Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Dân chi nhánh Long An

Kiểm soát chất lượng tín dụng là yêu cầu cấp thiết trong quản trị ngân hàng với mục tiêu đảm bảo cho hoạt động tín dụng an toàn, hiệu quả hướng đến các chuẩn mực quốc tế trong quản trị rủi ro và phù hợp với môi trường hội nhập. Thời gian qua, các ngân hàng đã coi trọng vấn đề quản trị rủi ro tín dụng và có nhiều biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, nhưng kết quả đạt được vẫn chưa như mong muốn.

TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC DÂN CHI NHÁNH LONG AN  NGUYỄN HỒNG QÚN (*) TĨM TẮT Kiểm sốt chất lượng tín dụng yêu cầu cấp thiết quản trị ngân hàng với mục tiêu đảm bảo cho hoạt động tín dụng an toàn, hiệu hướng đến chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro phù hợp với môi trường hội nhập Thời gian qua, ngân hàng coi trọng vấn đề quản trị rủi ro tín dụng có nhiều biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, kết đạt chưa mong muốn Việc tìm giải pháp tích cực nhằm hồn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng ln mang tính cấp thiết có ý nghĩa quan trọng lâu dài Từ khóa: chất lượng tín dụng, rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng, ngân hàng thương mại, sách tín dụng SUMMARY Credit quality control is an urgent requirement in banking administration with a target ensuring safe and effective credit operations towards international standards in risk management and integration environment Over time, banks have taken credit risk management seriously and have taken measures to mitigate credit risks, but the results have not been as expected Finding positive solutions to improve the credit risk management system is always urgent and of long-term great significance Key words: Credit quality, credit risk, credit risk management, commercial bank, credit policy Đặt vấn đề Giữa bối cảnh cạnh tranh hội nhập nay, vấn đề đặt cho tồn phát triển ngân hàng thương mại (NHTM) khả quản trị rủi ro (đặc biệt rủi ro tín dụng-RRTD) cách tồn diện hệ thống Quản trị RRTD hiểu trình nhận dạng, phân tích nhân tố rủi ro, đo lường mức độ rủi ro, sở lựa chọn triển khai biện pháp quản lý hoạt động tín dụng nhằm hạn chế loại trừ rủi ro q trình cấp tín dụng Đối với NHTM, quản trị RRTD thực cần thiết, vì: Thứ nhất: RRTD vấn đề mà tất NHTM phải đương đầu Phòng ngừa hạn chế RRTD vấn đề khó khăn phức tạp, lẽ RRTD mang tính tất yếu khách quan, ln gắn liền với hoạt động tín dụng, đồng thời lại đa dạng phức tạp, RRTD thường khó kiểm sốt dẫn đến thiệt hại, thất thoát vốn thu nhập ngân hàng Thứ hai: Nếu hoạt động phòng ngừa hạn chế RRTD thực tốt đem lại lợi ích cho ngân hàng như: (1) giảm chi phí, nâng cao thu nhập, bảo tồn vốn cho NHTM; (2) tạo niềm tin cho khách hàng gửi tiền nhà đầu tư; (3) tạo tiền đề để mở rộng thị trường tăng uy tín, vị thế, hình ảnh, thị phần cho ngân hàng Thứ ba: Hoạt động phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng tốt đem lại lợi ích cho kinh tế Trong thời đại kinh tế nay, định chế tài có mối liên hệ chặt chẽ với nhau, NHTM gặp vấn đề ảnh hưởng dây chuyền đến ngân hàng khác Vì vậy, quản trị RRTD đem lại an toàn, ổn định cho thị trường (*) Học viên Cao học Trường ĐH KTCN Long An TẠP CHÍ KINH TẾ - CÔNG NGHIỆP 56 TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Thứ tư: Do vốn chủ sở hữu ngân hàng so với tổng giá trị tài sản nhỏ nên cần tỷ lệ nhỏ danh mục cho vay có vấn đề đẩy ngân hàng tới nguy phá sản Đặc biệt với khoản vay doanh nghiệp thường có giá trị lớn nên tổn thất xảy khoản vay không thu hồi gây thiệt hại tới ngân hàng nặng nề Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Dân – Chi nhánh Long An 2.1 Giới thiệu Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Dân chi nhánh Long An Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Dân chi nhánh Long An (gọi tắt Ngân hàng Quốc Dân Long An) thành lập theo định số: 25/2009/HĐQT ngày 24 tháng năm 2009 Địa chi nhánh: 22-24 Trà Quý Bình, phường 2, thành phố Tân An, Long An Bảng 1: Khái quát kết kinh doanh Chi nhánh Long An năm 2009 năm 2016 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Tổng nguồn vốn huy động Tổng dư nợ cho vay Tỷ lệ nợ xấu (%) Lợi nhuận trước thuế Năm 2009 Năm 2016 +/- (2016/2009) 103.5 542.1 438.630 24 54 87.99 480.2 392.220 12 1,22 2,59 1,37 (453) 9.861 10.314 (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh năm 2009 2016) Cơ cấu tổ chức Hiện cấu tổ chức Ngân hàng Quốc Dân Long An gồm phòng/ban sau: - Phòng Dịch vụ Khách hàng - Phòng Quan hệ Khách hàng Cá nhân - Phòng Quan hệ Khách hàng Doanh nghiệp - Phòng Giao dịch Đức Hòa - Bộ phận Quản lý tín dụng 2.1.2 Khái quát kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh giai đoạn 2014-2016 Hơn năm thành lập phát triển, có giai đoạn Chi nhánh phải đương đầu với khó khăn thách thức Nhưng nhờ hỗ trợ kịp thời lãnh đạo hội sở NCB, ban giám đốc chi nhánh đặc biệt nỗ lực toàn thể cán nhân viên nên nhiều năm qua Chi nhánh có phát triển tồn diện vượt bậc Từ năm 2010 hoạt động kinh doanh bắt đầu có lãi Từ năm 2014 đến năm 2016 năm lợi nhuận tăng trưởng bình quân 15%/năm Đóng góp vào phát triển hiệu chi nhánh hoạt động tín dụng Bảng 2: Kết kinh doanh Chi nhánh Long An giai đoạn 2014-2016 2.1.1 Đvt: triệu đồng Chỉ tiêu (%) +/(2016/2015) Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Tổng nguồn vốn huy động 409.263 491.592 542.154 10,29 Tổng dư nợ cho vay 381.063 443.561 480.212 8,26 Tỷ lệ nợ xấu (%) 1,71 1,87 2,59 38,31 TẠP CHÍ KINH TẾ - CÔNG NGHIỆP 57 TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Lợi nhuận trước thuế 7.061 8.204 9.861 Số lượng nhân (người) 45 46 48 20,20 (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh giai đoạn 2014-2016) 2.2 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Long An Cơng tác quản trị RRTD Chi nhánh Long An thường thực theo quy trình chặt chẽ, từ khâu phát rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro xử lý rủi ro Phát rủi ro: Nhận diện RRTD trình xác định liên tục có hệ thống Bất kỳ khoản vay có vấn đề, việc sớm nhận biết vấn đề có biện pháp theo dõi nhanh chóng, chuyên nghiệp giúp vấn đề, tổn thất giảm đến mức thấp Những dấu hiệu cảnh báo giúp ngân hàng nhận biết có giải pháp xử lý sớm vấn đề cách hiệu Các dấu hiệu nhận biết phổ biến thường tập trung vào: dấu hiệu tài dấu hiệu phi tài khách hàng vay Đo lường rủi ro tín dụng: Đo lường RRTD việc lượng hóa mức độ rủi ro biết xác suất xảy rủi ro, mức độ tổn thất rủi ro xảy để xem xét khả chấp nhận ngân hàng Đây sở để ngân hàng đưa định cho vay xây dựng biện pháp ứng phó phù hợp, nhanh chóng với RRTD tình trạng xảy Để đo lường RRTD ngân hàng thường xây dựng mô hình thích