Bài viết phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng và đánh giá mức độ đáp ứng các chính sách về quản lý rủi ro tín dụng tại NHTM Cổ phần Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên (VIB Thái Nguyên) theo tiêu chuẩn Basel II.
Chun mục: Tài - Ngân hàng - TẠP CHÍ KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH SỐ 06 (2018) QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỊNH HƢỚNG THEO TIÊU CHUẨN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN Tạ Thúy Hằng1, Dƣơng Thanh Tình2, Mai Thanh Giang3 Tóm tắt Trong b t kỳ giai đoạn phát triển nào, hoạt động tín d ng ln hoạt động c t lõi Ngân hàng Thư ng mại (NHTM) Giữa b i cảnh cạnh tranh hội nhập nay, để quản lý rủi ro tín d ng có hiệu cần phải xây dựng mơ hình quản trị theo chuẩn mực qu c t phù hợp với điều kiện hội nhập M c tiêu vi t nh m phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín d ng đánh giá mức độ đáp ứng sách quản lý rủi ro tín d ng NHTM Cổ phần Qu c t Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên (VIB Thái Nguyên) theo tiêu chuẩn Basel II Từ đó, đề xu t s giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín d ng Ngân hàng TMCP Qu c t Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên Từ khóa: Rủi ro tín d ng, tiêu chuẩn Basel II, Ngân hàng TMCP Qu c t Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên CREDIT RISK MANANGEMENT TOWARDS BASELL II STANDARD IN VIETNAM INTERNATIONAL COMMERCIAL JOINT STOCK BANK – THAI NGUYEN BRANCH Abstract In any stage of development, credit is always one of the core activities of commercial banks In order to effectively manage credit risk, it is necessary to set up a governance model that is in line with international standards and in line with international integration conditions The objective of this paper is to analyze the current situation of credit risk management and assess the level of response to credit risk management policies in VIB Thai Nguyen under the Basel II standard From there, some solutions to strengthen credit risk management of Viet Nam International Commercial Joint Stock Bank - Thai Nguyen Branch Key words: Credit risk, Basel II standard, International Commercial Joint Stock Bank - Thai Nguyen Branch đối mặt rủi ro hệ thống, rủi ro chiến lược, rủi Đặt vấn đề ro danh tiếng, rủi ro khoản rủi ro pháp Vào n m 1988, Ủy ban Basel giám sát lý, mà hiệp ước tổng hợp lại tên rủi ro ngân hàng cơng bố khung rủi ro tín dụng cịn lại [2] ( asel I), qua xác định tiêu chuẩn vốn Trụ cột thứ III: Các ngân hàng c n công nhằm hạn chế rủi ro kinh doanh ngân khai thông tin cách thích đáng theo ngun hàng, góp ph n t ng cường hoạt động ổn định t c thị trường hệ thống tài Cùng với phát triển Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng hệ thống tài tồn c u q trình hội thương mại (NHTM) Việt Nam nay, bên nhập phát triển ngành ngân hàng, quy cạnh phát triển nhanh mảng dịch vụ ngân định asel I xem xét, sửa đổi, bổ hàng, hoạt động cấp tín dụng hoạt động sung thêm quy định Tháng 6/2004, đem