Đang tải... (xem toàn văn)
Thanh tra, giám sát ngân hàng là một chức năng thiết yếu của Ngân hàng nhà nước, một khâu quan trọng trong hoạt động quản lý Nhà nước, là phương thức đảm bảo trật tự trong hoạt động hệ thống tổ chức tín dụng nói chung cũng như hệ thống QTD nói riêng. TTGSNH nhà nước nhằm góp phần đảm bảo sự phát triển an toàn, lành mạnh của hệ thống các TCTD và hệ thống tài chính; bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền khách hàng của TCTD và hệ thống tài chính, duy trì và nâng cao lòng tin của công chúng đối với hệ thống các TCTD; đảm bảo việc chấp hành chính sách, pháp luật về tiền tệ ngân hàng, góp phần nâng cao hiệu quả và hiệu lực quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng. Trong thời gian qua, hoạt động của TTGSNH đã đạt những kết quả to lớn, đóng góp một phần không nhỏ trong việc giữ ổn định cho hoạt động tài chính, ngân hàng, từ đó góp phần ổn định kinh tế vĩ mô, tạo điều kiện cho tăng trưởng, phát triển kinh tế. Tuy nhiên, vẫn còn một số những rủi ro tiềm ẩn đối với hoạt động ở các QTDND, trong đó chủ yếu là hoạt động tín dụng của QTD nguyên nhân chính là do trình độ năng lực làm việc yếu của đội ngũ cán bộ tại quỹ, do tính tuân thủ pháp luật chưa cao, ngoài ra một phần còn do hoạt động của TTGSNH còn mang tính nhắc nhở, chưa nghiêm khắc áp dụng các cơ chế xử phạt khi sai phạm mà hoạt động của QTD. Nếu gia tăng rủi ro thì hậu quả sẽ rất nghiêm trọng, có ảnh hưởng tiêu cực không những đến nền kinh tế nông thôn, mà còn ảnh hưởng đến tình hình chính trị, xã hội trên địa bàn nông thôn. Chính vì vậy, công tác TTGS của Ngân hàng Nhà nước đối với hoạt động tín dụng hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân để đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng của các QTDND là một vấn đề rất cấp thiết hiện nay. Nhận thức được sự cần thiết đó, với những kiến thức đã được học và thực tiễn công tác, tôi đã chọn phân tích vấn đề: “Hoàn thiện công tác Thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng của các quỹ tín dụng nhân dân tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chi nhánh Quảng Nam” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn của mình. Với hy vọng đóng góp một phần nhỏ vào sự phát triển và nâng cao hoạt động của TTGS Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cũng như ổn định hoạt động của hệ thống QTDND trên địa bàn tỉnh Quảng Nam trong những năm tiếp theo.
LUẬN VĂN THAM KHẢO HỒN THIỆN CƠNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH QUẢNG NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Đà Nẵng - Năm 2020 LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả luận văn MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 TÌNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU .2 ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU .3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Ý NGHĨA KHOA HỌC VÀ THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI BỐ CỤC CỦA LUẬN VĂN TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 11 1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG 11 1.1.1 Khái niệm ngân hàng trung ương 11 1.1.2 Chức NHTW 12 1.2 CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 14 1.2.1 Khái niệm tra, giám sát Ngân hàng Cơ quan tra, giám sát Ngân hàng: .14 1.2.2 Mục tiêu, nguyên tắc tra, giám sát ngân hàng 17 1.2.3 Sự cần thiết Thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng QTDND 18 1.2.4 Phương thức Thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng Ngân hàng Nhà nước quỹ tín dụng nhân dân 19 1.2.5 Nội dung, quy trình cơng tác tra, giám sát hoạt động tín dụng Ngân hàng Nhà nước quỹ tín dụng nhân dân .21 1.3 TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA QTDND 30 1.3.1 Công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng QTDND 30 1.3.2 Cơng tác tra chỗ hoạt động tín dụng QTDND 32 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác Thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng QTDND 34 KẾT LUẬN CHƯƠNG 38 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA QTDND TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM .39 2.1 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CỦA THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM 39 2.1.1 Cơ cấu tổ chức hoạt động NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Nam 39 2.1.2 Thực trạng hoạt động Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Nam 40 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH QUẢNG NAM 43 2.2.1 Sự hình thành phát triển QTD địa bàn 43 2.2.2 Đánh giá chung tình hình QTDND địa bàn tỉnh từ năm 2017 đến năm 2019 43 2.2.3 Hoạt động tín dụng QTDND địa bàn tỉnh từ năm 2017 đến năm 2019 45 2.3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TRA GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHNN CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM 47 2.3.1 Việc xây dựng, thực chương trình Thanh tra, giám sát 47 2.3.2 Nội dung cụ thể công tác TTGS hoạt động tín dụng QTDND NHNN chi nhánh Quảng Nam 50 2.4 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG QTDND TẠI NHNN CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM 56 2.4.1 Đánh giá kết giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Nam .56 2.4.2 Đánh giá kết tra hoạt động tín dụng QTDND NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Nam .59 2.4.3 Những mặt đạt công tác Thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng QTDND địa bàn tỉnh Quảng Nam: .70 2.4.4 Các vấn đề tồn công tác Thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Nam 72 2.4.5 Nguyên nhân hạn chế công tác TTGS hoạt động tín dụng QTDND NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Nam: .75 KẾT LUẬN CHƯƠNG 77 CHƯƠNG KHUYẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA QTDND NÓI RIÊNG VÀ HOẠT ĐỘNG QTDND NÓI CHUNG TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM 78 3.1 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ 78 3.1.1 Định hướng phát triển công tác Thanh tra, giám sát hoạt động QTDND Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Quảng Nam 78 3.1.2 Định hướng phát triển công tác Thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng QTDND Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Quảng Nam .79 3.2 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CƠNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA QTDND NÓI RIÊNG VÀ HOẠT ĐỘNG QTDND NÓI CHUNG TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM 81 3.2.1 Đảm bảo chất lượng báo cáo công tác giám sát từ xa 81 3.2.2 Chú trọng chất lượng tra, thực đầy đủ quy trình tra 83 3.2.3 Kết hợp chặt chẽ công tác tra chỗ giám sát từ xa .94 3.2.4 Áp dụng biện pháp, xử phạt vi phạm hành mà QTD mắc phải 95 3.2.5 Thực nghiêm túc việc theo dõi, đôn đốc, kiểm tra QTDND sau tra 95 3.2.6 Đào tạo, phát triển tồn diện đội ngũ cán làm cơng tác TTGS chi nhánh .96 3.3 CÁC KIẾN NGHỊ: 98 3.3.1 Các kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 98 3.3.2 Các kiến nghị Chính phủ, Bộ ngành liên quan 101 KẾT LUẬN CHƯƠNG 103 KẾT LUẬN 104 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 106 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Viết tắt Diễn nghĩa CBGS Cán giám sát CBTT Cán tra CQTTGSNH Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng HTX Hợp tác xã KHTT Kế hoạch tra NHHTX Ngân hàng Hợp tác xã NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng Trung ương QTD Quỹ tín dụng QTDND Quỹ tín dụng nhân dân SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo TTGS Thanh tra giám sát TTGSNH Thanh tra giám sát ngân hàng DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Số hiệu 2.1 Danh mục sơ đồ Sơ đồ máy tổ chức NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Nam Số hiệu 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 Số hiệu 2.1 Danh mục bảng Tình hình nhân TTGS chi nhánh năm 20172019 Chỉ tiêu hoạt động QTD địa bàn năm 20172019 Thống kê tra địa bàn tỉnh Quảng Nam năm 2017-2019 Kết tra QTD địa bàn tỉnh năm 2017-2019 Các sai phạm chủ yếu hoạt động tín dụng QTD năm 2017-2019 Tình hình dư nợ QTD địa bàn năm 20172019 Cơ cấu dư nợ chất lượng tín dụng QTD qua năm 2017-2019 Danh mục biểu đồ Tốc độ tăng trưởng tiền gửi, dư nợ cho vay QTDND giai đoạn 2017-2019 Trang 40 Trang 42 45 49 59 60 67 68 Trang 46 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Thanh tra, giám sát ngân hàng chức thiết yếu Ngân hàng nhà nước, khâu quan trọng hoạt động quản lý Nhà nước, phương thức đảm bảo trật tự hoạt động hệ thống tổ chức tín dụng nói chung hệ thống QTD nói riêng TTGSNH nhà nước nhằm góp phần đảm bảo phát triển an tồn, lành mạnh hệ thống TCTD hệ thống tài chính; bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền khách hàng TCTD hệ thống tài chính, trì nâng cao lịng tin công chúng hệ thống TCTD; đảm bảo việc chấp hành sách, pháp luật tiền tệ ngân hàng, góp phần nâng cao hiệu hiệu lực quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ ngân hàng Trong thời gian qua, hoạt động TTGSNH đạt kết to lớn, đóng góp phần không nhỏ việc giữ ổn định cho hoạt động tài chính, ngân hàng, từ góp phần ổn định kinh tế vĩ mô, tạo điều kiện cho tăng trưởng, phát triển kinh tế Tuy nhiên, số rủi ro tiềm ẩn hoạt động QTDND, chủ yếu hoạt động tín dụng QTD nguyên nhân trình độ lực làm việc yếu đội ngũ cán quỹ, tính tuân thủ pháp luật chưa cao, ngồi phần cịn hoạt động TTGSNH cịn mang tính nhắc nhở, chưa nghiêm khắc áp dụng chế xử phạt sai phạm mà hoạt động QTD Nếu gia tăng rủi ro hậu nghiêm trọng, có ảnh hưởng tiêu cực đến kinh tế nông thôn, mà cịn ảnh hưởng đến tình hình trị, xã hội địa bàn nơng thơn Chính vậy, cơng tác TTGS Ngân hàng Nhà nước hoạt động tín dụng hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân để đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng QTDND vấn đề cấp thiết Nhận thức cần thiết đó, với kiến thức học thực tiễn cơng tác, tơi chọn phân tích vấn đề: “Hồn thiện cơng tác Thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng quỹ tín dụng nhân dân Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chi nhánh Quảng Nam” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn Với hy vọng đóng góp phần nhỏ vào phát triển nâng cao hoạt động TTGS Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ổn định hoạt động hệ thống QTDND địa bàn tỉnh Quảng Nam năm Mục tiêu nghiên cứu: a Mục tiêu tổng quát: Mục tiêu luận văn đề xuất khuyến nghị có sở khoa học thực tiễn nhằm hồn thiện cơng tác TTGS hoạt động tín dụng quỹ tín dụng nhân dân Ngân hàng Nhà nước Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam b Mục tiêu cụ thể: - Hệ thống hóa sở lý luận cơng tác TTGS hoạt động tín dụng QTDND - Phân tích thực trạng cơng tác TTGS hoạt động QTDND địa bàn tỉnh Quảng Nam nói chung đặc biệt sâu phân tích mặt đạt hạn chế tồn công tác TTGS hoạt động cấp tín dụng QTD - Đề xuất số giải pháp, khuyến nghị nhằm hồn thiện cơng tác TTGS hoạt động tín dụng QTDND địa bàn tỉnh Quảng Nam để góp phần vào phát triển an toàn bền vững quỹ Từ mục tiêu trên, câu hỏi nghiên cứu đặt để giải sau: 97 Khai thác, sử dụng, nắm bắt thông tin, liệu công tác tra thông qua kết luận, báo cáo kết quả, tài liệu đối tượng tra cung cấp, biên làm việc, xác minh chất vấn…kết hợp thêm tài liệu báo cáo kiểm tra, kiểm soát nội bộ, thông tin từ cán làm việc đối tượng tra phục vụ công tác giám sát Cán giám sát phải có có đủ lực, kỹ phân tích, đánh giá để đưa nhận định, cảnh báo rủi ro tiềm ẩn cách xác Giao cho cán thực công tác giám sát QTD thực cơng tác tra cán giám sát người hiểu rõ QTD 3.2.4 Áp dụng biện pháp, xử phạt vi phạm hành mà QTD mắc phải Từ trước đến TTGS chi nhánh Quảng Nam chưa tiến hành xử phạt vi phạm hành QTDND phát sai phạm vi phạm hành chính, phần tâm lý e ngại ảnh hưởng đến uy tín QTD, QTD địa bàn hoạt động cịn nhỏ, khó khăn kinh doanh vấp phải nhiều đối thủ cạnh tranh PGD Ngân hàng thương mại địa bàn nên dừng mức sai phạm, kiến nghị QTD thực Điều này, không quy định xử phạt vi phạm hành chính, khơng tạo tính ren đe QTD Công tác tra thực hiệu phát sai phạm, sai phạm thuộc trách nhiệm cá nhân thực để QTD có biện pháp kiểm điểm, khiển trách, hạ bậc lương, bồi thường, buộc thơi việc cá nhân đó, hiệu không tái phạm Việc áp dụng biện pháp xử phạt hành để tăng tín ren đe phát sai phạm trình tra, đặc biệt sai phạm kiến nghị trước mà QTD mắc phải cần xử phạt nghiêm túc 98 3.2.5 Thực nghiêm túc việc theo dõi, đôn đốc, kiểm tra QTDND sau tra Thực tế QTD thực tương đối tốt việc thực kiến nghị sau tra, nên cán giám sát QTD thực nhiệm vụ theo dõi sau tra chưa lập kế hoạch theo dõi sau tra, phân loại tài liệu danh mục, nhận xét báo cáo kết theo dõi sau tra với người định Vì có số trường hợp QTD thực hầu hết kiến nghị, kiến nghị QTD chưa thể thực hiện, cán chưa có động thái theo dõi, đôn đốc rõ ràng (như lập kế hoạch, gửi văn đốc thúc…), xử lý trường hợp cố tình chây ỳ khơng thực kiến nghị khơng xuất phát từ ngun nhân khách quan Vì vậy, cần thực nghiêm túc theo dõi, đôn đốc, kiểm tra sau tra để nắm cụ thể tình hình, hỗ trợ, xử lý QTD việc hồn thành kiến nghị tra Nên sau ban hành kết luận tra, cán giám sát QTD có trách nhiệm: Tham mưu với chánh thnh tra, giám đốc NHNN chi nhánh ban hành văn đạo ĐTTT thực theo yêu cầu kết luận tra, tiến hành xử phạt với hành vi vi phạm hành thẩm quyền chánh tra, vượt thẩm quyền xử phạt chuyển hồ sơ lên cấp cao để tiến hành xử phạt Việc thực đơn đốc, khơng có kết cần có đề xuất để tiến hành việc kiểm tra lại (nếu cần) Các báo cáo thực kiến nghị ĐTTT cần kèm theo văn báo cáo, tài liệu chứng chứng minh thực ghi nhận lưu trữ hồ sơ theo dõi sau tra, báo cáo giám sát từ xa Lãnh đạo TTGS, lãnh đạo chi nhánh cần tăng cường công tác đạo, nâng cao chất lượng việc theo dõi, đôn đốc sau tra Và coi phần thiếu công tác TTGS 99 3.2.6 Đào tạo, phát triển toàn diện đội ngũ cán làm công tác TTGS chi nhánh Trên địa bàn tỉnh Quảng Nam số lượng TCTD ngày tăng, với lực lượng có cán thực công tác TTGS trực tiếp, lãnh đạo phịng khơng đáp ứng nhu cầu cho tra KHTT chi nhánh NHTM mà trung ương tiến hành tra năm ngày gia tăng Vì vậy, cần tăng cường cán thực công tác TTGS, tuyển dụng cán trẻ vào để đào tạo, cán mà lãnh đạo chi nhánh thấy có lực, phẩm chất tốt, bồi dưỡng thêm nghiệp vụ để thực công tác TTGS Việc Trường bồi dưỡng cán ngân hàng, Vụ tổ chức cán nên thường xuyên nắm bắt nhu cầu đào tạo, khảo sát nhu cầu đào tạo từ chi nhánh điều cần thiết để đạt mục tiêu Để khóa học mà TTGS tham dự ln áp dụng kiến thức học vào thực tiễn công tác địa phương, hỗ trợ nâng cao trình độ chun mơn, kinh nghiệm công tác Và cán hào hứng tham dự đầy đủ, nghiêm túc tiếp thu kiến thức từ khóa học lớp học, bồi dưỡng nghiệp vụ để nâng cao chất lượng cán TTGS chi nhánh Trong công tác tuyển dụng cán làm công tác TTGS Sau có kết tuyển dụng, Phịng Tổng hợp nhân kiểm soát nội cần tham mưu cho lãnh đạo chi nhánh theo hướng cán giỏi nghiệp vụ chun mơn, có kinh nghiệm tổ chức tín dụng, có khả tiếp thu tốt kiến thức mới, phẩm