PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ THUỘC QUẢN LÝ CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG

LUẬN VĂN THAM KHẢO PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ THUỘC QUẢN LÝ CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MỤC LỤC MỞ ĐẦU .1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Bố cục luận văn Tổng quan tình hình nghiên cứu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN .13 1.1 TỔNG QUAN VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 13 1.1.1 Khái niệm Quỹ tín dụng nhân dân 13 1.1.2 Mục tiêu Quỹ tín dụng nhân dân 14 1.1.3 Nguyên tắc tổ chức hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân 16 1.1.4 Vai trị Quỹ tín dụng nhân dân 16 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN .18 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 18 1.2.2 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 19 1.2.3 Các tiêu chí phản ánh rủi ro tín dụng 20 1.2.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng .23 1.3 BẢO HIỂM TIỀN GỬI VÀ NGHIỆP VỤ CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI TRONG VIỆC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 27 1.3.1 Khái niệm Bảo hiểm tiền gửi 27 1.3.2 Mục tiêu vai trò Bảo hiểm tiền gửi 29 1.3.3 Nghiệp vụ Bảo hiểm tiền gửi việc hạn chế rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân 33 CHƯƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ THUỘC QUẢN LÝ CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 38 2.1 TỔNG QUAN VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 38 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 38 2.2.2 Cơ cấu tổ chức mạng lưới hoạt động 40 2.2.3 Tình hình hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế 41 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ .47 2.2.1 Cơ cấu dư nợ cho vay theo mục đích vay vốn 47 2.2.2 Tỷ lệ dư nợ có tài sản đảm bảo 50 2.2.3 Cơ cấu nhóm nợ 52 2.2.4 Tỷ lệ nợ hạn 54 2.2.5 Tỷ lệ nợ xấu .59 2.2.6 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro 65 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ 67 2.3.1 Những kết đạt 67 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 69 CHƯƠNG KHUYẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ THUỘC QUẢN LÝ CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 77 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG TRONG VIỆC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ.77 3.2 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ.79 3.2.1 Khuyến nghị Quỹ tín dụng nhân dân 79 3.2.2 Khuyến nghị Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 88 KẾT LUẬN 102 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .104 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố công trình khác Tác giả luận văn Phạm Hồng Khánh Linh DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT BHTG BHTGVN BKSĐB CBTD CP HĐQT NĐ NHNN NHTM QĐ QTD QTDND RRTD TCTD TSĐB TT TTCP :Bảo hiểm tiền gửi :Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam :Ban Kiểm soát đặc biệt :Cán tín dụng :Chính phủ :Hội đồng Quản trị :Nghị định :Ngân hàng Nhà nước :Ngân hàng thương mại :Quyết định :Quỹ tín dụng :Quỹ tín dụng nhân dân :Rủi ro tín dụng :Tổ chức tín dụng :Tài sản đảm bảo :Thơng tư :Thủ tướng Chính Phủ DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Kết huy động vốn QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2017 – 2019 .42 Bảng 2.2 Kết dư nợ cho vay QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2017 – 2019 .44 Bảng 2.3 Chênh lệch thu chi QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2017 – 2019 46 Bảng 2.4 Cơ cấu dư nợ cho vay phân theo mục đích vay vốn QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2017 – 2019 .48 Bảng 2.5 Tỷ lệ dư nợ cho vay có TSĐB QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2017 – 2019 50 Bảng 2.6 Cơ cấu nhóm nợ QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2017 – 2019 52 Bảng 2.7 Tỷ lệ nhóm nợ phân theo QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế tính đến cuối năm 2019 .53 Bảng 2.8 Tỷ lệ nợ hạn QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2017 – 2019 54 Bảng 2.9 Tình hình kiểm tra QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2017 – 2019 56 Bảng 2.10 Tỷ lệ nợ xấu QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2017 – 2019 60 Bảng 2.11 Kết phân loại QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế tính đến 31/12/2019 63 Bảng 2.12 Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2017 – 2019 66 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức BHTG Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng .41 Hình 2.2 Cơ cấu tổng vốn huy động QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2017 – 2019 .43 Hình 2.3 Cơ cấu tổng dư nợ cho vay QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2017 – 2019 .45 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm qua, hệ thống TCTD Việt Nam góp phần tích cực vào công tác huy động vốn, mở rộng vốn đầu tư cho lĩnh vực sản xuất phát triển, tạo điều kiện để phát triển kinh tế nước Đồng thời, TCTD công cụ hỗ trợ đắc lực cho Nhà nước để điều tiết kinh tế, kiềm chế lạm phát, ổn định giá kinh tế vĩ mơ QTDND mơ hình thuộc TCTD Việt Nam Sau 25 năm kể từ thời điểm QTDND thành lập, hệ thống QTDND Việt Nam có bước phát triển vượt bậc, lớn mạnh mặt, kể số lượng, quy mô, nội dung chất lượng Hiện Việt Nam có gần 1.200 QTDND với gần 1,6 triệu thành viên, hoạt động 57 tỉnh, thành phố (Hồng Anh, 2020) [1] chủ yếu khu vực nông thơn, đóng góp ngày quan trọng cơng xóa đói giảm nghèo đóng góp tích cực q trình phát triển kinh tế nơng nghiệp, nơng thơn Trong hoạt động QTDND hoạt động tín dụng lĩnh vực quan trọng Đây hoạt động QTDND, đem lại nguồn thu chủ yếu cho QTDND Tuy nhiên, vấn đề mà QTDND phải đối mặt rủi ro tín dụng (RRTD) RRTD gây tổn thất tài chính, trường hợp nghiêm trọng làm cho hoạt động kinh doanh QTDND bị thua lỗ, chí làm phá sản QTDND Điều đòi hỏi việc nâng cao chất lượng tín dụng (CLTD), lực quản lý nhằm hạn chế RRTD có ý nghĩa quan trọng đến hoạt động kinh doanh QTDND, an toàn hệ thống TCTD quốc gia Đối với địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế, hệ thống QTDND có đóng góp tích cực cho phát triển kinh tế địa phương Tính đến cuối năm 2019, QTDND địa bàn tỉnh có tổng dư nợ cho vay đạt 100,702 tỷ đồng, tổng vốn huy động đạt 142,513 tỷ đồng Dưới hỗ trợ, giám sát Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (BHTGVN) – Chi nhánh Đà Nẵng Ngân hàng Nhà nước (NHNN) tỉnh Thừa Thiên Huế, QTDND thực nhiều biện pháp khác để hạn chế RRTD, tập trung xử lý nợ xấu, cấu lại khoản nợ, thực nghiêm quy trình quản trị RRTD Tuy nhiên, cơng tác hạn chế RRTD QTDND địa bàn bộc lộ nhiều hạn chế khó khăn Chủ yếu xuất phát từ việc khách hàng QTDND thường sống vùng nông thôn, khả quản lý tài lực sản xuất kém, cơng tác quản lý tín dụng quản lý RRTD QTDND thiếu hiệu nhiều lỗ hổng kiểm soát RRTD Điều dẫn đến RRTD nguy lớn hoạt động QTDND địa bàn Trên thực tế, RRTD xảy QTDND Thuận Hòa BHTGVN – Chi nhánh Đà Nẵng đưa vào diện kiểm soát đặc biệt, với việc tỷ lệ nợ xấu lên tới gần 100% năm 2019 (BHTGVN – Chi nhánh Đà Nẵng, 2019) Xuất phát từ thực trạng QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế, đồng thời xác định tính cấp thiết việc phịng ngừa hạn chế RRTD nhằm đảo bảo an toàn hoạt động QTDND địa bàn quản lý BHTGVN – Chi nhánh Đà Nẵng, chọn đề tài “Phân tích rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế thuộc quản lý Bảo hiểm tiền gửi Việt nam – Chi nhánh Đà Nẵng” làm luận văn tố nghiệp thạc sĩ Mục tiêu nghiên cứu a Mục tiêu chung Trên sở phân tích, đánh giá thực trạng RRTD QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế thuộc quản lý Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng, luận văn đề xuất khuyến nghị nhằm hạn chế RRTD QTDND thời gian tới b Nhiệm vụ nghiên cứu 91 tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ QTDND; đối chiếu với báo cáo đối tượng kiểm tra; Xác định số liệu dự phịng rủi ro tín dụng phải trích lập so với số trích lập để xác định mức thừa/thiếu; Xem xét quy định nội QTDND phân loại nợ, trích lập dự phịng, xử lý rủi ro, đối chiếu với quy định NHNN - Xác minh khách hàng đối tượng có liên quan vấn đề chưa rõ: Căn báo cáo Đoàn viên, Trưởng đoàn tổ chức xác minh, đối chiếu trực tiếp khách hàng theo phương pháp chọn mẫu đảm bảo yêu cầu kiểm tra nhằm đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng QTDND phát vi phạm pháp luật hoạt động cho vay (cán tín dụng lợi dụng vay ké, lập hồ sơ khống, thu nợ cho vay khách hàng không nộp vào QTDND Kết xác minh phải lập thành biên Việc xác minh tập trung vào nội dung sau đây: Xác minh vấn đề chưa rõ trình kiểm tra; Xác minh số dư nợ, tài sản đảm bảo hạch toán quỹ so với số tiền vay thành viên; đối chiếu với hồ sơ góp vốn liên quan, danh sách thành viên, để xác định việc cho vay QTDND khách hàng thành viên (trừ hộ nghèo thành viên theo quy định); Kiểm tra việc chi trả tiền vay có mục đích ghi hợp đồng tín dụng hay không; Kiểm tra thực tế tài sản chấp Kiểm tra tiêu an toàn hoạt động - Đối với tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu: Tính đầy đủ tính xác số liệu QTDND báo cáo; Các tiêu an toàn vốn tối thiểu QTDND số thời điểm thời kỳ kiểm tra; Việc tuân thủ chấp hành quy định pháp luật, NHNN quy định nội QTDND tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu thời kỳ kiểm tra - Đối với tỷ lệ khả chi trả: Tính đầy đủ, hợp lý tính xác 92 số liệu QTDND báo cáo; Các tỷ lệ khả chi trả QTDND số thời điểm thời kỳ kiểm tra Việc tuân thủ chấp hành quy định pháp luật, NHNN quy định nội QTDND tỷ lệ khả chi trả thời kỳ kiểm tra - Về giới hạn tín dụng: Tính đầy đủ, hợp lý tính xác số liệu QTDND báo cáo; Giới hạn tín dụng QTDND khách khách hàng, nhóm khách hàng liên quan số thời điểm thời kỳ kiểm tra, việc tuân thủ chấp hành quy định pháp luật quy định nội QTDND giới hạn tín dụng QTDND thời kỳ kiểm tra theo quy định NHNN - Về tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn: Tính đầy đủ, hợp lý tính xác số liệu QTDND báo cáo; Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn QTDND số thời điểm thời kỳ kiểm tra; Việc tuân thủ chấp hành quy định pháp luật quy định nội QTDND tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn QTDND thời kỳ kiểm tra Kiểm thực trạng tài - Kiểm tra việc chấp hành quy định, chứng từ, hạch toán kế toán khoản thu, chi QTDND gồm: Các khoản thu từ hoạt động kinh doanh (thu lãi cho vay, thu lãi tiền gửi, thu khác từ hoạt động tín dụng ) thu khác (thu từ cung ứng dịch vụ tư vấn ngân hàng, tài cho thành viên; thu từ việc nhượng bán, lý TSCĐ ); Các khoản chi