lại lợi nhuận chủ yếu ngày gia t ng, asel II thức ban hành [2] Uỷ ban đòi hỏi NHTM c n trọng đến asel đề xuất khung đo lường với trụ cột cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Về chủ trương, Basel II: NHNN Việt Nam ban hành sách Trụ cột thứ I: liên quan tới việc trì vốn bước áp dụng tiêu chuẩn quốc tế b t buộc; tỷ lệ vốn b t buộc tối thiểu (CAR) quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) NHTM Tiêu 8% tổng tài sản có rủi ro asel I Tuy chuẩn quản lý RRTD NHTM quốc tế nhiên, rủi ro tính tốn theo yếu tố vận dụng theo tiêu chuẩn Ủy ban mà ngân hàng phải đối mặt rủi ro tín dụng, Basel giám sát ngân hàng công bố khung rủi ro rủi ro vận hành (hay rủi ro hoạt động) rủi ro tín dụng NHNN Việt Nam đưa lộ trình thị trường [2] triển khai Basel II hệ thống NHTM theo Trụ cột thứ II: liên quan tới việc hoạch định giai đoạn cụ thể: Giai đoạn 1: Thí điểm áp dụng sách ngân hàng, Basel II cung cấp cho Basel II 10 ngân hàng bao gồm Vietcombank, nhà hoạch định sách ―cơng cụ‖ tốt VietinBank, BIDV, MB, Sacombank, Techcombank, so với Basel I Trụ cột cung cấp ACB, VPBank, VIB Maritime Bank khung giải pháp cho rủi ro mà ngân hàng 80 Chuyên mục: Tài - Ngân hàng - TẠP CHÍ KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH SỐ 06 (2018) Chương trình thí điểm b t đ u từ tháng 2/2016, mục tiêu đến cuối n m 2018 ngân hàng phải đáp ứng yêu c u asel II Giai đoạn 2: Đến n m 2020 NHTM có mức vốn tự có theo chuẩn mực asel II, có 12 - 15 NHTM áp dụng thành công Basel II (theo nghị Quốc hội Kế hoạch cấu lại kinh tế giai đoạn 2016 - 2020 ngày 8/11/2016) [5, 7] Do đó, việc bước n m vững quy định quản lý rủi ro nói chung, quản lý rủi ro tín dụng nói riêng NHNN hoạt động tín dụng NHTM, từ có điều chỉnh quản lý NHTM c n thiết Phƣơng pháp nghiên cứu Nguồn số liệu phân tích gồm có liệu thứ cấp số liệu sơ cấp - Dữ liệu sơ cấp sử dụng thông qua vấn, trao đổi với cán nhân viên, lãnh đạo khách hàng Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) – Chi nhánh Thái Nguyên - Dữ liệu thứ cấp liệu thu thập qua tài liệu, báo cáo ngân hàng, đối tượng vay vốn ngân hàng, báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh báo cáo tài từ n m 2014 - 2017 Ngân hàng VIB - Chi nhánh Thái Nguyên Phương pháp phân tích số liệu: Từ số liệu thu thập tiến hành phân tích, tổng hợp, chọn lọc phương pháp thống kê mơ tả, phân tích so sánh, phương pháp phân tích tổng hợp nhằm đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh theo tiêu chuẩn basel II Kết nghiên cứu quản lý rủi ro t n d ng theo ti u chu n asel II VI Thái Ngu n 3.1 Chiến lược sách quản lý rủi ro tín d ng Xác định chiến lược vị RRTD coi vấn đề cốt lõi quản lý RRTD Với chiến lược kinh doanh xây dựng ban hành giai đoạn, VIB Thái Nguyên hoạch định chiến lược tín dụng quản lý RRTD Trên sở xác định mức chấp nhận RRTD phù hợp cho thời kỳ Chiến lược quản lý RRTD vị RRTD cụ thể hóa mục tiêu quản lý RRTD n m: Mục tiêu t ng trưởng tín dụng, mục tiêu mức độ tập trung tín dụng, mục tiêu kiểm sốt tỷ lệ nợ xấu, tiêu