đào tạo hướng dẫn các đơn vị sự nghiệp trực thuộc bộ triển khai xây dựng kế hoạch và dự toán

Căn cứ vào kết quả thu 6 tháng đầu năm, đánh giá ước thực hiện tổng số thu năm 2012 và chi tiết theo từng khoản thu phí, lệ phí, thu hoạt động dịch vụ, thu sự nghiệp khác...; nguồn thu t[r]

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc

-Số: 4006/BGDĐT-KHTC

V/v Hướng dẫn xây dựng kế hoạch dự toán ngân sách nhà nước năm 2013.

Hà Nội, ngày 26 tháng năm 2012.

Kính gửi: Các đơn vị nghiệp trực thuộc Bộ Giáo dục Đào tạo

Thực Chỉ thị số 19/CT-TTg ngày 18/6/2011 Thủ tướng Chính phủ việc xây dựng kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội dự toán ngân sách nhà nước năm 2013 Kế hoạch đầu tư từ ngân sách nhà nước năm 2013-2015; Căn Thông tư số 99/2012/TT-BTC ngày 19/6/2012 Bộ Tài hướng dẫn xây dựng dự toán ngân sách nhà nước năm 2013, Bộ Giáo dục Đào tạo hướng dẫn đơn vị nghiệp trực thuộc Bộ triển khai xây dựng kế hoạch dự toán ngân sách năm 2013 theo nội dung sau:

I Đánh giá thực kế hoạch năm 2011, ước thực kế hoạch năm 2012: Đánh giá thực kế hoạch đào tạo năm 2011 ước thực năm 2012

Yêu cầu đánh giá số lượng tuyển sinh hệ đào tạo trường theo nhóm ngành điều kiện thực theo biểu mẫu đính kèm, với nội dung sau:

- Về quy mơ ; - Về đội ngũ giảng viên;

- Về diện tích sàn xây dựng phục vụ đào tạo; - Về tiêu kết thực

2 Đánh giá thực dự toán thu, chi ngân sách nhà nước năm 2012 2.1 Đánh giá thực dự tốn thu phí, lệ phí

Căn vào kết thu tháng đầu năm, đánh giá ước thực tổng số thu năm 2012 chi tiết theo khoản thu phí, lệ phí, thu hoạt động dịch vụ, thu nghiệp khác ; nguồn thu thực tế so với dự toán giao đầu năm (tăng, giảm, tỷ lệ %), số thu nộp ngân sách, số thu để lại đơn vị sử dụng theo chế độ quy định (tỷ lệ % so với tổng nguồn kinh phí chi thường xuyên) - Số kinh phí trích từ nguồn thu phí, lệ phí, thu khác để tạo nguồn cải cách tiền lương

- Kiến nghị chế độ sách thu sử dụng phí, lệ phí, thu khác

2.2 Đánh giá thực nhiệm vụ chi ngân sách nhà nước (NSNN) phát triển nghiệp

a) Đánh giá tình hình thực dự toán NSNN tháng đầu năm (số dự toán rút đến 30/6/2012, so sánh với số dự toán giao) dự kiến thực năm 2012 theo tiêu nhiệm vụ giao: đào tạo theo Chương trình tiên tiến, thực sách học bổng học sinh dân tộc, cá nhiệm vụ đặc thù ngân sách hỗ trợ

b) Đánh giá kết thực cải cách tiền lương: việc xét duyệt biên chế, quỹ lương, xác định nhu cầu kinh phí thực cải cách tiền lương theo mức tiền lương tối thiểu 1.050.000 đồng/người/tháng từ 01/5/2012; kết thực biện pháp tài tạo nguồn thực cải cách tiền lương từ tiết kiệm 10% chi thường xuyên (không kể tiền lương, khoản có tính chất lương chi tạo nguồn thực cải cách tiền lương); từ 40% nguồn thu để lại theo chế độ quy định, xác định nguồn năm trước theo quy định chưa sử dụng hết (sau bố trí đảm bảo đủ nguồn để thực mức tiền lương tối thiểu 1.050.000 đồng/tháng, phụ cấp thâm niên nhà giáo năm 2012) chuyển sang năm 2013 (nếu có) để tiếp tục tạo nguồn thực cải cách tiền lương Căn theo hướng dẫn Thông tư số 74/2012/TT-BTC ngày 14/5/2012 Bộ Tài chính, đơn vị xác định nhu cầu, nguồn thực cải cách tiền lương (có biểu báo cáo số liệu cụ thể)

nhiệm vụ chế, sách chế độ chi tiêu năm 2012, tập trung đánh giá kết thực chế, sách sau:

- Các đơn vị nghiệp thực chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm thực nhiệm vụ, tổ chức máy, biên chế tài theo quy định Nghị định số 43/2006/NĐ-CP ngày 25/4/2006 Chính phủ Thơng tư hướng dẫn số 71/2006/TT-BTC ngày 09/8/2006, Thông tư số 113/2007/TT-BTC ngày 24/9/2007 Bộ Tài chính, thực đánh giá việc tổ chức triển khai đơn vị: xây dựng quy chế chi tiêu nội bộ; xếp máy, tuyển dụng cán chi trả thu nhập năm cho người lao động việc trích lập, sử dụng quỹ (đặc biệt quỹ phát triển hoạt động nghiệp); khó khăn vướng mắc tổ chức thực hiện, kiến nghị với Bộ ngành, cấp

- Những tồn dự toán năm 2012 đơn vị chưa giải quyết, nêu lý đề xuất với Bộ

d) - Chi vốn đối ứng, vốn vay nợ, viện trợ dự án ODA: đánh giá số liệu giải ngân theo loại nguồn vốn so với kế hoạch năm luỹ kế giải ngân đến năm 2011, thực tháng đầu năm 2012 ước thực đến hết năm 2012 so với tổng số theo loại nguồn vốn ký hiệp định dự án Đánh giá việc thực thủ tục xác nhận, ghi thu - ghi chi vốn vay nợ, viện trợ không hoàn lại tiếp nhận giải ngân theo tiến độ; khó khăn vướng mắc cụ thể hoạt động giải ngân dự án, kiến nghị đề xuất giải pháp thực

đ) Đánh giá tình hình kết thực kết luận, kiến nghị Kiểm toán nhà nước thực năm 2011 Báo cáo toán ngân sách nhà nước năm 2010; khó khăn, vướng mắc, kết luận, kiến nghị chưa thực hiện, đề xuất biện pháp xử lý, thời hạn thực e) Chi nghiệp nghiên cứu khoa học:

- Đánh giá tiến độ thực nhiệm vụ nghiên cứu khoa học:

+ Số lượng đề tài thực hiện, số lượng đề tài hồn thành so với kế hoạch chi tiết theo loại: nhiệm vụ cấp nhà nước; Nhiệm vụ cấp Bộ (nhiệm vụ quỹ gen, chương trình KH&CN, đề tài cấp bộ, dự án sản xuất thư nghiệm, dự án tăng cường lực nghiên cứu, dự án thuộc chương trình giống, dự án nâng cấp tạp chí khoa học, nhiệm vụ hợp tác song phương, ); Nhiệm vụ cấp sở (Quỹ lương hoạt động máy, đề tài cấp sở hoạt động khác)

+ Tình hình triển khai dự án: dự án sản xuất thử nghiệm cấp Bộ, dự án tăng cường lực nghiên cứu phịng thí nghiệm

- Tình hình thực chuyển đổi đơn vị nghiệp khoa học công nghệ theo Nghị định 115/2005/NĐ-CP ngày 09/5/2005 Chính phủ, Nghị định số 96/2010/NĐ-CP ngày 20 tháng năm 2010 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 115/2005/NĐ-CP - Đánh giá việc chấp hành chế độ, định mức chi nghiên cứu khoa học, chế độ báo cáo tài tốn kinh phí

- Đánh giá hiệu đề tài dự án: Việc ứng dụng đề tài cấp nhà nước vào thực tiễn, hiệu đầu tư, sử dụng thiết bị tăng cường lực nghiên cứu

- Tồn tại, khó khăn, vướng mắc theo nội dung :

+ Số lượng đề tài tồn đọng, hạn, nêu rõ nguyên nhân đề xuất hướng giải pháp xử lý dứt điểm

+ Vấn đề phát sinh việc thực chế, sách chế độ chi tiêu năm 2012 thực nhiệm vụ giao

+ Quá trình chuyển đổi đơn vị nghiên cứu KHCN theo Nghị định số 115/2005/NĐ-CP

1926/QĐ-TTg ngày 20 tháng 11 năm 2009 Thủ tướng Chính phủ tổ chức khoa học công nghệ công lập Thông tư liên tịch hướng dẫn số 12/2006/TTLT/BKHCN-BTC-BNV ngày 05/6/2006 Liên Khoa học công nghệ, Bộ Tài chính, Bộ Nội vụ: việc xây dựng quy chế chi tiêu nội bộ; xếp máy, tuyển dụng cán chi trả thu nhập năm cho người lao động việc trích lập, sử dụng quỹ (đặc biệt quỹ phát triển hoạt động nghiệp); việc thực cơng khai tài đơn vị; khó khăn vướng mắc tổ chức thực hiện, kiến nghị với Bộ ngành, cấp

g) Chi nghiệp bảo vệ môi trường, nghiệp đảm bảo xã hội, nghiệp kinh tế:

- Đánh giá tiến độ thực theo dự án, kết giải ngân dự án, việc chấp hành chế độ, định mức, chế độ báo cáo tài chính, tốn kinh phí

- Hiệu sử dụng kinh phí tác động tích cực việc thực dự án Các dự án tồn đọng, chưa toán, nêu rõ nguyên nhân đề xuất giải pháp xử lý dứt điểm

h) Chi chương trình mục tiêu quốc gia (CTMTQG): Phân tích, so sánh nguồn vốn bố trí thực với yêu cầu thực tế dự án, đánh giá mức độ hoàn thành mục tiêu tỷ lệ đạt được; đánh giá hiệu sử dụng kinh phí CTMTQG, ưu điểm, tác động tích cực việc thực CTMTQG giáo dục - đào tạo CTMTQG khác triển khai

II Xây dựng Kế hoạch đào tạo dự toán NSNN năm 2013 Xây dựng kế hoạch đào tạo

Bám sát quy định Thông tư số 57/2011/TT-BGDĐT ngày 2/12/2011 Thông tư số 20/2012/TT-BGDĐT ngày 20/6/2012 sửa đổi điều Thông tư số 57/2011/TT-BGDĐT Cần lưu ý:

1.1 Xác định tiêu đào tạo thạc sĩ, tiến sĩ dựa tổng số giảng viên có trình độ tiến sĩ, trước xác định tiêu khác;

1.2 Chỉ tiêu quy (bao gồm tiêu liên thơng, hai theo hình thức quy) từ đại học trở xuống, xác định sở lực nhà trường, sau trừ phần tiêu đào tạo sau đại học xác định trên; Đối với trường có đào tạo giáo viên, tiêu sư phạm quy cần xác định phù hợp với nhu cầu thực tế địa phương

1.3 Chỉ tiêu VLVH tối đa 50% số tiêu quy Các trường có đào tạo giáo viên, tiêu VLVH xác định theo nhu cầu thực tế địa phương

1.4 Chỉ tiêu trung cấp chuyên nghiệp trường đại học (nếu có) xác định tối đa 60% năm 2011

1.5 Các tiêu dự bị đại học, phổ thông dân tộc nội trú, khiếu giữ ổn định năm trước

Đề xuất giải pháp thực kế hoạch tuyển sinh năm 2013 kiến nghị Xây dựng dự toán thu, chi NSNN năm 2013

2.1 Mục tiêu yêu cầu:

Dự toán NSNN năm 2013 cần tiếp tục thực sách tài khóa thắt chặt, tiết kiệm để góp phần ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát, thực có hiệu giải pháp thực tiết kiệm đề ra; rà soát, xếp khoản chi ngân sách để triệt để tiết kiệm nâng cao hiệu sử dụng ngân sách, đảm bảo nguồn lực để triển khai thực chương trình, dự án nhiệm vụ trọng tâm đặt ra, đảm bảo chế độ, sách nhà nước hành thực hành tiết kiệm, chống lãng phí từ xây dựng dự toán

Xây dựng Dự toán NSNN năm 2013 phải bám sát mục tiêu, nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội năm 2013 giai đoạn 2011-2015 ngành giáo dục; gắn với nhiệm vụ, hoạt động trọng tâm đơn vị

Các đơn vị xây dựng dự toán thu đầy đủ chi tiết theo nguồn thu sau:

- Các khoản thu thuộc nguồn thu ngân sách nhà nước để lại chi theo chế độ, đơn vị số thực thu năm 2011, ước thực năm 2012, yếu tố dự kiến tác động đến thu năm 2013 để xây dựng dự toán thu cho phù hợp (căn theo mức thu học phí quy định Nghị định số 49/2010/NĐ-CP quy định cho năm học 2012-2013 năm học 2013-2014), mang tính tích cực đảm bảo sách, chế độ Trong chi tiết theo loại: học phí quy, khơng quy (tại chức, văn hình thức học trường liên kết với địa phương, đơn vị; tự học có hướng dẫn, đào tạo từ xa theo tiêu kế hoạch tuyển sinh nhà nước giao theo tiêu chí Bộ hướng dẫn); lệ phí dự thi, dự tuyển

- Các khoản thu nghiệp khác (gọi chung thu khác), không thuộc nguồn thu ngân sách nhà nước Trong chi tiết theo loại: thu từ hoạt động tư vấn, chuyển giao công nghệ, sản xuất, kinh doanh, phí dịch vụ, học phí loại hình đào tạo trường tự tổ chức tuyển sinh, tự ký hợp đồng đào tạo cho cá nhân, đơn vị theo hình thức bồi dưỡng ngắn hạn, dài hạn, bồi dưỡng theo chuyên đề; lệ phí thu nghiệp khác, đơn vị lập dự toán riêng (biểu 1a) khơng đưa chung vào dự tốn thu phí, lệ phí thuộc ngân sách nhà nước

2.3 Dự toán chi NSNN phát triển nghiệp: 2.3.1 Chi nghiệp giáo dục đào tạo:

- Năm 2013 năm cuối chu kỳ ổn định phân loại đơn vị nghiệp (2011-2013) theo Nghị định 43/2006/NĐ-CP Xây dựng dự toán chi nghiệp giáo dục đào tạo năm 2013 phải vào việc đánh giá tình hình thực hiện, mức kinh phí NSNN bảo đảm hoạt động thường xuyên năm 2012 dự kiến nhiệm vụ kế hoạch phát triển đào tạo tăng giảm năm 2013 - Dự toán chi NSNN năm 2013 chi tiết theo nội dung (bao gồm chi từ nguồn NSNN giao chi từ nguồn thu phí, lệ phí, thu khác để lại đơn vị chi theo chế độ)

- Dự toán nguồn cải cách tiền lương: Các đơn vị tiếp tục chủ động thực chế tạo nguồn cải cách tiền lương theo quy định: nguồn tiết kiệm 10% chi thường xuyên (không kể tiền lương khoản có tính chất lương) dành phần nguồn thu để lại theo chế độ, đồng thời thực chuyển nguồn thực cải cách tiền lương năm trước chưa sử dụng hết (nếu có) sang năm 2013 để tiếp tục thực

- Xây dựng dự toán chi vốn đối ứng, vốn vay vốn viện trợ dự án vay nợ viện trợ phải dựa sở tiến độ thực hoạt động dự án, đồng thời phù hợp với tỷ lệ giải ngân vốn vay vốn viện trợ khơng hồn lại dự án thực năm 2012 kế hoạch hoạt động năm 2013 Không xây dựng vốn đối ứng cao; dự toán chi quản lý dự án phải quán triệt đầy đủ yêu cầu thực hành tiết kiệm, chống lãng phí đơn vị sử dụng ngân sách nhà nước Các dự án phải tính tốn, cân đối nguồn vốn để đảm bảo hoàn thành dứt điểm hoạt động dự án kết thúc

2.3.2 Chi nghiệp khoa học công nghệ:

- Đối với dự tốn kinh phí hoạt động năm 2013 tổ chức khoa học công nghệ giao chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm, thực theo hướng dẫn khoản mục VI Thông tư liên tịch số 12/2006/TTLTBKHCNBTCBNV ngày 05/6/2006 Liên tịch Bộ Khoa học Cơng nghệ -Bộ Tài - -Bộ Nội vụ

- Đối với dự tốn kinh phí năm 2013 chi cho đề tài, dự án KHCN sử dụng vốn NSNN: Căn xây dựng dự toán nhiệm vụ nghiên cứu KHCN Bộ phê duyệt cho đề tài, dự án định mức chi kinh phí hướng dẫn Thơng tư liên tịch số 44/2007/TTLT-BTC-BKHCN ngày 07/5/2007 Liên tịch Bộ Tài - Bộ Khoa học Cơng nghệ Việc lập, duyệt, cấp phát, sử dụng, tốn kinh phí thực theo hướng dẫn Thông tư Liên tịch số 93/2006/TTLT-BTC-BKHCN ngày 04/10/2006 Liên tịch Bộ Tài - Bộ Khoa học Công nghệ

Danh mục nhiệm vụ khoa học công nghệ độc lập cấp nhà nước; Danh mục dự án khoa học cơng nghệ có quy mơ lớn nhiệm vụ khoa học cơng nghệ để hình thành sản phẩm quốc gia; Đề xuất nhiệm vụ nghiên cứu theo Nghị định thư dự kiến ký với nước lĩnh vực nghiên cứu khoa học; Đề xuất dự án tăng cường lực nghiên cứu, chống xuống cấp tổ chức khoa học công nghệ; Dự án sản xuất thực nghiệm cấp nhà nước; Đối với Viện nghiên cứu đề nghị cần nêu rõ sản phẩm khoa học đội ngũ nghiên cứu hưởng lương từ nghiệp nghiên cứu khoa học

2.3.3 Chi nghiệp bảo vƯ mơi trường :

- Căn xây dựng dự toán dự án, đề tài, nhiệm vụ bảo vệ môi trường Bộ phê duyệt, định mức chi kinh phí hướng dẫn Thơng tư liên tịch số 114/2006/TTLT-BTC-TNMT ngày 29/12/2006 số 01/2008/TTLT-B114/2006/TTLT-BTC-TNMT-BTC ngày 29/01/2008 Liên tịch Bộ Tài - Bộ Tài nguyên mơi trường quản lý kinh phí nghiệp mơi trường lập dự tốn cơng tác bảo vệ môi trường

- Thực dự án quan trắc tác động môi trường, tăng cường lực quan trắc môi trường

- Tổ chức thực công tác thông tin, tuyên truyền, giáo dục pháp luật bảo vệ môi trường 2.3.4 Chi nghiệp kinh tế:

- Dự toán chi cho dự án điều tra bản, quy hoạch khảo sát chưa kết thúc năm 2012 kéo dài sang năm 2013

- Đăng ký xây dựng dự toán chi cho dự án năm 2013 vào Thông tư số 24/2008/TT-BTC ngày 14/3/2008 Bộ Tài hướng dẫn quản lý, sử dụng toán kinh phí nghiệp kinh tế thực nhiệm vụ, dự án quy hoạch

2.3.5 Chi chương trình mục tiêu quốc gia

- Chương trình mục tiêu quốc gia giáo dục đào tạo (CTMTQG GD&ĐT):

Căn vào ước thực dự án thuộc CTMTQG GD&ĐT năm 2012, mục tiêu nhiệm vụ năm 2013 chế độ tài hành lập dự toán nhu cầu chi thực dự án thuộc CTMTQG GD&ĐT năm 2013:

+ Tăng cường dạy học ngoại ngữ hệ thống giáo dục quốc dân

+ Hỗ trợ giáo dục miền núi, vùng dân tộc thiểu số, vùng có nhiều khó khăn; Hỗ trợ sở vật chất trường chuyên, trường sư phạm

Các đơn vị đề suất nội dung, dự toán kinh phí thực CTMTQG GD&ĐT năm 2013 theo mục tiêu nêu trên, thuyết minh rõ sở tính tốn, dự án phê duyệt chuyển tiếp triển khai

- Chương trình mục tiêu quốc gia khác: Xây dựng dự toán sở dự án phê duyệt, chuyển tiếp dự kiến thực năm kế hoạch

Các trường, đơn vị nghiệp trực thuộc Bộ Giáo dục Đào tạo triển khai xây dựng kế hoạch theo nội dung hướng dẫn báo cáo đầy đủ theo biểu mẫu liên quan đến hoạt động đơn vị (File điện tử biểu mẫu báo cáo lấy địa sau: www.moet.gov.vn )

Để giúp Bộ Giáo dục Đào tạo tổng hợp dự toán thu chi ngân sách nhà nước báo cáo Bộ Tài hạn, Bộ Giáo dục Đào tạo yêu cầu đơn vị khẩn trương xây dựng kế hoạch gửi Bộ (Vụ Kế hoạch - Tài chính) sau:

- Các biểu mẫu yêu cầu tổng hợp vào 01 file lấy theo tên đơn vị gửi qua thư điện tử theo địa chỉ: info@123doc.orgước ngày 10/7/2012

Nơi nhận:

- Như trên;

- Bộ trưởng (để báo cáo) - Các Thứ trưởng (để biết); - Các đơn vị thuộc quan Bộ; - Lưu VT, Vụ KHTC

KT BỘ TRƯỜNG THỨ TRƯỞNG