Đang tải... (xem toàn văn)
Bất kể 1 doanh nghiệp nào cũng đều phải trải qua 4 giai đoạn phát triển với đặc điểm của dòng tiền khác nhau: dòng tiền ở giai đoạn doanh nghiệp mới thành lập; dòng tiền ở giai đoạn doanh nghiệp phát triển; dòng tiền ở giai đoạn doanh nghiệp bão hòa; dòng tiền ở giai đoạn doanh nghiệp suy thoái. Những sự thay đổi về dòng tiền này, CEO có thể theo dõi dễ dàng ở báo cáo lưu chuyển tiền tệ để biết tiền đi đâu về đâu, tại sao bán được nhiều hàng mà vẫn không có lãi.
QUẢN LÝ DỊNG TIỀN HIỆU QUẢ GẮN VỚI TỪNG CHU KỲ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP Dịng tiền gắn liền với từng chu kỳ phát triển của doanh nghiệp Bất kể 1 doanh nghiệp nào cũng đều phải trải qua 4 giai đoạn phát triển với đặc điểm của dịng tiền khác nhau Đặc điểm dịng tiền gắn liền với từng chu kỳ phát triển của doanh nghiệp a Dịng tiền ở giai đoạn doanh nghiệp mới thành lập Ở giai đoạn này, dịng tiền từ hoạt động tài chính là dịng tiền dương cịn dịng tiền từ hoạt động đầu tư là dịng tiền âm vì doanh nghiệp phát hành cổ phiếu, trái phiếu, vay ngân hàng, …để có tiền đầu tư vào cơ sở hạ tầng, mua máy móc, ngun vật liệu phục vụ hoạt động sản xuất, kinh doanh Doanh nghiệp mới thành lập, các sản phẩm ở bước thâm nhập thị trường nên chưa có nhiều doanh thu từ hoạt động kinh doanh: dịng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh sẽ âm b Dịng tiền ở giai đoạn doanh nghiệp phát triển Ở giai đoạn này, dịng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh có thể dương nhưng dịng tiền từ hoạt động đầu tư vấn tiếp tục âm Lý do vì doanh nghiệp chiếm được thị phần nên mở rộng sản xuất, tiếp tục phải đầu tư cho các tài sản cố định mới. Ở một số doanh nghiệp, doanh thu từ hoạt động kinh doanh không đủ để đầu tư tài sản mới nên doanh nghiệp tiếp tục phát hành cổ phiếu, trái phiếu, vay nợ ngân hàng,… c Dịng tiền ở giai đoạn doanh nghiệp bão hịa Trong giai đoạn bão hịa, mức sản xuất và mức tiêu thụ của cơng ty chững lại, tiền tạo ra từ hoạt động kinh doanh vượt q nhu cầu vốn cho đầu tư tài sản cố định mới nên DN bắt đầu hồn trả vốn cho các nhà đầu tư (mua cổ phiếu quĩ), trả vốn vay cho ngân hàng, chi trả cổ tức cao d Dịng tiền ở giai đoạn doanh nghiệp suy thối Trong giai đoạn suy thối, do mức cầu đối với sản phẩm của doanh nghiệp suy giảm mạnh, doanh nghiệp thực hiện cắt giảm mức độ sản xuất và tiêu thụ. Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh giảm dần, lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư có thể chuyển từ âm () thành dương (+). Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính cũng có thể âm (), do doanh nghiệp tiếp tục mua lại cổ phiếu, hồn trả trái phiếu và vay vốn ngân hàng Những sự thay đổi về dịng tiền này, CEO có thể theo dõi dễ dàng ở báo cáo lưu chuyển tiền tệ để biết tiền đi đâu về đâu, tại sao bán được nhiều hàng mà vẫn khơng có lãi 3 cách cải thiện dịng tiền cho doanh nghiệp Sau khi xác định được dịng tiền trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ âm hay dương, chủ doanh nghiệp cần lập kế hoạch điều chỉnh ngay lập tức hoạt động kinh doanh để đảm bảo dịng tiền dương Dưới đây là 3 cách cải thiện dịng tiền mà rất nhiều doanh nghiệp đã sử dụng và thành cơng 1. Đẩy mạnh doanh thu bán hàng Để gia tăng doanh thu bán hàng, có 2 cách thơng thường là: Giám giá hàng bán Tăng giá thành sản phẩm Trong đó, giảm giá là cách tốt nhất để tăng doanh thu nhưng giảm bao nhiêu và giảm như thế nào là việc các doanh nghiệp cần suy nghĩ thấu đáo. Có một số lưu ý về việc giảm giá như sau: Chỉ nên giảm giá các mặt hàng thơng dụng, đại trà chứ khơng nên giảm tồn bộ Nên đưa ra con số giảm giá từ 25% trở lên sẽ kích thích người tiêu dùng hơn Giảm chi phí mua ngun vật liệu Cịn tăng giá thành sản phẩm chỉ là biện pháp cuối cùng doanh nghiệp có thể dùng đến bởi khi giảm giá thành sẽ giảm số lượng khách hàng, tức là giảm số lượng hàng bạn ra. Chính vì vậy, nếu doanh nghiệp sử dụng biện pháp này cho mục đích gia tăng doanh thu thì nhất định chỉ được tăng từng chút một và trong khoảng thời gian nhất định Việc giảm chi phí đầu vào, chi phí mua ngun vật liệu có thể dễ dàng thực hiện được bằng thay đổi nhà cung cấp có mức chiết khấu tốt hơn 2. Kiểm sốt tốt hàng tồn kho Mục tiêu của biện pháp này là giảm số ngày trung bình kho bị đóng băng xuống mức thấp nhất.Vì hàng tồn trong kho khơng sẽ khơng tạo ra doanh thu, mà ngược lại cịn làm hao hụt hàng hóa, tốn kém nhân lực, làm trì trệ các hoạt động sản xuất, kinh doanh,…Nếu giải quyết được vấn đề trên, doanh nghiệp sẽ tối ưu được lượng tồn kho tại mức thấp nhất, tiết kiệm chi phí, song đảm bảo hoạt động kinh doanh vẫn duy trì hiệu quả 3. Đẩy mạnh thu hồi cơng nợ Dựa vào bản báo cáo tài chính định kỳ của doanh nghiệp, CEO sẽ biết ngay số nợ phải thu và thời hạn thu hồi các khoản cơng nợ này Ngồi ra, để quản lý tốt tuổi nợ, hạn nợ; doanh nghiệp có thể sử dụng các cách dưới đây: Tạo một hệ thống theo dõi hồn chỉnh Gửi hóa đơn, các chứng từ đến khach hàng nhanh chóng Xem lại khoản phải thu thường xun Gọi điện thoại nhắc nhở Duy trì nhật ký thu nợ ... Doanh? ?nghiệp? ?mới thành lập, các sản phẩm ở bước thâm nhập thị trường nên chưa có nhiều doanh? ?thu từ hoạt động kinh? ?doanh: dịng? ?tiền? ?thuần từ hoạt động kinh? ?doanh? ?sẽ âm b Dịng? ?tiền? ?ở giai đoạn? ?doanh? ?nghiệp? ?phát? ?triển Ở giai đoạn này, dịng? ?tiền? ?thuần từ hoạt động kinh? ?doanh? ?có thể dương nhưng dịng? ?tiền? ?từ ... 3 cách cải thiện dịng? ?tiền? ?cho? ?doanh? ?nghiệp Sau khi xác định được dịng? ?tiền? ?trong báo cáo lưu chuyển? ?tiền? ?tệ âm hay dương, chủ? ?doanh nghiệp? ?cần lập kế hoạch điều chỉnh ngay lập tức hoạt động kinh? ?doanh? ?để... sản xuất và tiêu thụ. Lưu chuyển? ?tiền? ?thuần từ hoạt động kinh? ?doanh? ?giảm dần, lưu chuyển? ?tiền? ?thuần từ hoạt động đầu tư có thể chuyển từ âm () thành dương (+). Lưu chuyển? ?tiền? ?thuần từ hoạt động tài chính cũng có thể âm (),