chuẩn, điều kiện giới hạn cấp tín dụng Hiện nay, sở chiến lược kinh doanh với t m nhìn đến n m 2020, VI Thái Nguyên hoạch định chiến lược quản lý RRTD, xác định vị RRTD phù hợp với chiến lược kinh doanh cụ thể hóa sách quản lý RRTD Chiến lược quản lý RRTD vị RRTD đánh giá lại điều chỉnh n m có thay đổi quan trọng, bất thường môi trường kinh doanh khuôn khổ thể chế 3.2 Tổ chức máy quản lý rủi ro tín dụng VIB Thái Nguyên thiết lập 03 phận tách biệt độc lập nằm phòng khách hàng doanh nghiệp/khách hàng cá nhân là: Bộ phận quan hệ khách hàng, Bộ phận thẩm định tín dụng Bộ phận Hỗ trợ quan hệ khách hàng Mặc dù phận bố trí tách biệt có giới hạn nhân để máy tổ chức gọn nhẹ, VIB Thái Nguyên bố trí phận phòng quản lý khách hàng doanh nghiệp Điều dẫn đến việc khó tách biệt cơng đoạn quản lý rủi ro tín dụng từ khâu tiếp cận khách hàng đến thẩm định hồ sơ tín dụng hồn thiện hồ sơ tín dụng Việc ph n làm cho công tác quản lý rủi ro chưa đảm bảo nguyên t c độc lập, khách quan Tuy nhiên, khoản tín dụng vượt hạn mức phê duyệt chi nhánh mà thuộc quyền phán Hội sở Trung tâm phê duyệt tín dụng khu vực cơng tác thẩm định đảm bảo nguyên t c độc lập, khách quan 3.3 Tổ chức thực quản lý rủi ro tín dụng Thực trạng việc tổ chức thực quản lý rủi ro tín dụng VIB Thái Nguyên xem xét, đánh giá tất khâu: Nhận biết rủi ro tín dụng; Phân tích, đánh giá đo lường rủi ro tín dụng; Ứng phó rủi ro tín dụng Kiểm sốt rủi ro tín dụng 3.3.1 Nhận bi t rủi ro tín d ng VIB Thái Nguyên tiến hành nhận diện rủi ro khoản tín dụng danh mục tín dụng Q trình nhận diện rủi ro theo dõi tất giai đoạn cấp tín dụng giai đoạn trước cấp tín dụng sau cấp tín dụng Hiện nay, việc nhận diện RRTD khoản vay dư nợ hỗ trợ hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng tự động VIB Thái Nguyên Khi thông tin liên quan nhập vào hệ thống, hệ thống tự tính điểm, xác định hạng khách hàng, trường hợp xác định có phát sinh RRTD, hệ thống đưa cảnh báo để t ng cường kiểm tra, giám sát Ngoài ra, hệ thống cho phép người truy cập xác định hạng khách hàng thời điểm lịch sử để làm c n đánh giá, xem xét RRTD khách hàng Theo quy định, việc đánh giá lại tín dụng giao cho cán tín dụng trực tiếp quản lý khoản vay thực 81 Chuyên mục: Tài - Ngân hàng - TẠP CHÍ KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH SỐ 06 (2018) 3 Đo lường, đánh giá rủi ro tín d ng VI Thái Nguyên t ng cao nhanh từ mức 4% Để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng, n m 2014 lên mức 8% n m 2016, tỷ lệ cao ngân hàng c n phân tích đánh giá đo lường rủi nhiều so với mức 3,32% tồn hệ thống ro tín dụng khách hàng thân nội VI n m 2016 Tỷ lệ nợ xấu n m 2014 – ngân hàng Sau thu thập thông tin, đánh 2016 VI Thái Nguyên cao nhiều giá rủi ro, ngân hàng c n lượng hóa rủi ro so với hệ thống VIB (bình qn 3,54%) Tuy thơng qua phương pháp, mơ hình đo lường nhiên, sang n m 2017, dự nợ xấu tỷ lệ nợ xấu rủi ro tín dụng có điều chỉnh nhanh mạnh mẽ Dự nợ xấu * Phân tích, đánh giá rủi ro tín d ng đ i với giảm nhanh từ mức 52.821 triệu đồng n m 2016 hoạt động