QTDND, gồm: (i) Chi cho hoạt động kinh doanh (chi trả lãi tiền gửi, trả lãi tiền vay, chi hoạt động kinh doanh khác ); (ii) Chi nộp thuế, khoản phí, lệ phí; (iii) Chi cho tài sản 93 - Kiểm tra tính hợp pháp, hợp lý khoản thu nhập, chi phí; Kiểm tra việc hạch tốn khoản thu nhập, chi phí so với quy định nội QTDND, quy định NHNN chuẩn mực kế tốn; - Kiểm tra việc trích lập quỹ; phân bổ chi phí; khoản thuế; khoản phải thu, phải trả; Kiểm tra, đánh giá thực trạng tài chính, quản lý tài chính, kết kinh doanh phân phối lợi nhuận hàng năm theo quy định pháp luật, NHNN, quy định nội QTDND định Đại hội thành viên thời kỳ kiểm tra Thứ hai, cần tăng cường tần suất kiểm tra QTDND BHTG Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng cần thực nhiều kiểm tra chỗ (cả theo chun đề tồn diện), chủ động thực tra đột xuất QTDND có tình hình hoạt động khơng tốt, có khả xảy rủi ro mà có dấu hiệu phát thông qua giám sát từ xa Thứ ba, khắc phục tồn công tác kiểm tra - Các đoàn viên phải nghiên cứu trước, nắm mục đích, yêu cầu tra Trưởng đồn bao qt đề cương, tìm vấn đề trọng tâm để tập trung làm rõ trình kiểm tra Ngồi việc nghiên cứu văn chế độ có liên quan chủ yếu thu thập thơng tin để đánh giá tính tn thủ đồn viên cần thu thập thêm thơng tin, số liệu từ giám sát từ xa, từ trung tâm thơng tin tín dụng, từ quan pháp luật, thơng tin qua báo chí, thơng tin từ đối tượng kiểm tra, thơng tin tích luỹ qua theo dõi cán kiểm tra từ kiểm tra trước - Với chuyên môn nghiệp vụ, kỹ năng, kinh nghiệm nghệ thuật kiểm tra để sâu kiểm tra hoạt động QTDND cách cụ thể, tìm mặt làm tốt, tồn vi phạm, vướng mắc chế sách trình thực hiện, khẳng định cách chắn kết hoạt 94 động QTDND mặt kiểm tra Các đoàn viên, trình làm việc với đối tượng kiểm tra phải lập biên làm việc để làm tài liệu chứng minh cho đánh giá, kết luận cách cụ thể, xác đáng Tiến hành kiểm tra hồ sơ theo phương pháp chọn mẫu định có lựa chọn kỹ năng, kinh nghiệm cán kiểm tra để khắc phục thời gian, nhân lực kiểm tra Thứ tư, theo dõi, giám sát chặt chẽ việc thực kiến nghị sau kiểm tra QTDND Để nâng cao hiệu công tác kiểm tra cần phải coi trọng mức công tác xử lý sau kiểm tra, xem khâu cuối cùng, khâu định đến việc kết luận, kiến nghị kiểm tra có đối tượng kiểm tra đối tượng có liên quan thực nghiêm túc hay không Công tác kiểm tra mang lại hiệu đích thực kiến nghị đồn kiểm tra thực Trong thời gian tới, cần ban hành quy định, chế tài cụ thể, xác định nội dung công việc phải xử lý sau kiểm tra Sau kết luận kiểm tra Đoàn kiểm tra có hiệu lực pháp luật, trách nhiệm Bộ phận kiểm tra trực thuộc BHTG Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng phải thực nội dung sau: - Trực tiếp ban hành văn bản, tham mưu cho Giám đốc BHTG Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng ban hành văn đạo đơn vị kiểm tra (đối tượng kiểm tra) thực nghiêm túc kiến nghị Đoàn kiểm tra xử lý vi phạm theo phạm vi thẩm quyền - Báo cáo lên BHTG Việt Nam kiến nghị vượt thẩm quyền BHTG Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng, kiến nghị có liên quan tới Bộ, ngành, NHNN, kiến nghị chỉnh sửa chế, quy chế, vấn đề cần phải tiếp tục làm rõ để kết luận vượt thẩm quyền Chi nhánh, - Đơn đốc, theo dõi tình hình thực đối tượng kiểm tra, kiểm tra 95 việc thực kiến nghị đối tượng kiểm tra xét thấy cần thiết Định kỳ yêu cầu đối tượng kiểm tra báo cáo tình hình thực kiến nghị kèm tài liệu, chứng từ cụ thể chứng minh cho việc thực kiến nghị có xử lý thích hợp nhằm buộc đối tượng kiểm tra thực cách nghiêm túc kiến nghị b Nâng cao hiệu công tác giám sát Để bước