chất, lực để phân TTGS chi nhánh để thực nhiệm vụ, tạo tính đồng trình độ cán bộ, tạo đồng báo cáo kết tra Đối với lãnh đạo TTGS chi nhánh mà từ phịng nghiệp vụ khác chuyển sang để tiếp nhận cơng tác cần tổ chức đánh giá lực, trình độ cách khách quan, trung thực trước điều chuyển Đảm bảo lãnh đạo phòng hiểu rõ chất nghiệp vụ định hướng công 100 tác TTGS sau Tạo lịng tin, tín nhiệm với cán thực nhiệm vụ Cần có quy chế khen thưởng cá nhân thực tốt, có ý tưởng sáng kiến hay cơng tác TTGS Nên có hình thức khen thưởng cá nhân mà lãnh đạo phịng nhận xét tốt cơng tác TTGS, có sáng kiến hay phục vụ cơng tác Bên cạnh hình thức khen thưởng thường xun, có hình thức khen thưởng đột xuất cơng tác cán phát rủi ro mà QTD, hay TCTD có nguy xảy ra, biện pháp để khắc phục rủi ro Đối với bình xét thi đua hàng tháng khơng nên cào bằng, mà phải dựa vào thực lực, khối lượng công việc mà cá nhân thực Tạo động lực phấn đấu công việc tránh xao nhãng Song song với việc động viên khen thưởng, lãnh đạo phịng, lãnh đạo chi nhánh cần góp ý mặt chưa đạt được, hạn chế để cán khắc phục sữa chữa Tránh tình trạng người việc bị giao nhiều, cịn người khơng làm lãnh đạo lại ngại giao việc mức lương hưởng 3.3 CÁC KIẾN NGHỊ: 3.3.1 Các kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Cần hoàn thiện quy chế an toàn quy định cụ thể hoạt động tín dụng QTDND, cần ban hành tài liệu nội hỗ trợ cho công tác Thanh tra, giám sát QTDND NHNN cần có lộ trình xây dựng, hồn thiện văn pháp quy để tạo điều kiện cho TTGSNH có hành lang pháp lý cơng tác TTGS quỹ tín dụng, đồng thời QTDND quy định hồn thiện quy chế quỹ hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động quỹ nói chung, góp phần ổn định hệ thống QTDND Như QTDND áp dụng định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 24/4/2005 Thống đốc NHNN Việt Nam quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng 101 hoạt động Ngân hàng TCTD thông tư sửa đổi bổ sung, gây chồng chéo quy định, nhiều nhầm lẫn QTDND, TTGS thực hiện, hay việc chưa quy định bắt buộc QTDND phải báo cáo thông tin lên CIC nên chưa tạo tính đồng cho tất TCTD, khó quản lý thơng tin khách hàng vay nợ ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng sau QTD… Đối với quy định an toàn, giới hạn rủi ro hoạt động, NHNN có văn thay mà QTDND khó thực Thơng tư 21/TT-NHNN ngày 14/11/2019 Thông tư sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư quy định ngân hàng hợp tác xã, Quỹ tín dụng nhân dân quỹ bảo đảm an tồn hệ thống quỹ tín dụng nhân dân Quy định QTDND quy mô tổng tài sản 500 tỷ đồng hoạt động an toàn, lành mạnh, Thông tư 21 quy định tổng mức nhận tiền gửi không 20 lần vốn chủ sở hữu; tỷ lệ nhận tiền gửi từ thành viên chiếm tối thiểu 70% tổng mức nhận tiền gửi (đối với Quỹ khác, tỷ lệ 50% hoạt động địa bàn xã 60% hoạt động địa bàn liên xã) cho QTDND nên cần có lộ trình hướng dẫn cụ thể cho QTD thực hiện, chấp hành… NHNN Việt Nam cần ban hành tài liệu nội bộ, cập nhật thường xuyên tình xảy tra chỗ, giám sát từ xa mảng tín dụng, hoạt động chung QTD Hay trao dồi thêm nghiệp vụ, trực tiếp làm việc với tổ chức tín dụng, QTDND để hiểu chất nghiệp vụ sở để tiến hành tra Chất lượng tra, báo cáo giám sát từ xa tốt Cần xây dựng kho liệu thông tin hoạt động TTGSNH thống nước, xây dựng kênh liên lạc riêng hỗ trợ nghiệp vụ NHNN Việt Nam NHNN chi nhánh Nhằm để chia sẻ thông tin, sai phạm, rủi ro tiềm ẩn xảy q trình thực thi cơng tác TTGS Cần xây dựng kho liệu hoạt động 102 TTGS có báo cáo cơng tác sau tra, kiểm tra, báo cáo công tác chỉnh sửa sau tra, báo cáo công tác giám sát hàng quý, tháng, năm… NHNN chi nhánh, tỉnh thành phố nước để chia sẻ kinh nghiệm hoạt động TTGS Hệ thống cần bảo mật sử dụng cho cán TTGS chi nhánh sau cam kết tính bảo mật