tín d ng ngân hàng xuống 26.788 triệu đồng, mức giảm Rủi ro tín dụng VIB Thái Nguyên nửa so với n m 2016 Điều kéo theo tỷ lệ nợ giai đoạn 2014 – 2017 có biến động lớn Biểu xấu giảm từ 8% n m 2016 xuống 6% n m rõ nét có biến động lớn dư nợ 2017 Tỷ lệ nợ xấu giảm xuống đáp ứng ph n xấu tỷ lệ nợ xấu lớn trì mức cao yêu c u quản lý VI , mức tỷ lệ Dư nợ xấu VIB Thái Nguyên t ng lên cao so với tỷ lệ nợ xấu toàn liên tục giai đoạn 2014 – 2016, từ mức hệ thống n m 2017 (3,42%) Như vậy, mức dư nợ 21.986 triệu đồng n m 2014 lên mức 52.821 triệu xấu tỷ lệ nợ xấu VIB Thái Nguyên đồng n m 2016 Mức t ng nhanh đột biết lên giảm xuống cịn trì mức gấp đơi n m 2015 – 2016 Đáng ch ý cao so với tồn hệ thống VIB có biến động giai đoạn kinh tế có t ng trưởng mạnh lớn, khơng có ổn định mẽ, ngân hàng tích cực mở rộng thị ph n, Đánh giá, xem xét cấu nợ xấu cạnh tranh với ngân hàng khác hệ thống VIB Thái Nguyên qua bảng số ngân hàng Điều làm cho tỷ lệ nợ xấu Bảng 1: C c u nợ x u VIB Thái Nguyên Chỉ tiêu 2014 2015 2016 2017 Nợ c n ch ý 18,75% 1,09% 7,50% 11,67% Nợ tiêu chuẩn 1,75% 1,30% 25,00% 1,17% Nợ nghi ngờ 0,25% 0,65% 12,50% 1,67% Nợ có khả n ng vốn 79,25% 96,96% 55,00% 85,50% Nguồn: Báo cáo tài VIB Thái Nguyên Bảng cho thấy cấu nợ xấu VIB Thái Nguyên, khoản nợ có khả n ng vốn chiếm tỷ trọng lớn tổng nợ xấu ngân hàng, bình quân giai đoạn 2014 – 2017 79,18% Đây số đáng báo động cơng tác quản lý tín dụng ngân hàng, cho thấy ph n công tác quản lý sách tín dụng ngân hàng chưa tốt, tiềm ẩn nhiều rủi ro tín dụng cho ngân hàng * Phân tích, đánh giá đo lường rủi ro tín d ng đ i với hách hàng theo phư ng pháp cho điểm tín d ng: VI đo lường rủi ro khoản vay thơng qua mơ hình cho điểm tín dụng, mơ hình xếp hạng tín dụng nội theo tiêu chuẩn quốc tế tư vấn kiểm soát Ngân hàng Commonwealth Bank of Australia Các mơ hình cho điểm tín dụng đánh giá rủi ro khách hàng sở cho điểm khách hàng đó, xem khách hàng mức rủi ro để đưa mức đánh giá cảnh báo phù hợp 3.3.3 Ứng phó rủi ro tín d ng * Quản lý khoản vay: Ngân hàng có sách thường xun đánh giá lại tình trạng khoản 82 vay, việc sử dụng vốn vay, phân tích đảm bảo nợ vay, tình hình tài khách hàng, n m l n Riêng với vay lớn có dấu hiệu bất thường xuất việc đánh giá lại thực thường xuyên (ít l n quý) * Xây dựng s giới hạn rủi ro: Một số giới hạn rủi ro tín dụng đạo toàn hệ thống ngân hàng xây dựng đạo tiêu kế hoạch hàng n m, tiến hành kiểm điểm hàng quý qua họp giao ban, như: Tỷ lệ cho vay khơng có tài sản bảo đảm; tỷ lệ cho vay trung dài hạn tổng dư nợ; Tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ khống chế số tuyệt đối; Tỷ lệ cho vay nhóm khách hàng doanh nghiệp nhà nước điều chỉnh giảm d n * Phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín d ng: Ngân hàng thường xuyên phân tích theo dõi danh mục tín dụng, đặc biệt khoản nợ xấu, nợ có vấn đề để có biện pháp xử lý kịp thời có rủi ro xảy Chuyên mục: Tài - Ngân hàng - TẠP CHÍ KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH SỐ 06 (2018) Chỉ tiêu Dự phòng rủi ro Dự phòng cụ thể Dự phòng chung Bảng 2: Dự phịng rủi ro tín d ng VIB Thái Nguyên ĐVT 2014 2015 2016 Triệu đồng 8,659 5,007 5,473 Triệu đồng 4,487 914 840 Triệu đồng 4,172 4,093 4,633 2017 4,970 1,825 3,144 Nguồn: Báo cáo tài VIB Thái Nguyên Bảng cho thấy, mức dự phịng rủi ro tín dụng VIB Thái Ngun có biến động lớn, có xu hướng giảm xuống Mức dự phòng RRTD n m 2014 8.659 triệu đồng giảm xuống 4.970 triệu đồng n m 2017 Trong cấu dự phòng RRTD, khoản dự phịng chung chiếm tỷ trọng chủ yếu, bình qn đạt 69,5% giai đoạn 2014 – 2017 N m 2017, mức dự phòng cụ thể t ng lớn so với n m 2016, với tốc độ t ng 117,26% * Xử lý nợ x u quản lý khoản tín d ng có v n đề Khi phát nợ xấu, cán quan hệ khách hàng, thẩm định tín dụng hỗ trợ quan hệ khách hàng ngân hàng tiến hành theo dõi chặt chẽ tình hình hoạt động tình hình tài khách hàng, đơn đốc khách hàng thực cam kết hợp đồng cho vay Đồng thời, c n vào tình trạng tài sản đảm bảo, cán quan hệ khách hàng cán thẩm định tín dụng ngân hàng phân tích khả n ng thu hồi để lựa chọn biện pháp xử lý nợ xấu thích hợp trình cấp có thẩm quyền phê duyệt * Kiểm sốt rủi ro tín d ng Để đảm bảo hoạt động tín dụng tuân thủ với sách thủ tục ngân hàng khuôn khổ hướng dẫn Hội đồng quản trị an Điều hành, ngân hàng VIB xây dựng hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội trực thuộc Tổng Giám đốc có chức n ng, nhiệm vụ kiểm tra, theo dõi việc tuân thủ yêu c u tác nghiệp tín dụng nhằm kịp thời phát ng n ngừa rủi ro phát sinh vi phạm sách, thủ tục giới hạn Bên cạnh đó, phận quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh chủ động kiểm soát rủi ro trước cho vay, cho vay sau cho vay 3.4 Thảo luận mức độ đáp ứng quản lý rủi ro tín dụng VIB Thái Nguyên theo tiêu chuẩn Basell II Từ đánh giá thực trạng quản lý RRTD VIB nói chung VIB Thái Nguyên nói riêng giai đoạn 2014 - 2017, đối chiếu với nội dung quản lý RRTD sách quản lý rủi ro tín dụng NHNN hướng đến tiêu chuẩn Basel II, thấy mức độ đáp ứng Basel II quản lý RRTD VIB Thái Nguyên sau: - Thứ nh t, chi n lược sách quản lý rủi ro tín d ng: VIB nói chung VIB Thái Nguyên nói riêng quan tâm đến việc xác định, đánh giá lại hàng n m chiến lược vị RRTD, sở ban hành sách quản trị RRTD, HĐTV chịu trách nhiệm phê duyệt cuối Sau thời gian thực Basel II, khung quản trị rủi ro VIB tiệm cận với ngân hàng quốc tế, giúp ch ng tơi có sở để cạnh tranh với họ trở thành ngân hàng lành mạnh an toàn Tuy nhiên, việc xây dựng chiến lược, xác định vị RRTD thiết lập sách quản trị RRTD Tổng Giám đốc phối hợp với Ban tín dụng thực chưa đảm bảo phân tách chức n ng kinh doanh chức n ng quản lý RRTD theo khuyến nghị asel II, điều dẫn đến tình trạng ―vừa đá bóng, vừa thổi cịi‖ - Thứ hai, cơng tác nhận diện rủi ro tín d ng: Hội đồng quản trị an điều hành VIB ban hành nhiều quy trình, quy định cấp tín dụng đối tượng khách hàng, bao gồm quy định, hướng dẫn thẩm định khách hàng, góp ph n hỗ trợ cán tín dụng công tác tiếp cận, thẩm định khách hàng nhận diện RRTD Trong giai đoạn 2014 - 2017, VIB nói chung VIB Thái Nguyên nói riêng tiếp tục tích cực triển khai hồn thiện dự án trang bị giải pháp quản lý khoản vay nhằm hỗ trợ công tác đề xuất, thẩm định phê duyệt tín dụng Sau dự án triển khai giúp quản lý thông tin tập trung, rút ng n thời gian xử lý hồ sơ tín dụng, t ng hiệu chất lượng xử lý hồ sơ, nâng cao tính minh bạch, an tồn hệ thống ngân hàng, góp ph n phục vụ triển khai asel II theo quy định NHNN - Thứ ba, công tác đo lường rủi ro tín dụng: VI hồn thành đưa vào triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội chương trình phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro, gi p đáp ứng tốt yêu c u việc phân loại nợ trích lập dự phịng quy định theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN NHNN, đồng thời, tạo bước quan trọng việc thu thập liệu c n thiết để tiến tới xây 83 Chun mục: Tài - Ngân hàng - TẠP CHÍ KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH SỐ 06 (2018) dựng mơ hình định lượng RRTD theo tiêu chuẩn quốc tế (Basel II) Hệ thống xếp hạng tín dụng nội VIB đáp ứng điều kiện xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHNN Đây bước mới, nhằm tiếp cận bước với việc đo lường tính tốn rủi ro theo Hiệp ước asel II (theo phương pháp tiếp cận xếp hạng nội bộ) Tuy nhiên, tiêu nợ xấu VIB Thái Nguyên giai đoạn 2014 – 2017 cao, cao nhiều so với hệ thống VIB theo yêu c u NHNN Do đó, tiêu chưa đảm bảo theo yêu c u Basel II - Thứ tư, cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng: Xây dựng mơi trường RRTD thích hợp quy trình cấp tín dụng lành mạnh: Những n m qua, VI xây dựng hệ thống chế độ, sách tín dụng đồng sở nghiên cứu đề xuất phòng, ban nghiệp vụ tham mưu đơn vị, chuyên gia tư vấn, phê duyệt an lãnh đạo HĐQT Triển khai thực mơ hình cấp tín dụng quản lý RRTD tập trung: Một nguyên t c quản lý RRTD theo Hiệp ước Basel II nhằm thực q trình cấp tín dụng lành mạnh ngun t c phân tách máy cấp tín dụng theo phận tiếp thị, phận phân tích tín dụng phận phê duyệt tín dụng Thành lập phát huy vai trò phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội thành lập tồn song song với hoạt động cấp tín dụng ngân hàng Như vậy, mơ hình kiểm tra, kiểm sốt nội VIB chặt chẽ, với vòng kiểm soát, từ nội chi nhánh đến cấp cao Điều giúp cho công tác quản lý RRTD thực cách toàn diện Thực tế cho thấy, hoạt động phận kiểm tra thời gian qua hiệu quả, phát nhiều trường hợp vi phạm nghiêm trọng đơn vị, vi phạm có khả n ng vốn, rủi ro tiềm ẩn, để từ có biện pháp cảnh báo xử lý tín dụng kịp thời để hạn chế RRTD - Thứ n m, công tác dự phịng xử lý rủi ro tín dụng: N m 2017, VI hoàn thành đưa vào triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội c ng chương trình phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro, qua đáp ứng tốt yêu c u việc phân loại nợ trích lập dự phịng quy định theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN NHNN, đồng thời, tạo bước quan trọng việc thu thập liệu c n thiết để tiến tới xây dựng mơ hình định lượng RRTD theo tiêu chuẩn quốc tế (Basel II) 84 Ngoài ra, VI bước áp dụng kỹ thuật giảm thiểu RRTD khách hàng như: Thế chấp tài sản bảo đảm, bảo lãnh bên thứ ba Đối với việc nhận bảo lãnh, VI đánh giá phạm vi bảo lãnh mối quan hệ với mức độ tín nhiệm, n ng lực pháp lý tiềm lực bên bảo lãnh VIB cịn thành lập Cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản để tiếp nhận tài sản chấp, c m cố, bảo lãnh; định giá tài sản đảm bảo hỗ trợ ngân hàng công tác phát mại bán đấu giá tài sản Như thấy, quản lý RRTD VIB Thái Nguyên chưa đáp ứng yêu c u Basel II Thực trạng ph n do, hệ thống quản lý RRTD VIB Thái Nguyên nhiều bất cập, gây cản trở cho việc áp dụng Basel II như: thiếu hạ t ng công nghệ quản lý RRTD, sở liệu thiếu chất lượng, hệ thống XHTDNB hiệu quả, đội ngũ cán thiếu yếu theo yêu c u Basel II Một thực tế n m g n đây, chất lượng tài sản có suy giảm mạnh tác động khơng nhỏ đến kết kinh doanh, cản trở việc VI Thái Nguyên tích lũy nguồn lực cho việc đ u tư hạn t ng quản lý RRTD Bên cạnh đó, hệ thống v n pháp lý, chủ trương Nhà nước chưa thực tạo điều kiện cho VIB Thái Nguyên tuân thủ Basel II Các huyến nghị nhằm hoàn thiện quản lý RRTD định hƣớng theo tiêu chuẩn Basel II VIB Chi nhánh Thái nguyên Một là, hồn thiện chi n lược quản lý rủi ro tín d ng Ngân hàng c n hoàn thiện chiến lược quản lý rủi ro tín dụng tồn diện đảm bảo yêu c u sau: - Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng phải làm sở cho việc xây dựng mơ hình quản lý rủi ro phù hợp với giai đoạn phát triển Ngân hàng - Chiến lược quản lý rủi ro phải phản ánh mức độ chấp nhận rủi ro (khẩu vị rủi ro) ngân hàng mức sinh lời mà ngân hàng kỳ vọng chấp nhận rủi ro tín dụng - Chiến lược quản lý rủi ro c n xem xét, đánh giá mục tiêu chất lượng tín dụng, thu nhập t ng trưởng mối tương quan qua lại, quan hệ với tiềm n ng nội ngân hàng với môi trường kinh doanh tổng thể Hai là, hoàn thiện hệ th ng văn quản lý rủi ro tín d ng - Hồn thiện quy trình, thủ tục cấp tín dụng, kiểm tra - giám sát tín dụng, kiểm tra, kiểm soát nội bộ, nhận diện, đo lường, kiểm soát, giám sát báo cáo RRTD, đảm bảo Chun mục: Tài - Ngân hàng - TẠP CHÍ KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH SỐ 06 (2018) độc lập chức n ng: giao dịch, thẩm định, phê duyệt đánh giá lại tín dụng, chức n ng bán hàng, quản lý RRTD, kiểm tra kiểm sốt nội theo mơ hình đại - Xây dựng ban hành chế phối hợp phận quan hệ khách hàng, quản lý RRTD kiểm soát kiểm tra nội - Nghiên cứu ban hành khung quản lý RRTD Khung quản lý RRTD coi v n thức quy định vấn đề chức n ng, nhiệm vụ chế thực quản lý RRTD ngân hàng Ba là, nâng cao ch t lượng nguồn nhân lực phù hợp với mơ hình tổ chức máy quản lý RRTD - Sử dụng chuyên gia giỏi chuyên nghiên cứu rủi ro quản trị rủi ro làm hạt nhân việc tham mưu cho lãnh đạo Ngân hàng việc phổ cập kiến thức kinh nghiệm cán công nhân viên rủi ro quản trị rủi ro - Tích cực tìm kiếm hội đào tạo kết hợp với việc chủ động mở lớp đào tạo ng n hạn chuyên môn nghiệp vụ ý thức đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ, nhân viên theo mơ hình phương thức lớp bồi dưỡng kiến thức rủi ro để nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ tất lĩnh vực hoạt động kinh doanh khác ngân hàng - Bố trí s p xếp có hiệu đội ngũ cán nghiệp vụ theo nguyên t c đ ng người đ ng việc, bố trí cơng tác phù hợp với khả n ng, trình độ sở trường người tránh rủi ro hoạt động kinh doanh TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Ngô V n Chiến (2017) Tác động lộ trình việc áp dụng chuẩn mực Basel II Việt Nam Tạp chí Tài Hà Nội, truy cập ngày, trang web http://tapchitaichinh.vn/tai-chinh-kinhdoanh/tac-dong-va-lo-trinh-cua-viec-ap-dung-chuan-muc-basel-ii-tai-viet-nam-115479.html [2] Lê Thị Huyền Diệu (2010) Luận khoa học xác định mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống NHTM Việt Nam Luận án Ti n sĩ inh t Học viện Ngân hàng Hà Nội [3] Chu Thị Hương Giang (2012) Ứng dụng Hiệp ước Basel vào hệ thống quản trị rủi ro NHTM Việt Nam Luận văn thạc sỹ kinh t Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, TP Hồ Chí Minh [4] Lê Thị Hạnh (2017) Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ ph n Ngoại thương Việt Nam theo tiêu chuẩn Basel II Luận án ti n sĩ inh t Học viện Tài chính, Hà Nội [5] Nguyễn Hồng Hà (2017) Ứng dụng chuẩn Basel II vào quản lý rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam: Trường hợp Lienvietpostbank Tạp chí Cơng Thư ng [6] Ngân hàng Nhà nước (2014) Công văn 1601/NHNN-TTGSNH ngày 17/3/2014 việc thực Hiệp ước v n Basel II [7] Ngân hàng nhà nước (2014) Thông tư Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín d ng, chi nhánh ngân hàng nước [8] Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên (2014,2015,2016,2017) Báo cáo tổng k t tài sản, Thái Nguyên [9] Đặng Anh Tuấn cộng (2017) Báo cáo tổng thuật hội thảo: Áp dụng Basel II quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam: Cơ hội, thách thức lộ trình thực hiện" Kỷ y u hội thảo khoa học qu c gia, NXB Kinh tế Quốc dân [10] Tr n Thị Việt Thạch (2016) Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Luận án ti n sĩ inh t Học viện Tài chính, Hà Nội Thơng tin tác giả: Tạ Thúy Hằng - Đơn vị công tác: Ngân hàng Quốc tế - Chi nhánh Thái Nguyên - Địa email: tathuyhang.tth@gmail.com Dƣơng Thanh Tình - Đơn vị công tác: Trường ĐH Kinh tế & QTKD Mai Thanh Giang - Đơn vị công tác: Trường ĐH Kinh tế & QTKD Ngày nhận bài: 04/5/2018 Ngày nhận sửa: 18/06/2018 Ngày duyệt đ ng: 29/06/2018 85 ... áp dụng chuẩn mực Basel II Việt Nam Tạp chí Tài Hà Nội, truy cập ngày, trang web http://tapchitaichinh.vn/tai-chinh-kinhdoanh/tac-dong-va-lo-trinh-cua-viec-ap-dung-chuan-muc -basel- ii- tai-viet -nam- 115479.html... trạng quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh theo tiêu chuẩn basel II Kết nghiên cứu quản lý rủi ro t n d ng theo ti u chu n asel II VI Thái Ngu n 3.1 Chi? ??n lược sách quản lý rủi ro tín d ng Xác định chi? ??n... thiện quản lý RRTD định hƣớng theo tiêu chuẩn Basel II VIB Chi nhánh Thái nguyên Một là, hoàn thiện chi n lược quản lý rủi ro tín d ng Ngân hàng c n hồn thiện chi? ??n lược quản lý rủi ro tín dụng