hợp để lượng hóa rủi ro Quản lý kiểm soát RRTD: Quản lý kiểm soát RRTD khâu trọng tâm công tác quản trị RRTD NHTM, hồn quy trình RRTD Quản lý kiểm sốt RRTD hệ thống cơng cụ, sách, tiêu chuẩn biện pháp nhằm ngăn ngừa xử lý RRTD ngân hàng: sách tín dụng, quy trình tín dụng, máy quản trị RRTD, giới hạn tín dụng Xử lý rủi ro tín dụng: Xử lý RRTD bước cuối công tác quản trị RRTD Ở bước này, ngân hàng đưa định biện pháp để tài trợ, khắc phục hạn chế thấp chi phí rủi ro tổn thất mà RRTD gây cho ngân hàng Bốn bước quy trình RRTD có quan hệ chặt chẽ lẫn định lớn tới hiệu quản trị RRTD Trong bước này, bước bước coi bước quan trọng Bởi vì, phát rủi ro sớm, chủ động quản lý kiểm soát rủi ro giảm thiểu tổn thất hoạt động tín dụng Từ đó, thấy vấn đề cốt lõi quản trị tín dụng ngân hàng đưa giải pháp, cách thức để phát sớm rủi ro Hiện nhiều ngân hàng xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro, thực thẩm định tín dụng, củng cố hệ thống báo cáo thơng tin quản trị tín dụng MIS… Đây cách thức nhằm phát sớm RRTD Tuy nhiên, phải thấy rằng, biện pháp có hạn chế định q trình thực Ví dụ số cảnh báo hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tương đối đơn giản, tập trung chủ yếu vào dòng tiền tài khoản, tình trạng hạn, số dư vượt hạn mức, mà chưa bao phủ rộng yếu tố nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng; Hoặc cơng tác thẩm định tín dụng cịn nhiều hạn chế chất lượng thẩm định chưa cao 2.3 Đánh giá chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Long An 2.3.1 Những kết đạt TẠP CHÍ KINH TẾ - CƠNG NGHIỆP 58 TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Một là, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tập trung vào việc nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, cho vay đa dạng khách hàng để phân tán rủi ro Hai là, công tác thu hồi nợ đạt kết tốt nhờ ý thức khách hàng vay, nỗ lực nhân viên tín dụng nên khoản vay gần thu hồi năm 2.3.2 Những hạn chế Một là, dư nợ cho vay trung dài hạn Chi nhánh chiếm tỷ trọng lớn so với dư nợ cho vay ngắn hạn Nếu chênh lệch lớn dẫn đến rủi ro khoản cho Chi nhánh Hai là, nợ hạn, nợ xấu liên tục tăng Đây dấu hiệu không tốt chất lượng tín dụng Chi nhánh Mặc dù nợ hạn, nợ xấu ngưỡng an toàn 3%, nhiên số tuyệt đối lại tăng nhanh Chi nhánh cần phải có biện pháp hữu hiệu để chặn đà tăng nợ xấu nợ hạn Những giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Dân Chi nhánh Long An thời gian tới Thứ nhất, hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm RRTD, đó, số cảnh báo sớm rủi ro cần bao phủ nguyên nhân gây vỡ nợ chủ yếu cho khách hàng như: triển vọng kinh doanh, tình hình tài chính, khả toán, tài sản đảm bảo hồ sơ tín dụng, thay đổi mặt quản lý chiến lược… Đồng thời, tăng cường sử dụng tiêu tính tự động tỷ lệ sử dụng hạn mức, số ngày hạn, độ biến động dịng tiền vào ra… nhằm tăng tính hiệu quả, bảo đảm số liệu cập nhật theo thời gian thực Thứ hai, hoàn thiện nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, bên cạnh phương pháp truyền thống, nên áp dụng phân tích thẩm định tín dụng sử dụng mơ dịng tiền Đây phương pháp phù hợp với việc đánh giá thẩm định tín dụng giao dịch mà độ tín nhiệm khách hàng dựa chủ yếu dòng tiền tương lai mà tài sản tài trợ mang lại Trước nhiều NHTM cho vay trọng đến tài sản bảo đảm mà chưa thẩm định kỹ phương án/dự án sản