Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại cổ phần quốc tế việt nam

LỜI MỞ ĐẦU Qua thực tiễn 10 năm hoạt động đổi mới, hệ thống ngân hàng Việt Nam đạt thành tựu đáng kể, góp phần vào việc xây dựng phát triển kinh tế đất nước Hoạt động ngành ngân hàng nước ta góp phần tích cực vào việc huy động vốn, mở rộng vốn đầu tư cho sản xuất phát triển, tạo điều kiện thu hút vốn đầu tư nước để tăng trưởng kinh tế nước Vấn đề thiếu vốn đáp ứng phần thông qua hoạt động tín dụng ngành ngân hàng phần vốn không nhỏ cho vay doanh nghiệp sử dụng hiệu Điều dẫn đến chất lượng tín dụng ngân hàng có vấn đề Hiện hệ thống ngân hàng Việt Nam phải đối mặt với khó khăn nghiêm trọng: nợ khó đòi ngày tăng, tỉ lệ nợ hạn vượt giới hạn an toàn: 15% so với tổng dư nợ, nợ khó đòi 50% Một nguyên nhân dẫn đến tình trạng chất lượng thẩm định dự án đầu tư Như thấy muốn đạt hiệu cao cho vay nói chung cho vay trung dài hạn nói riêng việc thẩm định dự án đầu tư khâu quan trọng quy trình nghiệp vụ cho vay ngân hàng thương mại Làm tốt công tác thẩm định góp phần nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có hiệu khả thu hồi vốn đầu tư, giảm rủi ro cho ngân hàng Từ nhận thức trên, thời gian thực tập NHTMCPQT em chọn nghiên cứu đề tài: “Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại Cổ phần quốc tế Việt Nam” Bố cục chuyên đề gồm chương: - CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI - CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM - CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I-NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ Khái niệm, ý nghĩa, mục đích thẩm định dự án đầu tư 1.1 Khái niệm Thẩm định dự án đầu tư việc tổ chức xem xét cách khách quan toàn diện nội dung ảnh hưởng trực tiếp tới tính khả thi dự án để định đầu tư cho phép đầu tư Như thẩm định dự án làm sáng tỏ vấn đề có liên quan tới tính khả thi dự án như: Thị trường, công nghệ kỹ thuật, khả tài dự án để đảm bảo dự án thực tốt tránh rủi ro cho Ngân hàng đầu tư vào dự án Đồng thời đánh giá xem dự án có đạt mục tiêu kinh tế, xã hội hay không Mục đích, ý nghĩa việc thẩm định dự án Ngân hàng thẩm định dự án đầu tư nhằm mục đích: - Rút kết luận xác tính khả thi, hiệu kinh tế dự án đầu tư, khả trả nợ, rủi ro xảy để định cho vay từ chối cho vay cách đắn - Tham gia góp ý kiến cho chủ đầu tư, tạo tiền đề để đảm bảo hiệu cho vay, thu nợ gốc lãi hạn, hạn chế rủi ro đến mức thấp - Làm sở để xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay, mức thu nợ hợp lý, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu Công việc thẩm định dự án đầu tư có ý nghĩa quan trọng như: - Giúp chủ đầu tư lựa chọn phương án đầu tư tốt - Giúp quan quản lý nhà nước đánh giá cần thiết tính phù hợp dự án quy hoạch phát triển chung ngành, địa phương nước mục tiêu - quy mô - quy hoạch - hiệu - Thông qua thẩm định giúp ta xác định lợi hại dự án vào hoạt động khía cạnh: Công nghệ, ô nhiễm môi trường lợi ích kinh tế xã hội khác - Giúp nhà tài định xác cho vay tài trợ dự án - Giúp xác định rõ tư cách pháp nhân bên tham gia đầu tư 3.Yêu cầu việc thẩm định dự án đầu tư Yêu cầu việc thẩm định dự án đầu tư bao gồm: - Nắm vững chủ trương, sách phát triển kinh tế Nhà nước, ngành địa phương quy chế quản lý kinh tế, quản lý đầu tư xây dựng Nhà nước - Nắm tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tài doanh nghiệp, mối quan hệ làm ăn doanh nghiệp - Nắm bắt tình hình kinh tế, trị, xã hội giới, khu vực, nước có liên quan đến việc thực dự án - Nghiên cứu kiểm tra cách khách quan, khoa học toàn diện nội dung dự án tình hình đơn vị vay vốn, có phối hợp quan chuyên môn chuyên gia để đưa nhận xét kết luận, kiến nghị xác Biện pháp thực Để công tác thẩm định đạt chất lượng tốt cần thực biện pháp: - Phải thu thập thông tin, tình hình số liệu cách đầy đủ, từ nhiều nguồn khác để so sánh đối chiếu, xử lý thông tin - Phối hợp với quan chuyên gia để kiểm tra tiêu kinh tế, kỹ thuật quan trọng dự án - Tiến hành thẩm định, kiểm tra nhiều lần suốt trình từ có chủ trương đầu tư, xây dựng dự án tiền khả thi, xây dựng luận chứng kinh tế kĩ thuật luận chứng kinh tế kĩ thuật duyệt Mối lần thẩm định có văn trả lời chủ đầu tư để chủ đầu tư biết mà triển khai công việc cần thiết, bổ sung hoàn chỉnh hồ sơ , báo cáo lãnh đạo chi nhánh Ngân hàng cấp (nếu vượt mức phán quyết) để lãnh đạo chi nhánh Ngân hàng cấp biết nhằm đạo kịp thời II.CƠ SỞ CỦA VIỆC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN Để tiến hành thẩm định tốt dự án, biết hiệu dự án trình tiến hành thẩm định dự án dựa sở định thu thập số liệu xử lý thông tin Thu thập số liệu (bao gồm ) a Hồ sơ đơn vị b Hồ sơ dự án c Tài liệu tham khảo Các văn luật đầu tư, luật công ty, luật đất đai tài liệu liên quan tới dự án Xử lý thông tin Sau thu thập thông tin, tiến hành xắp xếp lại loại thông tin, áp dụng phương pháp đối chiếu, so sánh để xử lý, đánh giá phân tích cách có hệ thống Tóm lại : Vài nét khắc hoạ cho ta thấy cần thiết nhu cầu phải thẩm định dự án đầu tư xã hội nói chung Ngân hàng nói riêng Trong thời buổi kinh tế thị trường việc làm ăn khó khăn khiến cho khách hàng (DN) đến vay vốn tìm cách, chí lừa Ngân hàng để vay Vậy để tránh điều khác phải thực thật tốt công tác thẩm định dự án đầu tư để loại bỏ dự án không tốt B.TRÌNH TỰ NỘI DUNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN I TRÌNH TỰ TIẾN HÀNH THẨM ĐỊNH DỰ ÁN Quá trình tiến hành thẩm định dự án bao gồm: Thẩm định sơ Khi tiếp nhận hồ sơ dự án cần tìm hiểu xem đầy đủ chưa, thiếu yêu cầu bổ sung Tiếp cán tín dụng tiến hành tìm hiểu xem uy tín đơn vị, động lực thúc đẩy doanh nghiệp đề suất dự án, kiểm tra số liệu tài chính, so sánh với chứng từ gốc để kiểm tra độ xác Nếu thấy có sai lệch yêu cầu doanh nghiệp phải sửa đổi kịp thời Bước thẩm định thức Thẩm định thức bước thẩm định quan trọng trình thẩm định dự án đầu tư Sau thẩm định sơ số liệu hồ sơ đầy đủ, hoàn tất Cán tín dụng vào thẩm định thức sở nội dung sau: * Thẩm định doanh nghiệp vay vốn * Thẩm định dự án đầu tư: Gồm bước - Thẩm định cần thiết phải đầu tư - Thẩm định phương diện thị trường - Thẩm định phương diện kĩ thuật - Thẩm định tính khả thi dự án, nội dung kinh tế tài ( gọi thẩm định phương diện tài ) - Thẩm định khía cạnh tổ chức quản lý - Thẩm định phương diện hiệu kinh tế xã hội Tổng hợp đưa kết thẩm định, lập báo cáo thẩm định trình lãnh đạo Trên nội dung mà cán tín dụng phải xem xét tiến hành bước thẩm định thức Các vấn đề cụ thể trình bày phần nội dung công tác thẩm định dự án đầu tư II NỘI DUNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ Như trình bày nội dung công tác thẩm định dự án bao gồm nhiều vấn đề khác nhau, đòi hỏi cán tín dụng phải thẩm định cách chi tiết không bỏ qua nội dung chúng có mối liên hệ mật thiết với nhau, liên quan tới việc định có cho vay với dự án hay không Nó bao gồm nội dung: Thẩm định doanh nghiệp vay vốn 1.1 Thẩm định tư cách pháp nhân, sơ lược giai đoạn phát triển Công việc cán tín dụng thực khía cạnh: + Mức độ tin cậy tư cách pháp nhân doanh nghiệp + Sở trường uy tín kinh doanh doanh nghiệp + Sơ lược giai đoạn phát triển doanh nghiệp 1.2 Phân tích tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh tình hình tài khách hàng Qua số liệu thống kê, báo cáo toán hàng năm doanh nghiệp (ít năm gần đây) Cán tín dụng phải đưa nhận xét mặt: - Quan hệ vốn uy tín khách hàng năm gần - Sản xuất kinh doanh có ổn định lâu dài không ( lợi nhuận thực ? doanh số bán ? chênh lệch lợi nhuận có tăng không ? chi phí ? .) - Tình hình sử dụng tài sản khách hàng ? - Khó khăn khách hàng *Về khả tự cân đối tài chính: Có tiêu để đánh giá là: Hệ số tài trợ lực vay đó: Nguồn vốn có Kh ( Vốn tự có ) * Hệ số tài trợ = Tổng nguồn vốn Kh sử dụng ( Tổng TS nợ) Hệ số > kỳ trước > 0,5 tốt Nguồn vốn có Kh(vốn tự có ) * Năng lực vay = Vốn thường xuyên ( Vốn lưu động ) Đây khả kêu gọi xin vay vốn khách hàng, doanh nghiệp có khả tự chủ tài cao thường có lực vay lớn Hệ số > 0,5 Ngân hàng chấp nhận * Về khả toán khách hàng; Cán tín dụng dựa tiêu để đánh giá Số tiền dùng toán * Khả toán chung = Số tiền khách hàng phải toán Vốn tiền + Phải thu ngắn hạn * Khả toán ngắn hạn = Nợ ngắn hạn + Các khoản phải trả Tài sản có tỷ giá lưu động * Khả toán cuối Tài sản thiếu chờ sử lý Chênh lệch mà số giá chưa xử lý = Nợ ngắn hạn Các khoản phải trả Các tiêu tính ≥ bình thường cao tốt Ngược lại chúng < chứng tỏ khả toán yếu nhỏ xấu Riêng tiêu toán ngắn hạn > 0,5 tốt Còn tiêu khả toán cuối mà < kết luận tình hình tài khách hàng xấu Bên cạnh việc đánh giá khả tự cân đối tài khả toán xác định tình hình công nợ đòi hỏi cán tín dụng Cán tín dụng phải xem xét đánh giá tình hình quan hệ tín dụng, tình hình toán với người mua, người bán tình hình thực nghĩa vụ Ngân sách đơn vị vay vốn để từ đưa nhận xét tình hình công nợ đơn vị Từ kết việc đánh giá tình hình hoạt động sản suất kinh doanh cán tín dụng đưa bảng kết luận thẩm định khách hàng vay vốn, nêu rõ ưu nhược điểm doanh nghiệp mặt quan trọng như: Khả tài chính, khả quản lý điều hành kinh doanh, uy tín lực sản xuất kinh doanh khách hàng Thẩm định dự án đầu tư 2.1 Thẩm định cần thiết phải đầu tư CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHTMCPQT I SỰ CẦN THIẾT PHẢI NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCPQT Với số lượng lớn ngân hàng hoạt động địa bàn thủ đô tạo cạnh tranh gay gắt hoạt động ngành Ngân hàng Thêm vào phát triển nhanh chóng kinh tế điều kiện tài ngày xấu phận lớn doanh nghiệp nhà nước Đứng trước khó khăn thế, để tiếp tục phát triển góp phần tăng trưởng kinh tế địa bàn thủ đô hoàn thành nhiệm vụ kinh doanh VIB đề nhiều biện pháp để khắc phục khó khăn Một biện pháp quan trọng nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư trung dài hạn Nâng cao lực thẩm định dự án đầu tư yêu cầu đặt công tác thẩm định dự án VIB để chủ động việc ngăn chặn dự án tồi tài trợ cho dự án tốt cách có hiệu Nâng cao lực thẩm định dự án đầu tư có ý nghĩa quan trọng bối cảnh nước ta đẩy nhanh tốc độ đầu tư, nhằm đạt mục tiêu trì nhịp độ tăng trưởng kinh tế bền vững, tạo đà cho bước phát triển vững năm sau thực thành công nghiệp công nghiệp hoá, đại hoá đất nước Nâng cao lực thẩm định giúp cho VIB chủ động việc tham gia tư vấn, thẩm định từ chối từ đầu ý tưởng đầu tư không khả thi, tiết kiệm chi phí cho kinh tế (chủ đầu tư, Nhà nước ngân hàng) Tuy nhiên, để nâng cao lực thẩm định dự án đầu tư , đòi hỏi người thẩm định phải trang bị kiến thức dự án, kỹ thẩm định dự án nắm quy định Nhà nước có liên quan đến lĩnh vực đầu tư Ngoài người thẩm định cần có hiểu biết định ngành nghề, sản phẩm dự án phụ trách, thu thập thông tin cần thiết thị trường để phục vụ cho công tác thẩm định Đối chiếu với thực tế nước ta, để công tác thẩm định dự án ngân hàng đáp ứng yêu cầu tài trợ cách có hiệu cho dự án khả thi công việc dễ, lẽ phận người làm công tác thẩm định chưa trang bị kiến thức dự án kỹ thẩm định dự án Ngoài ra, việc thiếu hẳn thông tin cần thiết thị trường, dự báo mức cầu, định hướng phát triển ngành nghề trong tương lai trở ngại lớn VIB để chủ động tài trợ cho dự án cần ưu tiên phát triển, khắc phục tình trạng đầu tư tràn lan, không định hướng, dẫn đến tình trạng dư thừa thời gian qua Mặt khác, chưa có quan nghiên cứu, thống kê đưa hệ thống tiêu chuẩn cho phép đối chiếu với ngành nghề, làm sở cho việc so sánh tiêu hiệu an toàn tài dự án với tiêu chuẩn cho phép, từ có kết luận việc có chấp nhận tài trợ cho dự án hay không Chính lẽ mà yêu cầu nâng cao lực thẩm định dự án đầu tư nhà lãnh đạo Hội đồng quản trị quan tâm II GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ 1.Tăng cường thông tin phục vụ cho công tác thẩm định Thông tin để thẩm định nâng cao chất lượng thu thập xử lý thông tin nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Nguồn thông tin phong phú, xác kết thẩm định có độ xác cao Do VIB mặt phải gia tăng nguồn cung cấp thông tin, mặt khác phải tìm cách xử lý lưu trữ thông tin cách hữu hiệu Về nguồn thông tin cần phải đa dạng Ngoài việc yêu cầu doanh nghiệp phải nộp tài liệu liên quan đến thẩm định dự án, cán thẩm định phải vấn trực tiếp người đại diện giao dịch doanh nghiệp để chất vấn thông tin chưa chuẩn xác, làm sáng tỏ số vấn đề tư cách trình độ chuyên môn, quản lý chủ đầu tư Đồng thời kết hợp với việc thăm quan sở sản xuất, văn phòng làm việc để điều tra lực sản xuất, quản lý Để đảm bảo thông tin sử dụng xác, thông tin có doanh nghiệp cung cấp, cán thẩm định thu thập thông tin cần thiết từ nguồn bên như: + Thông tin từ trung tâm phòng ngừa rủi ro thuộc NHNN + Thông tin từ NHTM mà doanh nghiệp có quan hệ tín dụng + Thông tin từ bạn hàng doanh nghiệp, từ sách, báo tài liệu cung cấp thông tin doanh nghiệp lĩnh vực dự án đầu tư Tuy nhiên, vấn đề thu thập thông tin nói lại vấn đề khó khăn phạm vi thu thập thông tin rộng, kênh cung cấp thông tin không đầy đủ khó tiếp cận cán thẩm định bị giới hạn thời gian Do vậy, người thẩm định phải thường xuyên lưu ý vấn đề thu thập lưu trữ thông tin cách khoa học ngành nghề phụ trách Mặt khác để thông tin mà doanh nghiệp cung cấp đảm bảo tính khách quan trung thực Thành lập tổ thẩm định phát huy vai trò hội đồng tín dụng a Thành lập tổ thẩm định Hiện VIB khâu thẩm định định cho vay, giám sát khoản vay thuộc phòng kinh doanh Đối với vay lớn, kết thẩm định thông qua kiểm duyệt Hội đồng tín dụng Hình thức có ưu điểm gắn kết trình thẩm định với trình cho vay, giám sát vay, quy trách nhiệm người cụ thể (Song hạn chế hình thức cán tín dụng kiêm nhiều chức năng, điều dẫn tới thiếu sâu sát nhiều bước trình thực vay Chính Hội Sở nên xem xét việc thành lập chuyên công tác thẩm định dự án đầu tư trực thuộc Phòng kinh doanh.) Tổ thẩm định chịu trách nhiệm việc xem xét điều kiện vay vốn khách hàng, tính giá trị tính pháp lý tài sản chấp cầm cố, phân tích tính khả thi hiệu tài chính, kinh tế xã hội dự án Cán tín dụng chịu trách nhiệm phần kiểm tra sử dụng vốn vay, thu hồi nợ gốc lãi theo khế ước thoả thuận Việc phân định rõ phạm vi trách nhiệm tổ thẩm định cán tín dụng tăng cường vai trò thẩm định, kiểm soát trước, sau cho vay Tuy nhiên, hình thức dễ dẫn đến phân tán trách nhiệm quyền lợi kết cuối b Phát huy vai trò Hội đồng tín dụng Thực tế nay, trình thẩm định để quỷết định tín dụng qua kiểm tra, ký duyệt nhiều người chất lưọng định tín dụng không cao thiếu thông tin, trình độ cán chưa tiêu chuẩn hoá Thực tế quy trình thẩm định định tín dụng mang tính chất vụ tập trung chiều, chưa phát huy tính dân chủ, tính khách quan chí tuệ tập thể Chính việc thành lập Hội đồng tín dụng cần thiết Tất vay, ngân hàng cần mở rộng phạm vi hoạt động Hội đồng tín dụng Hội đồng nên tiến hành xét duyệt tất vay trung, dài hạn dù quy mô lớn hay nhỏ Nâng cao trình độ nghiệp vụ đội ngũ cán thẩm định Trong công tác thẩm định nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định trình độ cán bộ, trình độ lực cán thẩm định có ảnh hưởng trực tiếp đến công tác thẩm định dự án đầu tư Để nâng cao trình độ lực cán thẩm định cần phải có nỗ lực hai bên: NH thân cán thẩm định Đội ngũ cán thẩm định muốn thực tốt công tác thẩm định phải thoả mãn yêu cầu trình độ, kinh nghiệm đạo đức nghề nghiệp + Về trình độ: Cán thẩm định phải có trình độ từ đại học trở lên, phải có kiến thức chuyên sâu ngân hàng, tài doanh nghiệp, kiến thức lĩnh vực liên quan kinh tế thị trường, pháp luật, thuế +Về khả năng: Cán thẩm định phải tính toán, phân tích tiêu tài chính, áp dụng phương pháp thẩm định nhuần nhuyễn Bên cạnh đó, phải có khả tổng hợp, đánh giá thông tin cách linh hoạt nhạy bén + Về kinh nghiệm: Cán thẩm định phải trực tiếp tham gia thẩm định dự án, bên cạnh kinh nghiệm thẩm định phải có kinh nghiệm lĩnh vực liên quan tới dự án + Về đạo đức nghề nghiệp: Cán thẩm định phải có tư cách đạo đức nghề nghiệp tốt, có lĩnh, tính cách trung thực có trách nhiệm, tâm huyết với ngành Để có đội ngũ cán giỏi, thoả mãn yêu cầu đặt VIB cán thẩm định cần phải tập trung vào công tác sau: + Xây dựng kế hoạch đào tạo dài hạn, ngắn hạn chuyên môn nghiệp vụ cho cán thẩm định Thường xuyên mở lớp bồi dưỡng kiến thức, kỹ thẩm định, hội nghị tổng kết đánh giá để đúc kết kinh nghiệm + Bên cạnh kiến thức chuyên môn, cán thẩm định phải không ngừng nâng cao kiến thức pháp luật, thị trường, ngoại ngữ, tin học để đáp ứng yêu cầu ngày cao công tác thẩm định + VIB nên bố trí cán có lực, trình độ tinh thần trách nhiệm vào vị trí + Có sách ưu đãi khuyến khích tinh thần vật chất cán thẩm định hoàn thành tốt công việc giao Thông qua nâng cao ý thức tự vươn lên cán thẩm định + Đề cao tính sáng tạo, coi trọng sáng kiến, đề xuất có giá trị cán thẩm định Đưa sáng kiến vào áp dụng thực tế có hình thức khen thưởng kịp thời nhằm động viên, khích lệ tinh thần + Tuy nhiên, VIB phải có biện pháp xử lý nghiêm khắc phạt hành chính, quy trách nhiệm vật chất cho cán thẩm định cố tình làm sai quy trình, chế độ thẩm định nhằm loại bỏ rủi ro đạo đức nghề nghiệp + Có sách ưu đãi nhằm thu hút cán giỏi làm cho VIB làm cộng tác viên, cố vấn công tác thẩm định dự án đầu tư II KIẾN NGHỊ Kiến nghị nhà nước Nhà nước quản lý vĩ mô kinh tế, hệ thống sách Chính phủ công cụ quản lý điều tiết hầu hết mối quan hệ kinh tế Do thay đổi có ảnh hưởng tích cực tiêu cực tới hoạt động kinh tế diễn Đẩy mạnh hoạt động kiểm toán nhà nước kiểm toán độc lập kinh tế, đặc biệt công ty kiểm toán độc lập nơi cung cấp thông tin tương đối xác Để nâng cao hiệu công tác kiểm toán làm sở cho công tác thẩm định tín dụng, cần phải phát huy thống Công ty kiểm toán Việt Nam, cụ thể hoá chuẩn mực kiểm toán cho phù hợp với hoạt động kiểm toán quốc tế Quốc hội cần sớm ban hành luật kế toán, kiểm toán nhằm đưa hoạt động kế toán, kiểm toán vào nề nếp, quy định báo cáo tài cần phải có xác nhận công ty kiểm toán Chính phủ cần dứt khoát xếp lại doanh nghiệp nhà nước, phát triển doanh nghiệp làm ăn có hiệu thực cần thiết, tạo điều kiện cho đầu tư tín dụng có trọng điểm mang lại hiệu cao Cần đẩy mạnh trình cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước để nâng cao trách nhiệm, tính tự chủ chất lượng quản lý doanh nghiệp nhà nước Kiến nghị NHNN Một là: Hoàn thiện củng cố hệ thống thông tin toàn ngành Ngày thông tin sử dụng nguồn lực kinh tế, vũ khí cạnh tranh Các tổ chức kinh tế, Ngân hàng phải sử dụng thông tin ngày nhiều để tăng lực, hiệu hoạt động kinh doanh Trong hoạt động thực tiễn ngân hàng nước ta, vai trò thông tin ngày đánh giá cao Tuy nhiên thất bại hệ thống Ngân hàng nước ta tồn vướng mắc trình thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại thời gian qua có nhiều nguyên nhân nguyên nhân phải kể đến thiếu thông tin, chất lượng thông tin có độ tin cậy thấp Vấn đề thông tin cần thiết quan trọng trình thẩm định dự án Ngân hàng nhà nước đầu mối thông tin cung cấp cho tổ chức tín dụng Theo yêu cầu tổ chức tín dụng doanh nghiệp, giúp cho NHTM có nhận định có sở thẩm định trước đầu tư vốn vào doanh nghiệp Thiếu thông tin nguyên nhân làm cho việc thẩm định dự án đầu tư không xác dẫn đến định cho vay không hiệu Do Ngân hàng nhà nước phải thường xuyên thu thập thông tin nơi nhận thông tin từ NHTM, tra cứu tình hình vay nợ khách hàng qua nhiều NHTM, tổ chức tín dụng khác nhau, qua hỗ trợ cho cán tín dụng lãnh đạo có thêm thông tin nhiều phía định cho vay Ngoài thông tin khách hàng NHNN cần nắm vững tình hình, phương hướng nhiệm vụ ngành kinh tế thời kỳ từ cung cấp thông tin kịp thời cho ngân hàng, để đầu tư vốn cho dự án doanh nghiệp hướng, phát huy hiệu vốn tín dụng đảm bảo thu hồi vốn hạn Để phát huy trách nhiệm việc cung cấp thông tin tín dụng cần thành lập công ty tư vấn chuyên mua bán thông tin Qua tách biệt vai trò quản lý nhà nước ngân hàng vai trò kinh doanh thông tin công ty tư vấn Hai là: NHNN cần xây dựng ban hành quy trình nội dung thẩm định dự án thống sở thẩm định dự án quan khoa học, Kế hoạch Đầu tư NHTM cho phù hợp với thực tiễn nước ta đồng thời hoà nhập với thông lệ quốc tế Hiện NHTM thẩm định dự án theo quy trình riêng hệ thống chi nhánh sử dụng quy trình nội dung khác Chẳng hạn có Ngân hàng cán tín dụng người thẩm định dự án trực tiếp cho vay có Ngân hàng tách riêng cán tín dụng cán thẩm định có ngân hàng dùng đến tiêu NPV, IRR phân tích tài dự án có Ngân hàng chưa tính đến Vì để thuận lợi cho việc quản lý, xây dựng thẩm định dự án đòi hỏi NHNN cần nghiên cứu sớm ban hành quy trình nội dung thẩm định thống phù hợp với tình hình thực tế Ba là: NHNN hệ thống hoá kiến thức thẩm định dự án, để hỗ trợ cho công tác thẩm định dự án, NHNN cần mở rộng phạm vi cung cấp thông tin Trung tâm thông tin tín dụng (CIC), cung cấp thông tin tín dụng mà cung cấp thông tin kinh tế phục vụ cho công tác thẩm định dự án ngân hàng tổ chức, cá nhân có nhu cầu dịch vụ thông tin Trong trường hợp đó, CIC có thuận lợi ngân hàng việc hợp tác với quan quản lý Nhà nước, quan chuyên cung cấp thông tin Vì ngân hàng, cán thẩm định tự thay đổi thông tin khó tiếp cận với nguồn thông tin Ngoài NHNN cần tăng cường đào tạo bồi dưỡng cán thẩm định nhiều hình thức tập trung hội thảo, tổ chức thi cán chuyên môn giỏi Kiến nghị khách hàng Để tạo điều kiện cho ngân hàng thẩm định dự án đầu tư, trước hết doanh nghiệp, chủ đầu tư nên chọn ngành nghề kinh doanh phù hợp với khả tài chính, khả quản lý Các dự án xin vay vốn phải đáp ứng đầy đủ yêu cầu tính hợp pháp, phù hợp với quy hoạch phát triển ngành, lĩnh vực để ngân hàng không thời gian, chi phí vào việc thẩm định dự án không phép hoạt động Các luận chứng kinh tế, báo cáo tài thông tin tài liệu có liên quan mà ngân hàng yêu cầu cung cấp cần đảm bảo tính xác, trung thực để kết thẩm định xác Điều đòi hỏi khách hàng phải có tinh thần hợp tác với ngân hàng để đôi bên có lợi Căn vào số liệu ngân hàng phân tích, đánh gía xác tình hình tài khách hàng giúp cho trình thẩm định đạt kết tốt Từ định hợp lý, tạo điều kiện cho trình đầu tư kinh doanh - sản xuất khách hàng thuận lợi, đạt kết cao đồng thời đảm bảo khả thu hồi vốn đầu tư ngân hàng KẾT LUẬN Trong năm gần kinh tế Việt Nam bước ổn định đường phát triển Cùng với lên kinh tế Việt Nam Ngân hàng thương mại Việt Nam, NHTMCPQT bước hoàn thiện đại hoá sở vật chất, nâng cao trình độ đội ngũ cán trẻ để đáp ứng yêu cầu ngày cao ngành Ngân hàng Xác định đắn vai trò quan trọng hoạt động thẩm định dự án đầu tư , ban lãnh đạo NHTMCPQTVN đạo công tác thẩm định dự án đầu tư ngày đạt hiệu cao Sau thời gian thực tập NHTMCPQT, giúp đỡ tận tình thầy LÊ KIM THẠCH Giám đốc, cô phòng Kinh doanh, em hoàn thành chuyên đề với đề tài ''Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại Cổ phần quốc tế Việt Nam'' Tuy nhiên với kiến thức kinh nghiệm thực tế ỏi nên trình nghiên cứu, viết em tránh khỏi có sai sót Em mong nhận góp ý dẫn thầy cô giáo để chuyên đề hoàn chỉnh Em xin chân thành cảm ơn dẫn Thầy giáo: Lê Kim Thạch giúp đỡ ban lãnh đạo NHTMCPQTVN toàn thể cán phòng kinh doanh giúp em hoàn thành đề tài MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I .2 LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .2 I-NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ Khái niệm, ý nghĩa, mục đích thẩm định dự án đầu tư 1.1 Khái niệm B.TRÌNH TỰ NỘI DUNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN .5 I TRÌNH TỰ TIẾN HÀNH THẨM ĐỊNH DỰ ÁN CHƯƠNG 27 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠNH CỔ PHẦN QUỐC TẾ VN 27 I KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QTVN 27 Quá trình hình thành phát triển NHTMCPQTVN 27 Cơ cấu tổ chức hoạt động Ngân hàng Th ương mại cổ phần Quốc tế 28 2.1) Đại Hội Cổ Đông 28 1) Phòng Phát Triển Kinh doanh 30 2) Phòng tín dung: 31 4) Phòng kế toán: 32 5) Phòng tiền tê_kho quĩ 32 6) Phòng Kiểm toán nội 32 7) Phòng Nguồn vốn giao dịch tiền tệ 32 3.2) Kết kinh doanh 37 II THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM 39 Khái quát hoạt động thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần quốc tế Việt Nam .39 1.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư .39 1.2 Nội dung thẩm định dự án đàu tư 40 1.3 Kết qủa hoạt động cho vay trung dài h ạn theo d ự án đầu t 40 Phân tích trình thẩm định dự án: Đầu tư thiết bị lẻ m ột dây chuyền nghiền sàng đá 42 TT 52 Đánh giá thực trạng hoạt động thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại đổ phần quốc tế Việt Nam 58 3.1 Những kết đạt .58 3.2 Những hạn chế nguyên nhân công tác th ẩm định d ự án đầu tư .59 CHƯƠNG 62 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHTMCPQT 62 I SỰ CẦN THIẾT PHẢI NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCPQT 62 II GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ 64 1.Tăng cường thông tin phục vụ cho công tác thẩm định .64 Thành lập tổ thẩm định phát huy vai trò hội đồng tín dụng 65 Nâng cao trình độ nghiệp vụ đội ngũ cán thẩm định 66 II KIẾN NGHỊ 68 Kiến nghị nhà nước .68 Kiến nghị NHNN 69 Kiến nghị khách hàng 72 Để tạo điều kiện cho ngân hàng thẩm định d ự án đầu t ư, trước hết doanh nghiệp, chủ đầu tư nên chọn ngành nghề kinh doanh phù hợp với khả tài chính, khả quản lý 72 Các dự án xin vay vốn phải đáp ứng đầy đủ yêu cầu tính hợp pháp, phù hợp với quy hoạch phát triển ngành, t ừng lĩnh vực để ngân hàng không thời gian, chi phí v vi ệc th ẩm định dự án không phép hoạt động 72 Các luận chứng kinh tế, báo cáo tài thông tin v tài liệu có liên quan mà ngân hàng yêu cầu cung cấp cần đảm b ảo tính xác, trung thực để kết thẩm định xác Điều đòi hỏi khách hàng phải có tinh thần hợp tác với ngân hàng để đôi bên có lợi Căn vào số liệu n ày ngân hàng phân tích, đánh gía xác tình hình tài khách hàng giúp cho trình thẩm định đạt kết qu ả t ốt Từ định hợp lý, tạo điều kiện cho trình đầu tư kinh doanh - sản xuất khách hàng thuận lợi, đạt kết cao đồng thời đảm bảo khả thu hồi vốn đầu tư ngân hàng .72 KẾT LUẬN 73 [...]... vay vốn đầu tư theo mẫu Ngân hàng quy định CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠNH CỔ PHẦN QUỐC TẾ VN I KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QTVN 1 Quá trình hình thành và phát triển của NHTMCPQTVN Ngân hàng thương mại Cổ phần Quốc tế Việt Nam (VIB) được thành lập tại Hà Nội theo quyết định số: 2300/GP_UB ngày 8 tháng 2 năm1996 của ủy ban... tiền của Ngân hàng mình mà vẫn đảm bảo an toàn về vốn là một bài toán vô cùng khó khăn Do vậy mối quan tâm hàng đầu của Ngân hàng là phải biết được khả năng thanh toán của dự án trong quá trình quyết định cho vay Cán bộ thẩm định dự án sẽ đánh giá khả năng trả nợ của dự án thông qua chỉ tiêu Tỷ lệ đảm bảo nợ Các nguồn tiền dùng để trả nợ hàng năm đối với dự án Tỷ lệ đảm = bảo nợ Số nợ phải trả hàng năm... hoạt động số 066/NH-GP với