thông tin truy cập Đồng thời cần xây dựng phần mềm để hỗ trợ cán làm giám sát từ xa chi nhánh, công cụ phân tích báo cáo tài TCTD để cán giám sát không nhiều thời gian để xử lý số liệu báo cáo, đảm bảo tính thống thực báo cáo giám sát từ xa Bên cạnh đó, cần kênh liên lạc hỗ trợ nghiệp vụ riêng NHNN Việt Nam NHNN chi nhánh để cán chi nhánh liên hệ trao đổi kịp thời có vướng mắc xảy q trình công tác tạo thêm mục trao đổi website NHNN Việt Nam, mục trao đổi thông tin hệ thống edoc, hay cung cấp đủ thông tin cán đầu mối lĩnh vực trung ương để kịp thời giải đáp vấn đề phát sinh cơng tác TTGS Xây dựng sách, chế độ đãi ngộ cán làm công tác tra trực tiếp CBTT tỉnh thành phố đa phần cịn trẻ, nên việc xây dựng sách đào tạo chuyên môn nghiệp vụ, chế độ đãi ngộ với cán làm công tác tra cần trọng Về trình độ chun mơn, cịn trẻ nên cán có kinh nghiệm cơng tác tra trực tiếp, chưa cọ xát nhiều với thực tiễn hoạt động, lại nhanh nhẹn tiếp thu nắm bắt nghiệp vụ nên cần có định hướng sách đào tạo Về chế độ đãi ngộ, tra viên hưởng phụ cấp tra theo bậc Tuy nhiên, cán tra làm trưởng đoàn, đoàn viên tham gia tra cần có thêm phụ cấp trách nhiệm thực cơng tác đồn để khơng bị cám dỗ thực nhiệm vụ, có trách nhiệm công tác tra Theo 103 quy chế tiền lương Quốc hội thông qua, cán cơng chức cơng tác tất ngành bị bỏ phụ cấp ngành, điều ảnh hưởng không nhỏ đến thu nhập cán TTGS ngân hàng cần trì chế riêng đặc thù ngành cho ngành ngân hàng để cán chuyên tâm vào công tác chuyên môn, cống hiến cho ngành tra, bớt lo lắng gánh nặng kinh tế gia đình tránh tình trạng cán giỏi lĩnh vực tra để qua NHTM địa bàn với chế độ đãi ngộ tốt Giám sát, kiểm tra thường xuyên việc tuân thủ quy định tra giám sát Thanh tra, giám sát chi nhánh Hằng năm NHNN Việt Nam nên tổ chức kiểm tra, đối chiếu quy trình, quy định TTGS áp dụng thực chi nhánh nào? Xem xét việc tổ chức thực KHTT năm có với quy định kế hoạch NHNN Việt Nam; Việc chấp hành quy định pháp luật việc tổ chức thực tra, Đánh giá chất lượng kết luận tra: kết luận tra có rõ sai phạm; việc quy trách nhiệm tổ chức, cá nhân có sai phạm; việc xử phạt vi phạm hành chính; Việc chuyển quan pháp luật xử lý hành vi có dấu hiệu vi phạm pháp luật; Việc xử lý vi phạm phát qua tra TCTD; Việc thực theo dõi, đôn đốc kiểm tra TCTD thực kết luận, kiến nghị kết luận tra định xử lý tra Kết chỉnh sửa, khắc phục xử lý sau tra TCTD; Tổ chức, triển khai đạo, hướng dẫn Cơ quan TTGSNH công tác tra Thực chế độ báo cáo công tác tra Nhằm củng cố hoạt động TTGS chi nhánh 3.3.2 Các kiến nghị Chính phủ, Bộ ngành liên quan Cần tạo hành lang pháp lý vững cho hoạt động TTGS ngân hàng cách xây dựng, hoàn thiện hệ thống chế sách hoạt động tiền tề ngân hàng 104 Cơ chế điều hành sách tiền tệ ngân hàng, hoạt động TTGSNH số vướng mắc chưa đồng bộ, cần rà soát, sửa đổi, bổ sung quy chế sách để khắc phục vấn đề trên, phù hợp với lộ trình, cam kết gia nhập tổ chức thương mại giới WTO, tạo sở pháp lý cho hệ thống TTGSNH, hoạt động hệ thống ngân hàng Đồng thời, Nghị định hết hiệu lực phần nên ban hành Nghị định vừa bổ sung sủa đổi, vừa bao gồm nội dung Nghị định cũ để có quán, dễ thi hành áp dụng, việc giữ phần Nghị định cũ, ban hành thêm văn quy phạm pháp luật mang tính bổ sung hay sửa đổi với văn quy phạm cũ gây vướng mắc trình theo dõi, thực văn bản, Cần có chế riêng để đánh thuế thu nhập QTDND sở Mục tiêu hoạt động QTD tương trợ thành viên hỗ trợ phát triển cộng đồng, thúc đẩy kinh tế vùng nông thôn mà mức thuế suất áp QTD doanh nghiệp cịn cao Cần có chế, hay mức thuế suất ưu đãi QTDND để đảm bảo QTD hoạt động mục tiêu, tôn ban đầu thành lập, phát huy tối đa vai trò quỹ địa phương Cần xây dựng chế phối hợp Bộ ngành, quan liên quan NHNN Việt Nam Để công tác TTGS ngành ngân hàng hoạt động đảm bảo hiệu Nên cần chế phối hợp Bộ ngành, quan liên quan NHNN Việt Nam Cơ chế giúp hỗ trợ trao đổi thông tin, hỗ trợ chế quản lý, hoạt động tra, kiểm tra tránh gây trùng lắp hoạt động Như thời gian gần Bảo hiểm tiền gửi có tra QTDN xoay quanh huy động vốn QTDND sở, nhiên công tác TTGS ngân hàng năm lồng ghép đưa vào việc tra nghiệp vụ huy động vốn chung, kiểm tra mức nộp bảo hiểm tiền gửi 105 TTGSNH lại quan chuyên môn nên việc kiểm tra Bảo hiểm tiền gửi gây chồng chéo nhiều lúc không cần thiết Vì cần xây dựng chế phối hợp tránh tình trạng nêu xác định rõ nhiệm vụ, chức quan để có trách nhiệm thực Hỗ trợ phát triển hệ thống QTDND nước 106 KẾT LUẬN CHƯƠNG Ở nội dung chương 3, tác giả nêu lên sở đề xuất khuyến nghị: Cụ thể theo Định hướng phát triển công tác TTGS NHNN Việt Nam; Định hướng phát triển công tác TTGS hoạt động QTDND NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Quảng Nam đặc biệt mảng tín dụng QTDND NHNN Việt Nam NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Nam Từ đóng góp số khuyến nghị nhằm hồn thiện hệ thống TTGSNH nói chung TTGS NHNN chi nhánh tỉnh nói riêng hoạt động tra QTDND Các khuyến nghị với TTGS NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Nam, NHNN Việt Nam, Chính phủ Bộ ngành liên quan 107 KẾT LUẬN Từ thực tiễn công tác TTGS NHNN - chi nhánh tỉnh Quảng Nam hoạt động QTDND địa bàn năm qua, luận văn tiến hành phân tích, mang đến nhìn tồn diện thực trạng, mặt tích cực tồn hạn chế, từ đề xuất ý kiến, giải pháp nhằm góp phần hồn thiện cơng tác TTGS nói chung hoạt động tín dụng nói riêng QTDND Luận văn làm rõ thực nội dung cốt lõi sau: Thứ nhất, luận văn khái quát lý thuyết hoạt động Ngân hàng Trung ương, Quỹ tín dụng nhân dân, hoạt động TTGS Ngân hàng, từ phân tích cụ thể cơng tác TTGS QTDND tiêu chí để đánh giá hoạt động TTGS NHNN QTDND, cần thiết cơng tác TTGS hoạt động tín dụng QTDND, nhân tố ảnh hưởng đến công tác TTGS NHNN hoạt động tín dụng QTDND Thứ hai, luận văn thực trạng hoạt động TTGS có đánh giá kết quả, mặt đạt được, tồn tại, hạn chế nguyên nhân hạn chế hoạt động TTGS NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Nam QTDND địa bàn; từ làm sở để đưa khuyến nghị nhằm hồn thiện cơng tác TTGS hoạt động tín dụng QTDND nói riêng hoạt động chung QTD NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Quảng Nam Thứ ba, từ vấn đề đặt chương 2, luận văn đưa khuyến nghị nhằm hoàn thiện hệ thống TTGSNH nói chung TTGS NHNN chi nhánh tỉnh nói riêng hoạt động tra QTDND sở, khuyến nghị với TTGS NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Nam, NHNN Việt Nam, Chính phủ Bộ ngành liên quan 108 Trong trình nghiên cứu để hoàn thiện đề tài luận văn trên, thân tác giả cố gắng nắm bắt kiến thức học tập, nghiên cứu thực tiễn công tác NHNN-chi nhánh tỉnh Quảng Nam để phát triển đề tài cách sâu sắc đầy đủ nhất, nhiên với kiến thức kinh nghiệm thân cịn nhiều hạn chế, đề tài chắn khơng tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, tác giả mong nhận ý kiến đóng góp Hội đồng bảo vệ luận văn Thạc sỹ, thầy cô giáo để đề tài đầy đủ hoàn thiện Tác giả chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tâm, góp ý nhiệt tình quý thầy cô, đặc biệt Giáo viên hướng dẫn, PGS.TS Nguyễn Ngọc Vũ; quan tâm, tạo điều kiện Lãnh đạo NHNN-Chi nhánh tỉnh Quảng Nam, hỗ trợ, chia sẻ kinh nghiệm thực tiễn anh, chị đồng nghiệp gia đình giúp tác giả hoàn thiện đề tài 109 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Quốc Hội (2010), Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam [2] Chính Phủ (2014), Nghị định số 26/2014/NĐ-CP ban hành quy định tổ chức hoạt động Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng [3] Chính Phủ (2019), Nghị định số 