THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH

THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH HÀ NỘI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 2.1 Khái quát về ngân hàng thương mại Á Châu 2.1.1 Quá trình ra đời và phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu được thành lập theo giấy phép số 0032/NHGP do Ngân hàng nhà nước cấp ngày 24/04/1993, giấy phép số 533/GP-UB do UBND TP Hồ Chí Minh cấp ngày 13/5/1993. Ngày 04/06/1993 ACB chính thức đi vào hoạt động, hội sở chính tại 442 Nguyễn Thị Minh Khai – Quận 3 Thành phố Hồ Chí Minh. Hiện nay vốn điều lệ của ACB đạt 1100,047 tỉ đồng tính đến thời điểm 14/02/2006. Mạng lưới kênh phân phối của ACB bao gồm 80 chi nhánh, phòng giao dịch trên toàn quốc. Tại TP Hồ Chí Minh có 26 chi nhánh và 19 phòng giao dịch. Tại khu vực phía bắc: có tất cả 6 chi nhánh, 19 phòng giao dịch tại Hà Nội, Hải Phòng, Hưng Yên, Bắc Ninh, Quảng Ninh. Khu vực miền trung có 6 chi nhánh và 2 phòng giao dịch ở Đà Nẵng, Đăklăk, Khánh Hòa, Hội An và Huế. Có 4 chi nhánh ở khu vực miền Tây Nam Bộ: Long An, Cần Thơ, An Giang, Cà Mau. Miền Đông Nam Bộ có 3 chi nhánh và 3 phòng giao dịch ở các tỉnh Đồng Nai, Bình Dương, Vũng Tàu. Hiện nay ngân hàng có trên 5584 đại lý chấp nhận thanh toán thẻ của trung tâm thẻ ACB, 360 đại lý chi trả của trung tâm chuyển tiền nhanh ACB-Western Union. Hệ thống ACB có 2 công ty trực thuộc đó là: Công ty chứng khoán ACBS và công ty quản lý và khai thác tài sản Ngân hàng Á Châu ACBA. Có 2 công ty liên kết: công ty cổ phần dịch vụ bảo vệ ngân hàng Á Châu ACBD, công ty cổ phần địa ốc ACB (ACBR). Ngoài ra ACB còn liên doanh thành lập công ty cổ phần Sài Gòn kim hoàn ACB-SJC. Chi nhánh Hà Nội của ngân hàng TMCP Á Châu được chính thức khai trương ngày 14/12/1993 tại địa chỉ 84-86 Bà Triệu. Hiện nay chi nhánh thực hiện tương đối đầy đủ các nghiệp vụ của ngân hàng. Tính đến ngày 30/9/2006 ACB có tổng số 2.722 nhân viên nghiệp vụ. Cán bộ nhân viên có trình độ đại học và trên đại học chiếm 93%, thường xuyên được đào tạo nghiệp vụ tại trung tâm đào tạo riêng của ngân hàng. Hai năm 1998, 1999 ACB được công ty tài chính quốc tế IFC tài trợ một chương trình hỗ trợ kĩ thuật chuyên về đào tạo nghiệp vụ cho nhân viên, do ngân hàng Far East Bank and Trust Company của Philippin thực hiện. Trong 2 năm 2002, 2003 các cấp điều hành đã tham gia khoá học về quản trị ngân hàng của trung tâm đào tạo ngân hàng (Bank Training Center). Qui trình nghiệp vụ của ngân hàng được chuẩn hóa theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000. ACB bắt đầu trực tuyến hóa các giao dịch của ngân hàng từ tháng 10/2001 thông qua hệ quản trị nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ TCBS, có cơ sở dữ liệu tập trung và xử lí giao dịch theo thời gian thực. ACB còn là thành viên của hiệp hội viễn thông tài chính liên ngân hàng toàn thế giới, đảm bảo phục vụ khách hàng trên toàn thế giới trong suốt 24 giờ mỗi ngày. ACB sử dụng dịch vụ tài chính Reuteurs gồm Reuteurs Monitor cung cấp mọi thông tin tài chính và Reuteurs Dealing System công cụ mua bán ngoại tệ. Chiến lược của ngân hàng là cạnh tranh bằng sự khác biệt hoá, định hướng ngân hàng bán lẻ hướng tới khách hàng cá nhân và các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Hiện nay, 30% cổ phần của ngân hàng do các nhà đầu tư nước ngoài nắm giữ bao gồm: Connaught Investors, Dragon Financial Holding Ltd, công ty Tài chính quốc tế IFC của World Bank, và Standard Chartered Bank. Standard Chartered Bank hiện là đối tác chiến lược của ngân hàng. Ngân hàng là thành viên của các tổ chức thẻ Visa và MasterCard. Kiểm toán độc lập PriceWaterhouseCooper (PWC). Bắt đầu từ năm 2001 tổ chức Fitch (tổ chức đánh giá xếp hạng quốc tế) đã có đánh giá xếp hạng tín nhiệm ACB. Tháng 4/2004 Fitch đánh giá tiêu chí năng lực bản thân của ACB là hạng D và xếp hạng theo tiêu chí hỗ trợ từ bên ngoài là 5T. 2.1.2 Hoạt động chủ yếu và khách hàng của ngân hàng Sản phẩm dịch vụ chính của ngân hàng bao gồm: Huy động vốn tiền gửi của khách hàng bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ và vàng. Sử dụng vốn: cung cấp tín dụng, đầu tư, hùn vốn liên doanh bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ và vàng. Các dịch vụ trung gian: thực hiện thanh toán trong và ngoài nước, thực hiện dịch vụ ngân quỹ, chuyển tiền kiều hối và chuyển tiền nhanh, bảo hiểm nhân thọ qua ngân hàng. Kinh doanh ngoại tệ và vàng. Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ. Tuyên bố mục tiêu của ngân hàng: Ngân hàng Á Châu luôn phấn đấu thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam, hoạt động năng động, sản phẩm phong phú, kênh phân phối đa dạng, công nghệ hiện đại, kinh doanh an toàn hiệu quả, tăng trưởng bền vững, đội ngũ nhân viên có đạo đức nghề nghiệp và chuyên môn cao. Với định hướng đa dạng hóa sản phẩm và hướng đến khách hàng, để trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam, ACB hiện đang thực hiện đầy đủ các chức năng của một ngân hàng bán lẻ. Danh mục sản phẩm của ACB rất đa dạng tập trung vào các phân đoạn khách hàng mục tiêu bao gồm cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ. Sau khi thực hiện tái cấu trúc việc đa dạng hóa sản phẩm và phát triển sản phẩm mới để đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng đã trở thành công việc thường xuyên và liên tục. Các sản phẩm của ACB luôn dựa trên nền tảng công nghệ tiên tiến. có độ an toàn và bảo mật cao. Trong huy động vốn, ACB cũng là một trong những ngân hàng có nhiều sản phẩm tiết kiệm cả nội tệ, ngoại tệ và vàng thu hút mạnh nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư. Các sản phẩm của ACB rất đa dạng phù hợp với nhu cầu của dân cư và tổ chức. ACB là ngân hàng đầu tiên đưa ra sản phẩm tiết kiệm ngoại tệ có dự thưởng trị giá cao nhất của giải thưởng lên tới 350 triệu đồng, hình thức này đã thu hút mạnh nguồn vốn từ dân cư và tạo nên sự khác biệt rất lớn cho ACB vào những năm 1999-2000. Với uy tín, thương hiệu, tính tích hợp của sản phẩm cùng với mạng lưới phân phối trải rộng sức hút của ACB đã tạo nên tốc độ tăng trưởng rất cao, ngân hàng có điều kiện phát triển nhanh về qui mô, gia tăng khoảng cách so với các đối thủ cạnh tranh, ngày đang tiến gần tới qui mô của các ngân hàng thương mại nhà nước. Các sản phẩm của ACB rất phong phú, nhất là khách hàng cá nhân. Ngân hàng đi đầu trong hệ thống ngân hàng Việt Nam cung cấp các dịch vụ tín dụng cá nhân như cho vay mua góp nhà, nền nhà, sửa chữa nhà, cho vay sinh hoạt tiêu dùng, cho vay tín chấp dựa trên thu nhập của người vay, cho vay du học… các dịch vụ ngân hàng ACB có hàm lượng công nghệ thông tin cao, phù hợp với xu thế ứng dụng công nghệ thông tin và nhu cầu của khách hàng trong từng thời kì. Là một ngân hàng bán lẻ, ACB cũng cung cấp một danh mục đa dạng các sản phẩm ngân quĩ và thanh toán. Với công nghệ thông tin hiện đại các dịch vụ thanh toán chuyển tiền được xử lí nhanh chóng chính xác và an toàn với nhiều tiện ích đi kèm. Thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ và vàng là những mảng kinh doan truyền thống của ngân hàng từ nhiều năm nay. ACB đang từng bước giới thiệu các sản phẩm phái sinh cho thị trường gồm: mua bán ngoại tệ giao ngay hoặc có kì hạn, quyền chọn mua bán ngoại tệ và vàng. ACB cũng là ngân hàng tiên phong trong hợp tác với các công ty bảo hiểm AIA và Prudential để đưa ra sản phẩm liên kết là dịch vụ tư vấn bảo hiểm qua ngân hàng. Khách hàng mục tiêu của ACB chủ yếu là khách hàng cá nhân và các doanh nghiệp vừa và nhỏ, có lịch sử hoạt động trong các ngành kinh tế không quá nhạy cảm với các biến động kinh tế- xã hội. Địa bàn hoạt động của ngân hàng là những nơi khách hàng mục tiêu đang sống và làm việc, chủ yếu tập trung ở các đô thị, khu công nghiệp, khu dân cư tập trung… Quản lí rủi ro và từ đó tận dụng cơ hội kinh doanh, bảo toàn vốn cho cổ đông là một trong các vấn đề mà ACB đặc biệt quan tâm. Các loại rủi ro trong ngân hàng được phân loại thành: rủi ro tín dụng, rủi ro điều hành và rủi ro thị trường bao gồm rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất và rủi ro ngoại hối. Để quản lí các loại rủi ro nói trên tổ chức quản lí rủi ro của ngân hàng được bố trí từ Hội sở đến các chi nhánh phòng giao dịch trên toàn quốc. Hội đồng tín dụng là cơ quan quản lí rủi ro tín dụng, hội đồng ALCO quản lí rủi ro thị trường. Phòng quản lí rủi ro ở Hội sở có chức năng tổng hợp phân tích tình hình hoạt động hàng ngày của ACB để hỗ trợ ban điều hành và hội đồng ALCO trong việc quản lí rủi ro thị trường. Ban kiểm tra kiểm soát nội bộ có chức năng giám sát sự tuân thủ các qui định của pháp luật và góp phần nâng cao chất lượng quản lí rủi ro ở ACB. 2.1.3 Cơ cấu tổ chức Về cơ cấu tổ chức ngân hàng Á Châu gồm có 7 khối: khối khách hàng cá nhân, khối khách hàng doanh nghiệp, ngân quĩ, phát triển kinh doanh, giám sát điều hành, quản trị nguồn lực và công nghệ thông tin, có 4 ban: Kiểm tra- kiểm soát nội bộ, chiến lược, đảm bảo chất lượng, chính sách và quản lí tín dụng và 2 phòng: phòng quan hệ quốc tế và thẩm định tài sản( trực thuộc Tổng giám đốc). Ngân hàng ACB đã thiết lập một cơ cấu quản trị điều hành phù hợp với tiêu chuẩn tổ chức, điều hành và hoạt động của một ngân hàng thương mại (theo nghị định 49/2000/NĐ-CP ngày 12/9/2000của Chính phủ và các hướng dẫn về tổ chức hoạt động của hội đồng quản trị, ban kiểm soát, tổng giám đốc ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước và nhân dân. Hội đồng quản trị của ACB gồm có 8 thành viên và không tham gia điều hành trực tiếp. Hội đồng họp định kì hàng quí để thảo luận các vấn đề liên quan tới hoạt động của ngân hàng. Hội đồng có vai trò xây dựng định hướng chiến lược tổng thể và định hướng hoạt động lâu dài cho ngân hàng, ấn định mục tiêu tài chính giao cho ban điều hành. Hội đồng quản trị chỉ đạo và giám sát hoạt động của ban điều hành thông qua các hội đồng và ban chuyên môn do hội đồng quản trị thành lập như ban kiểm tra- kiểm soát nội bộ, hội đồng tín dụng, hội đồng quản lí tài sản Nợ và tài sản Có, hội đồng đầu tư… Ban điều hành gồm có tổng giám đốc điều hành chung và 8 phó tổng giám đốc phụ tá việc cho tổng giám đốc. Ban điều hành có chức năng: cụ thể hóa chiến lược tổng thể và các mục tiêu do hội đồng quản trị đề ra thông qua các kế hoạch và phương án kinh doanh, đồng thời tham mưu cho hội đồng quản trị các vấn đề mang tính chiến lược và trực tiếp điều hành mọi hoạt động của ngân hàng. Ban kiểm tra - kiểm soát nội bộ được chính thức thành lập vào ngày 13/3/1996 nhiệm vụ chính của ban kiểm tra kiểm soát nội bộ là kiểm tra giám sát tình hình hoạt động của các đơn vị trực thuộc hệ thống ACB về sự tuân thủ pháp luật, các văn bản pháp lí, các qui chế thể lệ của qui trình nghiệp vụ ngân hàng do nhà nước ban hành cũng như của riêng ACB. Thông qua hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ sẽ đánh giá được chất lượng điều hành hoạt động của từng đơn vị từ đó đưa ra những giải pháp khắc phục yếu kém còn tồn tại, đề phòng rủi ro nếu có. Từ năm 1995, hội đồng tín dụng đã được thành lập, đây là cơ quan cao nhất về quản lí hoạt động tín dụng của ACB, thực hiện xét duyệt phân phối nguồn vốn tín dụng cho các thành phần, khu vực kinh tế, ấn định hạn mức tín dụng cho các ban tín dụng chi nhánh, quyết định việc cho vay của ngân hàng đối với các định chế tài chính trong và ngoài nước, quyết định về chuẩn mực tín dụng, giám sát chất lượng tín dụng và xem xét giải quyết các vấn đề khác có liên quan tới hoạt động tín dụng. Hội đồng tín dụng ra quyết định theo nguyên tắc nhất trí. Hội đồng quản lí đầu tư được chính thức thành lập vào ngày 11/01/1996. Hiện nay hội đồng có 10 người là thành viên hội đồng quản trị, ban điều hành, trưởng ban pháp chế và giám đốc đầu tư. Nhiệm vụ chính là xem xét tính hiệu quả của dự án đầu tư mà ACB quan tâm, ra quyết định đầu tư, xem xét và ra quyết định đến hoạt động đầu tư. Hội đồng quản lí tài sản Nợ và tài sản Có thành lập ngày 05/07/1997. Hiện hội đồng có 11 người là thành viên hội đồng quản trị, ban tổng giám đốc, giám đốc khối. Nhiệm vụ của hội đồng là xây dựng các chỉ tiêu tài chính để quản lí tài sản Nợ và tài sản Có kịp thời và hiệu quả, quản lí khả năng thanh toán và chênh lệch thời gian đáo hạn của từng loại tiền tệ, qui định mức dự trữ thanh khoản và quản lí rủi ro lãi suất, quyết định cấu trúc vốn và nguồn vốn, chính sách lãi suất và phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh. Hội đồng nhân sự có chức năng tư vấn cho ngân hàng các vấn đề về chiến lược quản lí và phát triển nguồn nhân lực để phát huy cao nhất sức mạnh của nguồn nhân lực, phục vụ hiệu quả cho nhu cầu phát triển của ngân hàng. Trong 7 khối của ngân hàng lại được chia thành các phòng ban trực thuộc. Trong khối khách hàng cá nhân bao gồm: Phòng huy động vốn và dịch vụ tài chính cá nhân, Phòng kinh doanh, Phòng tín dụng, Phòng ngân hàng điện tử, Phòng phân tích tín dụng. Khối khách hàng doanh nghiệp có Phòng phân tích tín dụng, Phòng thanh toán quốc tế, Phòng phân tích sản phẩm và khách hàng, bộ phận bao thanh toán. Khối ngân quĩ có Phòng kinh doanh vốn, Phòng kinh doanh ngoại hối, Phòng kinh doanh vàng, Phòng quản lí quĩ. Khối Phát triển kinh doanh có các phòng: Phòng hỗ trợ và phát triển chi nhánh, Phòng Marketing, Phòng nghiên cứu thị trường, và trung tâm chuyển tiền nhan ACB- Western Union. Khối giám sát điều hành có Phòng kế toán, Phòng quản lí rủi ro, Phòng tổng hợp, Ban pháp chế, Bộ phận giám sát và quản lí danh mục đầu tư. Khối quản trị nhân lực có Phòng nhân sự, Phòng hành chính, Trung tâm đào tạo. Khối công nghệ thông tin gồm: Phòng kĩ thuật công nghệ thông tin, Phòng hệ thống công nghệ thông tin, Phòng phát triển công nghệ thông tin, Phòng kĩ thuật thẻ, Trung tâm dịch vụ khách hàng tổng đài 247. Tất cả các phòng ban trung tâm đều có liên hệ trực tiếp với các phòng giao dịch, chi nhánh, trung tâm thẻ, cũng như chịu sự quản lí điều hành từ Hội sở chính. 2.1.4 Kết quả kinh doanh trong thời gian qua Hoạt động chính của ngân hàng Á Châu là hoạt động huy động và cho vay. Nguồn vốn huy động của ACB trong những năm qua tăng cao, tính đến cuối năm 2004 là 14.353.766 triệu đồng, đến 31/12/2005 là 22.341.236 triệu đồng và tính tới thời điểm 30/9/2006 tổng vốn huy động đạt được 31.670.517 triệu đồng. Tốc độ tăng trưởng huy động vốn ở mức cao, đạt 46,2% trong năm 2004, 55,65% trong năm 2005 và đạt 41,76% trong 9 tháng đầu năm 2006. Như vậy chúng ta có thể thấy rằng hoạt động huy động của ngân hàng đang tăng trưởng liên tục tăng và mức tăng khá ổn định, nguyên nhân là do ngân hàng đã liên tục triển khai những sản phẩm huy động mới, có sức thu hút mạnh mẽ tới dân chúng là chủ yếu, mặt khác khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng cũng không ngừng tăng do hoạt động giao dịch tại ngân hàng khá đơn giản, nhanh chóng và thuận tiện. Bảng 1: HUY ĐỘNG VỐN Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu 2004 2005 30/09/2006 Tiền vay từ NHNN 68670 967312 49000 Tiền gửi và tiền vay từ các TCTD trong nước 1000806 1123575 2131696 Vốn nhận từ Chính phủ, TCQT và các TC khác 243950 265428 260712 Tiền gửi của KH 13040340 19984920 29229109 Tổng vốn huy động 14353766 22341236 31670517 Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất ACB năm 2004,2005 và đến ngày 30/9/2006 Trong các năm qua hoạt động tín dụng của ACB luôn đạt mức tăng trưởng tốt, tính đến 30/9/2006 tổng dư nợ cho vay đạt 14.464 tỉ đồng tăng 51,25% so với cuối năm 2005. Các sản phẩm tín dụng của ACB khá đa dạng, đáp ứng nhu cầu đa dạng của nhiều thành phần kinh tế, cung cấp nhiều sản phẩm tín dụng mới như cho vay bổ sung vốn lưu động, tài trợ và đồng tài trợ các dự án đầu tư, cho vay sinh hoạt tiêu dùng, cho vay sửa chữa nhà, cho vay mua nhà, mua xe, cho vay du học, cho vay cán bộ công nhân viên, tài trợ xuất nhập khẩu, bao thanh toán… Sản phẩm tín dụng của ACB thường không phải là những sản phẩm tín dụng đơn thuần mà đi kèm với nó là các dịch vụ tiện ích giúp khách hàng có thể có rất nhiều sự lựa chọn khi vay ngân hàng. Tốc độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng cao nhưng vẫn đảm bảo tính an toàn và hiệu quả của hoạt động tín dụng, tỉ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ luôn dưới 1% là do ngân hàng có chính sách tín dụng hợp lí. Các chỉ tiêu xem xét cấp tín dụng được lượng hóa, tiêu chuẩn hóa giúp nhân viên tín dụng và hội đồng tín dụng có được cơ sở tham chiếu thống nhất và từ đó đưa ra những quyết định tín dụng đúng đắn. Bảng 2: HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TOÀN ACB Đơn vị: Triệu đồng Năm 2001 2002 2003 2004 2005 30/9/2006 Dư nợ 2.788 3.908 5.396 6.760 9.563 14.464 Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất ACB năm 2004,2005 và đến ngày 30/9/2006 Bảng 3: CHI PHÍ Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 2004 2005 30/9/2006 Lương và cphí liên quan 71,035 108,538 132,044 Chi phí khấu hao 17,874 25,520 30,588 Chi phí hoạt động khác 93,064 157,255 147,431 Tổng chi phí kinh doanh 181,973 291,313 310,063 Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất ACB năm 2004, 2005 và đến ngày 30/9/2006 Bảng 4: THU NHẬP Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 2004 2005 30/9/2006 Thu nhập tín dụng 350,295 73,65% 514,265 74,79% 576.092 73,11% Thu nhập phi tín dụng 125,343 26,35 173,389 25,21 211,851 26,89 Tổng thu nhập 475,638 100% 687.654 100% 787.943 100% Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất ACB năm 2004, 2005 và đến ngày 30/9/2006 Bảng 5: DƯ NỢ CHO VAY-VND CỦA CHI NHÁNH ACB HÀ NỘI Đơn vị: Triệu VND STT Thành phần kinh tế DƯ NỢ 2006 2005 2004 I Các khoản nợ trong hạn 883158 257052 146063 1 DNNN 22874 17419 2 Cty CP, TNHH 145902 63999 41084 3 DN tư nhân 1994 866 1125 4 HTX 0 0 5 DN liên doanh 0 23 6 DNnước ngoài đtư tại VN 9055 35870 7 Các đối tượng khác 712477 165710 67960 II Các khoản nợ quá hạn 1714 28616 241 1 DNNN 1255 2 Cty CP, TNHH 3 DN tư nhân 4 HTX 5 DN liên doanh 6 DN nước ngoài đtư tại VN 7 Các đối tượng khác 459 28616 241 III Tổng cộng 884872 257081 146304 Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp chi nhánh ACB Hà Nội Bảng 6: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 30/ 9/2006 Tổng tài sản 15.419.534 24.272.864 38.177.588 Tổng vốn huy động 14.353.766 22.314.236 31.670.517 Tổng dư nợ 6.759.675 9.563.198 14.464.327 Tổng thu nhập kinh doanh 475.638 687.654 787.943 Thuế và các khoản phải nộp 74.367 102.179 101.298 Lợi nhuận trước thuế 282.148 391.550 457.684 Lợi nhuận sau thuế 214.091 299.201 369.293 Tỉ lệ chia cổ tức (%) 36,7 28 38 Bằng tiền mặt(%trên mệnh giá) 12 12 08 Bằng cổ phiếu(%trên số lượng) 24,7 16 30 Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất ACB năm 2004,2005 và đến ngày 30/9/2006 Bảng 7: VỀ TỈ LỆ KHẤU HAO TÀI SẢN CỐ ĐỊNH Chỉ tiêu 2004 2005 30/9/2006 Tòa nhà 4% 4% 4% [...]... các doanh nghiệp vay vốn và thẩm định tài chính khách hàng Phân tích tài chính doanh nghiệp là một khâu quan trọng trong quá trình thẩm định tín dụng Chất lượng phân tích tài chính khách hàng phụ thuộc vào việc thẩm định hồ sơ khách hàng trước khi tiến hành phân tích và kết quả phân tích ảnh hưởng trực tiếp tới giai đoạn giải ngân và tất toán khỏan vay Do đó để đánh giá thực trạng chất lượng phân tích. .. cho vay với khách hàng, cụ thể cho vay bao nhiêu, thời gian vay, lãi suất, cách thức trả nợ và những nội dung có liên quan khác 2.2.1.2 Qui trình phân tích tài chính Các cán bộ phân tích tài chính của ngân hàng dựa vào các báo cáo tài chính đồng thời tiến hành thu thập thêm thông tin từ nhiều nguồn khác nhau để tiến hàng phân tích tài chính doanh nghiệp Phương pháp phân tích tài chính doanh nghiệp được... tích tài chính khách hàng tại ACB Hà Nội tôi xin trình bày quá trình phân tích tài chính khách hàng trong mối tương quan với những khâu khác trong quá trình cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp 2.2.1.1 Qui trình cấp tín dụng cho doanh nghiệp 2.2.1.1.1 Bộ hồ sơ vay Giai đoạn đầu tiên trong qui trình cấp tín dụng tại ACB Hà Nội gồm 4 khâu chính: chuẩn bị hồ sơ khách hàng, thẩm định hồ sơ, tiến hàng phân. .. duyệt của ban tín dụng chi nhánh mới có thể trình duyệt được, do vậy hồ sơ phải chờ thêm 1 ngày để đợi cấp có thẩm quyền phê duyệt Với tư cách là sinh viên thực tập tại chi nhánh, tôi xin được thực hiện công việc phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp, lấy công ty PS làm khách hàng mẫu để phân tích với một số báo cáo tài chính chính gồm: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, Báo cáo lưu... đóng góp của nhiều yếu tố, song yếu tố quan trọng nhất đó là chất lượng phân tích tài chính khách hàng trong quá trình thực hiện thẩm định tín dụng của ngân hàng Đánh giá chất lượng phân tích tài chính khách hàng tại ACB Hà Nội theo những chỉ tiêu đã trình bày ở chương I chúng ta có thể thấy: Thời gian trung bình tiến hàng phân tích được ngân hàng qui định cụ thể: Vay mua ôtô là 3 ngày, vay ngắn hạn,... định lượng như thâm niên công tác của những người quản lí, trình độ học vấn, các chỉ tiêu doanh thu, chi phí, lợi nhuận, tài sản đảm bảo, nguyên giá, hao mòn, hiện trạng sử dụng…Sau đó máy tính sẽ đưa ra kết quả chấm điểm tín dụng cho doanh nghiệp, tài sản đảm bảo 2.2.2 Phân tích tài chính khách hàng mẫu Công ty PS là một khách hàng có nhu cầu muốn vay vốn tại chi nhánh ACB Hà Nội Ngày 15/01/2007 khách. .. hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, rủi ro, nhu cầu vốn của doanh nghiệp, và chấm điểm tín dụng 2.2.1.2.1 Tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính và rủi ro +/ Tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp là một thông tin quan trọng giúp nhân viên tín dụng đưa ra những nhận xét trong việc phân tích tài chính khách hàng Những thông tin về sản phẩm của doanh nghiệp, nhà cung cấp,... lí tài sản đảm bảo khi cần thiết Hồ sơ vay sẽ được thẩm định định tính và định lượng, thông qua phỏng vấn trực tiếp khách hàng, và xuống trực tiếp cơ sở kiểm tra đối chi u tính xác thực của nội dụng trong hồ sơ +/ Phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp: quá trình này được các cán bộ tín dụng tiến hành từ nhiều nguồn thông tin phong phú trên cơ sở các báo cáo tài chính của khách hàng Sau khi phân. .. được kết quả chính xác, đầy đủ Kiểu phân tích truyền thống của ngân hàng hiện nay tuy có phản ánh được tình hình tài chính của doanh nghiệp nhưng tồn tại những nhược điểm như: kết quả phân tích phụ thuộc vào nguồn thông tin mà khách hàng cung cấp, các chỉ tiêu tài chính mới chỉ được xem xét ở dạng đơn, chưa được bóc tách để phân tích vào tác động của từng yếu tố Do vậy có thể khi phân tích những chỉ... hoạt động kinh doanh của khách hàng Nhưng thực tế quá trình cho vay, khách hàng trả lãi đúng hạn được 2 tháng đầu, tháng thứ 3 khách hàng chậm trả lãi và gốc Ngân hàng đã phải nhắc nhở khách hàng lên thực hiện nghĩa vụ nhiều lần Nguyên nhân khách hàng giải thích là do tiền phải thu của đối tác chưa về kịp Tuy khoản nợ của khách hàng chưa phải chuyển sang nợ quá hạn nhưng việc khách hàng chậm trả lãi . THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH HÀ NỘI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 2.1 Khái quát về ngân hàng thương. đó để đánh giá thực trạng chất lượng phân tích tài chính khách hàng tại ACB Hà Nội tôi xin trình bày quá trình phân tích tài chính khách hàng trong mối