Chất lượng thẩm định dự án cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - PHẠM VĂN PHÚC CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỐ PHẦN QUÂN ĐỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG Hà Nội – 2020 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - PHẠM VĂN PHÚC CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỐ PHẦN QUÂN ĐỘI Chuyên ngành: tài ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG NGHIÊN CỨU Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Trịnh Thị Hoa Mai Hà Nội – 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn kết nghiên cứu riêng tôi, chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu người khác Việc sử dụng kết quả, trích dẫn tài liệu người khác đảm bảo theo quy định Các nội dung trích dẫn tham khảo tài liệu, sách báo, thông tin đăng tải tác phẩm, tạp chí trang web theo danh mục tài liệu tham khảo luận văn Tác giả luận văn Phạm Văn Phúc LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, cố gắng thân, nhận giúp đỡ nhiều tập thể, cá nhân ngồi trường Tơi xin bày tỏ lịng kính trọng biết ơn đến PGS.TS Trịnh Thị Hoa Mai ln tận tình hướng dẫn, động viên giúp đỡ để thực luận văn Tôi xin bày tỏ lịng biết ơn tới thầy giáo khoa Tài ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi cho tơi q trình học tập nghiên cứu Cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Quân Đội phòng ban Hội sở phối hợp, nhiệt tình trao đổi, góp ý cung cấp thơng tin tư liệu cho thực luận văn Xin trân trọng cảm ơn! MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BANG ii DANH MỤC SƠ ĐỒ iii PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận văn .4 1.1.1 Một số cơng trình nghiên cứu thẩm định dự án cho vay 1.1.2 Khoảng trống cần tiếp tục nghiên cứu thẩm định dự án cho vay 1.2 Thẩm định dự án cho vay NHTM .7 1.2.1 Các khái niệm liên quan 1.2.2 Các phương pháp thẩm định dự án cho vay 10 1.2.3 Nội dung thẩm định dự án cho vay 13 1.3 Chất lượng thẩm định dự án cho vay 14 1.3.1 Khái niệm chất lượng thẩm định dự án cho vay 14 1.3.2 Các tiêu chí đánh giá chất lượng thẩm định dự án cho vay 15 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến thẩm định dự án cho vay ngân hàng thương mại 17 1.4 Kinh nghiệm số Ngân hàng việc nâng cao chất lượng thẩm định dự án 22 1.4.1 Thực tiễn số NHTM 22 1.4.2 Một số học rút 27 TIỂU KẾT CHƯƠNG 30 CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ THIẾT KẾ LUẬN VĂN 31 2.1 Phương pháp nghiên cứu 31 2.1.1 Phương pháp thu thập số liệu 31 2.1.2 Phương pháp phân tích xử lý số liệu 32 2.2 Thiết kế luận văn 33 2.2.1 Khung nghiên cứu 33 2.2.2 Các bước triển khai nghiên cứu luận văn 34 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN CHO VAY TẠI NG ÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI GIAI ĐOẠN 2014 – 2018 35 3.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Quân Đội 35 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội 35 3.1.2 Khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân Đội giai đoạn 2014 – 2018 37 3.2 Thực trạng công tác thẩm định dự án cho vay Ngân hàng TMCP Quân Đội 40 3.2.1 Các văn pháp lý liên quan đến thẩm định dự án cho vay Ngân hàng TMCP Quân Đội 40 3.2.2 Quy trình thẩm định dự án cho vay Ngân hàng TMCP Quân Đội 43 3.2.3 Phương pháp thẩm định dự án cho vay Ngân hàng TMCP Quân Đội 44 3.2.4 Nội dung thẩm định dự án cho vay Ngân hàng TMCP Quân Đội 45 3.2.5 Chất lượng thẩm định dự án cho vay Ngân hàng TMCP Quân Đội 48 3.3 Đánh giá chung chất lượng thẩm định dự án cho vay Ngân hàng TMCP Quân Đội 50 3.3.1 Những kết đạt 50 3.3.2 Những hạn chế thẩm định dự án cho vay Ngân hàng TMCP Quân Đội 50 3.3.3 Những nguyên nhân hạn chế công tác thẩm định dự án cho vay Ngân hàng TMCP Quân Đội 53 TIỂU KẾT CHƯƠNG 56 CHƯƠNG 4: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN CHO VAY CHỦ ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 57 4.1 Định hứớng nâng cao chất lượng thẩm định dự án cho vay 57 4.1.1 Định hướng phát triển chung MB 57 4.1.2 Định hướng nâng cao chất lượng thẩm định dự án cho vay 58 4.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án cho vay Ngân hàng TMCP Quân Đội 59 4.3 Các kiến nghị 69 4.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Bộ, Ban, Ngành có liên quan 69 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 72 KẾT LUẬN 74 TÀI LIỆU THAM KHẢO 76 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa CBTĐ Cán thẩm định CĐT Chủ đầu tư CIC Trung tâm thông tin tín dụng Quốc gia DAĐT Dự án đầu tư DSCR Debt Service Cover Ratio - Khả hoàn trả nợ vay IRR Internal Rate of Return - Tỷ suất sinh lời nội NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại 10 NPV Net Present Value - Giá trị ròng 11 TDH Trung dài hạn 12 Techcombank Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam 13 VCB Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 14 VNĐ Việt Nam đồng 15 MB Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội 16 XNK Xuất nhập 17 WACC Weighted average cost of capital - Chi phí vốn bình qn 18 WB Ngân hàng Thế giới i DANH MỤC BANG STT Bảng Bảng 3.1 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Nội dung Các số tài Ngân hàng TMCP Quân Đội giai đoạn 2014-2018 Cơ cấu số dự án thẩm định cho vay MB giai đoạn 2014 – 2018 Chất lượng cho vay dự án đầu tư MB giai đoạn 2014-2018 ii Trang 37 47 48 DANH MỤC SƠ ĐỒ STT Sơ đồ Sơ đồ 3.1 Cơ cấu tổ chức MB 36 Sơ đồ 3.2 Các yếu tố thẩm định tài 44 Nội dung iii Trang thẩm định tài sản đảm bảo nói riêng Cơ sở để cán thẩm định tiến hành bước phân tích, đánh giá dự án thơng tin có từ nguồn khác Thơng tin đầy đủ nhiều khía cạnh với độ tin cậy yếu tố quan trọng đưa tới kết thẩm định đạt hiệu cao Để hoàn thiện hệ thống thơng tin địi hỏi phải có kết hợp Ngân hàng ngành có liên quan Ngân hàng Nhà nước với chức Ngân hàng Ngân hàng phải tạo lập hệ thống thông tin đầy đủ, xác, kịp thời để cung cấp cho Ngân hàng Ngược lại, NHTM phải cung cấp cho Ngân hàng Nhà nước báo cáo tổng hợp, sử dụng phục vụ chế độ thông tin báo cáo giúp Ngân hàng thương mại khác thông tin quan trọng cần thiết MB phải nâng cao chất lượng số lượng thông tin phục vụ cơng tác thẩm định cách hồn thiện hệ thống cung cấp thông tin, tạo nguồn tin xuyên suốt toàn hệ thống Ngân hàng Ngoài cần xây dựng trang web cung cấp thơng tin tín dụng điện tử trực tuyến như: thông tin kinh tế thị trường, pháp luật, thơng tin hoạt động tín dụng khách hàng Giải pháp 4: Xây dựng đội ngũ nguồn nhân lực MB quan tâm đến vấn đề xây dựng đội ngũ nguồn nhân lực nhiên chưa phân tách theo chuyên ngành khác nhau, cán thẩm định thông thường phải thẩm định nhiều ngành khác MB cần tiến hành xây dựng đội ngũ cán thẩm định trở thành chuyên gia lĩnh vực thẩm định Ngân hàng thường xuyên tổ chức đào tạo đào tạo lại, tập huấn cho cán thẩm định Ngân hàng tạo điều kiện cho cán thẩm định tự nâng cao trình độ kiến thức lực kinh nghiệm thân trình làm việc Cần đặt u cầu chun mơn bắt buộc, địi hỏi đội ngũ phải có kiến thức chuyên sâu lĩnh vực tài doanh nghiệp, tài Ngân hàng, có khả phân tích thị trường tốt… Kiên điều chuyển cán không đáp ứng yêu cầu công việc tổ chức Đồng thời cần thường xuyên tổ chức khóa đào tạo cho cán thẩm định có thêm kiến thức chuyên ngành lĩnh vực khác, đảm bảo cho công tác thẩm định đạt hiệu cao Nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng, tạo điều kiện cho Ngân hàng thu hút thêm khách hàng 63 Đối với quy chế nghiệp vụ ban hành, Ngân hàng cần tổ chức tập huấn cho tất cán thẩm định quy chế Để họ có đầy đủ hiểu biết quy định mới, tránh áp dụng sai quy chế, gây tổn thất thiệt hại cho Ngân hàng Ngân hàng nên dựa vào lực chuyên môn cán thẩm định để có phân cơng cơng việc hợp lý Ngân hàng có sách ưu đãi, khen thưởng thỏa đáng cán thẩm định giỏi, làm việc có trách nhiệm, hiệu cơng việc cao, đồng thời kỷ luật hành vi tiêu cực đảm bảo cho công tác thẩm định Ngân hàng ngày chuyên nghiệp có kết tốt hơn, từ hạn chế nợ xấu, nợ hạn Đối với cán trẻ kinh nghiệm phải cán công tác lâu năm hướng dẫn kèm cặp Vì phải có phân cơng cơng việc hợp lý nhằm nâng cao trình độ đội ngũ cán Ngân hàng Nhằm mục đích nâng cao trình độ kiến thức nghiệp vụ cho đội ngũ cán thẩm định, Ngân hàng nên thường xuyên mở lớp bồi dưỡng, đào tạo cán Cán thẩm định cần phải nắm bắt cách kịp thời chủ trương, sách Đảng Nhà nước Về pháp luật, hoạt động kinh tế xã hội, chế độ thể lệ nghiệp vụ tín dụng… Các lớp đào tạo bồi dưỡng cán có trình độ cao, nghiệp vụ sâu có kinh nghiệm trực tiếp giảng dạy mời giảng viên trường đại học, chuyên gia bên đến giảng dạy Ngân hàng nên khuyến khích cán tín dụng phải thường xuyên đọc, nghiên cứu, tìm hiểu văn bản, định Nhà nước quy định, hướng dẫn Ngân hàng Ngân hàng nên khuyến khích cán tín dụng tự học tập, đào tạo, nâng cao trình độ lực thân Tức tạo điều kiện thời gian kinh phí để họ tiếp tục theo học khố học sau đại học lấy thạc sĩ, tiến sĩ… Ngân hàng hỗ trợ kinh phí để cán tín dụng bổ sung thêm kiến thức tin học, ngoại ngữ, giúp họ làm chủ phương tiện đại, cơng nghệ tiên tiến Ngồi Ngân hàng nên sớm xây dựng đội ngũ cán chủ chốt, có lực, có kinh nghiệm theo học lớp đào tạo chuyên ngành thẩm định dự án để làm trụ cột cho hoạt động thẩm định dự án đầu tư 64 Ngân hàng phải thường xuyên tiến hành kiểm tra, theo dõi, đánh giá trình độ cán tín dụng để có kế hoạch bồi dưỡng cho cán chưa nắm vững nghiệp vụ chuyển họ sang cơng tác vị trí thích hợp Bên cạnh Ngân hàng phải theo dõi, cân nhắc, lựa chọn đề bạt cán có lực, có mục tiêu phấn đấu, có ý thức trách nhiệm cao cơng việc lên vị trí cao Ngân hàng cần có sách đãi ngộ thoả đáng cơng Với cán đạt thành tích cao cơng việc, Ngân hàng nên có khen thưởng kịp thời để khuyến khích, động viên họ hồn thành tốt công việc giao Đồng thời với cán thiếu tinh thần trách nhiệm công việc, Ngân hàng phải xử lý nghiêm minh, có chất lượng cơng tác thẩm định nói chung chất lượng cơng tác thẩm định dự án đầu tư nói riêng Ngân hàng đảm bảo ngày hoàn thiện đạt hiệu tốt Giải pháp 5: Hồn thiện nội dung quy trình thẩm định * Hoàn chỉnh hệ thống văn hướng dẫn MB có văn hướng dẫn thẩm định cho vay trung dài hạn song văn hướng dẫn chung cho toàn ngành cho loại dự án Hiện công tác thẩm định chi nhánh chưa thực thống chưa có chuẩn mực chung bám sát loại dự án MB cần phải xem xét việc xây dựng văn hướng dẫn quy trình nội thẩm định làm tiêu chuẩn để có thống phận thẩm định Mặt khác loại dự án cần đề yêu cầu nội dung thẩm định cho phù hợp với thực tế chi nhánh: - Đối với dự án sản phẩm mới: Cần tập trung phân tích khía cạnh thị trường, nghiên cứu cạnh tranh, tính tốn hợp lý cơng suất máy móc thiết bị - Đối với dự án đầu tư thay đổi tài sản cố định: Cần trọng phân tích đánh giá mặt kỹ thuật, cơng nghệ… Sau tham khảo ý kiến cán thẩm định, việc xây dựng văn hướng dẫn cần thực với đóng góp phịng kinh doanh đối nội, phịng kinh doanh đối ngoại, phịng kiểm sốt, phịng kế tốn 65 * Phân tích tài doanh nghiệp vay vốn dự án vay vốn Phân tích tài doanh nghiệp vay vốn: Từ trước đến nay, mặt phân tích tài doanh nghiệp vay vốn chưa trọng, nhiều cán thẩm định đánh giá qua loa nêu số mà khơng phân tích hay cho ý kiến Như mảng quan trọng quy trình nghiệp vụ cho vay lại chưa thực nghiêm chỉnh Để nâng cao chất lượng thẩm định, chi nhánh cần mặt đặt yêu cầu cán thẩm định nội dung tờ trình thẩm định cần phân tích kỹ lực tài khách hàng vay vốn, mặt khác tổ chức bồi dưỡng nâng cao khả phân tích tài cán thẩm định Phân tích tài dự án vay vốn: Trong nội dung quy trình đưa tiêu để phân tích hiệu dự án, song để phân tích dự án sát với thực tế, cán thẩm định cần tham khảo giá thị trường dự án tương tự khác để việc phân tích tồn diện Thực tế chi nhánh, việc phân tích dự án chưa quan tâm đến việc sử dụng phương pháp giá trị dịng để đánh giá tính khả thi dự án Ngân hàng cần xem xét ưu điểm phương pháp đưa vào sử dụng phân tích dự án Ngân hàng quan tâm tới dòng tiền dự án nhiên để việc đánh giá dự án hoàn thiện, Ngân hàng nên phân tích thêm dịng tiền chủ dự án Cách tính sau: Dịng tiền dự án = Lợi nhuận trước thuế + Lãi vay NH + Khấu hao Dòng tiền chủ dự án = Lợi nhuận sau thuế + Khấu hao – Trả nợ gốc NH * Xác định thời hạn trả nợ, mức thu nợ, cách thức thu nợ gốc lãi - Thu nợ gốc: Việc xác định thời hạn trả nợ mức trả nợ cần tính tốn cho phù hợp với lực sản xuất, tiến độ thực dự án Thực tế Ngân hàng thường tiến hành thu kỳ hay thu lũy thoái với ý muốn thu hồi nợ nhanh tốt Thực tế thời gian đầu, máy móc đưa vào vận hành chưa chạy hết công suất, sản phẩm sản xuất giai đoạn thăm dò thị trường…Nếu Ngân hàng yêu cầu mức trả nợ cao doanh nghiệp chưa đủ khả năng, ảnh hưởng tới sản xuất Vì Ngân hàng khơng nên chia khoản thu gốc cho kỳ thu lũy thối mà cần vào dịng thu dự án, đồng 66 thời tiến hành thu nợ gốc tăng dần theo thời gian, phù hợp với trình vận hành kết đầu tư (Giai đoạn đầu sử dụng chưa hết công suất, tiếp đến sử dụng công suất mức cao nhất, cuối công suất giảm dần lý) - Thu lãi: Ngân hàng tiến hành việc thu lãi hàng tháng, có trường hợp thu lãi thời gian ân hạn không hợp lý Việc thu lãi cần tính tốn thu với việc thu lãi gốc, phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, đồng thời tránh tình trạng doanh nghiệp phải vay ngắn hạn để trả lãi khó khăn tài chưa có nguồn thu từ dự án Ngân hàng xem xét sử dụng cách thức thu nợ gốc lãi theo niên kim cố định dự án trung dài hạn Giả sử khoản tiền Ngân hàng cho khách hàng vay V, khoản nợ trả theo n niêm kim cố định, số tiền niên kim a, lãi suất kỳ niên kim i Như V giá trị chuỗi niên kim a, theo công thức giá trị tại: V a  (1  i) n i Suy ra: Vi  (1  i) n Ta có số tiền trả lãi kỳ đầu là: Vi a D1  a  Vi  Vi Vi  Vi  n  (1  i) (1  i) n  Số tiền gốc trả kỳ đầu là: Từ ta tính số tiền toán nợ gốc lãi kỳ lập bảng toán nợ theo niên kim cố định Giải pháp 6: Ứng dụng công cụ, phương pháp định lượng thẩm định dự án đầu tư Thẩm định dự án công việc phức tạp, khối lượng cơng việc lớn địi hỏi nhiều thời gian cơng sức cán thẩm định Việc ứng dụng công cụ, phương pháp định lượng công tác thẩm định cần thiết, giúp cho cán thẩm định tiết kiệm nhiều thời gian sức lực, ảnh hưởng lớn đến thành công Ngân hàng 67 Hiện để việc thẩm định dự án đầu tư có hiệu có nhiều cơng cụ giúp ích việc phân tích rủi ro dự án cách nhanh chóng Việc phân tích rủi ro việc nhận dạng rủi ro trình thực dự án Trong thực dự án, phải đối mặt với vấn đề chưa xác định rủi ro Những vấn đề tác động trực tiếp gián tiếp đến kết thực dự án Việc phân tích rủi ro giúp định hình bất lợi trình thực có kiểm sốt tốt Một phương pháp giúp phân tích rủi ro dự án sử dụng mơ Monte Carlo cịn gọi phương pháp Monte Carlo giúp thấy tác động rủi ro trình thực dự án, giúp đưa định tốt vấn đề chưa xác định Mơ Monte Carlo kỹ thuật tính tốn giúp tính tốn định lượng rủi ro đưa định Kỹ thuật sử dụng rộng rãi lĩnh vực tài chính, quản lý dự án, lượng, sản xuất, cơng trình, nghiên cứu phát triển,… Kỹ thuật Mô Monte Carlo cung cấp cho người định phạm vi kết đầu xác xuất kết đầu tương ứng với lựa chọn khác Phương pháp mơ thời điểm tính tốn phân phối xác suất biến số quan trọng dự án Phương pháp cho phép nhà đầu tư phân tích mối tương quan biến số thông qua phương pháp nhà đầu tư tạo miền giá trị phân phối xác suất cho kết dự án, thay tính giá trị Bằng cách sử dụng phân phối xác xuất, biến số có xác xuất khác có khả xảy khác Phân phối xác xuất phương pháp thực tế việc mô tả biến số chưa xác định phân tích rủi ro Trong việc tính tốn phân phối xác suất tương ứng kết dự án, phương pháp giúp cho nhà đầu tư định thực dự án hay khơng Để lập tồn mơ người ta thực theo quy trình sau: 68 ‐ Lập bảng hoạch định dự án ‐ Xác định biến số nhạy cảm không chắn ‐ Xác định định nghĩa biến có tương quan bao gồm tương quan thuận biến, nghịch biến cường độ tương quan ‐ Lập mơ hình mơ ‐ Phân tích kết bao gồm: giá trị thống kê, phân phối xác suất Trong Mơ hình mơ ta chia làm giai đoạn: Khai báo biến giả thiết, chạy mô phỏng, xem kết vừa chạy được, lập báo cáo phân tích Hiện nay, có nhiều cơng cụ hỗ trợ cho việc chạy mô Monte Carlo dự án đầu tư có phần mềm Crystall Ball sử dụng phổ biến Crystall Ball chương trình thân thiện với người sử dụng, sử dụng nhiều đồ họa để phân tích rủi ro dự báo nhằm giúp loại trừ yếu tố định cho vay dự án đầu tư Mô Monte Carlo phần mềm Crystall Ball có nhiều dạng phân phối xác suất, việc xác định xác hàm phân phối xác suất biến đầu vào yếu tố định thành bại việc phân tích rủi ro mô 4.3 Các kiến nghị 4.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Bộ, Ban, Ngành có liên quan Chính phủ Bộ ngành cần phải có sách đắn, có tầm nhìn lâu dài, tránh thay đổi nhiều văn pháp luật sách Các bộ, ban ngành cần xây dựng hệ thống tiêu, định mức kinh tế kỹ thuật ngành quản lý Đối với doanh nghiệp Nhà nước, trước định đầu tư, tổng mức vốn đầu tư dự án phải thông qua quan chức Đề nghị quan chủ quản phê duyệt tổng mức vốn đầu tư cần tính tốn cách khách quan, xác Ngoài ra, Nhà nước cần đạo doanh nghiệp nghiêm túc thực chế độ kế toán, thống kê thông tin báo cáo theo quy định, cần thành lập 69 công ty chuyên trách định giá tài sản chấp để tránh sai lệch việc đánh giá tài sản chấp nhằm phục vụ tốt cho công tác thẩm định, từ hạn chế rủi ro cho hoạt động Ngân hàng Duy trì ổn định kinh tế vĩ mơ: Năm 2018, Chính phủ đặt kế hoạch tiếp tục tăng trưởng ổn định kinh tế vĩ mô, tạo chuyển biến rõ nét, thực chất thực đột phá chiến lược, cấu lại kinh tế gắn với mơ hình đổi tăng trưởng, nâng cao suất, chất lượng, hiệu sức cạnh trạng, khuyến khích đổi sáng tạo, khởi nghiệp, phát triển doanh nghiệp, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Để ổn định kinh tế cơng tác tín dụng Ngân hàng đóng vai trò quan trọng Mỗi cơng tác tín dụng đầu tư gặp nhiều trở ngại tất yếu việc triển khai cơng tác thẩm định cho vay dự án đầu tư gặp nhiều khó khăn kinh tế vĩ mơ thiếu ổn định yếu tố đầu vào dự án tất yếu có nhiều biến động lớn Chính vậy, để nâng cao chất lượng thẩm định với giải pháp mà luận văn đề xuất không quan tâm đến vấn đề trì ổn định kinh tế vĩ mơ Đây trách nhiệm tồn hệ thống trị mà trước hết trách nhiệm điều hành Chính phủ Giải pháp quan trọng để bảo đảm kinh tế vĩ mô ổn định phải trọng sử dụng kết hợp sách tiền tệ sách tài khóa với sách khác cách linh hoạt, kịp thời theo sát diễn biến tình kinh tế ngồi nước Đẩy mạnh cơng tác đào tạo đào tạo lại đội ngũ làm công tác thẩm định cho vay hệ thống NHTM Đây điều kiện có tính định đến việc triển khai giải pháp nhằm tăng cường công tác thẩm định cho vay dự án đầu tư MB Suy cho chất lượng thẩm định phụ thuộc chủ yếu vào yếu tố người Đội ngũ cán làm công tác thẩm định cho vay dự án đầu tư có kiến thức sâu rộng hoạt động kinh tế, tài chính, hoạt động đầu tư xây dựng bản, hoạt động tín dụng đầu tư, có đạo đức nghề nghiệp sáng yếu tố có tính định đến chất lượng thẩm định cho vay dự án đầu tư 70 Thực tế thông qua kết công tác thẩm định cho vay dự án đầu tư MB thời gian qua cho thấy, bên cạnh số cán phân công làm cơng tác thẩm định có trình độ có kinh nghiêm, nhạy bén q trình phân tích đánh giá dự án đầu tư, phận không nhỏ đội ngũ cán làm công tác thẩm định chưa qua trường lớp đào tạo nghiệp vụ thẩm định chủ yếu dựa vào kinh nghiệm tích lũy qua hoạt động tín dụng Với thực trạng này, nhiều làm hạn chế cơng tác thẩm định cho vay dự án đầu tư MB thời gian qua Để triển khai giải pháp mà luận văn đề xuất công tác thẩm định cho vay dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Quân Đội, đòi hỏi phải thực công tác đào tạo đào tạo lại đội ngũ làm công tác thẩm định NH Đây vừa trách nhiệm NHNN vừa trách nhiệm MB Phát triển cơng nghệ thơng tin Cán tín dụng tiến hành công tác thẩm định sở thông tin thu thập Như kết thẩm định phụ thuộc vào chất lượng thông tin, lượng thơng tin đầy đủ, xác điều kiện cần để có kết thẩm định tốt Hai vấn đề cần quan tâm nguồn thông tin chất lượng thơng tin Thơng tin thu thập từ nhiều nguồn: Thơng tin từ khách hàng vay vốn Bất kỳ khách hàng xin vay vốn phải có trách nhiệm cung cấp thơng tin theo u cầu Ngân hàng Đó dự án xin vay vốn, báo cáo tài tài liệu cần thiết khác, nguồn thông tin quan trọng khó xác định độ tin cậy nó, khách hàng muốn vay vốn đưa mặt tốt dự án thường mang tính chủ quan chiều, tâm lý chung khơng muốn tiết lộ tình hình tài thực tế đơn vị Trong trường hợp cán tín dụng thường phải sử dụng kinh nghiệm nghề nghiệp vào quan hệ làm ăn lâu dài, mức độ tín nhiệm để đánh giá chất lượng thông tin Thông tin thu thập từ quan có thẩm quyền Vì trước trình dự án xin vay dự án qua bước thẩm định quan có thẩm quyền ký duyệt dự án Đây sở để cán tín dụng yên tâm tính khả thi dự án đầu tư 71 Thơng tin từ trung tâm thơng tin tín dụng trung tâm phòng ngừa rủi ro nguồn đáng tin cậy, nhiên, nguồn thông tin chưa cập nhật đa dạng Ngồi ra, cịn có nguồn thông tin khác bạn hàng khách hàng vay vốn, từ Ngân hàng khác có mối quan hệ từ trước Sau thu thập thơng tin vấn đề quan trọng đặt cán tín dụng xử lý thơng tin để vừa tiết kiệm thời gian vừa thu kết cao Để làm điều phải thực việc phân tích, đánh giá, lưu trữ cách thường xuyên khoa học thông tin cần thiết, Công cụ quan trọng để thực nhiệm vụ hệ thống máy tính Do đó, việc đầu tư trang bị hệ thống máy tính thực nối mạng từ Hội sở đến đơn vị nội Ngân hàng cần thiết Đây điều kiện quan trọng để thực giải pháp luận văn đề xuất 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Ngân hàng Nhà nước cần phải ban hành thông tư liên tịch để hướng dẫn thủ tục xử lý tài sản chấp, cầm cố vay vốn tổ chức tín dụng Đề nghị Nhà nước cấp bù xoá nợ cho Ngân hàng có khoản nợ q hạn lý khách quan, xác định cấp đủ vốn cho NHTM Sớm đưa định thiết lập quỹ bù đắp rủi ro để tổ chức tín dụng chủ động giải khoản nợ có vấn đề Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao chất lượng trung tâm tín dụng để giúp Ngân hàng nắm bắt thông tin tổ chức kinh tế cách xác, kịp thời Nâng cao vai trị điều phối, chủ động việc thu thập thơng tin từ nguồn, từ hỗ trợ cung cấp thơng tin cho hoạt động thẩm định có hiệu Ngân hàng Nhà nước nên qui định hạn mức tín dụng cho phù hợp với khả Ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Nhà nước cần tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động thị trường liên Ngân hàng, tăng khả đáp ứng yêu cầu khoản tín dụng cho Ngân hàng 72 Ngân hàng Nhà nước cần tổ chức chương trình đào tạo, tập huấn, trao đổi kinh nghiệm toàn ngành để tăng cường hợp tác Ngân hàng thương mại, đồng thời nâng cao trình độ nghiệp vụ đội ngũ cán làm cơng tác thẩm định NHNN tận dụng mạng lưới trường đại học, cao đẳng, viện nghiên cứu tổ chức biên soạn tài liệu giảng dạy, tập huấn cách nghiệp vụ thẩm định, đồng thời tổ chức lớp đào tạo đội ngũ làm công tác thẩm định không hệ thống NHTM nhà nước mà hệ thống NHTM Đi đôi với việc mở lớp đào tạo dài ngày, cần thiết phải định kỳ tổ chức lớp tập huấn ngắn ngày để phổ biến kinh nghiệm từ người làm công tác thẩm định lâu năm cho đội ngũ giao nhiệm vụ làm công tác thẩm định Ngân hàng Nhà nước cần thực tốt công tác tra Ngân hàng nhằm hạn chế thấp sai lầm gặp phải Ngân hàng 73 KẾT LUẬN Có thể nói thẩm định dự án vay công cụ hữu hiệu giúp Ngân hàng giảm thiểu rủi ro nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Vì hồn thiện hoạt động cho vay dự án đầu tư NHTM đòi hỏi tất yếu Ngân hàng bối cảnh cạnh tranh hội nhập kinh tế quốc tế sâu Trong thời gian gần đây, hoạt động tín dụng NHTM có nhiều thuận lợi, là: môi trường đầu tư cải thiện, rào cản pháp lý hoạt động Ngân hàng bước dỡ bỏ, kinh tế phục hồi phát triển Tuy nhiên, tồn nhiều nguy bất ổn hệ thống Ngân hàng, nợ xấu, cho vay vượt chuẩn có phần nới lỏng… Bước vào giai đoạn 2018- 2020, MB với chủ trương tăng trưởng tín dụng cần đơi với hồn thiện cơng tác thẩm định Hồn thiện cơng tác thẩm định cho vay dự án đầu tư đồng nghĩa với việc gia tăng giải pháp thẩm định nhằm góp phần thực tốt công tác thẩm định cho vay dự án đầu tư Trên sở phân tích thực tiễn hoạt động thẩm định cho vay dự án đầu tư MB số chi nhánh, luận văn số bất cập, tồn hoạt động thẩm định cho vay dự án đầu tư MB MB cần phải ý thức bất cập tồn để có giải pháp xử lý hợp lý khơng khơng thực mục tiêu định hướng tiêu đặt Ngân hàng mà ảnh hưởng đến tính an tồn kinh doanh Để hoạt động kinh doanh MB an toàn, lành mạnh bền vững, nâng cao lực cạnh tranh điều kiện hội nhập kinh tế Quốc tế, Luận văn đề xuất giải pháp, số kiến nghị điều kiện thực giải pháp, giải pháp mang tính đồng bộ, khả thi nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định cho vay dự án đầu tư MB thời gian tới Các giải pháp tiêu biểu là: ‐ Nâng cao chất lượng thu thập xử lý thông tin đầu vào phục vụ thẩm định dự án đầu tư ‐ Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 74 ‐ Nâng cao hiệu công tác tổ chức điều hành ‐ Hoàn thiện nội dung quy trình thẩm định ‐ Ứng dụng cơng cụ, phương pháp định lượng thẩm định dự án đầu tư Tác giả mong muốn giải pháp khuyến nghị đề xuất chương IV khơng góp phần giải tồn hệ thống MB mà sử dụng với mục đích tham thảo cho hệ thống Ngân hàng khác Do thời gian kinh nghiệm kiến thức tác giả hạn chế, luận văn không tránh khỏi khiếm khuyết Tác giả mong muốn cầu thị nhận nhiều ý kiến đóng góp quý báu Quý Thầy Cơ để luận văn hồn thiện 75 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Chính phủ, 2015 Nghị định 118/2015/NĐ-CP ngày 12/11/2015 quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật Đầu tư Chính phủ, 2015 Nghị định số 84/2015/NĐ-CP ngày 30/9/2015 giám sát đánh giá đầu tư Phan Thị Cúc, 2014 Tín dụng Ngân hàng Hà Nội: NXB Thống Kê Phan Thị Thu Hà, 2016 Giáo trình Ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Thống Kê Phước Minh Hiệp Lê Thị Vân Đan, 2007 Thiết lập & thẩm định dự án đầu tư Hà Nội: NXB Thống Kê Nguyễn Minh Kiều, 2014 Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Thống Kê Nguyễn Thị Mùi Trần Cảnh Toàn, 2014 Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, 2010 Cẩm nang thẩm định cho vay dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Quân Đội, 2017 Hướng dẫn thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Quân Đội 10 Ngân hàng TMCP Quân Đội, 2018 Báo cáo tài năm 2014-2018 11 Ngân hàng TMCP Quân Đội, 2019 Quy định, quy trình cho vay Ngân hàng TMCP Quân Đội 12 Quốc hội, 2014 Luật đầu tư số 67/2014/QH13 ngày 26/11/2014 13 Bùi Anh Tuấn, 2011 Hoàn thiện nội dung thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Công thương chi nhánh Ba Đình Luận văn thạc sỹ kinh tế, Học Viện Tài Chính Tài liệu tiếng nước ngồi: 14 Peter S Rose (2012), “Commercial Bank Management”, McGraw- Hill/Irwin 76 15 Peter S Rose (2013), “Bank Management and Financial Services”, McGraw- Hill/Irwin 16 Andrew Fight (2006), “Introduction to Project finance”, Elservier 17 John D Finnerty “Project (2007), financing, Asset- Based Financial engineering”, John Wiley & Son, Inc 18 Benjamin C.Esty (2004), Modern project finance, John Wiley & Sons, Inc Website: 19 Trang web MB: http://www.mbbank.com.vn, 20 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Trang tin điện tử, http://www.sbv.gov.vn/ 21 Lê Minh (2014), Thẩm định dự án ngân hàng thương mại: Kinh nghiệm từ Techcombank 22 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2014) 23 Dân kinh tế (2014), Phân loại đầu tư 24 Gà Kinh tế (2014), Các phương pháp thẩm định dự án đầu tư 25 PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt (2015), Phân loại dự án đầu tư 26 Nguyễn Duy Thắng (2016), Hệ thống pháp luật lĩnh vực đầu tư – số quy định mâu thuẫn, chồng chéo, khơng cịn phù hợp 27 Đặng Anh Vinh (2014), Các nguyên tắc thẩm định dự án đầu tư 28 Vu Thị Bích Uyên (2013), Quản lý dự án 29 https://vietbooks.info/threads/tham-dinh-tai-chinh-du-an-nxb-tai-chinh-2004- luu-thi-huong-216-trang.28276/ 30 http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/tham-dinh- du-an-trong-ngan-hang-thuong-mai-kinh-nghiem-tu-techcombank-81118.html 77 ... pháp thẩm định dự án cho vay Ngân hàng TMCP Quân Đội 44 3.2.4 Nội dung thẩm định dự án cho vay Ngân hàng TMCP Quân Đội 45 3.2.5 Chất lượng thẩm định dự án cho vay Ngân hàng TMCP Quân Đội ... đề chất lượng thẩm định dự án cho vay Ngân hàng thương mại Phân tích, đánh giá chất lượng thẩm định dự án cho vay Ngân hàng TMCP Quân Đội Đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án cho. .. 1.3 Chất lượng thẩm định dự án cho vay 1.3.1 Khái niệm chất lượng thẩm định dự án cho vay Thẩm định dự án cho vay công cụ trợ giúp nhà quản trị ngân hàng việc định tài trợ cho dự án Khi định cho