43/2019/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 26/2014/NĐ-CP ban hành quy định tổ chức hoạt động Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng [4]Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2017), Thông tư 08/2017/TT-NHNN quy định trình tự, thủ tục giám sát ngân hàng [5]Thanh tra Chính Phủ (2013), Thơng tư 01/2013/TT-TTCP quy định hoạt động theo dõi, đôn đốc, kiểm tra việc thực kết luận, kiến nghị, định xử lý tra [6] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2019), Thông tư 21/2019/TT-NHNN sửa đổi số điều thông tư quy định ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân quỹ bảo đảm an tồn hệ thống quỹ tín dụng nhân dân [7] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2016), Thông tư quy định trình tự, thủ tục tra chuyên ngành ngân hàng [8] Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN việc trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng [9] Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2007), Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo định số 493/2005/QĐNHNN ngày 22 tháng năm 2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước 110 [10] Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2017), Quyết định 1692/QĐNHNN việc quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cauas tổ chức ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương [11] Hồ Thị Cẩm Phương (2015), “Hồn thiện cơng tác Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước - Chi nhánh Đà Nẵng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại địa bàn”, Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng [12] Trương Thị Minh Tâm (2017), “Hoàn thiện hoạt động tra quỹ tín dụng nhân dân địa bàn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam- chi nhánh tỉnh Bình Thuận” , Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh [13] Nguyễn Thị Kim Cương (2017), “Hoạt động Thanh tra, giám sát quỹ tín dụng nhân dân Ngân hàng Nhà nước Việt Nam- chi nhánh tỉnh Đồng Tháp”, Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh [14] Hà Thành (tháng 9/2018), “Thanh tra giám sát ngân hàng: Nâng chất bảo đảm an tồn cho hệ thống”, Tạp chí Ngân hàng [15] Lê Quốc Nghị Trương Hồng Quang (2018), “Kiểm toán nội công tác quản lý, giám sát hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân năm 2018 số khuyến nghị”, Tạp chí Ngân hàng [16] Nguyễn Văn Hưng (2018), “Tiếp tục tăng cường công tác Thanh tra, giám sát ngân hàng”, Đặc san Toàn cảnh Ngân hàng Việt Nam 2018 [17] Phạm Bảo Khánh (2019),“Thực trạng hoạt động hệ thống QTDND Việt Nam”, Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam [18] Hà Thị Sáu Vũ Mai Chi (2018), “Hoạt động Thanh tra, giám sát ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số khuyến nghị”, Tạp chí Khoa học Đào tạo Ngân hàng [19] Minh Khơi (2019), “Củng cố, chấn chỉnh lại tồn hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân”, Tạp chí Thời báo Ngân hàng 111 [20] Hồng Đình Thắng (2011), “Thanh tra sở rủi ro tiến trình áp dụng Việt Nam”, trang web: www.sbv.gov.vn ... TRẠNG CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA QTDND TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM .39 2.1 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CỦA THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH... trình cơng tác tra, giám sát hoạt động tín dụng Ngân hàng Nhà nước quỹ tín dụng nhân dân a Nội dung, quy trình cơng tác giám sát hoạt động tín dụng Ngân hàng Nhà nước quỹ tín dụng nhân dân + Nội... công tác Thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng QTDND Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chương 2: Thực trạng công tác tra giám sát hoạt động tín dụng QTDND Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Quảng Nam