nâng cao hiệu công tác giám sát QTDND, BHTG Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng cần thực giải pháp sau: Phòng giám sát cần xây dựng tiêu giám sát phù hợp với đặc thù công tác giám sát QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế Có số giám sát phản ánh đầy đủ kết hoạt động QTDND, giúp cho việc phân tích, đánh giá qua hệ thống tiêu xác định vấn đề cần cảnh báo hoạt động QTDND chưa tiến hành kiểm tra chỗ được, cách Phịng giám sát phát sớm vấn đề nảy sinh có kế hoạch khắc phục trước vấn đề trở nên nghiêm trọng - BHTG Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng cần lên kế hoạch kết hợp tự đào tạo, trao đổi, nghiên cứu chỗ gửi cán đào tạo chuyên môn công tác giám sát cho cán chuyên trách giám sát, kết hợp tự đào tạo, trao đổi, nghiên cứu chỗ gửi cán đào tạo theo chương trình BHTG Việt Nam - Kết nối số liệu báo cáo thống kê QTDND có liên quan đến cơng tác giám sát theo quy định chương trình Báo cáo thống kê BHTG Việt Nam vào Chương trình giám sát Chi nhánh Phối hợp Phịng giám sát phận tin học BHTG Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng với QTDND đảm bảo công tác truyền nhận liệu - Triển khai kịp thời, có hiệu quy chế giám sát QTDND theo 96 chuẩn mực chung sở quy định BHTG Việt Nam Sổ tay giám sát xây dựng ban hành Trong phải quy định rõ trình tự bước phân tích, cách thức phân tích, đánh giá cách thống vấn đề cốt lõi QTDND Phải pháp quy hóa tiêu giám sát có sở để nhận xét, đánh giá kiến nghị xử lý cách cụ thể vi phạm, hoạt động bất thường QTDND - Trong chờ BHTG Việt Nam phát hành áp dụng phần mềm giám sát mới, ngồi sử dụng số liệu, tiêu từ phần mềm giám sát cũ, cán phụ trách thuộc Phòng giám sát BHTG Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng phải chủ động tìm tịi số liệu từ nguồn khác báo cáo giấy QTDND nộp trực tiếp, số liệu từ sở, ban, ngành liên quan, từ kho liệu CIC,… sử dụng kiến thức, kinh nghiệm tích lũy để đưa phân tích, cảnh báo, đặc biệt cảnh bào RRTD mà QTDND gặp phải c Tăng cường phối hợp với đơn vị liên quan công tác kiểm tra, giám sát QTDND - BHTG Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng, mà đặc biệt Phòng kiểm tra Phòng giám sát cần tăng cường phối hợp với Kiểm soát nội QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế, NHNN tỉnh Thừa Thiên Huế đơn vị Kiểm toán độc lập: Chỉ đạo QTDND thực việc báo cáo định kỳ đột xuất khó khăn, vướng mắc nghiệp vụ kiểm tra, kiểm soát; vi phạm lớn phát qua việc kiểm tra, giám sát, đặc biệt vi phạm liên quan đến cơng tác tín dụng, ảnh hưởng trực tiếp đến RRTD QTDND Cần có quy định cho phép BHTG Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng có quyền yêu cầu đơn vị kiểm toán độc lập thực kiểm toán QTDND phối hợp cung cấp thơng tin QTDND - Phịng kiểm tra, phòng giám sát BHTG Việt Nam – Chi nhánh Đà 97 Nẵng cần chủ động phối hợp với đơn vị, quan chức địa bàn: Trong trình kiểm tra, Phịng kiểm tra, phịng giám sát BHTG Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng cần phối hợp trao đổi, cung cấp thông tin liên quan với Thanh tra tỉnh, Cơng an, Quản lý thị trường, Kiểm tốn Nhà nước, cấp ủy, quyền cấp việc quản lý, tra, kiểm tra hoạt động QTDND, đặc biệt hoạt động quản trị RRTD QTDND - Phối hợp với Trung tâm thông tin tín dụng NHNN Việt Nam (CIC): Phối hợp với CIC việc khai thác thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tra NHNN chi nhánh thông tin về: tình hình dư nợ khách hàng vay; tài sản đảm bảo tiền vay; lịch sử quan hệ tín dụng khách hàng; xếp loại tín dụng khách hàng…đây nguồn thông tin bổ trợ nâng cao chất lượng cho hoạt động tra NHNN Chi nhánh Tăng cường phối hợp Phòng kiểm tra, Phòng giám sát BHTG Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng với phòng ban quan: Phối hợp trao đổi, nắm bắt thông tin thông qua hoạt động chun mơn phịng để có biện pháp xử lý kịp thời khó khăn, vướng mắc tra giám sát; đề nghị bổ sung mua sắm phương tiện làm việc như: máy tính để bàn, máy tính xách tay, camera, máy ghi âm để tạo thuận lợi cho công tác thu thập chứng cơng tác phân tích, xử lý số liệu d Nâng cao chất lượng đội ngũ kiểm tra, giám sát Trong thời gian qua, công tác tổ chức cán BHTG Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng liên quan đến hoạt động kiểm tra, giám sát QTDND có chuyển biến tích cực bố trí hệ thống tổ chức máy công tác đào tạo Để nâng cao chất lượng hiệu công tác kiểm tra, giám sát QTDND, việc phát triển đội ngũ cán kiểm tra, giám sát đủ số lượng có trình độ nghiệp vụ cao, có phẩm chất đạo đức tốt, 98 trang bị đầy đủ kiến thức pháp luật, quản lý công cụ thực thi nhiệm vụ nhiệm vụ quan trọng hàng đầu Đây nhân tố định tạo chuyển biến có tính đột phá ngắn hạn bảo đảm phát triển bền vững dài hạn hệ thống kiểm tra, giám sát QTDND BHTG Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng Việc đổi phải quán theo phương châm vừa tăng số lượng vừa tăng chất lượng Cần có đào tạo chuyên sâu, chuyên nghiệp kiến thức kỹ cho cán làm công tác kiểm tra đôi với đạo đức nghề nghiệp Để đạt điều đó, việc phát triển đội ngũ cán kiểm tra, giám sát BHTG Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng cần thực sau: - Thường xuyên tổ chức cử cán tham gia lớp bồi dưỡng đào tạo ngắn ngày dài ngày nghiệp vụ chun mơn, đảm bảo bình qn hàng năm cán kiểm tra, giám sát đào tạo tập trung tháng năm để cán nắm bắt nhanh chóng kịp thời yêu cầu đề Việc đào tạo, đào tạo lại phải có khoa học, bản, đào tạo kỹ phân tích đánh giá vừa tổng quát vừa cụ thể, đáp ứng yêu cầu tiên tiến phương thức kiểm tra, giám sát sở rủi ro, đảm bảo cán đủ khả xem xét, đánh giá tính đắn phù hợp, hướng tiến tới giám sát sở rủi ro tiếp cận với thông lệ tiêu chuẩn quốc tế theo Basel II Đặc biệt việc phổ biến tiêu chuẩn Basel II áp dụng cơng tác giám sát cho cán Phịng giám sát Chi nhánh Định hướng cho cán kiểm tra mục đích kiểm tra nhằm phát sai phạm, nguy dễ dẫn tới rủi ro cho QTDND (đặc biệt RRTD) để từ cảnh báo khơng nhằm mục đích tìm sai phạm để xử phạt - Bên cạnh việc đào tạo lại phải kết hợp với sàng lọc cán để tạo đội ngũ cán kiểm tra, giám sát, người không đủ điều kiện phẩm chất, lực người không đáp ứng điều kiện, 99 yêu cầu phải mạnh dạn chuyển công tác khác TỔNG KẾT CHƯƠNG Trong chương 3, tác giả nêu rõ định hướng BHTG Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng việc hạn chế RRTD QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế Bên cạnh đó, tác giả đề xuất hai nhóm khuyến nghị nhằm hạn chế RRTD QTDND địa bàn, bao gồm: (1) Khuyến nghị Quỹ tín dụng nhân dân (Tăng cường cơng tác quản lý rủi ro tín dụng; Tăng cường hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ; Nâng cao lực, phẩm chất đội ngũ nhân sự; Nâng cao hiệu công tác xử lý rủi ro tín dụng) (2) Khuyến nghị Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng (Hồn thiện cơng tác kiểm tra; Nâng cao hiệu công tác giám sát; Tăng cường phối hợp với đơn vị liên quan công tác kiểm tra, giám sát QTDND; Nâng cao chất lượng đội ngũ kiểm tra, giám sát) 100 KẾT LUẬN Trong gần 30 năm kể từ hình thành phát triển đến nay, hệ thống QTDND đánh giá mơ hình hoạt động ổn định có hiệu loại hình hợp tác xã (HTX), bước khẳng định vị mơ hình kinh tế HTX kiểu lĩnh vực tiền tệ - tín dụng Tại địa phương nước nói chung tỉnh Thừa Thiên Huế nói riêng, QTDND đóng góp lớn việc xóa đói, giảm nghèo, hỗ trợ tích cực cho địa phương phát triển kinh tế vùng, tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi cộng đồng dân cư, giúp người nông dân giải khó khăn sống Tuy nhiên, bên cạnh kết đạt được, hệ thống QTDND địa bàn tỉnh bắt đầu bộc lộ số vấn đề, tồn tại, rủi ro phát sinh ngày nhiều, đặc biệt RRTD Trong bối cảnh đó, đề tài “Phân tích rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế thuộc quản lý Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng” thực rút số kết luận sau: Thứ nhất, đề tài hệ thống hóa sở lý luận RRTD QTDND, nhấn mạnh đến BHTG nghiệp vụ BHTG việc hạn chế RRTD QTDND Thứ hai, đề tài làm rõ thực trạng RRTD QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế, thông qua tiêu cụ thể: tỷ lệ dư nợ có TSĐB, tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro Từ đó, đề tài rút kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế công tác quản lý RRTD QTDND địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế Cuối cùng, đề tài đề xuất hai nhóm khuyến nghị nhằm hạn chế RRTD QTDND địa bàn, bao gồm: (1) Khuyến nghị Quỹ 101 tín dụng nhân dân (Tăng cường cơng tác quản lý rủi ro tín dụng; Tăng cường hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ; Nâng cao lực, phẩm chất đội ngũ nhân sự; Nâng cao hiệu công tác xử lý rủi ro tín dụng) (2) Khuyến nghị Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng (Hoàn thiện công tác kiểm tra; Nâng cao hiệu công tác giám sát; Tăng cường phối hợp với đơn vị liên quan công tác kiểm tra, giám sát QTDND; Nâng cao chất lượng đội ngũ kiểm tra, giám sát) 102 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Hồng Anh (2020), Phát triển bền vững hệ thống quỹ tín dụng nhân dân, Báo Điện tử Nhân dân Tham khảo ngày 04/05/2010 tại: https://nhandan.com.vn/kinhte/item/43063202-phat-trien-ben-vunghe-thong-quy-tin-dung-nhan-dan.html [2] Nguyễn Thị Ngọc Anh (2017), Phát triển bền vững hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân Việt Nam, Luận án Tiến sĩ Kinh tế, Học viện Ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam [3] Bảo hiểm Tiền gửi Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng (2017), Báo cáo kết thực công tác năm 2017, Đà Nẵng [4] Bảo hiểm Tiền gửi Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng (2018), Báo cáo kết thực công tác năm 2018, Đà Nẵng [5] Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng (2019), Báo cáo chi tiết tình hình hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế năm 2019, Đà Nẵng [6] Bảo hiểm Tiền gửi Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng (2019), Báo cáo kết thực công tác năm 2019, Đà Nẵng [7] Phan Văn Biểm, Phan Thị Dung (2015), “Hồn thiện cơng tác quản lú RRTD Ngân hàng TMCP Kiên Long”, Tạp chí Khoa học – Công nghệ Thủy sản, số 1/2015, trang 84 – 90 [8] Chính Phủ (2001), Nghị định số 48/2001/NĐ-CP Tổ chức hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân, Hà Nội [9] Chính Phủ (2005), Nghị định số 69/2005/NĐ-CP việc Sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 48/2001/NĐ-CP Tổ chức hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân, Hà Nội 103 [10] Nguyễn Thị Ngọc Diệp (2018), Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Thương mại Cổ phân Quốc Dân, Luận văn Thạc sỹ Tài Ngân hàng, Học viện Khoa học Xã hội, Viện Hàn lâm Khoa học Xã hội Việt Nam [11] Nguyễn Hồng Hạnh (2019), Hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Qũy tín dụng nhân dân Hồ Xá, huyện Vĩnh Linh, tỉnh Quảng Trị, Luận văn Thạc sĩ Khoa học Kinh tế, Trường Đại học Kinh tế, Đại học Huế [12] Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị Ngân hàng Thương mại, Nhà xuất Giao thông vận tải Hà Nội [13] Hoàng Thu Hằng (2013), Pháp luật hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Luận án Tiến sĩ Luật học, Khoa Luật, Đại học Quốc gia Hà Nội [14] Nguyễn Thị Hiền (2008), Hoàn thiện nâng cao chất lượng hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ Kinh tế, Học viện Ngân hàng, Hà Nội [15] Tô Thiện Hiền, Nguyễn Nhựt Khang (2020), “Giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh An Giang”, Tạp chí Cơng thương [16] Hà Minh Hùng (2019), Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Chi nhánh Quảng Bình, Luận văn Thạc sĩ Khoa học Kinh tế, Trường Đại học Kinh tế, Đại học Huế [17] Lê Thu Hương (2019), “Một số lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại”, Tạp chí Tài [18] Trương Đồng Lộc, Nguyễn Văn Thép (2015), “Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân Khu vực Đồng 104 Sơng Cửu Long”, Tạp chí Nghiên cứu Kinh tế, số 444, trang 61 – 70 [19] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Việt Nam [20] Nguyễn Thị Kim Nhung, Phạm Thị Thu Hiền, Nguyễn Thị Thúy Quỳnh (2017), “Một số vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại”, Tạp chí Tài [21] Dương Vinh Quân (2014), Quản lý rủi ro hoạt động Qũy tín dụng nhân dân sở địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc, Trường Đại học Kinh tế Quản trị Kinh doanh, Đại học Thái Nguyên [22] Nguyễn Đăng Quân (2018), Hoạt động Bảo hiểm tiền gửi theo pháp luật Việt Nam từ thực tiễn NHTM, Luận án Tiến sĩ Luật học, Học viện Khoa học Xã hội, Viện Hàn lâm Khoa học Xã hội Việt Nam [23] Quốc Hội (2010), Luật Tổ chức tín dụng, Hà Nội [24] Quốc Hội (2019), Luật Bảo hiểm tiền gửi, Hà Nội [25] Lê Thanh Tâm, Trương Thảo Anh, Trần Thị Thúy An (2020), “Tăng cường vai trò Ngân hàng Hợp tác xã phát triển bền vững hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân Việt Nam”, Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng, số 212+213, trang 16-29 [26] Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê [27] Đào Văn Tuấn (2005), Giải pháp hồn thiện sách Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam trình hội nhập kinh tế quốc tế, Luận án Tiến sĩ Kinh tế, Học viện Ngân hàng, Hà Nội 105 [28] Doãn Hữu Tuệ (2010), Hoàn thiện tổ chức hoạt động hệ thống Quỹ Tín dụng nhân dân Việt Nam, Luận án Tiến sĩ Kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân [29] Đỗ Đoan Trang (2019), “Về quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Tài chính, số 693, trang 29-32 [30] Phạm Trung (2017), Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Thương mại Cổ phần Cơng thương Việt Nam chi nhánh Hải Phịng, Luận văn Thạc sỹ Quản trị Kinh doanh, Trường Đại học Dân lập Hải Phòng ... TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ THUỘC QUẢN LÝ CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 77 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM. .. sở lý luận rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân; - Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế thuộc quản lý Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam – Chi nhánh Đà. .. – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG TRONG VIỆC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ.77 3.2 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG