiếp cận với khoản vay lớn đối tượng khách hàng chủ yếu khách hàng nằm địa bàn khách hàng truyền thống Ngân hàng khơng có khả đa dạng hóa khoản cho vay đối tượng cho vay, đặc biệt khả tiếp cận với khoản vay dự án lớn hồn tồn khơng có Vì khơng làm giảm doanh thu PGD mà cịn tăng tính rủi ro số khoản vay phát sinh bất trắc dự kiến - Sản phẩm cho vay chưa đa dạng: Sản phẩm cho vay dừng lại mức chung, chưa có sản phẩm mang nét riêng Vì số lượng khách hàng biết đến sản phẩm ngân hàng chưa cao Mặc dù có đa dạng hóa sản phẩm chủ lực là: cho vay mua, sửa chữa xây dựng nhà, cho vay mua ô tô, cho vay du học cho vay tiêu dùng, thực tế, khách hàng biết đến việc cho vay mua xây dựng nhà, mua ô tô, cịn sản phẩm khác biết đến - Tỷ lệ nợ hạn: tỷ lệ nợ hạn PGD chưa đến mức đáng lo, nợ hạn làm giảm tốc độ chu chuyển vốn ngân hàng, làm giảm hiệu sử dụng vốn Thực chất lượng nợ hạn PGD nợ từ năm trước chưa xử lý xử lý cịn chậm - Cơng tác thu hút khách hàng PGD hạn chế, chủ yếu tập trung vào Nguyễn Trọng Quân Lớp: QLKT 49B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp công tác quảng cáo thương hiệu ngân hàng VPBank, việc vận dụng marketing nghiên cứu khách hàng, xác định thị trường mục tiêu, quan tâm đến khách hàng cán tín dụng đảm nhận PGD chưa có biện pháp để lơi kéo khách hàng, dẫn đến việc bị đối thủ cạnh tranh lôi kéo khách hàng - Phương pháp phân tích chưa có nâng cao, khai thác triệt để: Ngồi phương pháp phân tích theo quy định chung VPBank, phương pháp phân tích so sánh theo khơng gian, phương pháp phân tích DUPONT chưa sử dụng nhiều Đây phương pháp giúp nhận biết nguyên nhân dẫn đến tượng xấu tốt hoạt động doanh nghiệp, tình trạng phát triển hay suy thoái doanh nghiệp so với xu chung 2.4.2.2 Nguyên nhân hạn chế a Nguyên nhân từ phía ngân hàng: - Sự hạn chế quy mô vốn: So với NHTM quốc doanh số NHTMCP khác quy mơ vốn VPBank nói chung PGD Tơn Đức Thắng nói riêng thấp Đặc biệt so với chi nhánh ngân hàng nước ngồi thực ưu Quy mô vốn thấp ảnh hưởng đến việc mở rộng hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động cho vay nói riêng Nó làm giảm tính cạnh trạnh PGD Việc tiếp cận với dự án lớn khơng có làm giảm khả đối phó với bất lợi thị trường tài - Cơng tác kiểm tra kiểm sốt: Hoạt động tiến hành cách thường xuyên chưa phát huy hiệu cao việc phát kịp thời xử lý vướng mắc việc thực quy trình tín dụng việc bố trí xếp cán cho người việc - Những hạn chế khác cơng tác thu nợ xử lý nợ cịn tiến triển chậm; sách lãi suất chưa có linh hoạt khoản vay lớn PGD phải xin ý kiến ban tín dụng chi nhánh cấp b Những nguyên nhân từ phía khách hàng: - Phẩm chất đạo đức số khách hàng xuống thấp kinh doanh khơng hiệu nên có tâm lý trốn tránh, dây dưa nợ nần, chí cịn có âm mưu Nguyễn Trọng Qn Lớp: QLKT 49B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp lừa đảo để chiếm đoạt vốn PGD - Trình độ lực quản lý doanh nghiệp yếu - Các nguồn thơng tin từ phía người vay thường thiếu xác, khơng đảm bảo thường xun, kịp thời, thiếu xác Đối với cho vay tiêu dùng cá nhân nợ q hạn khách hàng khơng có kế hoạch chi trả nợ, điều cịn phụ thuộc vào thu nhập họ c Những nguyên nhân khác: - Môi trường kinh tế xã hội: Sự biến động giá nước, giảm giá đồng nội tệ so với đồng la, sách quản lý ngoại hối NHNN nhân tố tác động lớn tới tâm lý người gửi tiền, doanh nghiệp cần vay vốn, tạo khó khăn việc huy động vốn để đáp ứng nhu cầu cá nhân doanh nghiệp Lạm phát năm 2008 xấp xỉ 22%, đồng Việt Nam giảm tới 19% giá trị so với đô la Mỹ, thị trường bất động sản thị trường vàng nóng ngày, có thời điểm gây sốt kinh tế Thời điểm lãi suất mà ngân hàng huy động thời điểm nóng có lúc lên tới 21% Một số ngân hàng rơi vào tình trạng khoản thấp việc huy động tiền gửi - Cơ chế sách: Các văn NHNN, chế độ tài tư pháp chưa đồng bộ, chưa bám sát thực tiện, chưa tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng hoạt động Ví dụ vào thời điểm 2009, lãi suất huy động NHTM có lúc lên tới 20, 21%/ năm, điều trái với định 479 NHNN ban hành ngày 19/2/2008 mức lãi suất đồng Việt Nam Lãi suất đồng VN lúc khoảng 11%, nhân với tỷ lệ 150% mức lãi suất cho vay tương đương 16,5%, ngân hàng đã cho vay với lãi suất vượt mức cho phép - Đối thủ cạnh tranh: Hiện địa bàn có chi nhánh ngân hàng khác hoạt động, cạnh tranh nhằm chiếm lĩnh thị trường trở nên khốc liệt Thêm vào hệ thống chi nhánh ngân hàng nước ngồi làm tăng tính cạnh tranh chiến, đặc biệt chiến lãi suất ngân hàng Nguyễn Trọng Quân Lớp: QLKT 49B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Trọng Quân Lớp: QLKT 49B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG III GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VPBANK PGD TƠN ĐỨC THẮNG HÀ NỘI 3.1 Định hướng phát triển hoạt động VPBank PGD Tôn Đức Thắng Trong thời gian tới, theo đà phát triển ngày tốt VPBank, PGD Tôn Đức Thắng tiếp tục nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, đáp ứng nhu cầu ngày cao nhiều loại đối tượng khách hàng khác nhau, đặc biệt khách hàng doanh nghiệp Trong điều kiện hội nhập ngày sâu hệ thống ngân hàng Việt Nam chịu áp lực lớn cải tổ phương thức giao dịch, đổi phương cách làm việc quản lý Bên cạnh đó, cạnh tranh ngân hàng thương mại ngày trở nên khốc liệt Trước biến động lớn kinh tế, đặc biệt sau khủng hoảng kinh tế 2008, VPBank kiên định với sứ mệnh phát triển ngân hàng TMCP đa năng, hoạt động với phương châm: lợi ích khách hàng hết, lợi ích người lao động quan tâm, lợi ích cổ đơng trọng, đóng góp có hiệu vào phát triển cộng đồng Kết hợp hài hòa lợi ích khách hàng, nhân viên, cổ đơng cộng đồng sợi xuyên suốt trình hoạt động VPBank Trong phương hướng phát triển mình, VPBank trọng xây dựng công nghệ ngân hàng đại quản trị thơng tin có khoa học Hồn thiện sản phẩm thẻ tốn mở rộng mạng lưới thẻ tồn quốc Bên cạnh đó, tiếp tục mở rộng mạng lưới hoạt động, xây dựng văn hóa ngân hàng theo phương châm tạo dựng tập thể đồn kết, tương trợ, văn minh, khơng ngừng học hỏi để tiến Hoạt động theo tiêu chí đặt ra, năm hoạt động mình, VPBank nói chung PGD Tơn Đức Thắng nói riêng đạt đạt uy tín thành công lớn Năm 2008, khủng hoảng kinh tế ảnh hưởng tới hệ thống ngân hàng, VPBank thay đổi chiến lược phát triển Nguyễn Trọng Quân Lớp: QLKT 49B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp từ phát triển nhanh sang phát triển thận trọng, ổn định, hạn chế khoản đầu tư lớn, nâng cao chất lượng sản phẩm, trọng thu hồi nợ cũ, nợ xấu, Năm 2010, kinh tế có chuyển biến tích cực dấu hiệu cịn dè dặt Các sách mà nhà nước đưa mong muốn hệ thống ngân hàng hoạt động có hiệu giúp ổn định kinh tế Trong thời gian vừa qua, ngân hàng có bước riêng để tự hồi phục phát triển Do Hội Đồng Quản Trị VPBank xác định rõ ràng bên cạnh nỗ lực để hệ thống ngân hàng hoạt động cách ổn định phải đặt cho mục tiêu lớn phải cố gắng thực Mục tiêu VPBank phải liệt cạnh tranh cạnh tranh thắng lợi: trở thành đối tác tin cậy, nơi đầu tư đem lại lợi ích lâu dài cho cổ đông môi trường làm việc mơ ước cho cán nhân viên ngân hàng 3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tình hình TCDN hoạt động tín dụng VPBank PGD Tơn Đức Thắng 3.2.1 Nâng cao số lượng chất lượng thơng tin sử dụng phân tích TCDN Nguồn thơng tin yếu tố có tính tiên hiệu cơng tác phân tích, thẩm định khách hàng nói chung thẩm định tình hình TCDN nói riêng Khi thẩm định, cán tín dụng dựa thông tin khách hàng cung cấp thơng tin mà cán tín dụng thu thập Có thể nói rằng, việc có đầy đủ thơng tin xác, có độ tin cậy cao, kết hợp sử dụng nguồn thông tin hợp lý sở để cán tín dụng phân tích thẩm định xác thực lực tài khách hàng Chất lượng nguồn thơng tin sử dụng tảng cho hoạt động phân tích tình hình TCDN đạt hiệu quả, từ góp phần nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Trong thời gian tới, PGD cần nâng cao chất lượng thông tin phục vụ công tác thẩm định theo hướng đa dạng hóa thơng tin, thơng tin nhanh, kịp thời, xác Để đảm bảo nguồn thông tin từ doanh nghiệp, PGD cần có văn hướng dẫn cụ thể chi tiết hồ sơ vay vốn để doanh nghiệp nắm thông tin mà họ phải cung cấp cho ngân hàng có nhu cầu vay vốn Yêu cầu doanh nghiệp xin vay vốn phải có báo cáo tài Nguyễn Trọng Quân Lớp: QLKT 49B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp kiểm tốn Bên cạnh đó, cán tín dụng phải tăng cường tiếp xúc với khách hàng, kiểm tra tình hình TCDN để đối chiếu, kiểm chứng đánh giá tính xác thơng tin mà doanh nghiệp cung cấp Cần cập nhật thông tin cách chủ động thường xuyên thông tin nghành, thị trường, trung tâm CIC, để dự báo biến động ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh doanh nghiệp PGD cần đẩy mạnh việc ứng dụng công nghệ thơng tin hoạt động tín dung Một hệ thống phần mềm để quản lý thông tin khách hàng nhằm thống kê, lưu trữ, xử lý thông tin có tác dụng to lớn cho việc tra cứu thơng tin, phục vụ cho q trình phân tích Đặc biệt với phần mềm hay thông tin phù hợp với PGD bỏ chi phí để mua phần mềm hay thơng tin để phục vụ cho hoạt động PGD Nhanh chóng áp dụng hệ thống thông tin khách hàng đại CRM (Customer Relationship Management) phục vụ cho công tác thẩm định Việc ứng dụng phần mềm cho phép rút ngắn thời gian cán tín dụng việc tra cứu sở liệu khách hàng, tình hình kinh doanh doanh nghiệp, qua nâng cao chất lượng thẩm định 3.2.2 Hồn thiện phương pháp phân tích tình hình TCDN Phương pháp dụng VPBank phương pháp tỷ số kết hợp với phương pháp so sánh Ngân hàng chưa sử dụng phương pháp sử dụng phương pháp phân tích tài DUPONT nên chưa đưa nhận xét, đánhh giá tầm quan trọng tỷ số tác động tỷ số tới tỷ số tổng hợp ROA, ROE Bởi chất phương pháp phân tích tài DUPONT tách tỷ số tổng hợp ROA, ROE thành tích chuỗi tỷ số có quan hệ nhân với Việc phân tích nhân tố ảnh hưởng tới tiêu tổng hợp doanh nghiệp giúp cán tín dụng thấy nguyên nhân làm tăng giảm tiêu đó, thấy tầm quan trọng nhân tố, có đánh giá thực trạng hoạt động doanh nghiệp, đồng thời đưa dự đoán tốt tình hình TCDN tương lai, góp phần nâng cao hiệu cơng tác phân tích VPBank cần ban hành văn hướng dẫn chi tiết cho cán tín dụng việc áp dụng phương pháp tài DUPONT vào q trình phân tích Nguyễn Trọng Qn Lớp: QLKT 49B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Ngoài ra, phương pháp so sánh theo không gian chưa áp dụng Đây hạn chế chung công tác phân tích tình hình TCDN nói chung nước ta, việc tính cơng bố số nghành gặp khó khăn chưa phổ biến Để thực phương pháp trước hết phải có giải pháp cho việc quản lý thông tin chung nhà nước kinh tế 3.2.3 Hoàn thiện nội dung thẩm định Hiện nay, nội dung thẩm định tình hình TCDN cịn chưa đầy đủ Cán tín dụng thẩm định chủ yếu dựa vào bảng cân đối kế toán báo cáo kết kinh doanh doanh nghiệp, mà chưa quan tâm để ý tới thông tin báo cáo lưu chuyển tiền tệ thuyết minh báo cáo tài Báo cáo lưu chuyển tiền tệ nguồn thông tin quan trọng khả trả nợ doanh nghiệp tương lai khả trả nợ doanh nghiệp liên quan chặt chẽ tới ngân quỹ họ Các số liệu báo cáo lưu chuyển tiền tệ giá trị tiền thực tế phát sinh nên có ý nghĩa thẩm định tình hình TCDN Phân tích dịng tiền giúp cán tín dụng thấy tình hình thực tế thu chi doanh nghiệp, kết hợp so sánh với số liệu báo cáo kết kinh doanh tính tốn chênh lệch thực tế thu chi với doanh thu chi phí, qua đánh giá khả chiếm dụng vốn, sách kinh doanh doanh nghiệp Do vậy, VPBank nói chung PGD nói riêng cần bổ sung thêm nội dung thẩm định báo cáo lưu chuyển tiền tệ thẩm định tình hình TCDN để đạt hiệu cao Ngồi cần hướng dẫn cán tín dụng sử dụng thuyết minh báo cáo tài báo cáo lập dựa sổ kế toán, bảng cân đối kế toán, báo cáo kết kinh doanh kỳ báo cáo, nên nguồn thông tin tin cậy cho việc thẩm định Bên cạnh đó, nội dung cần hồn thiện thêm việc phân tích nguồn vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu thể mức độ tự chủ mặt tài doanh nghiệp xem xét khoản mục này, cán tín dụng đánh giá mức độ đầu tư, khả mở rộng sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Vốn chủ sở hữu lớn đảm bảo cho khả trả nợ doanh nghiệp cao 3.2.4 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng Hiện PGD Tơn Đức Thắng PGD nhỏ nên số lượng cán chưa cần lớn Một cán tín dụng giỏi nghiệp vụ chun mơn thơi Nguyễn Trọng Quân Lớp: QLKT 49B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp chưa đủ, phải cần kinh nghiệm nghề nghiệp, phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm cao VPBank tạo môi trường kinh doanh lành mạnh, vừa cạnh tranh, vừa gần gũi, công tác lương thưởng cần hợp lý, ràng buộc trách nhiệm nhân viên vào khách hàng sản phẩm ngân hàng 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với NHNN NHNN cần tích cực củng cố, nâng cao vai trị hệ thống trung tâm thơng tin tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng kênh thơng tin quan trọng, hỗ trợ ngân hàng nhiều q trình phân tích tín dụng Qua CIC, ngân hàng có thơng tin quan hệ khách hàng với tổ chức tín dụng khứ tại, sở để ngân hàng định có cho vay hay khơng Việc nâng cao hiệu kênh thông tin giúp tổ chức tín dụng, ngân hàng hạn chế rủi ro hoạt động Do vậy, NHNN cần có quy định chặt chẽ trách nhiệm quyền lợi thành viên tham gia vào trung tâm Đồng thời phải có quy định hình phạt, chế tài thích đáng hành vi cung cấp thông tin sai thật làm tổn hại đến đối tượng khai thác, sử dụng thông tin CIC nên mở rộng nguồn thông tin cung cấp tăng cường thông tin kinh tế, tài phục vụ cho cơng tác phân tích tín dụng nói chung cơng tác thẩm định tình hình TCDN nói riêng NHTM 3.3.2 Đối với Chính Phủ, Bộ Tài Chính quan liên quan - Kiến nghị với Chính Phủ: Ở Việt Nam, phần lớn doanh nghiệp cịn e ngại việc cơng khai thơng tin tài nhiều nguyên nhân khác nhau, chưa có tổ chức chuyên nghiệp cung cấp thơng tin tài Do vậy, Chính Phủ cần có quy định, chế tài bắt buộc doanh nghiệp phải thực cơng tác kiểm tốn độc lập, kể doanh nghiệp vừa nhỏ, đồng thời công khai báo cáo tài Giải pháp tạo sở để xây dựng tiêu trung bình nghành, qua tạo điều kiện cho cán tín dụng thực phương pháp so sánh theo khơng gian, hồn thiện việc thẩm định tình hình TCDN Nguyễn Trọng Quân Lớp: QLKT 49B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Kiến nghị với Bộ Tài Chính: Bộ Tài Chính cần đạo doanh nghiệp thực chế độ kế toán, thống kê lập báo cáo tài theo quy định Cần phải củng cố việc tăng cường quản lý, giám sát tổ chức thực doanh nghiệp để đảm bảo hướng doanh nghiệp quen dần với cách thức thực công việc cách khoa học Bên cạnh đó, tài phải phối hợp với tổng cục thống kê để cung cấp thông tin tổng quan doanh nghiệp, xây dựng tiêu tài trung bình nghành, làm sở cho việc thẩm định TCDN; phối hợp với kiểm toán nhà nước để sửa đổi, hồn thiện cơng tác kiểm tốn, tạo tâm lý yên tâm cho doanh nghiệp môi trường cạnh tranh gay gắt - Với quan khác Bộ chủ quản, quan thuế, quan quản lý thị trường, môi trường, ngân hàng khác, cần có hợp tác tích cực với VPBank việc cung cấp thông tin Như giúp cho VPBank có thêm nguồn thơng tin sử dụng cho q trình phân tích, thẩm định, nâng cao hiệu giám sát, quản lý doanh nghiệp Nguyễn Trọng Quân Lớp: QLKT 49B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp KẾT LUẬN Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng nói chung nâng cao chất lượng thẩm định tình hình TCDN nói riêng hoạt động tín dụng u cầu bắt buộc ngân hàng Qua việc thẩm định giúp ngân hàng có nhận xét, đánh giá xác thực lực tài doanh nghiệp xin vay vốn, sở đó, ngân hàng định tín dụng hợp lý, đảm bảo an toàn khả sinh lời ngân hàng Qua việc nghiên cứu chất lượng thẩm định tình hình TCDN hoạt động tín dụng PGD Tôn Đức Thắng thuộc chi nhánh VPBank Hà Nội, vấn đề mang tính lý thuyết chất lượng thẩm định thực trạng vấn đề hiểu rõ Trên sở đó, số giải pháp để nâng cao chất lượng thẩm định đề xuất Các giải pháp đòi hỏi ngân hàng thực cách đồng theo quy định Nhà nước Rất hy vọng rằng, giải pháp đưa góp phần vào việc nâng cao chất lượng thẩm định tình hình TCDN VPBank nói chung PGD Tơn Đức Thắng nói riêng Mặc dù có nhiều cố gắng song vấn đề nêu khó tránh khỏi sai sót Em mong có góp ý, sửa chữa thầy cô, cán nhân viên ngành bạn Nguyễn Trọng Quân Lớp: QLKT 49B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1/ Khoa Ngân Hàng Tài Chính- Giáo trình Tài Chính Doanh Nghiệp- PGS.TS Lưu Thị Hương, PGS.TS Vũ Duy Hào- NXB Đại Học Kinh Tế Quốc DânHà Nội- 2009 2/ Khoa Khoa Học Quản Lý- Giáo Trình Khoa Học Quản Lý- TS Đoàn Thị Thu Hà, TS Nguyễn Thị Ngọc Huyền- NXB Khoa Học Kỹ Thuật- Hà Nội2002 3/ Báo cáo thường niên VPBank năm 2008, 2009 4/ Quy định nghiệp vụ tín dụng VPBank 5/ Các tạp chí: tạp chí kinh tế phát triển, tạp chí ngân hàng 6/ Quản trị Ngân hàng thương mại- Peter S.Rose- NXB Tài Chính- Hà Nội2004 7/ Các trang web: www.vpb.com.vn; www.mof.gov.vn; www.vietnamnet.com.vn; thời báo kinh tế Sài Gòn; Sài Gòn Tiếp Thị online; 8/ Diễn đàn kinh tế Việt Nam VEF 9/ Khoa Tài Chính Ngân Hàng- Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mạiTS Phan Thị Cúc- Trường Đại Học Cơng Nghiệp TPHCM- NXB Thống Kê2008 10/ Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng- TS Nguyễn Minh Kiềuchương trình giảng dạy kinh tế Fulbright- NXB Tài Chính- 2006 Nguyễn Trọng Quân 44 Lớp: QLKT 49B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập- Tự do- Hạnh phúc NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Đơn vị : PGD Tôn Đức Thắng- VPBank Hà Nội Địa : 214 Tôn Đức Thắng- Đống Đa- Hà Nội Nhận xét sinh viên : Nguyễn Trọng Quân Mã sinh viên : CQ492245 Lớp : Quản lý kinh tế 49 B Khoa : Khoa học quản lý Đề tài: Nâng cao chất lượng thẩm định tình hình TCDC hoạt động tín dụng PGD Tơn Đức Thắng- VPBank Hà Nội Trong thời gian thực tập từ ngày … /… / … đến ngày … / … / … công ty, sinh viên Nguyễn Trọng Quân chấp hành tốt nội quy công ty; nghiên cứu kỹ chức nhiệm vụ tồn cơng ty nói chung phịng Tín dụng nói riêng để xác định rõ đề tài cho luận văn tốt nghiệp; nghiêm túc nghiên cứu tài liệu, trao đổi học hỏi cán phòng để nắm vững chuyên môn, phục vụ tốt nội dung viết chuyên đề; đảm bảo hài hòa thời gian nghiên cứu quan với thời gian sưu tầm tài liệu thư viện nơi khác Ngân hàng đánh giá tốt trình thực tập kết nghiên cứu viết đề tài sinh viên Nguyễn Trọng Quân Nguyễn Trọng Quân 45 Lớp: QLKT 49B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp NGƯỜI NHẬN XÉT Hà Nội, ngày … tháng … năm 2011 XÁC NHẬN CỦA THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ THỰC TẬP CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập- Tự do- Hạnh phúc NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN Họ tên sinh viên Mã sin viên Nguyễn Trọng Quân : Nguyễn Trọng Quân : CQ492245 46 Lớp: QLKT 49B ... THẨM ĐỊNH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI PHỊNG GIAO DỊCH TÔN ĐỨC THẮNG VPBANK CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.1 Tổng quan PGD Tôn Đức Thắng- VPBank Hà Nội 2.1.1 Lịch sử hình thành... tốt nghiệp CHƯƠNG III GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VPBANK PGD TƠN ĐỨC THẮNG HÀ NỘI 3.1 Định hướng phát triển hoạt động VPBank. .. hiểu chất lượng thẩm định tình hình TCDN hoạt động tín dụng NHTM sau: “ Chất lượng thẩm định tình hình TCDN hoạt động tín dụng NHTM tập hợp đặc tính thẩm định đáp ứng yêu cầu mục đích ngân hàng,