thời hạn 99 năm do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 25 tháng 1 năm 1996 VIB có 9 sáng lập viên trong đó có NGân hàng Ngoại thương Việt Nam &Ngân hàng Nông nhgiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, Công ty Cổ phần Đại lý FORD Hà Nội và một số thể nhân là doanh nghiệp hoạt động kinh doanh ở Việt Nam và nứơc ngoài, cũng như các công dân Việt Nam khác Trụ sở chính số 5 Lê Thanh... trong tư ng lai khi dự án đi vào hoạt động Biện pháp đánh giá cụ thể mà cán bộ tín dụng thường sử dụng trong bước thẩm định này là tìm và nắm được động lực thúc đẩy sự hình thành dự án đầu tư của chủ đầu tư, để kịp thời phát hiện những trường hợp đầu tư tự phát chạy theo lợi ích trước mắt 2.2 Thẩm định dự án về phương diện thị trường Do hiệu quả hoạt động của dự án phụ thuộc vào sản phẩm của dự án trên... thành một giá trị tư ng đương ở hiện tại a Giá trị hiện tại ròng Giá trị hiện tại ròng là tổng lãi ròng của cả đời dự án quy về thời điểm bắt đầu đầu tư Giá trị hiện tại ròng được tính bằng cách lấy hiệu số giữa tổng hiện giá thu nhập ròng qua các năm và tổng vốn đầu tư của dự án NPV = ∑ PV - ∑ V NPV : Giá trị hiện tại ròng của dự án ∑ PV: Tổng hiện giá thu nhập ròng ∑ V : Tổng vốn đầu tư của dự án quy... kinh tế của dự án đầu tư Phân tích hiệu quả kinh tế của dự án đầu tư được thực hiện thông qua việc tính toán rất nhiều chỉ tiêu có liên quan tới hiệu quả của dự án như các chỉ tiêu về doanh thu, lợi nhuận, thời gian thu hồi vốn Để thực hiện được công việc này có hai phương pháp 2.7.4.1 Phương pháp tài chính đơn giản Phương pháp này sử dụng khá rộng rãi trong công tác thẩm định dự án của Ngân hàng Phương... dự án qua các năm 3 Tổng hợp và đưa ra kết quả thẩm định, lập tờ trình thẩm định trình lãnh đạo Sau khi đã thẩm định đầy đủ các phương diện nêu trên cán bộ tín dụng sẽ đưa ra kết luận và ra quyết định cho vay ( hoặc trình lên nếu vượt mức phán quyết) hoặc lập công văn để trả lời khách hàng nếu thấy dự án không đủ điều kiện vay vốn Đồng thời cán bộ tín dụng lập tờ trình thẩm định dự án vay vốn đầu tư. .. mục tiêu lợi nhuận là hàng đầu thì Ngân hàng chỉ chọn NPV >0 để đầu tư Ngoài ra bên cạnh việc xác định giá trị hiện tại ròng của dự án người ta còn xác định thêm tỷ lệ giá trị hiện tại ròng Tỷ lệ này được biểu hiện bằng công thức: NPV NPVR = ∑V NPVR: Tỷ lệ giá trị hiện tại ròng Tỷ lệ này cho biết một đồng vốn đầu tư bỏ ra sẽ thu được bao nhiêu đồng giá trị hiện tại thực hiện dự án b.Tỷ suất hoàn vốn... vụ có chất lượng cao giá thành phù hợp -Tổ chức:hướng tới tạo điều kiện thuận lợi nhất cho khách hàng khi giao dịch (chế độ một cửa) -Nguồn lực: + Với phương châm tăng vốn điều lệ càng cao đàng tốt +Xây dựng đội ngũ cán bộ ,nhân viên có trình độ cao , ý thức nghề nghiệp, có đạo đức 2 Cơ cấu tổ chức và hoạt động của Ngân hàng Thương mại cổ phần Quốc tế 2.1) Đại Hội Cổ Đông -Cơ quan có quyền lực cao nhất... chính xác cao, thường được áp dụng cho dự án có thời gian hoạt động ngắn, trong môi trường kinh doanh và đồng tiền thanh toán ổn định  Thời gian thu hồi vốn đầu tư ( T ): Là thời gian cần thiết để dự án hoàn lại tổng vốn đầu tư đã bỏ ra bằng các khoản thực lãi và bằng tiền mặt Như vậy thời hạn thu hồi vốn đầu tư là số năm trong đó dự án sẽ tích luỹ đủ các khoản lãi thực để bù đắp tổng vốn đầu tư bỏ ra ... ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM Khái quát hoạt động thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần quốc tế Việt Nam 1.1 Quy trình thẩm định dự án. .. VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI - CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM - CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG... NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I-NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM