rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại

ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG TIỂU LUẬN MÔN TIỀN TỆ - NGÂN HÀNG ĐỀ TÀI RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Mục lục: Nội dung Trang LỜI MỞ ĐẦU: Như thấy, hoạt động ngân hàng thương mại hoạt động cho vay nên rủi ro tín dụng nhân t ố h ết sức quan trọng, đòi hỏi ngân hàng phải có khả phân tích, đánh giá quản lý rủi ro hiệu ngân hàng chấp nh ận nhi ều kho ản cho vay có rủi ro tín dụng cao ngân hàng có khả ph ải đ ối m ặt v ới tình trạng thiếu vốn hay tính khoản thấp Điều có th ể làm gi ảm hoạt động kinh doanh thu lợi nhuận ngân hàng, chí phá sản Vì phận quản lý tín dụng quản trị rủi ro hai phận thiếu cấu tổ chức ngân hàng thương mại Sau đây, tìm hiểu sâu vấn đề rủi ro tín d ụng ho ạt đ ộng c ngân hàng thương mại giải pháp đưa để quản lí r ủi ro NỘI DUNG: 2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng: khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải ch ịu khách hàng vay không trả hạn, không tr ả ho ặc không tr ả đ ầy đ ủ vốn lãi Khi thực hoạt động cho vay cụ thể, ngân hàng khơng d ự ki ến khoản cho vay bị tổn thất Tuy nhiên, khoản cho vay ln hàm chứa rủi ro Một số ý kiến cho quan điểm quản lý toàn ngân hàng, t ỷ l ệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng ln xác định tr ước chiến lược hoạt động chung Do vậy, tổn th ất d ưới m ức tỷ l ệ t ổn thất dự kiến, ngân hàng coi thành công quản lý 2.2 Bản chất rủi ro tín dụng: Trong chế thị trường, đời phát triển loại hình ngân hàng, tổ chức tín dụng với tính đa dạng hoạt động hình th ức tín dụng tạo nên thị trường tín dụng sơi động Nhưng điều chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro xảy với ngân hàng t ổ ch ức tín dụng mà khả ngăn ngừa chống đỡ rủi ro Rủi ro tín dụng đặc trưng tiêu biểu nhất, dễ xảy m ọi ho ạt động ngân hàng Rủi ro hoạt động tín dụng tình trạng ng ười vay khơng có khả hồn trả được, không trả hạn không tr ả đ ầy đủ gốc lãi cho ngân hàng Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nh ất, có quy mơ l ớn ngân hàng thương mại - hoạt động tín dụng Chúng ta bi ết r ằng, tín dụng quan hệ vay mượn dạng tiền tệ có hồn tr ả g ốc lãi gi ữa người có vốn người thiếu vốn Tín dụng hồn tồn khác v ới nghi ệp vụ tài trợ dạng cấp vốn Nhà nước cho doanh nghiệp Hoạt động tín dụng hoạt động đa dạng, loại kinh doanh ti ền t ệ ph ức t ạp Tính phức tạp đối tượng kinh doanh, tức tiền tệ, ti ền tệ bị tách rời quyền sở hữu quyền sử dụng cho vay Cũng có người cho rằng, quyền cho vay ngân hàng quy ền tr ả n ợ "th ực t ế" người vay Chính vây, địi hỏi ngân hàng ph ải tìm m ọi cách đ ể ki ểm soát khả trả nợ "thực tế" khách hàng, dự tính, phán đốn khả năng, mức độ Quan h ệ tín dụng quan hệ kinh tế bình đẳng người cho vay người vay, s ự cam kết thoả thuận điều khoản thi hành, đ ược th ể hợp đồng tín dụng Sự cam kết sở pháp lý c đ ể th ực nghĩa vụ hai bên tham gia hoạt động tín dụng Nó c s pháp lý để thực bảo đảm tín dụng Bên cạnh đó, bên tham gia hoạt động tín dụng cam kết khác, hành vi hay l ực kinh tế, thể hình thức đảm bảo nợ vay, có th ể vật ch ất hay uy tín tài sản chấp, cầm cố, ký quỹ b ảo lãnh Thế nhưng, thực tế, khoản tín dụng gi ữa ngân hàng người vay xác lập theo điều khoản h ợp đ ồng tín d ụng nh ưng tình trạng vi phạm cam kết xảy phổ biến, kể trường hợp người vay có lực tài để thực điều khoản cam k ết Th ậm chí, trường hợp có đảm bảo nợ vay chấp, cầm cố tình tr ạng rủi ro tín dụng xảy ra, tài sản dùng làm đảm bảo n ợ vay g ặp r ủi ro giá trị biến động thời gian th ị tr ường Điều có nghĩa là, cịn có hoạt động ngân hàng cịn có r ủi ro ho ạt đ ộng tín dụng buộc người ta phải nghĩ đến việc dành m ột khoản ti ền g ọi quỹ dự phịng để bù đắp có rủi ro xảy 2.3 Các nguyên nhân dẫn đến RRTD phân loại gồm: 2.3.1 Nhóm ngun nhân từ mơi trường: Cũng hoạt động chủ thể kinh tế khác, hoạt động tín dụng NHTM chịu ảnh h ưởng c nhiều nhân tố khách quan từ môi trường kinh tế, mơi trường trị, đặc điểm văn hóa – xã hội, mơi trường pháp lý tác động chung khu vực địa phương… 2.3.2 Nhóm ngun nhân từ phía ngân hàng: Khẩu vị rủi ro ngân hàng phản ánh thái độ việc chấp nhận rủi ro giới hạn/mức độ định.Trong giới hạn đó, ngân hàng có khả s ẵn sàng để hứng chịu, khắc phục vượt qua rủi ro Đây m ột nguyên nhân chủ quan dẫn đến RRTD Thêm vào đó, việc mở rộng tín dụng q mức đồng nghĩa với việc lựa chọn khách hàng kỹ càng, khả giám sát cán tín dụng việc s dụng khoản vay giảm xuống đồng thời làm cho việc tuân thủ chặt chẽ theo quy trình tín dụng bị lơi lỏng Cùng với yếu đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng nguy cao xảy RRTD 2.3.3 Nhóm nguyên nhân từ phía khách hàng: Nhiều khoản vay khách hàng với mục đích đầu tư vào danh mục đầu tư nhạy cảm với biến động thị trường; khách hàng cố tình lừa đảo đ ể chiếm dụng vốn ngân hàng 2.3.4 2.4 Một nguyên nhân khác dẫn đến RRTD cho NHTM số công ty, tổng công ty đứng bảo lãnh uỷ quy ền cho chi nhánh tr ực thuộc thực vay vốn NHTM để tránh kiểm tra giám sát ngân hàng cho vay Khi đơn vị vay vốn khả toán, bên bảo lãnh uỷ quyền không chịu th ực việc trả n ợ thay Hậu rủi ro tín dụng ngân hàng Việc khơng thu hồi nợ (gốc, lãi khoản phí) làm cho nguồn v ốn NHTM bị thất thoát, đó, ngân hàng v ẫn ph ải chi trả tiền lãi cho nguồn vốn hoạt động, làm cho lợi nhuận bị gi ảm sút N ếu lợi nhuận khơng đủ ngân hàng cịn phải dùng vốn tự có để bù đắp thiệt hại Điều làm ảnh hưởng đến quy mơ ho ạt động NHTM Mặt khác, tỷ lệ nợ hạn cao làm cho uy tín, niềm tin vào tiềm lực tài ngân hàng bị suy giảm, dẫn đến làm giảm khả huy động vốn ngân hàng, nghiêm trọng có th ể dẫn đ ến r ủi ro khoản, đẩy ngân hàng đến bờ vực phá sản đe dọa ổn đ ịnh c toàn hệ thống ngân hàng 2.5 Hậu rủi ro tín dụng khách hàng Đối với thân chủ thể khả hồn tr ả v ốn (lãi) cho ngân hàng họ gần khơng có hội tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng chí nguồn khác kinh tế uy tín Cơ hội tiếp cận vốn ngân hàng chủ thể vay khác bị h ạn chế rủi ro tín dụng buộc NHTM thắt cho vay hay th ậm chí phải thu hẹp quy mơ hoạt động Các chủ thể gửi tiền vào ngân hàng có nguy khơng thu hồi đ ược kho ản tiền gửi lãi ngân hàng lâm vào tình trạng phá sản 2.6 Hậu rủi ro tín dụng kinh tế Hệ thống ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với kinh tế, kênh thu hút cung cấp tiền cho tổ chức, doanh nghiệp cá nhân n ền kinh tế Do đó, rủi ro tín dụng có ảnh hưởng tr ực tiếp đến n ền kinh t ế Ở mức độ thấp, rủi ro tín dụng khiến hội tiếp cận v ốn mở r ộng ho ạt động sản xuất kinh doanh tiêu dùng khách hàng bị hạn chế, ảnh hưởng xấu đến khả tăng trưởng kinh tế Ở mức độ cao hơn, có ngân hàng lâm vào tình trạng khó khăn d ẫn đến phá sản, hiệu ứng dây chuyền dễ xảy toàn b ộ h ệ th ống ngân hàng, gây nên khủng hoảng toàn kinh tế, ảnh h ưởng tiêu cực đến đời sống xã hội phát triển đất nước 2.7 Các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Để phịng ngừa RRTD, nhiều biện pháp cần áp dụng gồm: Thứ nhất, thiết lập sách tín dụng phù hợp: Chính sách tín d ụng bao gồm: Chính sách khách hàng, sách quy mơ gi ới h ạn tín dụng sách lãi suất Xây dựng sách tín d ụng phù h ợp giúp tăng cường chun mơn hóa phân tích tín dụng, tạo s ự thống chung hoạt động tín dụng nhằm h ạn chế rủi ro, nâng cao khả sinh lời - Thứ hai, phân tích tín dụng thẩm định dự án đầu tư: Việc nhằm đánh giá tính khả thi phương án sản xuất kinh doanh dự án đầu tư mà khách hàng xin vay vốn, đồng thời đánh giá kh ả trả nợ khách hàng, góp phần làm giảm thiểu RRTD - Thứ ba, xếp hạng tín dụng: Hệ thống xếp hạng tín dụng ph ải đ ược xây dựng cho đối tượng khách hàng làm s cho vi ệc xét duyệt cấp tín dụng, quản lý chất lượng tín dụng - Thứ tư, bảo đảm tín dụng: Việc áp dụng biện pháp bảo đ ảm tín dụng tài sản nhằm phòng ngừa rủi ro cho ngân hàng, t ạo c s kinh tế pháp lý để thu hồi khoản n ợ cho khách hàng vay - Thứ năm, mua bảo hiểm tín dụng: Đây biện pháp phòng ngừa RRTD phù hợp với điều kiện Việt Nam Nếu khách hàng khơng may rơi vào tình trạng thất nghiệp, khơng có thu nhập để trả nợ cơng ty bảo hiểm chi trả - Thứ sáu, lập quỹ dự phòng RRTD: Tất NHTM phải l ập quỹ dự phòng RRTD nhằm khắc phục rủi ro có tình xấu xảy 2.8 Các biện pháp xử lý rủi ro tín dụng xảy - Khi RRTD xảy ra, biện pháp cần thực bao gồm: - Thứ nhất, biện pháp khai thác: Khi người vay gặp khó khăn tài tình hình kinh doanh khơng thuận lợi, ngân hàng có th ể s dụng biện pháp như: Đưa lời khuyên giúp người vay khơi phục tình hình kinh doanh dựa am hiểu khách hàng th ị trường; Gia hạn nợ cho khách hàng: Gia hạn nợ vay việc kéo dài thêm khoảng thời gian trả nợ gốc (gốc, lãi) vượt th ời h ạn cho vay thỏa thuận trước hợp đồng tín dụng ký Trong trường hợp khách hàng có khả khơi ph ục tình hình kinh doanh, ngân hàng xem xét áp dụng biện pháp cấp phát thêm vốn để “nuôi nợ” Bên cạnh đó, chuyển tín dụng ngân - - - hàng thành vốn cổ phần doanh nghiệp nh ững biện pháp khai thác áp dụng Thứ hai, biện pháp lý: Các biện pháp lý thường áp dụng gồm: Ngân hàng thuyết phục khách hàng tự bán tài sản th ế chấp; Ngân hàng bán tài sản tài để thu n ợ theo thỏa thu ận hợp đồng; Sử dụng biện pháp pháp lý để thu h ồi n ợ vay Thứ ba, bán nợ: Bán nợ việc chuyển nhượng khoản nợ, theo bên bán nợ chuyển giao quyền chủ nợ khoản nợ cho bên mua n ợ nhận toán từ bên mua nợ Thứ tư, xóa nợ: Xóa nợ (gốc, lãi) biện pháp không thu hồi nợ g ốc, nợ lãi khách hàng gặp rủi ro khơng cịn khả tr ả n ợ sau áp dụng biện pháp thu hồi xử lý n ợ theo quy đ ịnh 2.9 Quản lí rủi ro tín dụng 2.9.1 Định nghĩa quản lí rủi ro Quản lí rủi ro tín dụng việc thiết lập chế nhận biết, đo lường, quản lí kiểm sốt rủi ro rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng cách đầy đủ nhằm tối đa hóa lợi nhuận điều chỉnh theo yếu tố rủi ro cách trì mức độ rủi ro tín dụng phạm vi ch ấp nhận Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động ch ủ đ ạo c ngân hàng thương mại, rủi ro tín dụng vấn đề mà NHTM gặp phải, khó kiểm soát dẫn đến thất thoát vốn H ơn nữa,nếu hoạt động phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng thực tốt đem lại lợi ích cho ngân hàng nh ư: (1) gi ảm chi phí, nâng cao thu nhập, bảo tồn vốn cho NHTM; (2) tạo niềm tin cho khách hàng gửi tiền nhà đầu tư; (3) tạo tiền đề để mở rộng th ị tr ường tăng uy tín, vị thế, hình ảnh, thị phần cho ngân hàng mang lại an toàn, ổn định cho thị trường 2.9.2 Quy trình quản lí rủi ro tín dụng Quy trình quản lí rủi ro tín dụng NHTM th ể tóm tắt qua sơ đồ sau: Nhận biết rủi ro-> Đo lường rủi ro –> Quản lý rủi ro –>Kiểm soát xử lý rủi ro ->Nhận biết rủi ro Nguồn: Chrinko R.S Guill“A framework for assessing credit risk in depository institution” a) Nhận biết rủi ro: - Về phía ngân hàng: Rủi ro tín dụng phản ánh rõ nét qua quy mơ tín dụng, cấu tín dụng nợ hạn - Về phía khách hàng: Khi khách hàng có dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro, ngân hàng cần nhận bi ết khả xảy rủi ro để ứng phó kịp th ời • Các nội dung chủ yếu giai đoạn nhận biết rủi ro gồm có: - Phân tích danh mục tín dụng ngân hàng: đ ể nh ận biết nh ững nguy rủi ro phát sinh từ quy mơ tín dụng, cấu tín dụng, ngành nghề, loại tiền… - Phân tích đánh giá khách hàng: nhằm phát nh ững nguy c r ủi ro khách hàng khoản nợ cụ thể Phân tích đánh giá khách hàng trình từ tiếp xúc với khách hàng, tiếp nhận thơng tin từ phía khách hàng, tiến hành phân tích, th ẩm đ ịnh khách hàng trước, sau cho vay b) Đo lường rủi ro - Các ngân hàng đo lường rủi ro khoản vay thơng qua mơ hình cho điểm tín dụng, mơ hình điểm số Z mơ hình xếp h ạng tín dụng n ội b ộ theo Basel II (Basel II tính tổn thất dự kiến) - Còn RRTD tổng thể, ngân hàng có th ể đo l ường qua vi ệc tính tốn tiêu quy mơ dư nợ, cấu dư nợ, tỷ lệ nợ hạn, n ợ xấu, hệ s ố rủi ro tín dụng, dự phòng rủi ro… Đặc biệt, hai tiêu: tỷ lệ n ợ hạn nợ xấu phản ánh rõ nét rủi ro ngân hàng c) Quản lý rủi ro - Xây dựng chiến lược quản lý rủi ro: Ngân hàng cần xác đ ịnh tầm nhìn, m ục tiêu, sứ mệnh ngân hàng để từ đưa chiến lược quản lý r ủi ro phù hợp - Xây dựng sách quản lý rủi ro: Chính sách quản lý rủi ro tín d ụng c sở để hình thành nên quy trình tín dụng với nh ững h ướng d ẫn nghi ệp v ụ, bước cụ thể trình cấp tín dụng, quy định giới hạn cho vay khách hàng, phân loại nợ trích lập DPRR - Quản lý danh mục cho vay phân tán rủi ro: Ngân hàng ph ải th ường xuyên phân tích theo dõi danh mục tín dụng để có nh ững biện pháp x lý k ịp thời có rủi ro xảy ra, đồng thời xây dựng hệ thống thơng tin tín dụng tập trung gồm báo cáo định kì đặc biệt d) Kiểm soát xử lý rủi ro Kiểm soát rủi ro: - - - Kiểm soát trước cho vay bao gồm: kiểm sốt q trình thi ết lập sách, thủ tục, quy trình cho vay; kiểm tra trình lập hồ sơ vay vốn thẩm định, kiểm tra tờ trình cho vay hồ sơ liên quan Kiểm soát cho vay: kiểm soát lần hợp đồng tín dụng; kiểm tra q trình giải ngân, điều tra việc sử d ụng v ốn vay c khách hàng có mục đích xin vay hay không, giám sát th ường xuyên kho ản vay… Kiểm soát sau cho vay: kiểm soát việc đơn đốc thu hồi n ợ, ki ểm sốt tín dụng nội độc lập, đánh giá lại sách tín dụng Xử lý rủi ro: Khi khoản vay bị xếp xuống nhóm nợ xấu ngân hàng chuy ển sang phận giải Bộ phận thực rà soát khoản vay, lập phương án gặp gỡ khách hàng để tìm hướng khắc ph ục thơng qua hình thức như: gia hạn nợ, chứng khoán hoá khoản n ợ Nếu khách hàng chấp thuận thực thi phương án khắc phục khoản n ợ chuyển sang hình thức theo dõi nợ bình th ường, cịn khơng chuyển sang phận xử lý nợ xấu Hiện nay, tồn hai loại hình xử lý nợ: Một là, hình thức xử lý khai thác: bao gồm cho vay thêm, bổ sung tài sản bảo đảm, chuyển nợ hạn, thực khoanh n ợ xoá nợ, định đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp Hai là, hình th ức x lý lý : bao gồm xử lý nợ tồn đọng, lý doanh nghiệp, kh ởi ki ện, bán nợ, sử dụng DPRR trợ giúp Chính phủ 2.9.3 Tình hình quản lý rủi ro tín dụng NHTM Vi ệt Nam: Trong thời gian gần đây, có thay đổi c cấu t ổ ch ức máy quy trình cấp tín dụng số ngân hàng Vi ệt Nam(Vietcombank, ACB…) – Hoàn thiện máy quản trị rủi ro tín dụng từ H ội s đến chi nhánh với phân cấp rõ ràng mức phán quyết, ch ức nhi ệm v ụ phận – Chuyển đổi mơ hình quản lý theo chiều ngang sang mơ hình theo chi ều dọc – Phân tách phận tín dụng thành phận chun mơn khác quan hệ khách hàng, phận quản lý rủi ro tín dụng, phận tác nghiệp Tuy nhiên, q trình diễn cách khó khăn theo chun gia cịn chặng đường dài ngân hàng th ương 10 mại Việt Nam đạt mơ hình quản trị rủi ro tín dụng đại theo nghĩa • VPBank Trong năm 2015, VPBank có chuy ển biến mang tính ch ất b ản l ề việc chuyển đổi công tác quản trị rủi ro với hàng loạt s ự thay đổi cải tiến mặt lượng chất Và Basel II nh ững d ự án tr ọng điểm mà Khối Quản trị rủi ro hệ thống quản lý rủi ro tín dụng VPBank vận hành theo nguyên tắc độc lập tập trung hóa Cụ th ể h ơn, việc áp dụng thẻ điểm (scorecard) cho phân khúc khách hàng khác sản phẩm; áp dụng hệ thống cảnh báo r ủi ro tín d ụng sớm (EWS) chuyên sâu theo phân khúc khách hàng SME khách hàng cá nhân… • Vietinbank - Kiểm sốt quản lý rủi ro tín dụng cách thiết lập hạn m ức toán tương ứng với mức độ rủi ro mà ngân hàng chấp nhận khách hàng lĩnh vực địa lý, ngành ngh ề Giám sát dư nợ liên quan đến hạn mức cấp - Thiết lập quy trình sốt xét chất lượng tín dụng cho pháp d ự báo s ớm thay đổi tình hình tài chính, khả trả nợ bên đ ối tác dựa yếu tố định tính, định lượng - Hạn mức tín dụng cấp cho khách hàng thiết lập thơng qua h ệ thống xếp hạng tín dụng, đó, khách hàng xếp lo ại m ột mức độ rủi ro - Các xếp hạng rủi ro sửa đổi, cập nh ật lại th ường xuyên 11 PHẦN KẾT LUẬN Trong trình phát triển đất nước, hệ thống ngân hàng thương mại đóng vai trị quan trọng Các ngân hàng thương mại góp phần điều hịa lượng tiền lưu thông giúp ổn định giá cả, chống lạm phát, cung cấp dịch vụ toán cho kinh tế giúp trình sản xuất – trao đổi – tiêu dùng diễn trôi chảy Ngân hàng thương mại huy động với nguồn vốn kinh tế để hỗ trợ cho doanh nghiệp trình sản xuất kinh doanh, thực việc tái sản xuất mở rộng theo chiều rộng theo chiều sâu Thực tốt việc tự di chuyển vốn từ ngành có tỷ suất lợi nhuận thấp sang ngành có tỷ suất lợi nhận cao Tuy hoạt động tín dụng ngân hàng đem lại hiệu cao kèm theo rủi ro lớn Một ngân hàng gặp rủi ro lớn ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng Vì rủi ro tín dụng vấn đề quan tâm hàng đầu với cán ngân hàng mà cịn tồn xã hội Bên cạnh chuyển biến tích cực trình hoạt động, ngân hàng thương mại gặp khơng khó khăn việc huy động vốn sử dụng vốn đạt hiệu Trong q trình nghiên cứu cịn hạn chế nên viết khơng thể tránh khỏi thiếu sót Chúng em mong thơng cảm có góp ý để viết hồn thiện Chúng em xin chân thành cảm ơn! 12 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1.http://tapchitaichinh.vn/kinh-te-vi-mo/mot-so-van-de-ve-rui-ro-tin-dung-cuangan-hang-thuong-mai-130975.html http://investor.vietinbank.vn/RiskManagement2.aspx 3.https://baomoi.com/quan-tri-rui-ro-tot-da-mang-lai-ket-qua-kinh-doanh-antuong-cho-vpbank/c/18999705.epi 4.http://vneconomy.vn/quan-tri-rui-ro-tin-dung-theo-basel-ii-tai-bidv20171228213312749.htm 13 ... hoạt động tín dụng ngân hàng đem lại hiệu cao kèm theo rủi ro lớn Một ngân hàng gặp rủi ro lớn ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng Vì rủi ro tín dụng vấn đề quan tâm hàng đầu với cán ngân hàng. .. sốt rủi ro rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng cách đầy đủ nhằm tối đa hóa lợi nhuận điều chỉnh theo yếu tố rủi ro cách trì mức độ rủi ro tín dụng phạm vi ch ấp nhận Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động. .. Nhận biết rủi ro: - Về phía ngân hàng: Rủi ro tín dụng phản ánh rõ nét qua quy mơ tín dụng, cấu tín dụng nợ hạn - Về phía khách hàng: Khi khách hàng có dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro, ngân hàng cần