xuất kinh doanh, lực tài khách hàng Thứ ba, xây dựng sách tín dụng riêng biệt cho ngành đặc thù ngành trọng điểm Bởi ngành có đặc thù riêng, phải đối mặt với rủi ro khác Do sử dụng hệ thống quản lý chung không hiệu Thứ tư, xây dựng xác định rõ ràng mức vị rủi ro: Một yêu cầu Basel II NHTM phải xây dựng khung vị rủi ro đầy đủ đảm bảo ngân hàng nắm rõ quản trị rủi ro trình hoạt động kinh doanh NHTM Khẩu vị rủi ro khả chịu đựng rủi ro ngân hàng, xác định rõ loại độ lớn rủi ro mà ngân hàng chấp nhận, từ đó, giúp NHTM xây dựng quy định quy trình phù hợp để phịng ngừa sớm có phương án đối phó với rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Thứ năm, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực: Chi nhánh cần quan tâm công tác đào tạo từ đến chuyên sâu nghiệp vụ, đối tượng khách hàng Cần tổ chức đội ngũ giảng dạy chun gia bên ngồi, chun viên tín dụng có kinh nghiệm ngân hàng, biên soạn cập nhật giáo trình giảng dạy mang tính thực tiễn, trang bị tốt sở vật chất, phương tiện giảng dạy Cùng với đó, cần có chế độ đãi ngộ, khen thưởng hợp lý, công bằng: nhân viên có thành tích xuất sắc nên biểu dương, khen thưởng mặt vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết mà họ TẠP CHÍ KINH TẾ - CÔNG NGHIỆP 59 TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG mang lại Đối với nhân viên để xảy nhiều nợ xấu khơng phát triển tín dụng, tập trung cho công tác xử lý nợ xấu Thứ sáu, hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng Khách hàng doanh nghiệp có báo cáo tài năm đủ điều kiện xếp hạng tín dụng nội bộ, Chi nhánh cần đề xuất với hội sở ngân hàng NCB sớm hoàn thiện tiêu chí để tiến tới xây dựng chương trình xếp hạng tín dụng nội đối tượng khách hàng doanh nghiệp khơng có báo cáo tài năm Thứ bảy, nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, kiểm sốt nội Ngồi việc kiểm tra theo đề cương kiểm tra Ban kiểm soát nội Ngân hàng Quốc Dân đạo NHNN, công việc kiểm tra phải đột xuất có thơng tin nghi ngờ Thứ tám, kiên xử lý nợ xấu xuống mức thấp Trong trường hợp gia hạn nợ kéo dài thời gian trả nợ ngân hàng động viên, thuyết phục khách hàng tự nguyện bán tài sản để trả nợ miễn giảm lãi hạn lãi hạn Đối với trường hợp khách hàng thiện chí trả nợ Chi nhánh cần tranh thủ tối đa hỗ trợ quan pháp luật, kiên buộc khách hàng bàn giao tài sản cho ngân hàng để xử lý nợ Tài liệu tham khảo [1] Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quốc Dân Chi nhánh Long An năm 2014, 2015, 2016 [2] Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 [3] PGS TS Nguyễn Đăng Dờn (2016), Giáo trình Quản trị ngân hàng, NXB Kinh Tế TP.HCM Ngày nhận: 28/12/2017 Ngày duyệt đăng: 10/5/2018 TẠP CHÍ KINH TẾ - CƠNG NGHIỆP 60 ... Long An 2.1 Giới thiệu Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Dân chi nhánh Long An Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Dân chi nhánh Long An (gọi tắt Ngân hàng Quốc Dân Long An) thành lập theo định... pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Dân Chi nhánh Long An thời gian tới Thứ nhất, hồn thiện hệ thống cảnh báo sớm RRTD, đó, số cảnh báo sớm rủi ro. .. động quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Long An Công tác quản trị RRTD Chi nhánh Long An thường thực theo quy trình chặt chẽ, từ khâu phát rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro xử lý rủi ro